第一篇：銀行概述概述

交行概述

交通銀行始建于1908年（光緒三十四年），是中國早期四大銀行之一，也是中國早期的發鈔行之一。1958年，除香港分行仍繼續營業外，交通銀行國內業務分別并入當地中國人民銀行和在交通銀行基礎上組建起來的中國人民建設銀行。為適應中國經濟體制改革和發展的要求，1986年7月24日，作為金融改革的試點，國務院批準重新組建交通銀行。1987年4月1日，重新組建后的交通銀行正式對外營業，成為中國第一家全國性的國有股份制商業銀行，總行設在上海。

作為中國首家全國性股份制商業銀行，自重新組建以來，交通銀行就身肩雙重歷史使命，它既是百年民族金融品牌的繼承者，又是中國金融體制改革的先行者。

交通銀行在中國金融業的改革發展中實現了六個“第一”，即第一家資本來源和產權形式實行股份制；第一家按市場原則和成本―效益原則設置機構；第一家打破金融行業業務范圍壟斷，將競爭機制引入金融領域；第一家引進資產負債比例管理，并以此規范業務運作，防范經營風險；第一家建立雙向選擇的新型銀企關系；第一家可以從事銀行、保險、證券業務的綜合性商業銀行。交通銀行改革發展的實踐，為中國股份制商業銀行的發展開辟了道路，對金融改革起到了催化、推動和示范作用。

2004年6月，在中國金融改革深化的過程中，國務院批準了交通銀行深化股份制改革的整體方案，其目標是要把交通銀行辦成一家公司治理結構完善，資本充足，內控嚴密，運營安全，服務和效益良好，具有較強國際競爭力和百年民族品牌的現代金融企業。在深化股份制改革中，交通銀行完成了財務重組，成功引進了匯豐銀行、社保基金、中央匯金公司等境內外戰略投資者，并著力推進體制機制的良性轉變。2005年6月23日，交通銀行在香港成功上市，成為首家在境外上市的中國內地商業銀行。2007年5月15日，交通銀行在上海證券交易所掛牌上市。目前，交通銀行已經發展成為一家“發展戰略明確、公司治理完善、機構網絡健全、經營管理先進、金融服務優質、財務狀況良好”的具有百年民族品牌的現代化商業銀行。

明確的發展戰略。面對復雜的外部經營環境、日趨剛性的資本約束和逐步推進的利率市場化改革，基于深化股份制改革已取得階段性成果、發展已經邁上新的歷史臺階，交通銀行從2005年開始實施管理和發展的戰略轉型。2008年，我們經過全面分析討論，在承繼交行既有的發展目標和戰略轉型系列工作的基礎上，進一步明確了“走國際化、綜合化道路，建設以財富管理為特色的一流公眾持股銀行集團”的發展戰略。這一戰略目標，充分考慮了交行在國際業務領域和綜合金融領域多年經營的先發優勢，延續了交行不斷推進戰略轉型、強化財富管理業務導向的一貫方針，保證了戰略的協調性和延續性，為交行未來的發展指明了更加清晰的路徑。

完善的公司治理。在成功引進匯豐銀行、全國社保基金理事會、中央匯金公司等境內外戰略投資者后，交通銀行股權結構更加多元化。同時，完善公司治理的基本制度已經確立，完善的公司治理架構基本建成，董事會的戰略決策作用、高級管理層的經營管理職責和監事會的監督職責都得到充分發揮，股東大會、董事會、監事會和高級管理層之間各自發揮良好效能、又相互制衡的機制基本形成。

健全的機構網絡。交通銀行擁有輻射全國、面向海外的機構體系和業務網絡。分支機構布局覆蓋經濟發達地區、經濟中心城市和國際金融中心。目前，交通銀行在內地各省、直轄市、自治區設有省級分行30家，在全國215個地級以上城市、159個縣或縣級市設立了營業網點2690個。另設有12家境外分支機構，包括香港、紐約、東京、新加坡、首爾、法蘭克福、澳門、胡志明市、悉尼、舊金山和臺北分行、交通銀行（英國）有限公司。與全球141個國家和地區的1600多家銀行建立了代理行關系。全行員工近10萬人。

先進的經營管理。交通銀行秉承“發展是硬道理，是第一要務；質量是硬約束，是第一責任；效益是硬任務，是第一目標”的經營理念，始終堅持業務發展和風險控制并重，實施了以經濟資本績效考核為核心的激勵約束機制；建立了全面的風險管理體制；推進了組織架構再造和業務管理的垂直化改造；建設了在國內處于領先水平的數據大集中工程。同時，按照“互諒互讓、互惠互利、長期合作、共同發展”的要求，交通銀行與匯豐銀行的合作緊密而富有成效，先進的理念、技術、產品不斷引進，對提升交通銀行的經營管理水平產生了十分積極的影響。優質的金融服務。交通銀行充分發揮自身優勢，在金融產品、金融工具和金融制度領域不斷探索創新，形成了產品覆蓋全面，科技手段先進的業務體系，通過傳統網點“一對一”服務和全方位的現代化電子服務渠道相結合，為客戶在公司金融、私人金融、國際金融和中間業務等領域提供全面周到的專業化服務。交通銀行專注于為中高端客戶提供優質的服務，以“私人銀行”、“沃德財富”和“交銀理財”品牌分別為高端和中端客戶提供高附加值的服務和產品。擁有以“外匯寶”、“得利寶”、“沃德財富賬戶”、“交銀理財賬戶”、“蘊通財富”、“太平洋卡”、“全國通”、“展業通”、“基金超市”、“手機銀行”等為代表的一批品牌產品和服務，在市場享有盛譽。與戰略合作伙伴匯豐銀行合作推出的“中國人的環球卡”――太平洋雙幣信用卡，在冊發卡量已達到3020萬張。綜合經營方面，交通銀行2005年8月與全球頂尖資產管理公司施羅德集團合資設立交銀施羅德基金管理公司，是國內首批銀行系基金公司之一；2007年，交通銀行并購重組了湖北國際信托投資有限公司，經監管機構批準發起設立交銀金融租賃有限公司，并在香港成立了交銀國際控股有限公司及其子公司交銀國際亞洲有限公司、交銀國際證券有限公司、交銀國際資產管理有限公司，在綜合經營領域邁出了堅實的步伐；2008年，交通銀行成功入股常熟農商行，發起設立了四川大邑交銀興民村鎮銀行；2009年，交通銀行獲批成為國內第一家擁有境內保險牌照的商業銀行，由其控股的保險公司－－交銀康聯于2010年1月正式掛牌成立；浙江安吉交銀村鎮銀行、新疆石河子交銀村鎮銀行、青島嶗山交銀村鎮銀行分別于2010年4月、2011年5月、2012年9月正式開業。

良好的財務狀況。抓住境內外成功上市后品牌和市場形象提升的有利時機，交通銀行加快業務拓展步伐，經營活力充分顯現，各項業務實現健康快速協調發展，綜合實力日益增強，財務狀況居于國內同業領先水平。截至2013年12月末，交通銀行資產總額達5.96萬億元；資本充足率為12.08％，核心資本充足率為9.76%；年化平均資產回報率（ROAA）為1.11%；年化加權平均凈資產收益率（ROAE）為15.58%；減值貸款率為1.05%。集團連續五年躋身《財富》（FORTUNE）世界500強，營業收入排名第243位，較上年提升83位；列《銀行家》（The Banker）雜志全球千家最大銀行一級資本排名第23位，較上年提升7位。

深厚的文化底蘊鑄就了交行百年的輝煌，百年交行已啟動新的航程。交通銀行正加快推進戰略轉型，朝著創辦一流公眾持股銀行和最佳財富管理銀行的目標邁進！“交流融通，誠信永恒”是交通銀行與您的共同心聲，交通銀行將為此不懈努力，為客戶提供更好的服務，為股東創造更多的價值，為社會做出更大的貢獻！

企業文化

企業使命。提供更優金融方案 持續創造共同價值 企業愿景。建設價值卓越的一流國際金融集團 核心價值觀。責任立業 創新超越 經營理念。誠心永恒 穩健致遠 CSR戰略宣言。以和諧誠心為基石 不斷追求自身的超越 與社會共同發展

服務宗旨。以您為先 靈活穩健

浦發

上海浦東發展銀行股份有限公司（以下簡稱:浦發銀行）是1992年8月28日經中國人民銀行批準設立、1993年1月9日開業、1999年在上海證券交易所掛牌上市（股票交易代碼：600000）的全國性股份制商業銀行，總行設在上海。目前，注冊資本金186.53億元。良好的業績、誠信的聲譽，使浦發銀行成為中國證券市場中備受關注和尊敬的上市公司。

秉承“篤守誠信，創造卓越”的核心價值觀，浦發銀行積極探索金融創新，資產規模持續擴大，經營實力不斷增強。至2014年9月末，公司總資產規模達39,566億元，各項貸款余額19,717億元，各項存款余額26,886億元，2014年上半年實現歸屬于上市公司股東的凈利潤347.99億元。目前，浦發銀行已在全國設立了40家一級分行、逾991家營業機構，擁有超過3.9萬名員工，架構起全國性商業銀行的經營服務格局。近年來，浦發銀行加快國際化、綜合化經營發展，以香港分行開業、倫敦代表處成立為標志，邁出國際化經營的實質性步伐，以投資設立浦發村鎮銀行、浦銀金融租賃有限公司、浦發硅谷銀行等機構為標志，積極推進綜合化經營。

上市以來，浦發銀行連續多年被《亞洲周刊》評為“中國上市公司100強”。2012年8月，穆迪投資者服務公司（穆迪）發布浦發銀行信用評級報告，本外幣長期銀行存款評級為Baa3，本外幣短期銀行存款評級為Prime-3，財務實力評級維持在D（對應的基礎信用評估為Ba2），所有評級的展望均為穩定。2013年4月，《福布斯》雜志發布全球企業2000強榜單，浦發銀行居榜單第125位，居上榜中資企業第13位,上榜中資銀行第8位；同年10月，浦發銀行以147.91億元人民幣的品牌價值，位列“2013最佳中國品牌價值排行榜”第15位,以及同類型股份制商業銀行第2位。2014年6月，英國《銀行家》雜志發布世界銀行1000強排名，根據核心資本,浦發銀行排名全球第44位，位居上榜中資銀行第8位；同時，浦發銀行標普評級：長期信用評級“BBB+”、短期信用評級“A-2”、長期大中華區信用體系評級“cnA+”、以及短期大中華區信用體系評級“cnA-1”；7月，美國《財富》雜志發布財富世界500強排行，浦發銀行位列第383位，居上榜中資企業第81位和上榜中資銀行第9位，表現出良好的綜合競爭優勢。

深耕金融服務的同時，浦發銀行積極踐行社會責任，致力于打造優秀企業公民。2012年7月，RepuTex(崇德)發布“恒生內地上市公司可持續發展指數十強”，浦發銀行位居第3位，可持續發展評級A；2014年3月，潤靈環球責任評級與安永聯合發布“第五屆A股上市公司社會責任報告評級”，浦發銀行作為AA級企業入選排名第7位，居同類型股份制商業銀行第1位；2014年6月浦發銀行獲評中國銀行業協會“2013年度最佳綠色金融獎”。

浦發銀行將繼續推進金融創新，因勢而變、順勢而為、乘勢而上，以“新思維，心服務”為指引，努力建設成為具有核心競爭優勢的現代金融服務企業。

招商

招商銀行（以下簡稱“招行”）于1987 年在中國改革開放的最前沿----深圳經濟特區成立，是中國境內第一家完全由企業法人持股的股份制商業銀行，也是國家從體制外推動銀行業改革的第一家試點銀行。

成立27年來，招行伴隨著中國經濟的快速增長，在廣大客戶和社會各界的支持下，從當初只有1億元資本金、1家營業網點、30余名員工的小銀行，發展成為了資本凈額超過2900億、資產總額超過4.4萬億、全國設有超過800家網點、員工超過5萬人的全國性股份制商業銀行，并躋身全球前100家大銀行之列。憑借持續的金融創新、優質的客戶服務、穩健的經營風格和良好的經營業績，招行現已發展成為中國境內最具品牌影響力的商業銀行之一。在銀監會對商業銀行的綜合評級中，招行多年來一直名列前茅。同時榮膺英國《金融時報》、《歐洲貨幣》、《亞洲銀行家》、《財資》（The Asset）等權威媒體授予的“最佳商業銀行”、“最佳零售銀行”“中國區最佳私人銀行”、“中國最佳托管專業銀行”多項殊榮。在英國《銀行家》雜志2011 年公布的世界千強銀行榜單上位列第56名，在美國《財富》雜志2013年發布的“世界500 強企業”排行榜上列第412位。本公司以品牌價值68 億美元位居Millward Brown 發布的2012 年度BrandZ 最具價值中國品牌榜第14位。

目前，招行在中國大陸的110 余個城市設有113家分行及943家支行，1 家分行級專營機構（信用卡中心），1 家代表處，2,330家自助銀行，在香港擁有一家分行（香港分行）；在美國設有紐約分行和代表處；在新加坡設有新加坡分行；在倫敦和臺北設有代表處。此外，招行還在中國大陸全資擁有招銀金融租賃有限公司，控股招商基金管理有限公司，持有招商信諾人壽保險有限公司50%股權；在香港全資擁有永隆銀行有限公司和招銀國際金融有限公司。招行已成為一家擁有商業銀行、金融租賃、基金管理、人壽保險、境外投行等金融牌照的銀行集團。截止2013年末，本集團實現凈利潤517.43億元，同比增長14.30%。

招行將“服務、創新、穩健”作為核心價值觀，堅持效益、質量、規模、結構協調發展，在國內同業中逐漸脫穎而出。在公司治理上，一開始就將所有權和經營權分離，較早地建立了董事會、監事會和經營班子分工明確、相互制衡的現代企業治理結構。在人員管理上，率先打破當時國內企業普遍存在的“鐵飯碗、鐵交椅、鐵工資”的“三鐵”制度，實行“人員能進能出、干部能上能下、待遇能高能低”的了“六能”機制。在信息化上，領先同業構建了全行統一的IT平臺，創建了國內第一個電話銀行，較早實現了客戶資金的通存通兌和零在途匯劃。在產品開發上，招行不少創新業務產品具有比較明顯的市場競爭優勢。一卡通是是國內第一張基于客戶號管理的銀行借記卡，目前累計發卡超過6400萬張，卡均存款1.22萬元，遠超全國平均水平，被譽為客戶最喜愛的銀行卡之一；2013 年，招行個人手機銀行繼續保持高速發展，榮膺《亞洲銀行家》“中國最佳手機銀行產品”大獎，推出國內首家全新概念的“微信銀行”，把移動互聯網的金融服務延伸至客戶黏度更高的日常通訊應用，建立了多層次、多樣化的智能客服模式，提供了輕便易用的業務辦理渠道，推動國內銀行業微信銀行的創新熱潮和快速發展。2013年，招行零售電子渠道綜合柜面替代率達92.50%，公司電子渠道綜合柜面替代率達到54.65%，網上企業銀行交易結算替代率達到92.42%；信用卡是國內第一張符合國際標準的雙幣信用卡，目前發卡量超過5100萬張，被哈佛大學編寫成MBA教學案例；金葵花理財是國內首個面向高端客戶的理財產品，在高端客戶中享有很高的美譽度；私人銀行服務在國內股份制銀行中率先推出，被國內外權威媒體多次評為“中國最佳私人銀行”；跨銀行現金管理在國內同業首開先河，成為大型企業集團資金管理的首選。此外，個人儲蓄存款、個人消費貸款、資產托管、企業年金、離岸金融等業務，在股份制銀行中居于領先地位。招行的風險管理也一直為業界稱道，資產質量始終保持良好水平。截至2014年3月末，本公司不良貸款率為0.92%，不良貸款撥備覆蓋率為率262.79%。

步入世紀之交，招商銀行在妥善處理了離岸資產業務被叫停、個別分行發生擠提的嚴重流動性風險，以及前期快速發展中累計的不良資產風險的基礎上，抓住信息化、全球化的機遇，前瞻性地制定并成功地實施了科學的戰略。首先是利用在互聯網面前大小、新老銀行都處于同一起跑線的有利時機，大力發展網上銀行、電話銀行、手機銀行、自助銀行等電子渠道，有效地彌補了物理網點不及大型銀行的明顯劣勢，并鎖定了大量高素質、高價值客戶。其次是分別于2002年和2006年在上海、香港上市，不僅滿足了快速發展的資本需求，而且推動了內部管理脫胎換骨式的轉變。再次是積極穩妥地推進國際化發展，在我國政府的有力促進下，經過艱苦努力，打破了美國17年來對中資銀行市場準入的封鎖，率先在紐約設立了分行并在此次金融危機最嚴重的2008年10月正式開業，被紐約市長彭博先生比喻為“華爾街冬天里的春風”；同年，還斥資300余億港幣收購了具有75年歷史的香港本土第四大銀行永隆銀行，整合后開始取得良好的協同效應，被英國《金融時報》評述為“不可復制的案例”。

2004年，招行在國內同業中率先實施經營戰略調整，加快發展零售業務、中間業務和中小企業業務，逐步形成了有別于國內同業的業務結構與經營特色。當前，招行正邁入新的戰略發展階段。為有效應對來自內外部經營環境的各種變化，持續增強競爭優勢，招行將在深入推進經營戰略調整的基礎上，全面實施以降低資本消耗、提高貸款定價、控制財務成本、增加價值客戶、確保風險可控為主要目標的二次轉型，著力推進經營方式向內涵集約型轉變，真正走上集約化經營的道路。

招商銀行，因您而變。在未來的歲月里，我們愿為廣大客戶和各界朋友提供更新更好的金融服務，為將招行打造成為具有國際競爭力、中國最好的商業銀行而不懈努力。

第二篇：銀行理財概述

測試成績：86.67分。恭喜您順利通過考試！

單選題

1.以下關于個人理財說法錯誤的是()。× A 個人理財首先需要對目前所處的環境和個人條件進行合理的評估，以獲得個人理財基本信息。從而制定切實可行的理財目標

B C D 在對理財環境和個人條件進行評估的基礎上制定理財規劃是理財活動的關鍵，也是個人理財的動力

理財規劃是指采取何種方式來實現個人理財目標，包括理財手段的選擇

個人理財規劃制定出來后，必須遵循一定的紀律以保證個人理財規劃的執行

正確答案： B 2.以下國內機構中無法提供理財服務的是()。√

A B C D 銀行

保險公司

信托公司

律師事務所

正確答案： D 3.在制定理財規劃時，理財師通常需要對家庭的資產負債情況進行分析，下列哪項屬于流動負債()。√

A B C D 汽車貸款

教育貸款

住房抵押貸款

信用卡貸款

正確答案： D 4.界定商業銀行個人理財業務范疇，規范商業銀行個人理財業務管理的文件是()。√

A B C D 《中華人民共和國商業銀行法》

《中華人民共和國證券法》

《中華人民共和國保險法》

《商業銀行個人理財業務管理暫行辦法》 正確答案： D 5.個人理財業務是建立在()基礎上的銀行服務。√

A B C D 委托代理關系

資金借貸關系

產品買賣關系

以上都不是

正確答案： A 多選題

6.個人條件的評估包括以下幾個方面()。√

A B C D E 個人資產

個人負債

個人收入

個人偏好

社會地位

正確答案： A B C 7.個人理財業務相關的主體包括()。× A B C D E 個人客戶

商業銀行

非銀行金融機構

銀行金融機構

監管機構

正確答案： A B C E 8.下列關于理財顧問服務的說法，正確的有()。√

A B C 客戶尋求理財顧問服務的唯一目的是為了追求收益最大化

銀行通過理財顧問服務實現客戶關系管理目標，進而提高銀行經營業績

商業銀行在理財顧問服務中不涉及客戶財務資源的具體操作，只提供建議 D E 商業銀行提供理財顧問服務追求的是和客戶建立一個長期的關系，不能只追求短期的收益

理財顧問服務要求能夠兼顧客戶財務的各個方面

正確答案： B C D E 9.下列各項中，屬于理財顧問服務特點的是()。√

A B C D E 顧問性

專業性

綜合性

制度性

長期性

正確答案： A B C D E 10.理財顧問服務具有顧問性、專業性、綜合性、制度性和長期性的特點。以下關于這些特點，說法正確的是()。√

A B C D E 擔

正確答案： B C D 判斷題

11.個人理財是指客戶根據自身生涯規劃、財務狀況和風險屬性，制定理財目標和理財規劃，執行理財規劃，實現理財目標的過程。()√

對

錯

正確答案： 對

12.只有在對理財環境和個人條件進行評估的基礎上才能制定出合理的理財目標。()√

對 商業銀行提供理財顧問服務尋求的是銀行短期的經營業績

理財顧問服務是一項專業性很強的服務，要求從業人員有扎實的金融基礎知識

理財顧問服務對銀行理財產品實現的是顧問式、組合式銷售，能夠提高業績

理財顧問服務涉及的內容非常廣泛，要求能夠兼顧客戶財務的各個方面需求

商業銀行在理財顧問服務中提供建議，最終決策權在客戶，收益或風險由銀行和客戶共同擁有或承錯

正確答案： 對

13.根據《商業銀行個人理財業務管理暫行辦法》規定，個人理財業務的定義：是指商業銀行為個人客戶提供的財務分析、財務規劃、投資顧問、資產管理等專業化服務活動。()√

對

錯

正確答案： 對

14.保證收益理財產品(計劃)中高于同期儲蓄存款利率的保證收益，是銀行為了使客戶的利益達到最大化，無條件的保證收益。()√

對

錯

正確答案： 錯

15.私人銀行的目的是通過全球性的財務咨詢及投資顧問，達到保存財富、創造財富的目標。()√

對

錯

正確答案： 對

第三篇：概述

概述

建國以來農村社會養老

1956 年明確了關于五保的具體提法：農業生產合作社對于社內缺少勞動力，生活無依靠的鰥寡孤獨的農戶和殘廢軍人，應當在生產上和生活上給以適當的安排，做到保吃、保穿、保燒（燃料）、保教（兒童和少年）、保葬，使得這些人的生養死葬都有指靠10（《一九五六年到一九六七年全國農業發展綱要（草案）》：全國人民代表大會常務委員會，1956.）土地養老和家庭養老是廣大農民傳統的養老保障方式，且在一段時間內發揮了重要作用，但是隨著全國市場經濟體制改革的深入，工業化、城鎮化進程的加快，這兩種傳統、非正式的養老保障方式的功能正在逐漸弱化，而具有社會福利性質、正式的社會養老方式被引入，并且日益成為關系農民切身利益的大事。

以 1992 年頒布的《縣級農村社會養老保險基本方案》（試行）（以下簡稱“老 農保”）為標志，農村社會養老保險工作開始在農村地區廣泛推廣。據統計，截 至 1999 年年底，全國共有 31 個省、自治區、直轄市的 76%的鄉鎮開展了農村社 會養老保險工作，共有 8000 萬人次的農民參加了農村社會養老保險13。（13《1999 年勞動和社會保障統計公報》：《勞動保障通訊》，2000.）但是由于存在諸多問題，1999 年開始對其進行整頓，《國務院批轉整頓保險業工作小組保險業整頓與改革方案的通知》（國發[1999]14 號）要求農村停止接受農村社會養老保險新業務。至此，老農保工作基本處于停滯狀態。

3．新型農村社會養老保險制度以來的農村社會養老 進入 21 世紀以后，農村社會養老保險工作又被提上了日程，政府鼓勵各地積極探索建立適合本地區經濟發展的新型農村社會養老保險。2009 年國務院頒發《關于開展新型農村社會養老保險試點的指導意見》（以下簡稱“新農保”），決定開展新農保試點工作。當年實現覆蓋全國 10%的縣（市、區、旗），以后再逐步擴大試點范圍，最終實現在全國普遍實施，到 2020 年之前實現對農村適齡居民的全覆蓋。據人力資源和社會保障部發布的消息，截至 2012 年 10 月底，城鄉居民社會養老保險參保人數達到 4.59 億，其中 1.25 億城鄉老年居民領取養老金。2012年年末全國所有縣級行政區全面開展國家城鄉居民社會保險工作，城鄉參保人數達 4.84 億，實際領取待遇人數 1.31 億14。（人力資源和社會保障事業發展統計公報，2012 年.）人社部、財政部印發《城鄉養老保險制度銜接暫行辦法》（以下簡稱暫行辦法）是改進養老保險制度的又一重大舉措，主要是解決城鎮職工基本養老保險與城鄉居民基本養老保險制度兩大制度的銜接問題，將于 2014 年 7 月 1 日正式實施。《暫行辦法》出臺最大收益者是農民工和城鎮非從業居民，這對于提高他們參保積極性，擴大覆蓋率有重要促進作用。長期以來，絕大部分農民工因為身份和工作流動性大的特點游離于制度之外，據人社部統計，2012 年全國農民工總量達 2.62 億人，但是同期參加職保的農民工人數僅為 4543 萬。而《暫行辦法》出臺使得廣大農民工和城鎮非從業居民進可以參加“職保”并享受待遇，退可由 城鄉居民養老保險制度“兜底”，這在一定程度上保障了弱勢群體農民工的權益。《暫行辦法》規定優先保留待遇較高的職保，明確對參保人員重復繳費和重復領取待遇情況的處理意見。但值得注意的是，《暫行辦法》只適用于尚處于繳費期、未領取養老保險待遇的人員；已經退休或是按規定已領取養老保險待遇的不適用。隨著老齡化進程的加快，國家越來越重視對老年人的特殊照顧，出臺了各種措施從物質和精神層面加強對老年人的優待。《關于進一步加強老年人優待工作的意見》要求，“政府和社會在做好公民社會保障和基本公共服務的基礎上，在醫、食、住、行、用、娛等方面，積極為老年人提供各種形式的經濟補貼、優先優惠和便利服務，不斷提升老年人生活質量”。《關于進一步加強老年人優待工作的意見》明確了優待的基本對象為 60 周歲以上的老年人，各地可因地制宜，在衛生保健、交通出行、商業服務、文體休閑等方面，對常住本行政區域內的老年人給予同等優待，并根據本地實際情況，逐步拓展同等優待范圍。《中華人民共和國老年人權益保障法》規定：“家庭成員應當從關心老年人的精神需求，不得忽視、冷落老年人，尤其是與老年人分開居住的家庭成員，應當經常看望或者問候老年人，以滿足老年人的精神需求”。國家在保障老年人的物質需求基礎上也逐漸開始重視老年人的精神需求，以法律的形式在一定程度上強制規定了年輕人對老年人應盡的義務。我國人口老齡化加速發展，并且高齡化、空巢化趨勢明顯。2013 年，我國 60 歲以上老年人突破 2 億大關，達到 2.02 億 15。（《中國老齡事業發展報告（2013）》：中國社科院，2013.）

應對老齡化速度加快的挑戰，面對“未備先老”的現狀，加強社會養老服務體系建設十分必要。長期以來，黨和政府十分重視老年群體，出臺各項政策，采取措施，為老齡事業持續發展奠定了很好的基礎。

2005年民政部啟動養老服務社會化示范活動，推動老年福利服務由補缺型向適度普惠型轉變。新時期，新起點，養老服務產業面臨前所未有的發展機遇。《關于加快發展養老服務業意見的通知》提出指導性意見：“發展養老服務業要按照政策引導、政府扶持、社會興辦、市場推動的原則”，“要建立公開、平等、規范的養老服務準入制度，積極支持以公建民營、民辦公助、政府補貼、購買服務等多種方式興辦養老服務業，鼓勵社會資金以獨資、合資、合作、聯營、參股等方式興辦養老服務業。”這不僅明確了未來要建立的養老服務體系，而且引導社會力量參

與到養老服務業中來。2008 年全國老齡委辦公室、民政部等十部門聯合下發《關 于全面推進居家養老服務工作的意見》提出：“不斷加大工作力度，積極推動居 家養老服務在城市社區普遍開展，同時積極向農村社區推進。”“農村社區依托鄉 鎮敬老院、村級組織活動場所等現有設施資源，力爭 80%左右的鄉鎮擁有一處集 院舍住養和社區照料、居家養老等多種服務功能于一體的綜合性老年福利中心，1/3 左右的村委會和自然村擁有一所老年人文化活動和服務的站點。”《關于全面 推進居家養老服務工作的意見》的出臺促進了養老服務業向農村地區開展，明確 要完善養老機構并對建設標準做了具體規定。從此，各地開始紛紛出臺政策措施 促進養老服務業的發展，養老服務業邁上了快速發展的軌道。《社會養老服務體 系建設規劃（2011—2015）》提出：“堅持政府主導、政策扶持、多方參與、統籌 規劃”，“初步建立起與人口老齡化進程相適應、與經濟社會發展水平相協調，以 居家為基礎、社區為依托、機構為支撐的社會養老服務體系，讓老年人安享晚年，共享經濟社會發展成果”。《國務院關于加快發展養老服務業的若干意見》（國發 [2013]35 號）提出，到 2020 年，全面建成以居家養老為基礎、社區為依托、機 構為支撐的功能完善、規模適度、覆蓋城鄉的養老服務體系。養老服務產品更加 豐富，市場機制不斷完善，養老服務業持續健康發展。中共十八屆三中全會通過 的《中共中央關于全面深化改革若干重大問題的決定》，強調要“加快社會事業 改革，解決好人民群眾最直接最現實的利益問題”，其中，特別強調要加快建設 社會養老服務體系，發展老年服務產業。

《中國老齡事業的發展》白皮書顯示，2006 年全國有養老院、敬老院等養

老服務機構共 39546 個，總床位 149.7 萬張。其中，民辦養老機構有 1620 多所，床位有近6 萬張。這一時期，采取深化居家養老服務，依托社區平臺，通過政府 購買服務等方式解決居家老人的養老需求。社會化的養老機構發展較快，民辦養 老機構成為養老服務的重要力量，但養老服務人員文化素質偏低，專業技能缺乏，服務意識淡薄。這在一定程度上阻礙了養老服務事業的發展。目前，我國養老服 務業取得了長足發展，養老機構數量不斷增加，服務規模不斷擴大，老年人的文化生活日益豐富，養老質量不斷提高，朝著規范化、標準化、多樣化、專業化、公共服務均等化方向努力，初步建立起養老服務體系。但是，養老機構供需矛盾突出，設施簡陋；城鄉之間、區域之間發展不平衡；政府投入有限，社會力量參與不足；服務人員專業化程度不高等問題仍然存在。

第四篇：銀行承兌匯票概述

銀行承兌匯票概述

商業匯票分為商業承兌匯票和銀行承兌匯票。

銀行承兌匯票是由在承兌銀行開立存款賬戶的存款人出票，向開戶銀行申請并經銀行審查同意承兌的，保證在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據。對出票人簽發的商業匯票進行承兌是銀行基于對出票人資信的認可而給予的信用支持。我國的銀行承兌匯票每張票面金額最高為1000萬元（含）。銀行承兌匯票按票面金額向承兌申請人收取萬分之五的手續費，不足10元的按10元計。承兌期限最長不超過6個月。承兌申請人在銀行承兌匯票到期未付款的，按規定計收逾期罰息。

銀行承兌匯票的出票人具備的條件

（1）在承兌銀行開立存款帳戶的法人以及其他組織；

（2）與承兌銀行具有真實的委托付款關系；

（3）能提供具有法律效力的購銷合同及其增值稅發票；

（4）有足夠的支付能力，良好的結算記錄和結算信譽。

（5）與銀行信貸關系良好，無貸款逾期記錄。

（6）能提供相應的擔保，或按要求存入一定比例的保證金。

銀行承兌匯票的優點

1、對于賣方來說，對現有或新的客戶提供遠期付款方式，可以增加銷售額，提高市場競爭力。

2、對于買方來說，利用遠期付款，以有限的資本購進更多貨物，最大限度地減少對營運資金的占用與需求，有利于擴大生產規模。

3、相對于貸款融資可以明顯降低財務費用。

適用于銀行承兌匯票的公司

適用于具有真實貿易背景的、有延期付款需求的各類國有企業、民營企業、醫療衛生、機關學校等單位。

銀行承兌匯票的相關業務

銀行承兌匯票包買

銀行承兌匯票包買是指銀行根據包買申請人（持票人）的申請，無追索權買入其持有的、由符合同業授信管理規定銀行承兌的、以人民幣計價的遠期銀行匯票的一種授信業務。

適用于銀行承兌匯票包買的公司

1、存在改善財務狀況需求的大型集團客戶，尤其是各級國資委監管的大型國有企業。

2、財務制度較為嚴格，希望降低票據應收風險的企業，主要是大型外商投資企業。

銀行承兌匯票包買的優點

1、買方的最終付款風險轉由銀行承擔，在基礎交易真實合法的基礎上，銀行對已支付的貼現款項無追索權。

2、賣方遠期應收票據變為即期的現金收入，財務狀況得到實質改善。

3、賣方資金周轉率提高，便利資金周轉。

銀行承兌匯票中的票據行為

銀行承兌匯票的出票

銀行承兌匯票是由出票人簽發的，由銀行承兌的，委托付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據。

銀行承兌匯票的出票人必須具備下列條件：

（一）在承兌銀行開立存款帳戶的法人以及其它組織；

（二）與承兌銀行具有真實的委托付款關系；

（三）資信狀況良好，具有支付匯票金額的可靠資金來源。

簽發銀行承兌匯票必須記載下列事項：

（一）表明“銀行承兌匯票”的字樣；

（二）無條件支付的委托；

（三）確定的金額；

（四）付款人名稱；

（五）收款人名稱；

（六）出票日期；

（七）出票人簽章。

欠缺記載上述規定事項之一的，銀行承兌匯票無效。銀行承兌匯票應由在承兌銀行開立存款帳戶的存款人簽發。

“銀行承兌匯票”字樣是匯票文句。在實務中，它是印刷在匯票的正面上方，出票人無需另行記載。

無條件支付委托是支付文句。在實務中，它也是印刷在銀行承兌匯票的正面，通常以“本匯票于到期日付款”、“本匯票請予以承兌于到期日付款”等類似文句來表示，出票人無需另行記載。

確定的金額要求匯票上記載的出票金額必須確定，并且只能以金錢為標的，記載的匯票金額必須按《支付結算辦法》附件一的規定來書寫。出票金額大寫必須與小寫金額一致，兩者不一致的，票據無效。出票金額不得更改，更改的匯票無效。

付款人是銀行承兌匯票的出票人在匯票上記載的委托其支付匯票金額的銀行，付款人并非因出票人的支付委托即成為當然的票據債務人，而是必須經其承兌。在匯票承兌之前的付款人為出票人，在承兌之后的承兌銀行就是付款人，是銀行承兌匯票的主債務人。

收款人是匯票上記載的受領匯票金額的最初票據權利人。收款人名稱不得更改，更改的銀行承兌匯票無效。

出票日期必須按照《支付結算辦法》附件一的規定書寫。出票日期不得更改，更改的銀行承兌匯票無效。

出票人在匯票上注明“不得轉讓”字樣的匯票喪失流通性，其后手不得再轉讓。

銀行承兌匯票出票人必須簽章，簽章必須清楚。

出票人將簽發好的銀行承兌匯票交給收款人后，出票行為即告完成。提示承兌是指持票人向付款人出示匯票，并要求付款人承諾付款的行為。所謂提示即持票人向付款人現實地出示匯票，以行使或保全其票據權利的行為。

銀行承兌匯票的提示承兌

提示承兌是匯票中特有的票據行為。

銀行承兌匯票可以在出票時向付款人提示承兌后使用，也可以在出票后先使用再向付款人提示承兌。

持票人向付款人提示承兌時，必須向付款人出示匯票，否則付款人可予以拒絕。并且這種拒絕不具有拒絕承兌的效力，持票人不得以此為由，向其前手行使追索權。

見票即付的匯票無需提示承兌。

定日付款或者出票后定期付款的商業匯票，持票人應當在匯票到期日前向付款人提示承兌。

見票后定期付款的匯票，持票人應當自出票日起１個月內向付款人提示承兌。

匯票未按照規定期限提示承兌的，持票人喪失對其前手的追索權。

承兌是指匯票付款人承諾在匯票到期日支付匯票金額的票據行為。承兌是匯票中特有的一種票據行為。

銀行承兌匯票的付款人接到出票人或持票人向其提示承兌的匯票時，應當向出票人或持票人簽發收到匯票的回單，記載匯票提示承兌日期并簽章。付款人應當自收到提示承兌的匯票之日起3日內承兌或者拒絕承兌。付款人拒絕承兌的，必須出具拒絕承兌的證明。

銀行承兌匯票的承兌

承兌是一種附屬票據行為，它以出票行為的成立為前提，承兌行為必須在有效的匯票上進行才能生效；承兌是匯票付款人做出的，表示其于到期日支付匯票金額的票據行為；承兌是一種要式法律行為，必須依據票據法的規定作成并交付，才能生效；承兌是持票人行使票據權利的一個重要程序，持票人只有在付款人作出承兌后，其付款請求權才能得以確定。

商業匯票的承兌銀行，必須具備下列條件：

（一）與出票人具有真實的委托付款關系；

（二）具有支付匯票金額的可靠資金；

（三）內部管理完善，經其法人授權的銀行審定。

銀行承兌匯票的出票人或持票人向銀行提示承兌時，銀行的信貸部門負責按有關規定和審批程序，對出票人的資格、資信、購銷合同和匯票記載的內容進行認真審查，必要時可由出票人提供擔保。符合規定和承兌條件的，與出票人簽訂承兌協議。

付款人承兌商業匯票，應當在匯票正面記載“承兌”字樣和承兌日期并簽章，見票后定期付款的匯票，應在承兌時記載付款日期。在實務中，銀行承兌匯票的承兌文句（即“承兌”字樣）已經印在匯票的正面，如“本匯票已經承兌到期無條件付款”、“本匯票已經承兌，到期日由本行付款”等，無須承兌人另行記載，承兌人只需在承兌人簽章處簽章并在承兌日期欄填明承兌日期即可。

銀行承兌匯票的承兌銀行，應按票面金額向出票人收取萬分之五的手續費。

付款人承兌商業匯票，不得附有條件。承兌附有條件的，視為拒絕承兌。

銀行承兌匯票的提示付款

提示付款是指票據的持票人在票據的付款期限內向票據付款人提示票據，要求票據付款人償付票據金額的行為。

銀行承兌匯票的持票人應當自匯票到期日起十日內向付款人提示付款。

持票人應當在提示付款期限內通過開戶銀行委托收款或直接向付款人提示付款。對異地委托收款的，持票人應匡算郵程，提前通過開戶銀行委托收款。持票人超過提示付款期限提示付款的，持票人的開戶銀行不予受理。

通過委托收款銀行或者通過票據交換系統向付款人提示付款的，視同持票人提示付款，其提示付款日期以持票人向開戶銀行提交票據日為準。

銀行承兌匯票的持票人超過規定的提示付款期限提示付款的，喪失對其前手的追索權。

持票人未按照上述規定期限提示付款的，在作出說明后，仍可以向承兌人請求付款，承兌人或者付款人仍應當繼續對持票人承擔付款責任。

銀行承兌匯票的付款

付款是指票據付款人在持票人提示付款時按票據上的記載事項向持票人支付票據金額的行為。

付款是支付票據金額的行為，并且只以支付票據上記載的金額為限，如果是給付實物或者其他有價證券，都不構成票據的付款；付款是消滅票據關系的行為，票據一經付款，票據關系得以消滅，票據上的一切債務人均解除其票據責任。

銀行承兌匯票的付款期限，最長不得超過6個月。定日付款的匯票付款期限自出票日起計算，并在匯票上記載具體的到期日；出票后定期付款的匯票付款期限自出票日起按月計算，并在匯票上記載；見票后定期付款的匯票付款期限，自承兌或絕拒承兌日起按月計算，并在匯票上記載。持票人依照《票據法》規定提示付款的，付款人應當在見票當日足額付款。

票據債務人對下列情況的持票人可以拒絕付款：

（一）對不履行約定義務的與自己有直接債權債務關系的持票人；

（二）以欺詐、偷盜或者脅迫等手段取得票據的持票人；

（三）對明知有欺詐、偷盜或者脅迫等情形，出于惡意取得票據的持票人；

（四）明知債務人與出票人或者持票人的前手之間存在抗辯事由而取得票據的持票人；

（五）因重大過失取得不符合《票據法》規定的票據的持票人；

（六）對取得背書不連續票據的持票人；

（七）符合《票據法》規定的其他抗辯事由。

票據債務人對下列情況不得拒絕付款：

（一）與出票人之間有抗辯事由；

（二）與持票人的前手之間有抗辯事由。

銀行承兌匯票的出票人應于匯票到期前將票款足額交存其開戶銀行。承兌銀行應在匯票到期日或到期日后的見票當日支付票款。

承兌銀行存在合法抗辯事項拒絕支付的，應自接到商業匯票的次日起3日內，作成拒絕證明，連同銀行承兌匯票郵寄持票人開戶銀行轉交持票人。

銀行承兌銀行的出票人于匯票到期日未能足額交存票款的，承兌銀行除憑票向持票無條件支付票款外，對出票人尚未支付的匯票金額按照每天萬分之五計收利息。

持票人委托的收款銀行的責任，限于按照匯票上記載事項將匯票金額轉入持票人帳戶。付款人委托的付款銀行的責任，限于按照匯票上記載事項從付款人帳戶支付匯票金額。

持票人獲得付款的，應當在匯票上簽收，并將匯票交給付款人。持票人委托銀行收款的，受委托的銀行將代收的匯票金額轉帳收入持票人帳戶，視同簽收。

匯票金額為外幣的，按照付款日的市場匯價，以人民幣支付。但匯票當事人對匯票支付的貨幣種類另有約定的，從其約定。

付款人及其代理付款人付款時，應當審查匯票背書的連續，并審查提示付款人的合法身份證明或者有效證件。付款人及其代理付款人以惡意或者有重大過失付款的，應當自行承擔責任。

對定日付款、出票后定期付款或者見票后定期付款的匯票，付款人在到期日前付款的，由付款人自行承擔所產生的責任。

付款人依法足額付款后，全體匯票債務人的責任解除。

銀行承兌匯票的追索

追索是指票據持票人在依照票據法的規定請求付款人承兌或者付款而被拒絕后向他的前手（出票人、背書人、保證人、承兌人以及其它票據債務人）要求償還票據金額、利息和相關費用的行為。

追索權的行使必須在票據法規定的期限內，并且只有在獲得拒絕證明時才能行使。

銀行承兌匯票到期被拒絕付款的，持票人可以行使追索權。

持票人行使追索權時，應當提供被拒絕承兌或者被拒絕付款的有關證明。持票人不能出示拒絕證明、退票理由書或者未按照規定期限提供其他合法證明的，喪失對其前手的追索權。但是，承兌人或者付款人仍應當對持票人承擔責任。

拒絕證明應當包括下列事項：

（一）被拒絕承兌、付款的票據種類及其主要記載事項；

（二）拒絕承兌、付款的事實依據和法律依據；

（三）拒絕承兌、付款的時間；

（四）拒絕承兌人、拒絕付款人的簽章。

退票理由書應當包括下列事項：

（一）所退票據種類；

（二）退票的事實依據和法律依據；

（三）退票時間；

（四）退票人簽章。

其他證明是指：

（一）醫院或者有關單位出具的承兌人、付款人死亡證明；

（二）司法機關出具的承兌人、付款人逃匿的證明；

（三）公證機關出具的具有拒絕證明效力的文書。

持票人應當自收到被拒絕承兌或者被拒絕付款的有關證明之日起３日內，將被拒絕事由書面通知其前手；其前手應當自收到通知之日起３日內書面通知其再前手。持票人也可以同時向各匯票債務人發出書面通知。

未按照前款規定期限通知的，持票人仍可以行使追索權。因延期通知給其前手或者出票人造成損失的，由沒有按照規定期限通知的匯票當事人，承擔對該損失的賠償責任，但是所賠償的金額以匯票金額為限。

在規定期限內將通知按照法定地址或者約定的地址郵寄的，視為已經發出通知。

持票人可以不按照票據債務人的先后順序，對其中任何一人、數人或者全體行使追索權。持票人對票據債務人中的一人或者數人已經進行追索的，對其他票據債務人仍可行使追索權，被追索人清償債務后，與持票人享有同一權利。

行使追索權的追索人獲得清償時或行使再追索權的被追索人獲得清償時，應當交出票據和有關拒絕證明，并出具所收到利息和費用的收據。背書是指在票據背面或者粘單上記載有關事項并簽章的票據行為。銀行承兌匯票的持票人將票據權利轉讓給他人或者將一定的票據權利授予他人行使時就必須以背書的形式來進行。

銀行承兌匯票的背書

背書是一種票據行為，是票據權利轉移的重要方式。

背書從按目的可以分為兩類：一是轉讓背書，即以轉讓票據權利為目的的背書，二是非轉讓背書，即以設立委托收款或票據質押為目的的背書。

商業匯票均可以背書轉讓，背書人以背書轉讓匯票后，即承擔保證其后手付款的責任。背書人在匯票得不到付款時，應當向持票人清償：

（一）被拒絕付款的匯票金額；

（二）匯票金額自到期日或者提示付款日起至清償日止，按照中國人民銀行規定的利率計算的利息；

（三）取得有關拒絕證明和發出通知書的費用。

背書是一種要式形為，背書必須記載下列事項：

（一）被背書人名稱；

（二）背書人簽章。

未記載上述事項之一的，背書無效。

背書時應當記載背書日期，未記載背書日期的，視為在匯票到期日前背書。

背書記載“委托收款”字樣，被背書人有權利代背書人行使被委托的匯票權利。但是，被背書人不得再以背書轉讓匯票權利。

匯票可以設定質押。質押時應當以背書記載“質押”字樣。被背書人依法實現其質權時，可以行使匯票權利。

票據出票人在票據正面記載“不得轉讓”字樣的，票據不得轉讓（喪失流通性）。其直接后手再背書轉讓的，出票人對其直接后手的被背書人不承擔保證責任，對被背書人提示付款或委托收款的票據，銀行不予以受理。

票據背書人在票據背書人欄記載“不得轉讓”字樣的，其后手再背書轉讓的，記載“不得轉讓”字樣的背書人對其后手的被背書人不承擔保證責任。

銀行本票僅限于在其票據交換區域內背書轉讓。

背書不得附有條件。背書時附有條件的，所附條件不具有票據上的效力。將匯票的一部分轉讓的背書或者將匯票金額分別轉讓給二人以上的背書背書無效。

匯票被拒絕付款或超過提示付款期限的，不得再背書轉讓，背書轉讓的，背書人應當承擔票據責任。

背書應當記載在票據的背面或者粘單上，而不得記載在票據的正面。背書欄不敷背書的，可以使用統一格式的粘單，粘附于票據憑證上規定的粘接處。粘單上的第一記載人，應當在票據和粘單粘貼處簽章。如果背書記載在票據的正面，背書無效。因為背書記載在票據正面，將無法確定背書人的簽章究竟是背書行為，還是承兌行為，還是保證行為，因而也不能確認該簽章的效力。

銀行承兌匯票的保證

銀行承兌匯票的債務可以由保證人承擔保證責任。保證人必須由票債務人以外的其他人擔當。保證人對合法取得銀行承兌匯票的持票人所享有的銀行承兌匯票權利，承擔保證責任，但是，被保證人的債務因銀行承兌匯票記載事項欠缺而無效的除外。被保證的銀行承兌匯票，保證人應當與被保證人對持票人承擔連帶責任。銀行承兌匯票到期后得不到付款的，持票人有權向保證人請求付款，保證人應當足額付款。

保證人應當在銀行承兌匯票或者粘單上記載下列事項：

（一）表明“保證”的字樣；

（二）保證人名稱和住所；

（三）被保證人的名稱；

（四）保證日期；

（五）保證人簽章。

其中，第（一）項、第（五）為保證行為的必須記載事項，保證人在銀行承兌匯票或者粘單上未記載上列第（二）項的，以保證人的營業場所、住所或者經常居住地為保證人住所。保證人在銀行承兌匯票或者粘單上未記載上列第（三）項的，以出票人或承兌人為被保證人。保證人在銀行承兌匯票或者粘單上未記載前條第（四）項的，出票日期為保證日期。

保證不得附有條件；附有條件的，所附條件不影響對銀行承兌匯票的保證責任。

保證人為二人以上的，保證人之間承擔連帶責任。保證人清償銀行承兌匯票債務后，可以行使持票人對被保證人及其前手的追索權。

銀行承兌匯票真偽識別方法(五法)

近兩年，中行承兌匯票貼現業務迅猛發展，成為新的工作亮點。但同時市場上假冒、變造、“克隆”承兌匯票也隨之涌現，業務臨柜人員能否把住審查關，對防范票據風險至關

重要。現從長期工作經驗中總結出五種方法：一查，二聽，三摸，四比，五照，實用有效。

一查：即通過審查票面的“四性”——清晰性、完整性、準確性、合法性來辨別票據的真偽。

1．清晰性：主要指票據平整潔凈，字跡印章清晰可辨，達到“兩無”，即：—無污損，指票

面無折痕、水跡、油漬或其他污物。—無涂改，指票面各記載要素、簽章及背書無涂改

痕跡。

2．完整性：主要指票據沒有破損且各記載要素及簽章齊全，達到“兩無”，即：無殘缺，指

票據無缺角、撕痕或其他損壞。無漏項，指票面各記載要素及背書填寫完整、各種簽章

齊全。

3．準確性：主要指票面各記載要素填寫正確，簽章符合《票據法》的規定，達到“兩無”，即：

無錯項，指票據的行名、行號、匯票專用章等應準確無誤，背書必須連續等。

無筆誤，指票據大、小寫金額應一致，書寫規范，簽發及支付日期的填寫符合要求(月份

要求1,2 月前加零,日期要求1-9 前加零,10,20,30 前加零)

4．合法性：主要指票據能正常流轉和受理，達到“兩無”即：

無免責，指注有“不得轉讓”、“質押”、“委托收款”字樣的票據不得辦理貼現。

無禁令，指票據應不屬于被盜、被騙、遺失范圍及公檢法禁止流通和公示催告范圍。

二聽：即通過聽抖動匯票紙張發出的聲響來辨別票據的真偽。

用手抖動匯票，匯票紙張會發出清脆的響聲，能明顯感到紙張韌性，而假票的紙張手感

則軟、綿、不清脆，而且票面顏色發暗、發污，個別印刷處字跡模糊。

三摸：即通過觸摸匯票號碼凹凸感來辨別票據的真偽。

匯票號碼正、反面分別為棕黑色和紅色的滲透性油墨，用手指觸摸時有明顯的凹凸感，假票的號碼則很少使用滲透性油墨，而且用手指觸摸時凹凸感不明顯。

四比：即借助票面“四種防偽標志”比較來辨別票據的真偽。

1．紙張防偽：不需借助儀器可看到在匯票表面無規則的分布著色彩纖維；匯票紙張中加入

一種化學元素，如用酸、堿性物質進行涂改，匯票則會變色。

2．油墨防偽：匯票正中大寫金額線由熒光水溶線組成，如票據被涂改、變造，此處則會發

生變化，線條會消失。

3．縮微文字：匯票正面“銀行承兌匯票”字樣的下劃線是由漢語拼音“HUIPIAO”的字樣

組成；匯票中間是由漢語拼音“HUIPIAO”字樣的縮微文字組成的右斜線，橫貫整個票

面的寬帶區域。

4．印刷防偽：匯票右下角的梅花花心內為小寫漢語拼音H 的字樣。注意H 字母應為空心。

五照： 即借助鑒別儀的“四個燈”來辨別票據的真偽。

1．放大燈：在放大燈下可觀測到匯票正面的印刷紋路清晰連續，且紙張無涂改變色痕跡。

同時，還可通過子母放大鏡的子鏡觀測到匯票正面清晰連續的縮微文字。

2．短波燈：在短波燈下可觀測到匯票背面的二維標識碼在燈下呈淡綠色熒光反應。

3．長波燈：在條波燈下可以觀測到在匯票表面無規則地分布著熒光纖維；匯票正面大寫金

額線有紅色熒光反應；匯票的左上角印有紅色的承兌行行徽，呈現桔紅色；匯票字樣右

側有暗記，為各行行徽（工行為“ICBC”字樣），長波燈下呈淡綠色熒光反應。

4．水印燈：在水印燈下可以觀測到匯票內部排列著黑白水印相間的小梅花，以及“HP”字

樣，一正一倒，一陰一陽的進行排列，位置不固定，定向不定位。

第五篇：銀行內控合規概述

信貸基礎測試4.1:內控合規概述

一、單選題

第 1 節，共 3 節

1.在包括內部監督在內的內部控制的五要素中，下列哪個是實施內部控制的基礎（）

內部環境

風險評估

控制活動

信息溝通

2.下列哪個是合規管理的首要目標（）

全面合規

有效合規

持續合規

其他目標

3.下列哪個是合規文化的核心理念（）

價值創造

全面涵蓋

規則約束

責任擔當

4.下列哪個是建設銀行信貸人員免于責任認定（無須進行責任認定）的情形（）

國家政策、法律法規明確規定可對風險損失免于承擔責任的授信業務，可以不進行責任認定

在辦理授信業務過程中正式提出否決意見，未被決策人員采納，事實證明其意見正確的

在相關人員合規盡職的前提下，因國家政策法規變化、外部突發事件、不可抗力等原因造成貸款風險損失的

其他免除責任的情形（如經認定存在不盡職的情況，但可以免除責任）

5.下列哪個是建設銀行信貸人員盡職免責（經認定已盡職無須承擔責任）的情形（）

國家政策、法律法規明確規定可對風險損失免于承擔責任的授信業務，可以不進行責任認定

在辦理授信業務過程中正式提出否決意見，未被決策人員采納，事實證明其意見正確的

及時、主動采取有效措施糾正、彌補過失，未造成不良后果或使風險損失明顯減少的

抵制無效、被迫實施違規行為，但能及時向相關部門舉報，且未造成嚴重后果的

6.下列哪個是建設銀行信貸人員從輕、減輕或免除責任（經認定存在不盡職的 情況，但基于以下情況從輕、減輕或免除責任）的情形（）

國家政策、法律法規明確規定可對風險損失免于承擔責任的授信業務，可以不進行責任認定

在辦理授信業務過程中正式提出否決意見，未被決策人員采納，事實證明其意見正確的在相關人員合規盡職的前提下，因國家政策法規變化、外部突發事件、不可抗力等原因造成貸款風險損失的基于客戶需求和業務發展需要，國家政策法規相關內容不明確或不夠細化，在操作執行中能夠嚴格認真履行總行有關制度規定，形成風險損失的

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信貸基礎測試4.1:內控合規概述

二、多選題

第 2 節，共 3 節

1.內部控制是指由建設銀行（）共同實施，旨在為實現內部控制目標提供合理保證的過程。

董事會

監事會

所有管理層

全體員工

2.有效的內部控制可以實現下列哪幾個方面目標（）

保證建設銀行經營管理符合國家法律法規、監管要求及建設銀行內部規章制度要求

保證資本安全

保證財務報告及相關信息真實完整

提升經營有效性和效率，增強核心競爭力，促進發展戰略的實現 3.內部控制的要素包括（）

內部環境

風險評估

控制活動

信息溝通

內部監督

4.內部環境一般包括（）等。

治理結構

機構設置及權責分配

人力資源政策

員工行為管理

企業文化

5.合規管理是指建設銀行在持續修訂、完善相關制度及各類手冊的基礎上，對違規問題進行（）。

查找

評估

報告

整改

6.下列關于合規管理敘述正確的有（）

合規管理是一個確保內部機構和人員嚴格遵循法律、規則和準則的動態但不循環的過程

合規管理貫穿于建設銀行經營管理的全過程，涵蓋對公信貸業務在內的各業務領域

合規管理的目標主要包括全面合規、有效合規、持續合規三個

合規管理是一個沒有終點的動態過程

7.合規管理的主要內容包括查找問題，評估影響，（）等。

制定相應的管理計劃和政策程序

組織、指導行內相關部門實施合規管理政策和程序

監督合規工作執行情況

定期對合規管理的績效進行考核評價

發現并糾正既有的偏差和存在的薄弱環節

8.“全面覆蓋”是指合規管理應全面覆蓋下列哪個方面（）

銀行戰略發展

公司治理

業務經營管理

信息披露

業務操作

9.全面合規之“全過程”是指各項經營管理活動的所有流程、所有環節都須符合法律法規、準則和制度的要求，包括（）

事前調查

事前預防

事中控制

事后整改

10.有效合規要求（）等，應與法律、規則和準則的規定相一致，確保其合法有效。

合規政策

合規管理計劃

合規管理程序

合規制度

方法

11.合規文化的內涵包括（）

價值創造

全面涵蓋

規則約束

責任擔當

警醒意識

12.下列關于合規文化內涵敘述正確的有（）

“內控促發展，合規創價值”是合規文化的核心理念

倡導“全員、全面、全過程”的合規管理理念

牢固樹立“規則不可破”的紅線意識、底線意識

合規問題要“日清日結”

“合規就是保飯碗，違規就是砸飯碗”

13.全體員工要時刻保持“合規就是保飯碗，違規就是砸飯碗”的警醒之心，努力做到以下哪幾個方面（）

不讓制度在我手中變樣

不讓紀律在我手中松弛

不讓差錯在我手中發生

不讓工作在我手中延誤

14.建設銀行信貸人員要牢固樹立合規意識，要做到以下哪幾個方面（）

圍繞“知底線、守底線”主線，深入學習合規文化理念，強化自身底線意識

圍繞“立規矩、守規矩”主線，認真學習各項規章制度，強化自身規則意識

圍繞“查找身邊的風險點”主線，主動排查身邊風險隱患，強化自身風險意識

圍繞“整改從我做起”主線，積極參與問題整改工作，強化自身責任意識 15.信貸人員的合規管理包括（）

建設銀行信貸人員應遵守的職業操守

建設銀行信貸人員應遵守的保密規定

授信業務禁止性規定

盡職免責標準

16.建設銀行信貸人員應遵守的職業操守包括（）

應當學法、懂法、守法，保守國家秘密和商業秘密，尊重和保護知識產權，自覺維護國家利益和金融安全。應當依法、客觀、真實反映銀行業金融機構業務信息

應當具備崗位任職資格或能力，熟練掌握業務技能，自覺遵守行業自律制度和本單位規章制度，合規操作；對已發生的違法違規行為或尚未發生但存在潛在風險隱患的行為，應當按照相關報告制度規定，及時報告

應當遵循公平競爭、客戶自愿原則，不得從事違規攬存、低價傾銷、貶低同業、虛假宣傳等不正當競爭行為

應當尊重客戶，了解客戶需求，依法保護客戶權益和客戶信息

應當關愛社會，積極參與公益活動，履行社會責任，發揚勤儉節約的優良傳統，珍惜資源，抵制鋪張浪費

17.建設銀行信貸人員應遵守的職業操守包括（）

應當公私分明，秉公辦事，不得謀取非法利益。應當遵守國家和本單位防止利益沖突的規定，在辦理授信、資信調查、融資等業務涉及本人、親屬或其他利益相關人時，主動匯報和提請工作回避。未經批準不得在其他經濟組織兼職。應當有效識別現實或潛在的利益沖突，并及時向有關部門報告

應當遵守有關法律法規和本單位有關進行證券投資和其他投資的規定，不得利用內幕信息買賣資本市場產品；不得挪用本單位資金和客戶資金或利用本人消費貸款買賣資本市場產品

應當遵守禁止內幕交易的規定，不得利用內幕信息為自己或他人謀取利益，不得將內幕信息以明示或暗示的形式告知他人。應當拒絕洗錢，及時報告大額交易和可疑交易，履行反洗錢義務

應當自覺抵制并積極向有關部門舉報商業欺詐、非法集資、高利貸和黃、賭、毒活動。在社會交往和商業活動中，應當廉潔從業，自覺抵制商業賄賂及不正當交易行為

18.建設銀行信貸人員應當遵循公平競爭、客戶自愿原則，不得從事下列哪些不正當競爭行為（）

違規攬存

低價傾銷

貶低同業

虛假宣傳

19.建設銀行信貸人員應當自覺抵制并積極向有關部門舉報（）。在社會交往和商業活動中，應當廉潔從業，自覺抵制商業賄賂及不正當交易行為。

商業欺詐

非法集資

高利貸

黃、賭、毒活動

20.建設銀行作為國家控股的商業銀行，在經營管理活動中出現的國家秘密包括（）

以文件形式送達建設銀行的黨中央、國務院及有關部門生成的秘密事項

由建設銀行提供信貸支持的國家確定密級的國防軍工項目和建設工程，建設銀行使用的國家密碼設備的安裝、保管、使用和防護措施

由建設銀行自己生成的重大財務或機構重組及并購方案

建設銀行向黨中央、國務院及中國人民銀行、銀監會等報送的業務發展計劃、預測、建議、經營形勢分析和對宏觀經濟形勢的判斷 21.建設銀行員工保密紀律包括（）

任何人未經批準不得引用和發表標有密級的文件內容

任何人不得擅自留存傳閱中的密級文件，非公務不得攜帶密件出行

嚴禁將文件、資料、內部刊物等當作廢品出售

不得在非保密載體上記錄秘密事項。

不得在無保密安全設施的場所和通信設施閱辦、存放、傳遞密級文件和資料 22.建設銀行員工保密紀律包括（）

未經批準，任何人不得對涉密場所進行拍照和攝像

不得攜帶秘密材料游覽、參觀、探親、訪友和出入公共場所

不得在公共場所及家屬、子女、親友面前談論秘密事項

不得以手機和未經加密的固定電話談及涉密事項

未經批準，任何人不得將建設銀行的制度、辦法、方案等文件以任何形式發送給親友等行外人員；不得以任何形式向新聞媒體披露未正式出臺、發布的有關建設銀行經營管理戰略、措施和制度、辦法的具體內容 23.授信業務禁止性規定包括（）

違反“先評級、后授信、再發放”要求，逆程序辦理授信業務（總行有特殊規定的除外）

故意或參與制造虛假材料，或明知客戶提供資料虛假仍上報審批

違反總行關于集團客戶統一授信的相關信貸管理規定，在未經有權機構審批同意的情況下為集團成員單位辦理單獨授信，或者違反相關規定辦理多頭授信業務

故意違反總行授權管理制度，越權或變相超越權限審批信貸業務

授信業務報批材料存在極其明顯的重大錯誤、缺陷等問題，或明知客戶已經暴露重大風險（包括低風險業務、資產保全業務），仍審批無條件同意辦理新增授信業務

24.授信業務禁止性規定包括（）

國家審計、監管機構檢查認定，未獲得項目立項正式批復等行政許可文件即發放貸款

偽造抵（質）押、保證等擔保落實材料

違反總行有關規定，擅自解除、變更抵（質）押、保證等擔保措施

隱瞞客戶重大風險事項，導致授信業務基于風險揭示不充分的信貸資料審批通過，或未能及時采取相應風險處置措施化解風險

25.經認定存在不盡職的情況，但可以從輕、減輕或免除責任的情形包括下列哪幾個（）

在辦理授信業務過程中正式提出否決意見，未被決策人員采納，事實證明其意見正確的。

在相關人員合規盡職的前提下，因國家政策法規變化、外部突發事件、不可抗力等原因造成貸款風險損失的。

及時、主動采取有效措施糾正、彌補過失，未造成不良后果或使風險損失明顯減少的；

抵制無效、被迫實施違規行為，但能及時向相關部門舉報，且未造成嚴重后果的；

基于客戶需求和業務發展需要，國家政策法規相關內容不明確或不夠細化，在操作執行中能夠嚴格認真履行總行有關制度規定，形成風險損失的。

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信貸基礎測試4.1:內控合規概述

三、判斷題

第 3 節，共 3 節

1.內部控制是指由建設銀行董事會、監事會、高級管理層以及基層管理層共同實施，旨在為實現內部控制目標提供合理保證的過程。

真

假

2.合規的定義是指使商業銀行的經營活動與法律、規則和準則相一致。

真

假

3.合規管理是指建設銀行在持續修訂、完善相關制度及各類手冊的基礎上，對違規問題進行查找、評估、報告和整改，培育良好的合規文化，主動避免違規事項發生，采取各項糾正措施和適當的懲戒措施，確保內部機構和人員嚴格遵循法律、規則和準則的動態循環過程。

真

假

4.全面合規是合規管理的首要目標，體現在全過程、全面覆蓋、全員參與三個方面。

真

假

5.全面合規中的“全過程”是指各項經營管理活動的所有流程、所有環節都須符合法律法規、準則和制度的要求，包括事前預防、事中控制和事后整改三個環節。

真

假

6.全面合規中的“全面覆蓋”是指合規管理應全面覆蓋銀行戰略發展、公司治理、業務經營管理、信息披露、業務操作等各個方面。

真

假

7.全面合規中的“全員參與”是指全體員工在各自的業務活動中全面遵循合規性要求，切實落實崗位責任、確保合規操作。

真

假

8.合規管理是一個沒有終點的動態過程，應隨著經營環境、政策法規、規章制度等方面的變化做出必要的反應和調整，定期檢查合規管理機制是否能夠應對外部形勢的變化。

真

假

9.內控促發展，合規創價值”是合規文化的核心理念，也是內控管理的首要也是最重要的目標。

真

假

10.建設銀行倡導“全員、全面、全過程”的合規管理理念，合規經營人人有責；全行制度、流程和崗位都要堅持精細化管理，符合內控合規要求。

真

假

11.合規是內生的、自發的，需要全體員工內化于心、外化于行的感悟與實踐，并樹立自律與他律、監督與被監督的意識；對于合規問題要“日清月結”，確保問題解決的時效性和有效性。

真

假

12.建設銀行信貸人員應遵守的職業操守之一：應當執行首問負責制，誠待客戶，語言文明，舉止大方，提供優質服務。

真

假

13.建設銀行員工有義務、有責任保守國家秘密、建設銀行商業秘密和建設銀行客戶秘密，嚴格遵守保密工作有關規定。

真

假

14.建設銀行商業秘密是指由建設銀行形成或擁有，并采取保密措施，一旦泄露將對建設銀行的聲譽或財產造成損失并影響建設銀行經濟效益的管理信息、經營信息和技術信息。

真

假

15.建設銀行客戶秘密是指由建設銀行各級機構及其工作人員在為客戶提供服務過程中形成或擁有，一旦泄露將對客戶的聲譽或財產造成損失，進而影響建設銀行的客戶關系和經濟利益的管理信息、經營信息和技術信息。

真

假

16.對違反總行對授信業務提出的禁止性要求的，按照建設銀行工作人員違規失職行為處理辦法的有關規定，給予開除處分或解除勞動合同；涉嫌犯罪的，移送公安、司法機關追究刑事責任。

真

假

17.在突出重點、嚴肅問責的同時，對于已合規盡職履行了崗位職責的人員，且非因主觀原因形成風險損失的授信業務，可以從輕、減輕或免除責任追究。

真

假

18.免于責任認定（無須進行責任認定）：國家政策、法律法規明確規定可對風險損失免于承擔責任的授信業務，可以不進行責任認定。

真

假

19.按國家有關法律法規及建設銀行授信業務管理相關制度規定合規盡職地履行了崗位職責，對于相關授信業務形成的風險和損失免于承擔責任。

真

假

20.對于符合“從輕、減輕或免除責任”規定的，授信業務即使形成風險或損失，本著客觀公正、實事求是的原則，對有關人員可以從輕、減輕或免除責任追究。

真

假

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