第一篇：企業開展電子商務的風險與對策文獻綜述

企業開展電子商務的風險與對策

文獻綜述

作者：黃三紅 指導老師：劉曉艷 專業：電子商務

班級：08級計算機系電子商務統招本科班

前言

近幾年來，隨著網絡技術應用的快速普及，電子商務，無論是作為一種交易方式還是傳播媒介，都在廣度與深度上取得了前所未有的進展，滲透到了社會的各個方面。它改變了傳統的商務模式，給人們帶來了方便、快捷，但同時電子商務不僅給企業帶來了新的機遇，同樣帶來了新的風險。

一、電子商務的發展概況

1、我國電子商務的發展概況

由于發展環境的不斷完善，電子商務發展非常迅速，2008年6月底，網絡購物用戶人數達到6329萬，比上年度增加36.4%。雖然2008-2009年重大的金融危機，給中國的中小企業及人們的日常生活造成了很大的影響，但沒有阻礙人們在網上購物，反而，使金融危機給電子商務提供了發展機遇。從2009年下半年開始，經濟環境逐漸回暖，企業、個人信心都在增強，電子商務的發展勢頭更加良好。最近，10年11月，第三屆中國電子商務建設與發展高峰論壇在深圳舉行，與會專家認為未來三至五年僵是我國電子商務的爆發增長期。獲悉，我國去年全年電子商務交易總額超3.8萬億元，網上支付總額5766億元，同比增長一倍有余，連續5年翻番。于10年12月，騰訊董事局主席兼首席執行官馬化騰還表示，中國網名已超過4億，中國已成為世界最大互聯網市場。

2、全球電子商務發展概況

縱觀全球電子商務市場，各地區發展不平衡，呈現出美國、歐盟、亞洲“三足鼎立” 的局面。

美國是世界最早發展電子商務的國家，同時也是電子商務發展最為成熟的國家，一直引領全球電子商務的發展，是全球電子商務的成熟發達地區。歐盟電子商務的發展起步較美國晚，但發展速度快，成為全球電子商務較為領先的地區。亞洲作為電子商務發展的新秀，市場潛力較大，但是今年的發展速度和所占份額并不理想，是全球電子商務的持續發展地區。

以歐美國家為例，可以說電子商務業務開發的如火如荼。2009年，歐美地區（歐洲、北美和拉丁美洲）和大洋洲（主要指澳大利亞）的互聯網發展已處于領先階段，其中北美、大洋洲和歐洲的互聯網參透率分別為76.2%、60.8%和53.0%，位居全球互聯網前三甲的位置；而亞洲由于人口基數更大，互聯網參透率偉20.1%，仍低于全球26.6%的平均水平。據統計，目前全球90%的電子商務網站在美國，其每年的電子商務的交易額也超過了全球電子商務交易總額的50%。歐洲國家盡管其電子商務起步稍晚，但完善的網絡基礎設施為電子商務的發展提供了優良的條件，即使在2009經濟危機的情況，其年網上銷售額依舊攀升至1437億歐元，漲幅達到22%，這其中英國、德國和法國網上銷售占歐洲在線交易的70%，人們越來越傾向于網上購物這種便捷的交易方式。

二、企業開展電子商務的問題和對策

1、問題

1.1 電子商務的搜索功能問題

當在網上購物時，用戶面臨的一個很大的問題就是如何在眾多的網站找到自己想要的物品，并以最低的價格買到。搜索引擎看起來很簡單,但根據NEC研究所與INKTOMI公司最近研究結果表明，目前在互連網上至少10億網頁需要建立索引。而現在搜索引擎僅僅能對5億網頁建立索引，仍然有一半不能索引。這主要不是由于技術原因，而是由于在線商家希望保護商品價格的隱私權。因此當用戶在網上購物時，不得不一個網站一個網站搜索下去，直到找到滿意價格的物品。

1.2電子商務的安全性問題 電子商務的安全問題仍是影響電子商務發展的主要因素。由于INTERNET的迅速流行，電子商務引起了廣泛的注意，被公認為是未來IT最有潛力的新的增長點。然而，在開放的網絡上處理交易，如何保證傳輸數據的安全成為電子商務能否普及的最重要的因素之一。根據調查，當問到為什么不愿意在線購物時，絕大多數人的問題是擔心遭到黑客的侵襲而導致信用卡信息丟失。因此，安全成為電子商務發展中最大的障礙。

1.3電子商務管理的問題 電子商務的多姿多彩給世界帶來了全新的商務規則和方式，這更加要求在管理上要做到規范，這個管理的概念應該涵蓋商務管理，技術管理，服務管理等多方面，因此要同時在這些方面達到一個比較令人滿意的規范程度，不是一時半會就可以做到的。另外電子商務平臺的前后端相一致也是非常重要的。前臺的WEB平臺是直接面向消費者的，是電子商務的門面。而后臺的內部經營管理體系則是完成電子商務的必要條件，它關系到前臺所承接的業務最終能不能得到很好的實現。

1.4電子商務的稅務問題 稅務，是一個國家重要的財政來源。由于電子商務的交易活動是在沒有固定場所的國際信息網絡環境下進行，造成國家難以控制和收取電子商務的稅

金。因此，在指定與電子商務有關的政策法規時，需要重新審視傳統的稅收政策和手段，建立新的，有效的稅收機制。

1.5電子商務的標準問題 由于各國的國情不同，電子商務的交易方式和手段當然也存在某些差異，而且我們要面對無國界，全球性的貿易活動，因此需要在電子商務交易過動中建立相關的，統一的國際性標準，以解決電子商務活動的相互操作問題。

1.6電子商務的費用支出問題 由于金融手段落后，信用制度不健全，中國人更喜歡現金交易，沒有使用信用卡的習慣。而在美國，現金交易較少，國民購物基本上采用信息卡支付，而且國家處于金融，稅收，治安等方面的原因，也鼓勵使用信息卡以減少現金的流通。完善的金融制度方便，可靠，安全的支付手段是B 2 C電子商務發展的基本條件。不難看出，影響我國電子商務發展的不單是網絡帶寬的狹窄，上網費用的昂貴，人才的不足以及配送的滯后，更重要的原應來自于信用制度不健全與人們的生活習慣。因此，我們應該加大金融改革力度，健全法制，建立信用制度，正確引導人們改變一些生活習慣，為我國B 2 C電子商務的發展創造有利的發展環境。

1.7電子商務的合同法律問題 在電子商務中，傳統商務交易所采取的書面合同已經不適用了。一方面，電子合同存在容易編造，難以證明其真實性和有效性的問題；另一方面，現有的法律尚未對電子合同的數字化印章和簽名的法律效率進行規范。此外，現有的技術還無法做到對數字印章和簽名的唯一性，保密性進行準確無誤的認定。如何保證電子商務活動中合同的有效性及電子印章和電子簽名的有效性，是保證電子商務正常發展的重要因素之一。

2、對策

2.1 先進信息技術和物流技術的充分應用

進入網絡經濟時代，信息化是第三方物流企業成長的必然要求。信息是物流系統不可或缺的組成部分，諸如條形碼（BC）、全面質量管理（TQM）、電子數據交換（EDI）、管理信息系統（MIS）、全球定位系統（GPS）和地理信息系統（GIS）等在大型第三方物流企業中已得到充分應用。至于彈性制造系統、計算機集成制造系統、企業資源計劃以及供應鏈管理等去留理論和技術對于第三方物流企業也同等重要。先進技術的應用是電子商務企業在這個市場競爭中或得又是的有力手段。

2.2建立合理的規章制度和用人機制，從而有效地抑制管理風險

首先，企業應建立并嚴格執行各種有關的規章制度，不斷提高實時改變管理策略的能力和及時發現管理漏洞的能力。政府需要設立相應的監管機構，用行政手段來直接監管電子商務交易；此外，也可通過行業組織來對電子商務交易監管，這主要是通過電子商務行業協會、消費者協會等組織來實施。這些組織的主要職能有：強化職業道德、規范，實施消費者保護條例，審查、批準電子商務從業人員的資格；調解、沖裁電子商務交易中出現的糾紛等。其次，應當建立電子商務市場良好的人才管理機制和培養體系，由國家強制建立電子商務業務人員考級制度和實踐制度，對電子商務從業人員的業務范圍，工作權限加以劃分管理并建立從業人員資格注冊登記制度和從業人員網絡化檔案管理體系，強化專業知識教育，法制知識和職業道德教育，建立嚴格的獎懲制度，通過提供全行業人員隊伍素質，為未來規范發展打下堅實的基礎。

2.3改變企業經營者的經營觀念

俗話說：“思路決定出路，觀念決定定位。”面對哦過企業經營管理的陳舊和嚴重阻礙我國電子商務發展的現狀，我國應該大力倡導企業的新理念和新思想，特別是物流從業人員的觀念的改變，將直接影響企業的經營和管理格局的方向和走勢。所以企業應該更新經營觀念，打造電子商務發展新環境。首先清醒認識電子商務對提高企業在國內國際市場競爭中的重要作用。也應盡早按現代電子商務管理的規范來引導、管理行業，建立國有大中型企業的現代化電子商務運作體系。其次，轉變傳統倉儲、運輸企業的經營模式，把目前電子商務的迅速發展作為契機，涉及IT與IT企業結盟，驚醒網上交易與網點配送對接，積極探索建立實行供應鏈管理的電子物流配送網絡，從而“鼠標加水泥”、“虛擬加實體”的最佳組織和雙贏。

2.4建立完善的信用評價體系，從而有效地抑制信用風險

成立專門的信用機構，這些信用機構主要業務就是對企業進行信用評級，而這種評級制度勢必能減少或避免企業的各種失信行為（包括信息不對稱所產生的失信）的發生，這些公司收集消費者個人的信用記錄，合法地制作消費者個人信用調查報告，并向法律規定的合格使用者有償傳播信用報告；同時，為了安全便捷地進行電子商務活動，還可

把客戶資信情況存儲在網絡，以便隨時調用。此外，各銀行也應密切合作，建立客戶資信信息庫，聯網共享，以有助于各銀行共同防范金融風險，有利于電子商務的順利開展。

2.5跟蹤市場節奏，及時調整企業經營戰略

當今市場變化越來越快的形勢下，對物流的需求出現了一些新特征。電子商務巨大的發展前景，給物流企業指明了發展方向?？梢灶A見，能否抓住服務于電子商務的經濟增長點，將是物流企業在未來的競爭中能否取得優勢的關鍵。

2.6進行資產重組，建立區域聯盟

實現資產重組可以使企業成為真正的市場主體，增強其活力；建立區域聯盟可以將各自獨特的企業資源整合為一體，實現互補和共享，同時還能使優勢企業形成規?；洜I，降低其運作成本。結語

電子商務作為一種新興得交易模式，它使企業和消費者能夠高效，快捷的完成相互之間的交易活動。它速度快、效率高、成本低不受時空限制的特點也促使其在人們的生活得到了越來越廣泛的應用。雖然我國電子商務在國際貿易中的應用還存在不足，但是我相信隨著我國市場機制日益成熟，以及企業，個人，政府對開展電子商務的深入認識，我國電子商務在國際貿易中的應用必將越來越廣，并且會成為未來開展國際貿易的制藥交易方式，成為新世紀的主流商業與貿易形式。參考文獻：

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第二篇：企業電子商務開展的難點與對策研究

企業電子商務開展的難點與對策研究

N會計10-AF李師2410290109227號

[摘要]隨著現代經濟的快速增長，信息技術的進步，電子商務得以廣泛應用，網上消費在全球范圍已被廣大的用戶接受和使用，給企業帶來了新的機遇，降低了成本，增強了企業競爭力。但由于企業基礎設施不完善、技術人員缺乏等難點制約了其電子商務的開展。因此，企業要想在激烈的市場競爭中長足發展，則必須選擇適合的電子商務運營模式，并制定適合的對策。本文對我國企業電子商務的應用現狀進行了分析，探討了企業電子商務開展的難點，并提出了企業實施電子商務的具體對策。

[關鍵詞]電子商務；企業電子商務的開展；對策研究

一、引言

電子商務的本質是運用現代計算機通信信息技術，尤其是網絡技術進行的一種社會生產經營形態。其根本目的是提高企業生產效率、降低經營成本、優化資源配置，從而實現社會財富的最大化。電子商務要求的是整個生產經營方式價值鏈的改變，是利用信息技術實現商業模式的創新和變革。

近年來，隨著全球化的“網絡經濟”熱潮，開展電子商務已經成為企業適應新的商務模式、爭取未來生存空間的必由之路。一些大型企業都紛紛投入巨資和人力興建企業的電子商務系統。然而對于相對規模較小的企業而言，開展電子商務面臨著缺少資金、缺乏IT建設的專門人才和維護經驗等難題，而且較高的失敗率也嚴重影響了企業的信息化建設。因此，正確的選擇電子商務模式、制定合適的電子商務對策是企業實施電子商務的關鍵因素。

二、企業電子商務開展的難題

目前我國企業涉足電子商務領域還處在萌芽起步階段，關于我國企業的電子商務開展存在以下開展難題：

1.管理者對電子商務的認識不足，重視程度不夠。

電子商務在我國企業中推廣應用的時間比較短，很多企業的管理者對電子商務知之甚少，對電子商務沒有一個清晰全面的概念，認為建立一個企業網站或進行網絡推廣就是電子商務，對電子商務的重要性、應用范圍和實施方式都沒有深入的理解，當然也就沒有認識到電子商務帶來的巨大優勢。再加上企業開展電子商務需要一定的前期投入，而這種投入又很難在短期內帶來回報，這讓很多企業的管理者在企業是否要開展電子商務這個問題的決策上舉棋不定。

2.少資金，缺人才，企業信息化建設比較落后。

第三篇：企業電子商務開展的難點與對策研究

企業電子商務開展的難點與對策研究

一、引言

自20世紀90年代以來,因特網(Internet)以驚人的速度發展,正在改變著人們的生活習慣、交流方式以及思想觀念,同時也改變了企業的經營行為。可以說因特網為人類社會創造了一個全新的信息空間,在信息經濟、網絡經濟等概念的基礎上,自然而然地產生了電子商務活動。

電子商務出現之后,以其高速度、低成本、聯系的便捷性等優點,顯示出其強大的生命力,并以前所未有的速度發展,席卷全球。一時間傳統行業企業、新興企業都爭先恐后開展起電子商務活動,但真正取得良好經濟效益者較少。本文擬對企業開展電子商務所遇到的難點及企業應該做出何種對策進行相關討論。

二、如何理解電子商務

電子商務是人們利用電子手段所進行的商業貿易活動,是商務活動的電子化。包括應用因特網及其他電子技術所開展的一切商務的、經濟的和管理的活動。

其實企業利用計算機網絡系統來改善和提升管理,實現信息化,就應該屬于電子商務的范疇,是電子商務的基礎階段。當企業已經實行了電子商務基礎階段的工作時,可進一步地開展網絡營銷。此時可利用網絡系統在網上與客戶進行信息交流,包括直接下定單,實行電子流程的企業營銷活動。這是企業電子商務的進一步深化。

電子商務從本質上說是商務活動,是以盈利為目的的經濟活動,而電子化只是手段和方式。電子手段要圍繞著電子商務的本質和目的而實施。在企業信息化的基礎上以電子化手段對傳統商務活動的流程進行變革與創新,從而實現商務活動的電子化——電子商務。

三、企業開展電子商務存在的難點

盡管有許多企業都在積極開展電子商務活動,但從現階段看,仍然存在一定的問題,這些問題既有來自企業內部的因素,又包括來自企業外部環境的制約因素。企業內部的因素影響將決定企業電子商務的發展程度及在未來競爭中所處的地位,而企業外部因素的制約將決定企業及社會電子商務的整體發展進程。但內因是主要的,企業內部存在的問題主要表現在以下幾方面:(一)對電子商務的本質認識不足 在電子商務剛剛興起之時，人們以為在因特網上建立一個網站,專門從事網上銷售,這就是電子商務。眾多的企業群起效仿,這種認識太浮淺,還沒有認識到電子商務的本質,隨著時間的推移,網上商店多數已經消失,這就是例證。

(二)企業開展電子商務存在著跟風與盲從的現象

電子商務隨著因特網的快速發展而迅速崛起,但目前還沒有非常成熟的盈利模式,而是在探索中發展,不像傳統的經濟活動有很多成熟的盈利模式可供參照。隨著電子商務熱的迅速傳遍,一些企業在沒有很好地進行可行性研究的基礎上,不顧自身情況也爭先恐后的擠上電子商務這班車,投入了大量資金,結果是沒有實現理想的效果或維持不了幾天便關門大吉了,這其中有些企業純粹是跟風行為,注定不會取得理想的效果。

(三)缺乏整體的戰略規劃

企業的一切經營活動都應該圍繞著企業的整體戰略開展,都應該符合經營戰略的要求,開展電子商務活動也是如此。既不能盲目跟風,也不能故步自封,不求創新。有些企業在開展電子商務活動時,并不是按照管理原理,制定一個整體的電子商務規劃,一步一步的推行實施,而是想當然的投入大量人力、財力,自以為一網就靈,結果是并未贏得商機,沒有取得經濟效益,反而浪費了人力、財力,喪失了機會。

(四)企業決策層的認識與重視程度不足

對于企業的決策層而言,是否開展與如何開展電子商務活動,存在一個認識與重視程度的問題。應該把開展電子商務活動提升到企業的戰略決策的高度來認識。決策層的認識和重視程度對企業電子商務的發展起著重要作用。電子商務是以信息化建設為基礎,凡是信息化建設和電子商務開展較好的企業,高層領導的重視程度普遍較高。高層領導的重視,企業在電子商務的發展方面就能夠具有相應的發展規劃和相適應的投入,推動其發展。

(五)企業人才匱乏

人才是企業最重要的資源,企業之間的競爭最終都體現在人才的競爭上。據權威的調查顯示:缺乏專業人才是制約企業電子商務發展的首要因素。企業進行信息化建設和開展電子商務必須要具有大量專業人才,尤其是高層次復合型人才。因此,如何培養和引進人才就成為企業電子商務發展中期待解決的戰略性問題。

四、企業開展電子商務活動的對策

開展電子商務活動給企業的生產經營活動開辟了新的領域,帶來了新的商機。作為一種新型的商務活動,在現階段存在一定的問題也是必然的,屬于發展中的問題,企業應以發展的思路來解決這些問題,主要應從以下幾方面入手:

（一）電子商務應以能夠加強企業核心競爭力為原則

企業是以盈利為目的的經濟運行體系,其一切活動都應該圍繞著這一目的而開展。企業開展電子商務活動,必須要能夠提升企業核心競爭力,提高企業整體實力,具有經濟回報為前提。只有符合企業的整體戰略為目標,強化企業的核心競爭力,開展電子商務才有意義。

（二）加強決策意識

企業的外部環境變化越來越快,為了使企業在迅速變化的環境中生存發展,必須要增強決策意識。企業開展電子商務活動是發展的需要,但不可以盲目投資,要通過科學的決策程序和方法進行決策,做到有的放矢,使企業立于不敗之地。

（三）電子商務要以企業信息化為基礎

企業信息化是企業借助先進的信息技術構建起一個管理的信息平臺,全面優化提升企業的經營管理的過程。企業信息化對于處于激烈競爭環境中的企業的生存和發展是極其重要的。企業信息化后,管理工作的任務是將企業全部資源的運轉都虛擬化為電子信息流動,是在電腦和網絡中完成的。

（四）開展電子商務要從企業實際出發

電子商務并不能簡單的理解為網上開店,應該深入理解其內涵,從而建立起一套適應本企業特點的電子商務系統。必須明確到目前為止還沒有一套成型的可以效仿的電子商務盈利模式。成功的電子商務案例都是根據本企業特點建立起來的,能夠適應市場經濟需要,具有個性化特點。因此,企業從事電子商務活動必須從企業實際出發,按照自身特點,適合本企業的需要,追求特色,完善系統。

五、總結

總之，21世紀電子商務將成為企業的一種生存方式、全新的經營模式，是企業現代化、信息化的方向，不具備網上競爭能力的企業，就無法在未來的市場競爭中占有優勢。因此，我國現有的企業應當充分熟悉發展電子商務的意義，積極采用先進的信息技術手段，發展電子商務，參與新世紀的國內、國際貿易，在全球經濟一體化的市場競爭中立于不敗之地。

第四篇：小微企業信貸業務風險與對策

小微企業信貸業務風險與對策

摘要：受當前國內外經濟增速減緩影響，小微企業面臨著經營壓力大、成本上升、融資困難等問題，商業銀行的小微企業貸款壞賬風險也相應加大。文章分析了小微企業信貸業務風險狀況，提出商業銀行從創新風險管理理念、科學定位客戶目標、提升業務經營能力、加快服務產品創新等方面入手，加強小微企業貸款風險管理，有效支持小微企業發展。

關鍵詞：小微企業；信貸風險

一、引言

近年來，隨著我國社會主義市場經濟的不斷發展，小微企業大量涌現，據不完全統計，目前全國小微企業已超過1000萬家，加上3800多萬個體工商戶，其從業人員已近2.8億，小微企業在增加居民收入、滿足市場需求、弘揚創業精神、推動技術進步、促進縣域經濟發展等方面發揮了不可替代的作用。對商業銀行而言，小微企業信貸業務可以實現較高的貸款回報率，并可帶來私人銀行、代發工資甚至財務顧問、IPO資金歸集等交叉綜合效益，正逐步發展成為商業銀行新的利潤增長點。2011年末，全國小微企業貸款余額達15萬億元，占全部貸款余額的27.3%，各主要銀行業金融機構的新增小微企業貸款已超過全行業新增小微企業貸款的60%。然而，由于小微企業自身在公司治理、財務報表、有效抵押等方面存在缺陷，導致了小微企業信貸風險大、管理成本高和業務規模小，在一定程度上影響了商業銀行進一步加大對小微企業的支持力度。據銀監會測算，商業銀行對大企業的貸款覆蓋率為100%，中型企業為90%，小微企業僅為20%，小微企業普遍存在融資渠道不暢等問題，融資難仍然沒有得到根本改善。商業銀行如何科學把握小微企業信貸業務，在充分挖掘小微企業這片潛力巨大的市場的同時，切實保障信貸資金安全，是值得積極探索的課題。

二、小微企業信貸業務特點

小微企業除了具有規模小、市場適應性強、市場反應快捷、富有創新精神等優勢外，還存在著技術力量薄弱、管理水平落后、競爭能力差、經濟效益低下、資金人才缺乏等缺陷。同時，小微企業普遍缺乏長期規劃與資金儲備，對資金的需求往往比較突然與緊迫，要求授信到位的時間比較緊，授信頻率相對比較高。小微企業這些因素和特點，決定了商業銀行對小微企業不可能投入與大中型企業相同的人力物力去進行貸前調查、審批和貸后管理。與大中型企業相比，小微企業經營特點是“小、頻、快”，而對應的信貸業務特點則是“量多、額小、信息少、流程短、監控難”：一是小微企業與商業銀行之間的溝通難度大。由于客戶比較分散，企業主素質不一，經營行為多樣，商業銀行沒有相對穩定的溝通渠道并及時收集企業相關材料。二是小微企業信息反饋來源少。小微企業在人行的征信系統中普遍信息量較少，同時難以像大中型企業一樣可在海關、工商財稅甚至網絡信息中收集客戶信息。三是企業行為個人化。經營良好的企業，往往會由于企業主的個人行為導致整體的經營風險；同時，企業主真實的資信行為亦難以核查掌握，基本都是事后信息的反饋。四是貸款監管難。由于商業銀行人員配套少，管

理工具相對滯后，有些基層經營部門對貸后的管理力度仍然偏弱，普遍存在重貸輕管的現象，對貸款的發放審核、貸后檢查工作流于形式，很難確保貸款資金用途合理、合規。

三、小微企業信貸業務風險表現

（一）市場風險

小微企業規模小、經營分散，在經濟出現較大波動時更易受到沖擊。2011年，原材料價格上漲、人民幣升值、用工成本上升、能源供應緊張、融資成本加大、訂單量減少以及資金鏈緊張等，對小微企業的發展產生了不同程度的影響。與2010年相比，產成品價格上漲幅度與原材料漲價相差約6%至7%，小微企業利潤空間被壓縮了7%左右；而由于貨幣政策緊縮，小微企業銀行貸款利率相比上年平均上升了22%左右。加之民間借貸因素對貸款利率的推高和生產要素的普遍漲價，大量小微企業經營成本不斷攀升，小微企業經營現金流出現下降的現象。目前，小微企業普遍出現了“訂單荒”，尤其是廣東、浙江、重慶等地制造業出口企業，訂單普遍減少了20%-30%。據國家統計局對全國3.9萬戶規模以下工業企業抽樣調查，2012年一季度，工業小微企業經營狀況好或很好的比例僅為21.1%，比2011年底下降了1.7個百分點，其中微型企業經營狀況好或很好的比例僅為18.3%。政治、經濟、社會等環境因素變動對小微企業競爭能力和經營穩定性影響較大，其承受行業和市場風險的能力明顯不足。

（二）信用風險

長期以來，我國主要靠低成本的要素投入推動企業成長，很多小微企業的傳統經營策略是通過成本低廉的資源進行生產，然后對市場做出快速反應并以低價格競爭，再以批量化生產占領市場。現在，我國各方面要素成本都在提升，面對“剛性”的環境變化，加之小微企業普遍存在公司治理結構不健全、核心競爭力缺乏、融資難且渠道單一等問題，小微企業關閉、重組、退出、破產將是一種長期現象。多方面信息資料顯示，1986年至2000年，我國小微企業平均存活率不到3年。同時，由于小微企業股權結構簡單，企業主一股獨大，對財務監管要求不高，財務數據的統計得不到重視，造成小微企業財務報表數據不完整、失真度大，財務報表往往沒有經過審計，并且會計結算制度貫徹不嚴謹，變更會計制度比較隨意，賬目之間調整較大，誠信和道德風險成為產生小微企業信貸風險的重要內因。

（三）抵押擔保風險

部分小微企業信用等級偏低，擔保措施主要靠抵押物，雖然抵押物本身具備一定的價值，但其抵押資產價值變化以及變現能力受到客觀因素的影響比較大。此外，有些企業難以落實有效的抵押，采取關聯企業、客戶之間相互擔保，以及相同行業鏈企業提供擔保，一旦其中一方或同一個鏈條出現問題和系統性風險，則“骨牌效應”發生，形成一損俱損的局面。

四、小微企業信貸業務風險對策

目前，多數商業銀行沒有從真正意義上區別考量小微企業與大中型公司客戶的資產質量，而是按照統一標準考核，小微企業的準入門檻和經營理念沒有根本改變，加之復雜的財務分析、冗繁的授信流程、苛刻的擔保條件，致使一些發展潛力好的小微企業客戶被拒之門外。商業銀行應轉變經營理念，將小微企業的信貸業務由控制風險向經營風險轉變，堅持“收益覆蓋風險”和“大數定律”兩個原則，考慮客戶綜合收益能否覆蓋風險，而不是單純考慮單戶實際風險水平的高低。同時，完善考核機制，把小微企業不良資產單獨考核，在不超過上限且不違背“收益覆蓋風險”的原則下，力促小微企業信貸業務長足發展。

（一）創新風險管理理念

小微企業融資難是世界難題，難就難在如何控制住風險。由于融資渠道窄，小微企業融資需求長期得不到滿足，存在需求剛性。從這個角度出發，做大做強小微企業業務的關鍵點是如何把握和控制好風險與收益的平衡，風險控制門檻太高，沒有有效客戶，太低則易發生較大風險損失?？茖W地管理好風險，才能促進小微企業業務的發展。商業銀行在小微企業金融服務應中切實把握收益和風險的平衡關系，將金融服務多樣化和客戶選擇標準化相結合，即對小微企業在金融服務上、產品覆蓋上、客戶維護等方面追求多元化，通過多元化提高收益、分散單一客戶風險，實現效益和風險的平衡；但在客戶選擇上堅持標準化，對客戶的評級通過技術系統實現，保證評級結論的標準性、及時性以及客戶選擇風險偏好的一致性。標準化的管理也為小微企業服務的下沉創造了條件，避免了因為管理半徑延長導致風險判斷和客戶準入操作性偏差，提高風險管理的有效性。

（二）提升業務經營能力

商業銀行應按照“專業專注”的原則，進一步創新經營機制，建立完善二級分行直接經營管理下的“信貸工廠”專營模式，以“貼近市場，貼近客戶，提高市場響應能力”為原則，創新二級分行和三級支行構架下“小微企業經營中心－經營分中心”經營服務模式，有效推進專業化平臺建設和中后臺業務集中處理的經營管理機制。探索創新小微企業業務發展考核機制，改變以考核“信貸和客戶增量、增速，全面覆蓋”等辦法，建立重在有效推動小微企業業務“從全面發展向重點地區優先發展轉變；從經營信貸向經營客戶轉變；從單戶營銷向批量化營銷轉變；從主要發展中小型客戶向小型、微小型客戶延伸轉變，提升小微企業業務可持續發展能力”的考核機制。同時，嚴格制定對客戶經理的考核措施和責任追究機制，提高客戶經理風險判斷和控制能力，促進其加強對客戶“三品三表”的盡職調查，對企業的經營情況、企業他行貸款情況、還款能力、企業主人品、是否有潛在風險點等方面進行深入調查分析，綜合評價企業實力。

（三）準確把握客戶償債能力

商業銀行應關注小微企業財務信息的真實性風險，通過對小微企業非財務指標的分析來驗證企業提供財務指標的真實性，綜合判斷客戶的實際償債能力。一是通過查看小微企業的銀行對賬單、稅單、水電費收據等憑證，分析企業的經營和資金周轉是否正常；結合客戶生產計劃和生產訂單或售貨合同，判斷銷售收入實現的真實性和可靠性。二是分析實收資本的可靠性。通過驗資報告查看資本金

是否足額到位，出資方式是現金還是實物；是否存在土地評估增值相應增加資本公積的方式來增加權益。三是分析小微企業盈利水平的真實性。如企業產品成本與歷史同期、同業比較是否異常；其他應收應付款項是否存在非正常的大額資金轉移現象等。

（四）加快服務產品創新

將傳統商業銀行服務與新型投行服務、融資類業務與融智類業務有效結合，充分利用商業銀行的渠道優勢，搭建客戶交流溝通的平臺，解決小微企業在發展中的資金瓶頸、人才瓶頸、市場瓶頸等問題，為其做大做強發展提供實質性的支持。一是將信貸業務、投資銀行、現金管理、供應鏈金融、企業理財、零售產品等綜合運用，探索物流產業客戶“結算通＋聯貸聯保小微企業貸款＋租賃權質押貸款＋POS+信用卡＋個人網上銀行＋手機銀行”；產業集聚區“標準廠房抵押借款＋固定資產購置貸款+母公司擔保貸款＋聯貸聯保業務”等小微企業金融業務。二是在創新供應鏈條上應收賬款池質押貸款、票據池質押貸款、定單項下封閉貸款、適合小微企業客戶的保理、國內信用證等信貸產品；涉農方面重點推廣林權抵押、保單質押、出口退稅賬戶質押等擔保方式貸款。三是大力拓展信貸業務以外的其他金融服務，運用各種金融工具最大限度滿足小微企業的金融服務需求，幫助小微企業全面降低融資成本和運營成本，增強小微企業抗御風險的能力，從而防范和化解信貸業務風險。

（五）提升貸后管理能力

一是提高賬戶管理能力。將開立基本結算賬戶作為申報授信或業務的主要條件之一，落實客戶銷售資金歸集工作，全面掌握信貸客戶資金流變動情況，加強第一還款來源的監控。二是提高貸款支用管理能力。差別化地明確約定貸款支用方式，確保小微企業貸款支用合規，建立健全貸款支用臺賬，規范和完善貸款支用層級審核制度，明確貸款支用逐級審核權限。三是提高押品管理能力。選擇抵質押物要做到形式與品質并重，密切關注國家政策、市場變化對抵質押物的影響，審慎評估抵質押物價值，定期對抵質押物進行重檢，切實起到風險緩釋作用。在第二還款來源選擇上，優先選擇抵質押擔保，嚴格控制關聯擔保。建立押品的動態監測機制，適時分析、處理押品風險信息，及時識別、評估押品風險，并進行風險提示和控制，實施持續有效監管。四是提高貸后管理自動化水平。以科技為支撐，積極開發小微企業信息管理系統，實現對私業務系統、對公結算系統的有效對接，拓寬信息采集渠道，為貸后管理決策提供信息支持。

第五篇：淺談企業食品安全風險識別與對策

淺談企業食品安全風險識別與對策

本文系2013

年廣東科技學院人文社科類重點項目《對企業食品安全風險管理體系建構的研究””兼談企業食品安全風險保障基金設立》的階段性成果。（課題編號：GKY-2013KYZD-4）

摘要：從＇三鹿奶粉事件“到＇雙匯瘦肉精事件“，從茅臺等名酒＇塑化劑事件“到最近的康師傅統一方便面含致癌物，陸續發生的食品安全事故使得食品安全問題成為全民關心的話題。食品安全既關乎民生和社會穩定，又對國民經濟、食品產業和企業可持續發展至關重要。文章主要針對食品行業安全，從財務風險的角度就其類型、識別方法、應對策略三個方面探討如何有效應對食品行業的安全風險，降低風險所帶來的損失。

關鍵詞：食品企業；安全風險識別；風險及對策

從＇三鹿奶粉事件“到＇雙匯瘦肉精事件“，從茅臺等名酒＇塑化劑事件“到最近的康師傅統一方便面含致癌物，陸續發生的食品安全事故或事件使得食品安全問題成為全民關心的話題，成為政府、行業、企業和消費者持續關注的焦點。＇國以民為本，民以食為天，食以安為先“。食品安全既關乎民生和社會穩定，又對國民經濟、食品產業和企業可持續發展至關重要。本文主要針對食品行業安全，從財務風險的角度就其類型、識別方法、應對策略三個方面探討如何有效應對食品行業的安全風險，降低風險所帶來的損失。

一、企業食品安全風險類型

企業食品安全標準就是力求在法律框架下，用適中的成本達到控制食用安全風險，有利于樹立我國食品安全形象，促進食品生產與貿易，維持正常的社

會經濟秩序。但食品企業與其他企業一樣面臨諸多風險，比如來自企業外部的環境風險、市場風險、自然災害風險、食品流行病菌風險等；來自企業內部的技術風險、生產風險、財務風險、產品質量與安全風險等，但最大的風險是食品安全風險，在廣度、深度和烈度上，其他風險都無法與之相比。企業其他風險一般影響單個企業本身的生存與發展，而食品安全風險不僅影響到企業的生存、發展，而且影響社會穩定，公民和消費者的健康與權益，甚至影響國家和地方經濟發展。

二、企業食品安全風險識別方法

食品安全風險識別就是指在食品安全風險事故發生之前，運用各種系統的、連續的方法來認識所面臨的各種食品安全風險以及分析食品安全風險事故發生的原因。食品安全風險的識別主要應用相關的歷史經驗與感知情況進行分析，除此之外，還可以使用資料記載來分析引起風險事故的各種因素，進行歸納和整理，采取。