第一篇：差旅費報銷管理制度（模版）

一、辦理程序

1、出差人員必須事前填寫“出差申請單”，注明出差地點、事由、天數、所需資金，經分管領導簽署意見、部門負責人（或被授權人）簽署批準后方可出差。

2、出差人員預訂飛機票、火車票請自行到前臺書面登記往返時間及目的地等資料，由行政部收集并統一辦理預訂。預訂成功后，由前臺書面通知出差人核實票面事項，若出現臨時更改行程，限出發前一天下班前親身或致電行政部提出更改。

3、出差人員借款需持批準后的“出差申請單”，填寫“借款申請單”，列明用款計劃，由部門負責人（或被授權人）簽字擔保后，經財務負責人審核后方可借款。

4、出差人員回公司后，應及時填寫出差完成情況書面報告，并向分管領導匯報，由分管領導考核結果后，交部門負責人（或被授權人）簽署考核意見。

5、財務審核人員根據簽有分管領導和部門負責人考核意見的“出差申請單”和有效出差單據，按差旅費用標準規定，經審核后方可報銷差旅費。

6、凡因特殊情況需臨時改變出差地點、天數、人數、交通工具的，需用手機短信方式向分管領導及時提出申請，回公司后在原“出差申請單”填寫修改信息，并由分管領導簽署意見。與原出差申請單規定的地點、天數、人數、交通工具不符又無提前申請并得到批準的差旅費不予報銷。

7、出差回公司應在一個月內到財務部門報賬，超過一個月未見提交報賬申請的，由財務部門向該出差人部門負責人通報。

二、費用標準

總體原則：對出差人員的補助費、住宿費和市內交通費實行“厲行節儉”原則。(一)住宿費報銷辦法

1、住宿費標準150元一間每天，北京、上海、深圳200元一間每天，部門主管以上人員按雙倍執行。

2、出差人員的住宿費實行限額憑據報銷的辦法，按實際住宿的天數計算報銷。

3、出差人員由接待單位或住在親友家的，一律不予報銷住宿費。

4、出差人員住宿費報銷標準原則上按規定標準執行，有新聞媒介采訪、會見地方政府官員和知名人士或影響公司整體形象的特殊業務情況，在分管領導允許的前提下，可按實報銷。

5、住宿費標準一般指每天每間，若為同性二人同時出差，按一個房間標準報支，部門主管以上人員出差，可選擇單獨住宿。

(二)伙食補助費報銷辦法

1、伙食補助費標準按每天60元標準執行。

2、中午12時前離開本市按全天補助；中午12時后離開本市按半天補助；中午12時前抵達本市按半天補助；中午12時后返抵本市按全天補助。

3、如遇需接待客戶用餐情況，需提前電話短信向主管領導申請。(三)交通費報銷辦法

1、旅途中符合乘臥(從晚八時至次日晨七時之間，在車上過夜6小時以上或連續乘車時間超過12小時)而未乘座臥鋪，特快按票價50%，其它列車票價60%予以補助。訂票費、退票費原則上不予報銷，如遇特殊情況需寫書面匯報，報分管領導批準后，方可報銷。

2、對于自帶車輛人員，交通補助費予以取消(乘坐出租車辦事需經主管領導同意)。

3、出差人員原則上不得乘坐出租車，但下列情況除外:(1)出差目的地偏遠，沒有公共交通工具的；(2)攜有巨款或重要文件須確保安全的；(3)收、發貨物笨重，搬運困難或時間緊迫的；(4)陪同重要客人外出的；

(5)執行特殊業務或夜間辦事不方便的

以上情況須請示部門主管（或被授權人）同意后方可報銷。

4、出差人員應按最簡便快捷的線路乘坐車船，不得饒行。出差期間經領導批準順道回家探親、辦事及非工作需要的參觀、游覽，其饒線多支付的費用均由個人自理，期間按事假考勤。遇有特殊情況的，如春運無法購票的，在請示主管領導同意后方可報銷。

(四)通訊費報銷辦法 出差人員每天補助10元通訊費，特殊情況需經主管領導批準。(五)其他

1、在出差過程中因業務工作需要使用招待費應先征得分管領導同意，并經安排領導核準并簽署意見后財務部方可審核報銷。

2、出差人員應保留完整車(船)票時間、車次、住宿發票作為計算費用的依據，對于公司代為訂票的，應保留復印件作為審核依據。

四、補充規定

1、兩人以上出差人員，在請示主管領導允許后，可就隨行高一級人員標準執行。

2、去往集團辦事處的人員，出差途中享受伙食補助費。抵達后食宿由辦事處承擔，不享受伙食及住宿包干，如因辦理業務路途較遠，而中途無法返回辦事處就餐，可享受伙食補助費，但需持有辦事處負責人的簽字確認證明。

3、外出參加會議，會議費用中包括食宿時不再享受食住費用，只享受市內交通費。會議費用中不含食宿時，按前述標準予以補助。

第二篇：《差旅費報銷管理制度》

企業差旅費報銷管理制度范本

為有效控制和壓縮差旅費用的支出，提高各類業務人員的辦事效率，特制定本制度。

一、辦理程序

1、出差人員必須事先填寫“出差申請單”，注明出差地點、事由、天數、所需資金，經部門負責人簽署意見、分管領導批準后方可出差。

2、出差人員借款需持批準后的“出差申請單”，填寫“用款申請單”，列明用款計劃，由部門負責人簽字擔保后，經財務負責人審核，分管領導審批后方可借款。

3、出差人員回公司后，應形成出差完成情況書面報告，并向分管領導匯報，由分管領導考核結果，簽署考核意見。

4、審核人員根據簽有分管領導考核意見的“出差申請單”和有效出差單據，按費用包干標準規定，經審核后方可報銷差旅費。

5、凡與原出差申請單規定的地點、天數、人數、交通工具不符的差旅費不予報銷，因特殊原因或情況變化需改變路線、天數、人數、交通工具的，需經分管領導簽署意見后方可報銷。

6、出差回公司應在一星期內報賬，超過一星期報銷差費，每一天按30元罰款，若遲報時間超過一個月以上，每一張單據按每月30元累積加罰（發票日期），并追究其部門擔保人責任。

7、出差時借款，本著“前賬不清、后賬不借”的原則，延誤工作責任自負，特殊情況由總經理特批，對各部門違反規定給予借款而造成賬務混亂的，追究財務經辦人及負責人的責任。

二、費用標準

總體原則：對出差人員的補助費、住宿費和市內交通費實行“包干使用，節約歸己，超支不補”。

（1）住宿標準（金額單位：元。下同）：

地區/人員

特區

直轄市

省會城市

省轄市

縣級市及以下

總經理

實報實銷（含副總經理，下同）

經

理

180

130

120

其余人員

150

（2）伙食補助費：

地區/人員

特區

直轄市

省會城市

省轄市

縣級市及以下

總經理

實報實銷

經

理

其余人員

（3）市內交通費：

地區/人員

特區

直轄市

省會城市

省轄市

縣級市及以下

總經理

實報實銷

經

理

其余人員

（4）交通工具標準：

工具/人員

飛機

火車

輪船

長途汽車

出租車

總經理

普通艙

軟臥軟座

二等艙

實報

實報

經

理

預申請

硬臥硬座

三等艙

可乘

實報

其余人員

——

硬臥硬座

三等艙

可乘

預申請

三、報銷辦法

（一）住宿費報銷辦法

1、出差人員的住宿費實行限額憑據報銷的辦法，按實際住宿的天數計算報銷。

2、出差人員由接待單位或住在親友家的，一律不予報銷住宿費。

3、出差人員住宿費報銷標準原則上按規定標準執行，有新聞媒介采訪、會見地方政府官員和知名人士或影響公司整體形象的特殊業務情況，在分管領導允許的前提下，可按實報銷。

4、住宿費標準一般指每天每間，若為同性二人同時出差，按一個房間標準報支，副總以上人員出差，可單獨住宿。

（二）伙食補助費報銷辦法

中午12時前離開本市按全天補助；中午12時后離開本市按半天補助；中午12時前抵達本市按半天補助；中午12時后返抵本市按全天補助。

（三）交通費報銷辦法

1、旅途中符合乘臥（從晚八時至次日晨七時之間，在車上過夜6小時以上或連續乘車時間超過12小時）而未乘座臥鋪，特快按票價50%，其它列車票價60%予以補助。訂票費、退票費原則上不予報銷，如遇特殊情況需寫書面匯報，報分管領導批準后，方可報銷。

2、對于自帶車輛人員，交通補助費予以取消（乘坐出租車辦事需經主管領導同意）。

3、出差人員原則上不得乘左出租車，但下列情況除外：

（1）出差目的地偏遠，沒有公共交通工具的；

（2）攜有巨款或重要文件須確保安全的；

（3）

收、發貨物笨重，搬運困難或時間緊迫的；

（4）陪同重要客人外出的；

（5）

執行特殊業務或夜間辦事不方便的以上情況須請示部門主管同意后方可報銷。

4、出差人員應按最簡便快捷的線路乘坐車船，不得饒行。出差期間經領導批準順道回家探親、辦事及非工作需要的參觀、游覽，其饒線多支付的費用均由個人自理，期間按事假考勤。遇有特殊情況的，如春運無法購票的，在請示主管領導同意后方可報銷。

（四）通訊費報銷辦法

除外出學習和駐廠人員外的出差人員，每天補助10元通訊費，特殊情況需經主管領導批準。

（五）其他

1、在出差過程中因業務工作需要使用招待費應先征得分管領導同意，并經安排領導核準并簽署意見后財務部方可審核報銷。

2、出差人員應保留完整車（船）票時間、車次、住宿發票作為計算費用的依據，對于公司代為訂票的，應保留復印件作為審核依據。

3、駕駛員外出按15元/百公里補助，行車途中的違章罰款一律不準報銷。

四、補充規定

1、兩人以上出差人員，在請示主管領導允許后，可就隨行高一級人員標準執行。

2、去往集團辦事處的人員，出差途中享受伙食補助費。抵達后食宿由辦事處承擔，不享受伙食及住宿包干，如因辦理業務路途較遠，而中途無法返回辦事處就餐，可享受伙食補助費，但需持有辦事處負責人的簽字確認證明。

3、外出參加會議，會議費用中包括食宿時不再享受食住費用，只享受市內交通費。會議費用中不含食宿時，按前述標準予以補助。

4、外出學習、駐廠人員，伙食補助每天16元，期間不享受市內交通費、住宿費包干，途中可享受交通、伙食補助費。

五、本制度自發布之日起執行。

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END

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第三篇：差旅費報銷管理制度

差 旅 費 用 報 銷 管 理 制 度

1.0 為規范員工因公出差費用的管理工作，合理控制出差管理效率，降低出差費用管理中的潛在風險特制定本制度。2.0 因公出差及費用報銷管理程序

2.1 根據公司管理程序，結合公司實際情況，財務部制定公司公務出差有關費用標準，經公司辦公會討論，總經理批準后執行。

2.2財務部負責監督核算員工公務出差事宜。財務部應當根據實際情況為各部門或相關員工設立費用核算科目，定期分析各部門和相關員工的差旅費開支狀況以及執行管理費用情況。

2.3各部門和公司領導應當按照授權嚴格控制公務出差審批。3.0公務出差管理 3.1出差申請和批準

·所有公務出差員工應在出差前由出差人填寫“出差費用借款單”，并經本單位領導和主管副總經理、總經理批準，未經批準，不報銷任何費用。

·出差員工如果需要預借出差款時，應當根據計劃天數、具體活動安排以及費用和補助標準等計算出所需款額，然后本單位領導和主管副總經理、總經理批準。

·財務部業務主管會計只有在總經理或副總經理簽字后，方可辦理付款手續。

·各級管理人員有責任確定其下屬人員是否需要出差。如果業務可以以更經濟的方式進行，則不應批準出差。·公司所有人員因公務出國，應當由總經理或公司辦公室統一書面報告批準。3.2出差標準 3.2.1交通工具

·所有員工出差可乘火車硬臥、輪船二等艙、汽車，如特殊需要乘飛機經濟艙、火車軟臥，事先必須獲得總經理批準。

·員工到達目的地后，應盡可能使用當地公交車或其他大眾交通工具辦理業務。特殊情況需乘坐出租車時，事后報銷時應當說明理由經公司領導批準后方可報銷。

·員工在外需乘坐其他交通工具旅行時，應當比照常用交通工具，遵循節約、合理、有效的原則選擇。

·對符合乘坐臥鋪，而未買臥鋪的員工，在連續乘車12小時以上（或夜間乘車8小時以上）時，節約部分按以下辦法發給個人：

a)對乘坐火車可購臥鋪而未買臥鋪票的員工，其中乘坐火車慢車和直快列車的，按硬座票價的90%補發給個人。

b)乘坐特快列車的，按特快列車硬座票價的80%補發給個人。3.2.2 住宿標準

·公司領導 ***元/天 ·公司中層領導 ***元/元 ·其他人員 ***元/天

·未發生住宿費用，可按每日**元計發住宿補助。3.2.3 伙食補貼

·公司向出差員工提供每日包干伙食補貼，其標準為：**元/日，在途期間均按每日**元計發途中補助。3.2.4交通費

·員工出差期間。每人每天可發市內交通費**元。市內交通費包干使用不再憑據報銷。

·經總經理批準準予報銷的出租車費總額超過市內交通費總包干費的，不再按包干費用報銷市內交通費（含來回當日離開所在地交通費）。

·經總經理批準，員工出差期間，往返機場客車費用在包干費用之外，憑據報銷。

·出差人員自帶交通工具的（小車），不發市內交通費。大車司機到達目的地后在**元/日內包干使用。3.2.5 電話費

·員工出差期間每天可發電話費*元。（實行據實報銷電話費用的人員不執行此標準）3.2.6 招待費

·公司嚴格控制出差招待費開支。如確因業務需要，招待費開支范圍和標準應從嚴掌握

·原則上普通業務人員不應發生招待費。

·出差過程中確要發生招待費用的，應事先提出申請并經主管副總經理的批準。本人是副總經理，應經過總經理同意。3.2.7 會議費

·員工會議出差可以根據會議統一標準安排辦理住宿。當舉辦單位的會議標準嚴重超過企業出差標準時，出差人員應當另選合適的賓館。

·會議期間伙食已作安排的，不再享受伙食補貼；伙食未作安排的，憑會議證明享受伙食補貼

3.3 國外出差補助和外匯借款標準由公司另行制定、報辦公會批準后執行。

3.4 費用報銷規定

·員工在報銷出差費用之前，出差人應首先根據出差任務完成出差報告，并得到部門經理簽署。

·報銷差旅費必須填寫“差旅費報銷單”。報銷人應按規定要求填寫有關報銷內容，具體包括：報銷人姓名、部門、出差任務、出差起始日期、出差借款等。

·出差使用外幣的情況下，應按照官方公布的匯率將外幣折算成人民幣。

·員工出差或業務活動結束返回公司后，應當在一月內填報“差旅費報銷單”，如果出差實際天數超過預計天數，則應書面詳細陳述超過的原因并附于報銷單后。

·“差旅費報銷單”填好之后，首先得到部門經理的審核并簽字,然后到財務部審核簽字，經主管副總經理簽字，最后報送總經理審批.·兩人以上出差，原則上應各自填報差旅費報銷單，不能分開的費用由其中級別較高者填報。如果不同級別人員共同出差又分不開報銷時，報銷人應當由全部出差人聯合簽字，并交非出差的上級人員審批簽字。

·出差報銷住宿費時，應當注明住宿日期及天數，二人及二人以上共同出差時，原則上按級別較高者住宿標準報銷（一個標準間）。

·招待費應經其上級領導批準報銷，在“差旅費報銷單”的相應部分應當注明。·各部門經理應對屬下發生的招待費用的合理性及必要性進行審核，從最大程度上控制招待費用支出。

·所有出差報銷單附件應按項目粘貼。·出租車費憑正式的出租車發票報銷。

·在通常情況下，“其他費用”都應附有合規發票并在“差旅費報銷單”的相關部分注明。

·出差人員發生超標準開支時，財務部應嚴格按標準執行，超額部分由本人自理。如果由于特殊原因導致超標準開支時，必須得到總經理或其他授權主管副總經理的批準

3.5出差人員在發票丟失（僅限于車票、機票、住宿發票）的情況下，應遵循以下處理程序：

·從所在旅館處取得發票的副本，并加蓋對方的財務專用章 ·從機票代辦處或是航空公司處取得機票的副本以及附上登機牌 ·如丟失的車票數額較小而且有同行人佐證時，應書面說明并經總經理或副總經理批準

3.6 財務部辦理員工出國旅行報銷手續時，應當仔細審核各項費用開支發票和報銷標準。報銷人員應當將國外票據交企業有關翻譯人員將內容摘要譯成中文后方可報銷。

3.7財務部業務主管人員應當每季度一次向各部門提交員工備用金借款情況表。各部門負責人應當督促借款人限期向財務部辦理報銷或退款手續。當借款人未能在規定期限內辦理報銷手續時，財務部有權通知（書面）公司辦公室從其工資中扣除。

3.8各部門負責人應當對本部門差旅費開支進行嚴格控制，財務部業務主管人員則應當對各部門差旅費實際開支進行監督審核 4.0政策和規定

4.1禁止利用公務出差辦理招待之機，宴請親友。4.2禁止假冒公務出差游山玩水。

4.3禁止員工長期占用公款不辦理報銷和退款手續。發現員工利用公款辦理私人事務，應根據金額大小和管理規定對其進行相應的處罰。涉及舞弊案件時，移交當地司法機關處理。

4.4禁止上級人員將自己的出差費用交下級人員填報辦理報銷手續。任何人員不能審批自己的費用支出。5.0 報銷時間規定

為便于管理和資金的使用，定于每周二、四兩天為報銷和借支備用金的時間，各單位根據工作安排，提前向財務部報告資金使用計劃。6.0 本文件自下發之日起執行，以前相關規定與本文件有沖突的地方，以本文件為準，文件解釋權歸公司財務部。

借 款 單

姓名： 所屬部門： 借款金額（大寫）： 出差日期： 年 月 日—— 年 月 日 出項目1.路費2.汽油費3.*業務費用4.旅館費5.*其他合 計預算金額（元)說明部門經理意見財務部審核總經理和副總經理意見出差任務簡述總經理/副總經理： 部門經理： 出差人： 注： 1.本借款單一式二份。出差人自留一份作為報銷單附件。

2.此預算表作為報銷單的必要附件，必須簽署完整。財務部將按被批準的預算表進行差旅費報銷。

3.填寫帶*的行項目時，必須說明預計發生費用的理由或附上一經總經理或副總經理批準的申請獲支持材料。

4.填寫此表時，應做到字跡工整，表面整潔。批準后的預算表不得隨意更改，否則，一經發現，當事人將受到嚴肅處理。

差 旅 費 報 銷 單

所屬部門： 年 月 日 金額單位：元 出差人出差事由時間項目135791011車船費出租車費（租車費)汽油費過橋/過路/停車費伙食交通補助路途補助其他費用合計金 額(元)2468地點自至日起/天數項目旅館費電話費業務費辦公費金 額(元)備注報銷人民幣總額（大寫）仟 佰 拾 元 角 分職工簽字 : 部門經理： 財務審核： 總經理：

第四篇：差旅費報銷管理制度

差旅費報銷管理制度

第一章 總則

第一條 為進一步規范公司內部管理，完善差旅費報銷程序及標準，本著勤儉節約、合理開銷的原則，制定本制度。第二條 出差定義

本制度所指出差是指員工因業務工作的需要，在員工常駐辦公所在地城市以外的地區履行公務。出差員工根據本制度的規定享受相應標準的住宿補貼、交通補貼和餐費補貼

第三條 公司鼓勵銷售和技術人員因項目支持和服務的短期差旅行為。鼓勵員工在出差地的客戶聯絡行為。

第四條 本制度適用于各分公司、各部門副總監級以下人員。第五條 員工出差應進行事先申請。經主管領導批準后，方可實施。第六條 差旅費報銷管理的原則

1、為完成公司工作而發生的合理差旅費用由公司負擔；

2、費用開支前須事先申請的原則；

3、遵循實報實銷的原則；

4、原則上當月報銷當月的費用；

5、經辦人不能批準自己的費用報銷單據。第二章 差旅申請流程 第七條 出差申請

出差前，相關員工需至少提前1天至人事行政部索取《出差申請單》，詳細填寫相關信息。報部門負責人簽字、總經理簽批后，轉人事行政部簽核、留存。第八條 差旅借款申請

員工出差預借差旅費，應填寫《借款單》，并注明借款事由，按借款規定程序審批后，至財務部預借差旅費。原則上，未經總經理許可，預借差旅費金額不得大于出差員工月工資數額。

第三章 差旅費用的報銷

第九條 公司的差旅費報銷包括，標準內的交通費、住宿費、餐費補貼費用； 第十條 差旅人員應在出差完結后，5個工作日之內進行差旅費用的報銷；

第十一條 差旅費報銷時，出差人員須按規定填制《差旅費報銷單》。連同原始報銷憑證交財務部會計審核（審核要點：原始票據的審核；相關費用報銷標準核對），而后報送部門負責人及總經理審批，最后由出納支付報銷費用；

第十二條 報銷憑證應是出差地實際發生的票據。交通費應列明起止地點。第四章 差旅費用報銷標準

差旅費用報銷，按城市的消費指數情況確定標準。第十三條 按城市消費指數，將國內城市大致分為A,B,C三類城市：

1、A類城市：根據全國消費指數排名前20位的城市（消費指數在1至0.7之間）如，上海、北京、深圳、廣州、廈門、杭州、寧波、溫州、長沙、佛山、大連、中山、東莞、珠海、泉州、蘇州、汕頭、無錫、南京、天津。

2、B類城市：除A類外的省會城市；

3、C類城市：除A類外的非省會城市。第十四條 交通費的報銷

1、出差乘坐飛機需經總經理批準方可報銷。乘坐火車從晚上8點至次日早上7點之間，在 車上過夜6小時以上的，或者連續乘車時間超過12小時的，可購臥票；

2、“出差地”市內交通費報銷標準：A類城市每日報銷限額30元；B類城市每日報銷限額20元；C類城市每日報銷限額20元。第十五條 住宿費的報銷

1、A類城市：在標準內實報實銷，城市標準190元內/天；

2、B類城市：在標準內實報實銷，城市標準150元內/天；

3、C類城市：在標準內實報實銷，城市標準120元內/天。第十六條 餐費補貼

1、A類城市：餐費補貼50元/天；

2、B類城市：餐費補貼40元/天；

3、C類城市：餐費補貼30天/天。第五章 其他注意事項

第十七條 出差天數以離開辦公地之日（含）起至回日常辦公地之日（含）止； 第十八條 住宿費按實際住宿天數計算；

第十九條 出差期間如遇周末或法定節假日，員工休息，不算加班（餐費補貼與住宿費照舊）。第六章 附則

第二十條

本制度由財務部負責解釋； 第二十一條 本制度自頒布之日起執行。

第五篇：差旅費報銷管理制度

差旅費報銷管理制度

為有效控制差旅費用的支出，提高各類業務人員的辦事效率，使企業各項管理形成規范化和制度化，特制定本制度：

一、因公出差的辦理程序

1、因公出差人員必須事先填寫“出差申請單”，注明出差地點、事由、天數、所需資金，經部門負責人簽署意見，分管領導批準后方可出差。

2、出差人借款需持批準后的“出差申請單”填寫“用款申請單”，由部門負責人簽字擔保后，經領導簽批，財務部門負責人核準后方可借款。

3、出差人員回公司應在“出差申請單”中情況匯報一欄填寫出差完成情況并書面匯報出差工作情況，向分管領導匯報，由分管領導考核結果，并在“出差申請單”任務完成情況欄中簽署考核意見。

4、凡與原出差申請單規定的地點、天數、人數、交通工具不符的差旅費不予報銷，因特殊原因或情況變化需改變路線，增加天數、人數、改乘交通工具需經派出分管領導簽署意見后方可報銷。

二、費用標準

1、公司職員出差實行住宿費、伙食補助費（伙食費補助）、市內交通費等費用包干，其標準如下： ⑴集團公司領導：按出差所在地區不同，本著節約的原則可住3—5星級賓館，誤餐津貼60元/天。因工作需要請客戶用餐可實報實銷，不再列支誤餐津貼。⑵所屬公司領導班子成員和集團公司部門經理以上人員：可住3—4星級賓館，誤餐津貼40元/天。因工作需要請客戶用餐可實報實銷，不再列支誤餐津貼。⑶公司中層干部：住宿標準省會180元以內，非省會120元以內。伙食補助40元/天。⑷一般工作人員：住宿標準省會80元以內，非省會60元以內。伙食補助40元/天。⑸市內交通費：公司職工出差途中市內公交車費實報實銷。如乘車時間為夜間（晚九時至次日晨七時之間）可乘出租車，并注明乘車區間。如遇特殊情況，事后應寫書面匯報，經經主管部門領導批準后，方可報銷。

2、去集團公司的分支機構或辦事處如：沈陽、長春、北京、上海、深圳等地，出差人員必須住辦事處，食宿由辦事處承擔，不享受伙食及住宿補助，如因辦理業務路途較遠，而中途無法返回辦事處就餐，可按每天10元補助，但需持有辦事處負責人的簽字確認證明。

3、(1)外出參加會議經分管領導批準不實行費用包干，采取分項計算的方法，會議費用中包括食宿時不再享受食住費用，只享受10元/天市內交通費和公雜費。會議費用中不含食宿時，住宿費用按標準列支，伙食補助、公雜費，市內交通費按前述標準予以補助。

(2)外出學習人員，住宿費實行包干標準，伙食補助每天20元，外出學習途中可享受伙食補助費，學習期間可享受公雜費、市內交通費。

4、出差特區（深圳、珠海、海南、廈門、汕頭），費用本著節約的原則伙食費60元/天。

三、幾點具體規定：

1、旅途中未住宿，不享受住宿費包干，只享受伙食、市內交通二項補助費。

2、出差當日往返可享受全額補助（包括次日晨抵達本市）。(1)中午12時前離開本市按全天補助標準。(2)中午12時后離開本市按半天補助15元。(3)中午12時前抵達本市按半天補助15元。(4)中午12時后抵達本市按全天補助30元。

3、訂票費、退票費原則上不予報銷，如遇特殊情況需寫書面匯報，報總經理批準后，方可報銷。

4、乘坐交通工具的規定：（1）、公司領導（總經理、副總經理）可乘飛機，火車軟臥（或軟席）、輪船二等艙、出租車。如因工作需要乘飛機，火車軟臥或乘輪船二等艙位需經董事長或總裁批準，方可報銷。（2）、旅途中符合乘臥（從晚八時至次日晨七時之間，在車上過夜4小時以上或連續乘車時間超過12小時）而未乘座臥鋪，特快按票價50%，其它列車票價60%予以補助。白天乘坐火車軟座、軟、硬臥不予報銷。（3）、去集團公司設有辦事處的地區，連續乘車16小時以上，另外予以30元伙食補貼。（4）、夜間乘坐長途汽車、輪船統艙，超過六小時發給夜間乘車（船）補助費30元。（5）、帶車輛外出，隨車送貨扣除包干費中交通補助費。如隨車送貨后還需辦理其他業務可享受交通補助費（需分管領導或部門負責人批準）。

5、在出差過程中因業務工作需要使用招待費應先征得總經理同意，須經安排領導核準并簽署意見后財務部方可審核報銷，并不再享受當天伙食補助。凡同領導一起就餐，餐費已報銷者均不再享受伙食補助。

6、駕駛員出差補助標準；司機外出按15元/百公里補助，貨車如二名司機按25元/百公里補助。貨車司機住宿費以50元/天標準支付，小車司機按同車領導及工作人員住同檔次賓館，因特殊情況不能按時返回，應說明情況經分管領導簽署意見后，扣除2天往返時間、等候時間按每天20元給予伙食補助。

7、駕駛員外出行車途中的違章罰一律不準報銷。

8、出差人員應保留完整車（船）票時間、趟次、住宿發票作為計算費用的依據，部門負責人審批時要加強對票據的審核，不是出差途中的費用不予報銷。

9、出差時借款，前帳（賬）不清、后帳（賬）不借，延誤工作責任自負，特殊情況由總經理特批，對各部門違反規定給予借款而造成帳（賬）務混亂的，追究財務經辦人及負責人的責任。

10、本制度自發布之日起執行。