第一篇：人民銀行宿州市中心支行強化業務風險防范與監督

人民銀行宿州市中心支行強化業務風險防范與監督

為進一步強化內控內管和業務風險防范工作，人民銀行宿州市中支積極探索，通過“三四五”機制建設，形成了黨委統一領導，紀檢監察部門組織協調，監督職能部門各司其職，業務部門協作配合的內部風險防范及大監督格局。

一、探索“三評聯動”。一是開展科室內部控制月度評價。根據科室風險狀況特點，制定評價方案，每月對一個科室風險控制情況進行現場檢查，根據檢查結果，作出月度評價，提出整改建議并督促整改，動態推動全行內控工作的提升。二是按季開展風險監測和評估。以“八金、六崗、四權”為重要節點，以內控風險監測管理信息系統為依托，從管理、監督、執行三個層面聚焦，對中心支行內外部風險進行深入分析、識別和量化，判定重要部位風險控制情況。堅持季度內部風險控制監測，強化對風險點的評估和應對，將定期排查和動態監測相結合，構建以業務部門持續監測為主，內審部門季度監測為輔的內部風險監測框架。要求業務部門作為風險排查和分析的主體，主動查找內部控制的薄弱環節，制定風險應對措施；內審部門按季開展內部風險檢查，綜合評價各業務部門內部風險控制體系的建立健全程度和有效性。三是分管行領導每半年對分管科室內控制度執行情況進行檢查講評，及時發現問題，提出整改建議，切時做好對內控工作的指導和推動。

二、打造“四會平臺”。一是年初召開黨委會，專題研究內控內管及風險防范工作，聽取監督部門關于上級行業務工作會議精神及貫徹落實意見的匯報，各位黨委委員就如何圍繞確保全行工作安全、穩定、有序運行的總體目標，有效履行職責提出具體意見。將防范風險與本行中心工作、業務工作同部署、同落實；二是按季召開內控內管黨委專題擴大會，聽取內審部門工作匯報，研究解決內控建設活動中存在的問題，制定防范措施；三是以季度大監督工作聯席會為平臺，監督部門通報監督檢查情況，分析存在的問題，提出具體意見和建議。實現監督信息共享，擴大監督成果運用。四是半年召開一次內控聯絡員會議，通報各部門內控及風險防范工作落實情況，加強宣傳培訓，布置內控內管和風險防范工作任務。充分發揮內控聯絡員的作用，強化部門及崗位人員風險防范意識，形成合力。

三、建立“五項機制”。一是內控制度建設長效機制。以“制度完善月”活動為抓手，修訂完善各項內控制度，日常工作中，注重強化風險監測，強化制度動態管理，根據業務發展和風險防控的要求，及時修訂和完善制度，促使制度建設與業務發展、業務創新相結合。二是內控大監督機制。充分利用大監督工作機制，通報監督檢查情況及風險隱患，實行內部監督信息資源共享，形成監督合力，提升監督的效率和效果；三是分析評價機制。在“三評聯動”的基礎上，結合審計項目和各部門監督檢查情況，定期進行分析評價，根據年度監督檢查情況，對檢查中發現的各類問題進行歸納、分析，對可能產生的風險和后果進行評估，形成風險評估報告，在轄內通報。四是問題整改與責任追究機制。對檢查、審計發現的問題，明確責任，建立整改臺賬，限時整改。強化責任追究，對因違反規章制度而導致業務差錯的直接責任人進行追究，完善糾錯機制。五是考核獎懲機制。建立完善各項考核辦法，將內控制度、管理辦法落實情況納入年度考核，實行“一票否決”制。

第二篇：個人存款業務風險成因與防范

金融風險防范是商業銀行經營管理的重要內容，但大多數理論工作者和實務人員更多注意的是貸款的風險管理，存款風險管理常常不被人們所關注。儲蓄存款作為農行的傳統負債行為，庸置疑積累了比較成熟的管理方法、管理制度和操作規范。但是，隨著儲蓄業務的不斷創新與發展，銀行科技手段的日新月異儲蓄業務風險也在加大，防范風險刻不容緩。

一、儲蓄存款風險及種類

儲蓄存款風險有廣義和狹義兩種。廣義的儲蓄存款風險是指儲蓄存款的流動性風險，亦即儲蓄存款由于各種原因造成的擠提的可能。狹義的儲蓄存款風險是由于柜臺操作人員失誤或其他原因造成的儲蓄存款業務辦理過程形成銀行資金損失或信譽傷害的可能。隨著儲蓄業務的不斷創新，科技手段的不斷發展，儲蓄業務風險產生的可能性有不斷上升之勢。儲蓄存款業務風險的種類是多種多樣的，主要有：

（一）柜臺業務風險

它是由于柜臺人員操作失誤或主觀故意在辦理開戶、支取、提前支取等業務中形成的風險。柜臺業務風險是儲蓄存款業務風險中最常見、最容易造成銀行資金損失、對銀行信譽影響最大的一種風險。

（二）技術與網絡風險

它是網絡、通訊或技術原因形成的風險，如銀行“單邊賬”造成的資金風險或者由于電腦故障、技術原因造成柜臺業務的中斷，給銀行聲譽和資金形成的風險。它的特點是突發性的集中性，影響面大范圍廣，易于形成連鎖反應。

（三）社會風險

它是犯罪分子作案形成的風險，主要是盜用他人存款單或印鑒、仿制存單、盜用他人儲蓄密碼等作案形成的內險。社會風險具有明顯的人為故意，是儲蓄業務風險防范研究的重要內容。

（四）政策性風險

它是由于銀行管理政策和規章制度管理上的漏洞造成的風險。這種風險往往是內外部因素綜合作用的結果。

（五）法律風險

它主要是儲蓄存款人利用法律上的合法身份和夫妻、子女和其他關系掛失、認領、支取存款，然后又由合法持有人訴諸法律要求銀行賠償損失或其他利用法律漏洞，以及利用銀行工作人員對法律知識的貧乏作案或儲蓄存款法律糾紛而產生的風險。

（六）儲蓄中的其他業務風險

它是在開具存款證明書、辦時柜臺掛失、辦理儲蓄存款抵押貸款對保等業務中形成的風險。其特點主要是辦理與儲蓄業務相關的業務時產生的衍生風險。

二、儲蓄存款風險的具體表現

（一）支取和辦理提前支取的風險

1、用他人存款單冒領支取存款。

2、涂改變造存款單辦理支取手續。

3、辦理假掛失造成的風險。

4、用假身份證件冒領存款。

隨著電子化的發展，這種業務風險大大減少，但也不容忽視。

（二）ATM機和網上銀行的風險

1、盜用他人密碼，仿制儲蓄卡在ATM機上支取存款。

2、運用先進技術在ATM機上作案。

3、利用網絡技術盜取客戶資金所產生的風險（主要發生在網上銀行）。

（三）電腦故障產生的風險

1、由于業務量猛增造成網絡通訊的“堵塞”產生業務辦理的中斷。

2、由于網絡通訊原因遷居的通存通兌、銀證轉賬等業務兩邊交易的不同步形成的“單邊賬”。

3、其他電腦原因產生的風險。

（四）開具存款證明書時產生的風險

1、工作人員因各種原因主觀故意開具虛假存款證明書。

2、對存款證明書時行變造。

（五）辦理儲蓄存款抵押貸款對保時產生的風險

1、柜臺操作人員失誤在對保中形成的風險。

2、虛假的對保給銀行資金造成的損失。

（六）支付利息中產生的風險

1、多支少付利息給農行資金和聲譽造成的損失和傷害。

2、銀行工作人員虛支利息作案。

三、儲蓄存款風險產生的原因

（一）儲蓄管理工作難以適應業務發展的需要而產生的風險

一是近年來農業銀行儲蓄業務迅猛發展，營業網點業務量倍增，如到2002年3月末，儲蓄存款余額已是1994年年末的4倍，業務量的急劇增加給一線操作人員增加了工作難度，也增加了發生業務風險的機會；二是業務品種不斷增加，如儲蓄存款存通兌、銀證轉賬、銀證通、網上銀行、ATM機、“一卡通”等業務發展，還有免填單、自動轉存等業務的出現，增加了發生業務風險的機會；三是業務范圍不斷擴大，儲蓄業務已從單純的儲蓄存款發展為與貸款、保了全、匯兌、代理國債發生、代理發生基金、存款證明書及其他中間業務相結合的綜合性儲蓄業務。業務范圍的擴大必然加大出現業務風險的可能。

（二）人員素質上的原因

一是目前員工素質亟待提高。近年來科技發展與業務創新不斷增加，對培訓工作提出了新的要求，但由于條件的限制，培訓的深度與廣度不夠，不利于業務拓展與風險防范；新入行人員減少，高學歷人員占比還不高，特別是一線員工文化素質參差不齊。二是個別儲蓄人員道德水平不高形成儲蓄存款業務風險的重要原因。

（三）科技發展水平滯后，網絡通訊不暢

由于農行網點遍及城鄉，網絡層次與管理層次多，客觀上影響到農行網絡運行的質量，而網絡銀行、銀證通、儲而寶、一卡通等業務飛速發展，網絡通訊“滯塞”，電腦故障仍然不可避免，加大了儲蓄存業務的風險。

（四）制度不完善，管理不盡規范

一是近年來，網上銀行、一卡通及各種代理基金、債券等業務的飛速發展，使儲蓄存款原有的規章制度和管理規范遇到了前所未有的考驗，制度和管理上的不完善是產生儲蓄業務見的重要原因之一；二是具體工作中對儲蓄業務人員管理工作不到位，致使部分儲蓄人員工作責任心不強，印章、有價單證保管不善給犯罪分子以可乘之機；三是授權管理不規范。如對密碼修改、操作員與管理員的授權等不盡規范。

（五）社會環境的原因

社會上一些不法分子將目光盯住銀行，如不法分子在ATM機、卡折合一的卡上作案，在銀行營業網點搶劫犯罪等都可能形成儲蓄業務中的風險。

（六）單純任務觀念

個別單位和儲蓄員為了單純追求任務完成，以“方便客戶”為幌子，制度觀念淡薄，在辦理業務中隨意“變通”形成風險。

（七）儲蓄事后監督不到位

儲蓄事后監督在傳統儲蓄業務管理中主要側重于對含蓄利息計算、賬務差錯、會計要素等方面的監督，在手工操作階段對防范業務風險，規范賬務記載等發揮了很好的作用，但隨著計算機在銀行的普遍運用，儲蓄柜員制的廣泛實施，儲蓄事后監督這種“事后”的監督管理辦法已經明顯落后，其作用逐漸被淡化，很難真正起到防范業務風險的作用。

四、儲蓄存款風險防范策略

（一）“以人為本”是儲蓄存款風險防范的根本

儲蓄存款業務風險的產生很大程度上是因為儲蓄操作人員造成的。因此加強員工隊伍建設，提高員工遵守規章，按程序操作的意識是風險防范的根本。首先是提高員工的文化素質和水平，提高業務熟練程度，防止辦理業務中各種漏洞的發生；其次是加強員工職業道理德教育，嚴格按規章制度辦事，教育員工正確處理服務客戶與嚴格執行規章制度的關系，不能打著為“服務客戶”的幌子違反規章制度；第三是加強員工業務技能和有關法律知識培訓，提高員工辦理業務的能力、速度和水平，防范儲蓄業務中的法律風險和人員素質風險。

（二）提高網絡和科技水平是防范儲蓄業務風險的保障

一是要加大投入，改善農行各種硬件設備，最大限度降低設備故障率；二是解決好網絡中的“單邊賬”問題；三是加強網絡建設，降低網絡出現問題的概率；四是強化機器和網絡的安全防范，如對系統操作員和系統管理員要明確授權，強化管理；五是以“新一代“為契機，逐步實現全國數據處理統一化進程，盡快建立全國數據處理中心，提高數據處理的速度和準確程度，盡最大可能減少系統的網絡風險。

（三）加強事后監督，構筑二道防線是防化儲蓄業務風險的延續

一是要研究網絡銀行、電腦操作業務等新情況下儲蓄事后監督的管理制度和辦法，建立新的儲蓄事后監督機制；二是要配備熟悉儲蓄業務而又精通計算機操作和管理的儲蓄塥后監督人員；三是強化儲蓄事后監督人員的業務技能特別是計算機知識的培訓，強化計算機業務的事后監督。

（四）強化儲蓄工作日常管理是防范風險的基礎

一是加強儲蓄工作的授權管理。對儲蓄業務也要明確轉授權。對存單掛失、密碼修改、存款證明書開具、儲蓄存款單對保等業務，經營行要明確規定授權范圍和標準，由營業機構負責人以書面形式分層授權，嚴格實施，嚴禁超授權辦理業務。二是加強客戶信息管理，從技術方面要嚴格對客戶信息的管理，并教育儲蓄人員嚴守客戶秘密。三是加強對儲蓄單證、印章等的管理，堵塞儲蓄風險源頭。四是強化農行網點建設，增強網點安全功能。按照規范化要求對現有網點進行改造，提高安全防范水平。

（五）實施儲蓄存款支取實名制是防范風險的政策保證

目前存款實名制已實施，但它并非完全意義的存款實名制，存款到期支取時無須提供任何有效身份證明，不利于保護存款人的存款安全。因此，實行儲蓄存款支取的實名制已經迫在眉睫。建議人民銀行會同國家有在部門通過立法或其他形式推行儲蓄存款支取實名制，真正減少儲蓄存款業務的風險。 [，感謝原作者]

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第三篇：北京信用卡業務創新與風險防范

一、2012年，信用卡業務的發展

北京信用卡套現訊：到2012年底，在第三季度，我國銀行業金融機構發行的銀行卡33.9億塊，第三季度交易前值319.2萬億元，包括消費金額達到16.2萬億元，比 上年增長21%、13%和34%;發行信用卡2.8億張，前三個季度借記卡交易金額7.1萬億元，包括消費金額達到

4.3萬億元，比上年增長18%、33%和48%。信用卡消費金額占總金額的27%的銀行信用卡消費在社會消費品零售總額比，從2006年的3.1%上升到2012年，第三季度國內生產總 值的28.9%，占比從2006年的1.1%上升到2012年第三季度的12.2%，借記卡在促進消費，刺激國內需求發揮了重要作用。

二、信用卡業務當前存在的問題

1。風險管理水平進一步提高

與進一步發展信用卡市場的發展，增加風險的情況下。目前，信用卡，現金，虛假申請，偽卡和偷來的信用卡欺詐案件數量較多，且與信用卡業務創新呈現出新的特點。

2。安全用卡知識人氣不高

目前，持卡人使用信用卡的安全是指一般不高，主動防范風險的意識相對較弱。許多信用卡使用過程中多注意信用卡消費的便利，經常忽略了使用過程中的一些 潛在的危險因素，卡片如不注意保持交易憑條，語句，可選的顯示他們的信用卡賬戶、密碼和其他重要的信息，在非法網站在線支付等，導致個 人重要信息被盜，不僅對他們自己的經濟損失，而且增加了發卡銀行，單個銀行信用卡風險管理工作困難。

三、信用卡業務進一步加強監督

一是要注意創新信用卡業務風險，并遵守信用卡風險監督和預防為重點。

二是進一步加強日常監督工作。嚴格執行規定發卡銀行信用卡信用檢查，信用額度進行集中管理、風險信息后應采取風控制措施，交易監控、風險資產分類標準的管理需求。三是提高安全意識的卡片。通過組織開展銀行JiaoYuRi公共活動，指導安全卡，有效約束招商銀行接受法律;

第四篇：商業銀行二級支行操作風險防范與控制措施

商業銀行二級支行操作風險防范與控制措施

商業銀行是以信用為基礎、以經營貨幣借貸和結算業務為主的高負債高風險行業。商業銀行的經營特點和其在一國國民經濟中所處的關鍵地位和作用，導致了銀行經營風險具有隱蔽性和擴散性的特點，一旦銀行經營風險轉化成現實損失，不僅可能導致銀行破產，而且將對整個國民經濟產生多米諾骨牌效應。因此，建立有效的風險防范和控制機制，尤其是商業銀行新管理模式下二級支行的風險防范與有效的控制措施，對商業銀行而言有著更為重要的意義。健全的風險控制制度是評價商業銀行公司治理機制完善與否的基本標準之一，其中科學有效的操作風險控制，更是直接從事經營活動的商業銀行二級支行所面臨的最廣泛、最直接的基礎性風險控制管理工作。在我國現階段，由于金融機構內控制度和金融監管部門監管制度的不完善，操作風險已經成為我國金融機構所面臨的主要金融風險之一。近年發生的少數金融機構內外勾結詐騙案，就暴露出當前商業銀行內部操作風險防范上的問題。從我國商業銀行二級支行操作風險控制狀況分析入手，結合國際、國內商業銀行操作風險控制理論和實踐經驗，分析對加強商業銀行二級支行操作風險控制的相關對策，以期對商業銀行二級支行如何有效控制近年來呈上升趨勢的操作風險實踐有所裨益。

一、商業銀行操作風險的具體表現形式

商業銀行操作風險主要源于內部管理不善、有章不循、違規操作、人為失誤、系統故障及外部事件等原因。此外，制度上的疏漏、道德風險、越權交易、內部人作案、外部不法分子欺詐等也經常引發操作風險。研究商業銀行操作風險的具體表現形式，對于做好防范工作具有重要的意義。以下是對商業銀行操作風險的具體表現形式的簡要分析：

（一）組織風險

是指商業銀行由于組織機構設置以及組織控制失效或低效，產生操作風險，而使得實際效果偏離預期目標的可能性。我國商業銀行在改革過程中，組織機構及控制方式都在變革之中，由傳統的組織結構及控制方式，向“公司化”的組織機構及控制方式轉移，組織機構及控制方式發生失效或低效的可能性很大，由此就比較容易引起操作風險的產生，這種由組織機構及控制方式的作用或內在功能失效產生的內部操作風險，就是組織風險。

（二）管理風險

是指由于管理人員以及管理職能失效，產生操作風險，而使得實際管理效果達不到預期目標的可能性。加強管理是控制操作風險的有力手段，在商業銀行的運行過程中，管理人員舞弊、管理制度缺陷、管理技能下降等，都會導致內部控制制度的失效或低效，從而引發操作風險的產生。這種因管理人員以及職能原因產生的操作風險被稱為管理風險。

（三）技術風險

3是指由于技術工藝、設備及手段等不完備或失效引發操作風險，從而使得技術控制效果達不到預期目標的可能性。商業銀行的技術控制手段越來越先進，犯罪分子的作案手段也越來越高明，尤其是計算機及網絡系統的產生，在方便用戶以及增加商業銀行業務量的同時，也在不斷地增加網絡操作風險。另外，現代印刷手段的提高，也在不斷地產生著假票、假幣，也促進了操作風險的產生。以上這方面的原因產生的操作風險，被稱為技術風險。

（四）人員風險

是指商業銀行的內部及外部相關人員，有意識、有目的地作弊或責任心不強、判斷失誤等原因而產生操作風險的可能性。內部人員舞弊是由于員工素質低下以及內部控制制度失效等原因造成的人為風險；外部人員舞弊是外部不法分子與內部人勾結、利用商業銀行的缺陷或采用現代技術手段進行詐騙，以造成商業銀行或他人資產損失的行為。

（五）法律及制度風險

是指由于國家法律、法規不健全，以及商業銀行制度缺陷，而造成商業銀行及他人資產損失的現象。我國商業銀行目前正處在改制時期，法律、法規還不夠健全，商業銀行制度及業務還沒有完全與國際接軌，已經頒布的相關法律、法規也由于環境條件的不成熟還沒有完全起作用。因此，通過完善及貫徹執行相關法律、法規來降低操作風險，具有重要的現實意義。

二、我國商業銀行二級支行目前操作風險控制總體狀況分析 二級支行是商業銀行最主要的經營機構，在商業銀行的經營管理鏈條中處于承上啟下的樞紐部位，在日常經營管理活動中直接面對市場、客戶和基層經營網點，自然成為操作風險的多發地帶和控制主戰場?；仡櫧陙韲鴥雀魃虡I銀行所發生的內外部事故、案件，當前國內商業銀行二級支行主要操作風險控制總體狀況如下：

（一）由制度和管理程序缺陷引發的違規操作風險屢見不鮮 銀行違規操作案件的內容涉及多是銀行內部違規操作引起的客戶資金被內外部人員非法挪用、侵占。從眾多案例的過程分析，制度和管理程序有缺陷是引發各類違規操作的主要誘因：一是在社會整體信用環境不佳，金融監管不到位的宏觀環境下，商業銀行推出的一些新型金融產品相關風險防范管理制度、操作程序不周密，“禁區”不設防；二是銀行內部操作風險防范意識差，實際操作中有制度不執行、越權審批、越界操作、不規范操作等問題屢見不鮮，“后防線”空虛；三是有些基層行機構不合理的規模考核指標壓力下片面追求業務發展，人員培訓尤其是一線操作人員的操作技能、風險識別能力的培訓以及必要驗證手段不到位，面對有欺詐意圖客戶的不合理要求放松警惕，“開門迎盜”。如近年來國內比較多見的“汽車按揭”、“住房按揭”、“銀行信用卡”、“以貸引存被騙”、“信用證、保理、銀行匯票欺詐至損”等詐騙案件，都表現出銀行內部制度和管理程序存在缺陷，業務辦理過程中存在明顯違規操作行為的共同特征。違規操作風險在二級支行主要業務操作過程中還比較突出，屢見不鮮。

（二）以道德風險為誘因的內部和外部欺詐風險層出不窮

銀行從業人員道德風險是金融從業人員違反銀行職業道德和銀行內部管理制度而給銀行帶來的無法預期的損失。國內商業銀行從業人員道德風險導致的內外部欺詐舞弊風險的表現形式主要有：高級管理人員違法違規經營，盲目擴大規模，內部經營管理混亂；信貸人員違反信貸規章制度，隨意超越權限，大量發放人情貸款、關系貸款，造成重大資金損失；會計、出納人員肆意篡改賬目或偽造存單、匯票等侵吞儲戶存款和客戶資金；計算機操作人員通過計算機主機和網絡工作站，采取未經授權非法進入、非法修改和非法索取等方式貪污，甚至導致銀行的資產流失或嚴重損失；外匯交易人員和交收人員主動作弊，內外勾結，騙取銀行資金等。一方面，內部人員尤其是各級機構負責人、管理層、關鍵操作崗位人員防范道德風險意識相對滯后，信任代替制度、權大于制度章程以及監管部門和被監管對象之間的信息不對稱形成實際的內部人控制等深層次問題沒有得到根本解決；另一方面，相當部分的前臺操作人員和后臺監督人員的業務素質、技能不到位，不足以防范來自內外部的有意識蓄謀的舞弊行為。

（三）法律風險控制防范的空間、層次和難度空前放大

金融業是經濟領域創新最快的行業，商業銀行面臨的業務創新會更快、更多、更廣，而法律調整相對滯后，這意味著法律風險在銀行日常業務經營中會更加突出，法律風險控制防范的空間、層次和難度也空前放大。事實上，在資產證券化、法人賬戶透支甚至銀團貸款、按揭、票據等業務中都存在實際操作與現行法律不完全適應的地方，加上國民不斷增強的個人維權意識，近年來國內商業銀行尤其是二級支行，面臨越來越大的應訴壓力，稍有不慎導致敗訴賠償，損害銀行聲譽的案例比比皆是。有效防范法律風險已成為商業銀行防范操作風險的主要課題之一，要求商業銀行在開拓新業務的過程中，應當法律關注和經濟關注并重，而不應只傾向于判斷一項業務的經濟價值。

（四）商業銀行計算機及網絡風險不容忽視

隨著信息時代的來臨，計算機已經成為信息流轉、交換的主要載體，計算機和通信網絡等先進的信息技術在金融行業率先得到普及應用，金融業的大多數傳統業務已經實現了電腦自動化處理，一些新型的金融服務不斷推向社會。據媒體報道，在國外，曾發生多起攻擊計算機中心、炸毀計算機設備的案件。這就警示我們，對銀行信息中心計算機設備實體的安全和風險防范就應當引起足夠的重視。尤其是商業銀行基層計算機網點，有相當一部分機房設計簡陋，防護裝置達不到規定標準，人為助長了計算機實體風險。

從國內金融業調查的情況來看，在電腦廣泛運用的銀行結算、支付業務領域中，計算機安全還是一個較為薄弱的環節，尤其是對于一些銀行電子化起步較晚，缺乏足夠的財力和技術力量來解決計算機安全隱患的基層金融單位，潛在的風險則更大。從商業銀行內部風險控制的角度來分析，主要問題可概括為：

1、體制風險。

所謂體制風險，主要是指在管理上缺乏統一的組織和領導所引發的風險。在信息管理方面往往只注重計算機在銀行電子化業務中的應用，過分強調科技的服務職能，而忽略了計算機安全管理工作，忽視金融科技監管。科技人員單兵作戰，除了承擔業務軟件的推廣應用，還要負責全行設備的維護與管理，往往是顧此失彼。各業務職能部門還沒有將計算機安全作為一項重要工作來抓，計算機風險管理幾乎是一片空白。

2、制度風險。

所謂制度風險，主要是指在銀行電子化業務中，由于制度制定有漏洞或執行不到位所造成的潛在風險。當前基層行建立的計算機安全管理制度難以適應銀行計算機及網絡形勢發展的需要。網絡安全運行管理、密碼專人管理、操作員管理、數據備份媒體存放管理等制度還有待于進一步完善。尤其是內控制度的落實情況更是各行銀行電子化建設中一項薄弱環節。隨著金融體制的改革逐步深入，各家銀行機構都在精簡機構、精簡網點人員，一人多網、一人持有多個操作員號的現象時有發生。形成了人員少、業務集中、基本內控制度難以執行的狀況。

3、人員素質風險。

所謂人員素質風險，主要是指因人員素質參差不齊而引發計算機及網絡系統的風險。當前我國銀行業普遍存在缺乏專業高素質人員，一般銀行從業人員尤其是基層行員工素質還不能與先進的管理手段、先進的管理工具的要求相適應；在具體的業務操作中更是無法有效的利用現有的資源。也正因此，人員素質的滯后對計算及網絡的安全同樣是一個潛在的風險

三、完善二級支行操作風險控制的應對策略和措施

商業銀行二級支行操作風險管理目標，主要是識別二級支行日常經營管理活動中所面臨的主要操作風險，并采取必要恰當的預防措施，最大限度地防范因交易系統不完善或其他一些人為失誤，尤其是因管理失誤和控制缺失而導致損失的可能性，避免重大損失。防范操作風險要從制度建設、責任追究懲戒、科技手段建設上下功夫，加強內部控制、監督檢查，嚴防金融案件。

（一）構建適宜的操作風險管理組織體系

巴塞爾銀行監管委員會《操作風險管理與監管穩健做法》確定的十大原則的第一至第三條就是“營造適宜的風險管理環境”，要點是：“需要核準并定期審核本行的操作風險管理系統，高級管理層應負責制訂相關政策、程序和步驟，以管理存在于銀行重要產品、活動、程序和系統中的操作風險，確保內審部門全面有效的監督該系統”。在操作風險的管理方面，既要有相對宏觀的操作風險戰略管理，又需面對微觀的操作風險制訂具體控制措施。因此，首先需要構建適宜的操作風險管理組織體系，以營造良好的操作風險管理環境，使操作風險控制成為一種環境控制，而不僅僅是操作部門自我控制；使操作風險控制成為各級風險控制部門控制，而不僅僅是專門風險管理人員的控制。

1、從二級支行現有的組織架構看，宜在分行層面成立專門的操作風險管理專業委員會，由分行高級管理層和主要專業部門、監督部門組成，負責依據上及行下達的業務規章制度要求和對分行的控制任務，結合本級行實際經營規模和區域特點，統籌研究確定本行操作風險管理的整體控制目標、控制重點領域和一定時期推出的新產品、操作程序、管理系統的控制要求。如研究本行反洗錢策略、應付訴訟策略、員工職業道德教育和操作技能培訓規劃、突發事件應急預案準備、對外合同文件法律風險專業審查、新業務新產品操作風險控制規程等等。

2、分行高級管理層要指定專門的高級管理人員分專業負責督促各管理和操作部門，有專人對部門所有業務進行風險評估和監控。對下轄機構的操作風險控制實際狀況進行動態跟蹤，及時協調彌補本行內跨專業業務操作中發現的邊際風險控制漏洞。操作風險管理涉及許多不同專業部門，難免出現需要相互協調的情況。如保證信貸部門和會計部門的定期賬務核對、保證上下級機構之間及不同專

業部門之間業務資料移送交接的安全性、保證全行各級機構對外同一業務處理口徑、方便服務客戶與內控防范措施的協調等等。

3、配備具有足夠資質和一定數量的內審人員，保證二級支行內審部門有足夠的能力，充裕的檢查、評價時間和空間，全面有效地監督全行操作風險控制系統運行的效果和效率。如保證內審部門人員構成中有足夠數量精通法律、會計、信貸、資金、計算機等業務的專業人士，保證內審部門能無信息屏蔽地開展獨立檢查和評價工作，保證及時對全行不合規操作行為有處罰制止權力等等。

（二）構建操作風險管理監控信息指標體系

按“統一協調、分工管理”原則，由分行操作風險管理委員會統一協調，各成員部門分專業分工研究制定“主要操作風險管理指引”，完善本專業識別、計量、監測操作風險的內部程序，識別本專業所有產品、行為、程序和系統中的操作風險，確定本專業操作風險管理監控主要信息指標（如失敗交易次數、員工流動比率、錯誤和遺漏的頻率及嚴重程度），對主要業務分類實施日常（逐月/逐季）量化監測，對現有做法進行自我評估，對可能的風險緩解改進方案進行成本?效益分析，不斷優化操作風險的控制或緩解政策和方法，緩釋操作風險。當前應著手解決的問題是：

1、對主要的生產、信息管理系統，要建立至少一套以上的應急預案，健全事故即時報告處理制度。如系統參數的權限和人員管理應納入日常業務檢查和監督的重點范圍、系統定期檢修及事故情況下的應急和連續營業方案等。在科技手段建設方面，要加大銀行一線操作環節的技控含量，形成以技控手段為主的一線操作風險控制體系，預前壓縮人為操作差錯失誤和越權違規操作的空間。

2、對法律風險實現專業化管理和集約化控制，從制度和人力資源配備等方面保證分行法律專業人員的資質水平勝任管理要求，保證二級支行對內對外的重要法律文書正式生效前都必須經過嚴格專業審查鑒定。分行法律事務部統一負責對全分行法律事務管理，做到：對全行業務服務合同內容的合法性、完備性以及風險度等方面做法律監控；對訴前論證、訴中監管以及對私案件協助執行等的統一管理；統一監理全分行法律事務，如案件管理、外聘律師管理、訴訟費用管理，業務規章、操作流程、轉授權等各類文件的法律專業審查，出具重大合同業務事項和相關文件法律意見書，為分行新業務創新提供法律支持等等。

3、從制度、管理程序以及培訓等根源上研究違規操作問題所在，營造良好的風險控制文化，提高行為人的業務素質。在進一步完善制度的同時，營造良好的風險控制文化，逐步清除信任代替制度、權大于制度章程等助長內部欺詐的土壤；二級支行需要不斷加強教育培訓和內控信息化建設，使全行員工都能熟知本崗位的操作風險和內控制度，清晰了解分行的操作風險管理政策和對風險的敏感程度、承受水平、控制手段；建立員工違規信息檔案，加大違規操作的處罰力度，對有嚴重違規記錄的員工不予提拔任職。

4、定期獨立評估分行各項操作風險：一是結合分行總體風險輪廓和內部資本目標，評估操作風險資本充足率；二是針對已暴露操作風險評估分行風險管理方法的有效性；三是評估監測和報告操作風險暴露及相關數據質量的系統的效率，對每一項業務進展相應產生一項風險評估報告，對所有可能出現的風險進行預估并標出風險等級；四是分行確保操作風險管理程序完整性的內部控制、檢查和審計方法到位情況；五是分行操作風險緩解的有效性。

（三）健全操作風險監督體系和責任追究懲戒制度

建立分層次、縱橫交叉的的操作風險檢查監督網絡，保證全行操作風險控制疏而不漏：第一層次，由基層經營機構做好本機構關鍵崗位、關鍵人員的日常操作風險的合規性檢查；第二層次，由各主要專業管理部門負責督促、檢查各支行、集約化管理中心對本專業各項規章制度、操作規程的貫徹執行；第三層次，由內審監督部門根據總、分行相關業務規定，強化內部控制與合規管理，負責審核各項經營活動是否遵循有關法律、法規，組織開展銀行內部各項規章制度的合規性檢查，開展以信貸操作風險、電子化系統風險、結算操作風險等內容的專項合規檢查，開展對轄屬機構關鍵崗位人員的離任、離崗以及責任審計，并逐步增加合規管理職能，實施對操作風險管理委員會成員部門履行職責情況的持續監督、評價和反饋問責。同時，對日常合規檢查發現的問題，要分清管理和操作責任，嚴格執行責任追究懲戒制度，懲前毖后。

（四）建立有效的內部信息交流和報告制度

按照全面風險控制要求，二級支行還必須建立有效的信息交流與報告制度，來保證操作風險控制達到全方位、全員、全過程的立體式控制效果。首先，全行日常經營中面臨的各類操作風險都有相應的控制政策、程序、措施和步驟，各項業務活動全部納入統一的信息網絡管理，各種風險信息能夠在線監控和自動進行風險預警；其次，在銀行內部建立標準化、網絡化，能實時更新的業務制度、流程和程序操作手冊，使各級員工都能清晰地了解自己在操作風險管理中的責任，以及實際操作中“不準”、“必須”的具體控制規定，各級管理人員能密切關注下屬員工的異常思想行為動態；第三，對本行推出的每一項業務和產品都從源頭開始做好風險控制工作，保證內控制度先行，先有制度規程再開展業務，并全程跟進評估控制效果；第四，建立嚴格的風險報告制度，信息交流搭乘直通車，各操作部門對重大和例外事件必須報告給操作風險控制專業委員會，同時報告給相關業務部門及風險管理委員會，在正常情況下每月都必須例行。

商業銀行的市場化運作產生操作風險具有客觀必然，控制與防范操作風險是商業銀行管理的一項長期任務。為探索降低商業銀行操作風險的有效途徑，本文在闡述商業銀行操作風險具體表現形式的基礎上，重點分析了商業銀行操作風險產生的主要原因，并針對我國商業銀行管理的實際情況，借鑒國外操作風險管理的經驗，研究了市場經濟環境下控制與防范商業銀行操作風險的主要對策，對降低商業銀行操作風險，減少國有資產的流失等具有重要的現實意義。

第五篇：票據業務風險的識別與防范介紹

什么是票據業務

票據業務是指信用機構，按照一定的方式和要求為票據的設立、轉移和償付而進行的日常營業性的業務活動。主要包括票據的承兌、貼現和票據抵押放款業務。

票據業務是銀行一項傳統的資產業務。銀行的票據業務是建立在商業信用基礎之上的。是銀行信用和商業信用的結合。開辦票據業務．可以促進商業信用的票據化，加強對商業信用的管理．為促進商品生產和商品流通、搞活經濟創造條件。

票據業務風險的識別與防范

大綱 一：票據業務風險點的識別、防范

二：詳細介紹票面風險的識別，通過實例識別假票

三：票據詐騙案例

第一部分：票據業務風險

所謂票據風險是指為獲取收益在辦理票據業務的全流程中產生的可能損失。和貸款風險相比，票據風險具有短期性、有限性、易暴露性、可以轉嫁等特點。

根據目前已出現或可預知的風險情況，將票據業務的風險歸納為政策性風險、票面風險、持票人風險、承兌人風險、操作風險、道德風險、保管風險、監管風險和利率風險等九類。票據風險 政策性風險 票面風險 持票人風險 承兌人風險 操作風險 道德風險 保管風險 監管風險 利率風險

政策性風險－風險點

客戶與經營需要與法規的沖突 申請人、申請資料不符合人民銀行及各行的有關規定 融資性票據 業務處理前與業務受理后票據被公示催告。

政策性風險—防范措施

承兌或申請人主體資格的真實性 跟單資料的完整、真實

－稅務發票、交易合同、商業匯票、貸款證、營業執照、查詢查復書和貼現憑證 貼現環節按照有關規定受理票據，轉貼現環節根據監管當局發布的融資票嫌疑特征，具體描述盡量予以拒收，以避免出現由于是融資帶來詐騙。

建立全面的公示催告信息收集、業務受理前的比對、業務受理后的定期比對

票面風險 －風險點

票面偽造、變造 空白票 克隆票 編造票 要素不全 背書不規范

票面風險 －防范措施

票面防偽標志鑒定 票據要素記載和簽章 a.表明“匯票”的字樣；b.無條件支付的委托；c.確定的金額；d.付款人名稱；f.收款人名稱；g.出票日期；h.出票人簽章 查詢、查復（不可過分依賴）背書的連續有效

持票人風險 －風險點

1、跟單資料和手續合法性、完整性、真實性

2、持票人信用度及資質

持票人風險 －防范措施 印章、預留印鑒、背書轉讓簽章 申請人資格進行審查 票據狀態控制 收款人資金與劃撥 交易合同的真實性和完整性 交易合同內容的合法性 擔保合同及擔保人

承兌人風險 －風險點 承兌人收到托收后因暫時的財務、經營狀況困難、惡化甚至破產而頭寸不足 惡意不承兌

承兌人風險 －防范措施 買入票據時審核承兌人的資信及付款能力 票據到期及時托收提示付款 催款 行使追索權

操作風險 －風險點 制度規程的缺失或完善 票據業務操作全流程中各環節、各崗位的違規操作 監督機制不缺失或失效

操作風險 －防范措施 建立健全各項規章制度和操作流程 按操作流程、崗位職責辦理業務 票面審查二審各負其責 票據原件保管、核對、檢查 客戶資料應妥善保管 買入業務及時辦理票據背書轉讓 建立事前、事中、事后的監督評價機制和約束機制 機構設置上從專業化的角度去考慮，對業務規律有充分的認識和了解

道德風險 －風險點 內外勾結 惡意詐騙

道德風險 －防范措施 業務部門控制 會計控制 崗位控制 職業道德教育 重要崗位輪換 保管風險－風險點 保管設備功能欠缺 業務辦理過程中經辦人員對票據保管不善 托收過程中遺失

保管風險－防范措施 嚴密保管、交接、查閱登記制度 庫房及保險柜的功能設置符合國家規定 賬實核對 掛失止付、公示催告 做好托收記錄，與郵電部門簽訂合約。監管風險－風險點 業務制度或操作流程不完善 內控不健全 監管政策變化 對法規政策的理解偏差 監管風險－防范措施 對監管政策變化作出適應性的調整 對制度性缺陷及時改善，對法律制度進行解讀，保持與監管當局的理解同步 開展常規和專項的稽核

利率風險－風險點 宏觀經濟與調控政策變化 資金市場資金供求變化 票據市場的利率變化 同業機構特別是同向機構的策略變化

利率風險－防范措施 對宏觀經濟和調控政策走勢準確分析 對未來利率變化趨勢做出合理判斷 實時調整優化票據資產結構和交易行為 分析市場資金流動趨勢 實施利率分類管理

第二部分：票面風險 從實際工作來看，目前票據業務最主要的風險是票面風險。各種犯罪分子利用偽造、變造票據進行詐騙是最主要的形式，但內外勾結作案最具有隱蔽性和危害性 我行也已經發生多起類似事故

一、假票詐騙的形式 偽造票據 變造票據 仿制票據 假票詐騙的其他形式

（一）偽造票據 偽造票據是指非票據上記載的當事人假冒他人或以虛構人名義所進行的票據行為。

（一）偽造票據 偽造票據的兩種情況：

1、在真實的票據用紙上偽造出票人簽章并偽造出票行為 ；

2、在真實、有效的票據上偽造背書人、承兌人、保證人簽章并偽為背書、承兌、保證等行為。

（二）變造票據 變造票據是指沒有改變票據權限的人非法改變除簽章以外的記載事項的行為。除簽章之外，凡是增加或減少絕對記載事項、任意記載事項的行為，都是變造。

（二）變造票據 變造是對真實、有效的票據內容的改變。具體說變造就是變更票據上他人記載的票據金額、出票日期、收款人名稱、付款人名稱、付款地點和付款日期等記載內容。

（二）變造票據 變造票據主要使用現代技術涂改票據上的金額或其他內容來作案行騙。變造票據最為常見的方式是變更票據金額，一般是將票據金額由小變大，變造的具體方法有加零法和改寫法。

（三）仿制票據 仿制票據是指對真實、有效的票據或票據用紙的外觀形式進行非法模仿制作的行為。

（三）仿制票據 仿制票據行為有兩個特點：

1、行為人沒有票據的印制權；

2、行為人以真實的票據用紙或有效票據為藍本實施仿制行為。

（三）仿制票據 “克隆”票據是一種典型的仿制票據。它不僅是對真實、有效票據的外觀形式的模仿，而且是對其內容，包括絕對記載事項、相對記載事項及其他所有記載事項的模仿。

（三）仿制票據 由于“克隆票據”具有仿真度高，欺騙性強的特點，一份真票，甚至會出現幾份“克隆”的假票，所以必須加強對票據本身包括票據版別、票據防偽暗記以及票據填寫內容的筆跡、銀行匯票專用章等的審核。

（四）假票詐騙的其他形式

1、使用作廢票據 所謂作廢票據是指按照票據法律法規規定而不能使用的票據，包括已經實現付款請求權的票據、票據法規定的無效票據、銀行宣布停止使用的票據等。使用作廢票據進行詐騙一般都伴有偽造、變造行為。

（四）假票詐騙的其他形式（1）使用已經實現付款請求權的票據 詐騙分子撿到遺失的票據后利用票據流轉中公示催告信息的不對稱，偽造持票人簽章再次背書轉讓，成功地騙取后手企業或銀行資金的行為。

（四）假票詐騙的其他形式（2）使用票據法規定的無效票據 詐騙分子對超過票據權利時效的過期票據出票日期、對大小寫金額不符的無效票據的金額大小寫采用變造方式騙取資金的行為。

（四）假票詐騙的其他形式（3）使用銀行宣布停止使用的票據 詐騙分子勾結銀行內部工作人員，竊取已作廢票據或宣布停止使用的舊版票據，偽造出票，通過票據轉讓以騙取后手企業或銀行資金的行為。

（四）假票詐騙的其他形式

2、冒用他人票據 冒用他人票據是指非票據權利人假冒票據權利人行使票據權利騙取其票據財產的行為。該票據權利既包括付款請求權，也包括追索權。冒用他人票據多伴有偽造、變造票據行為。

（四）假票詐騙的其他形式

2、冒用他人票據 冒用他人票據行為所使用的票據必須是真實、有效的票據，且必須是以票據權利人名義包括收款人或持票人、背書人、保證人、付款人、出票人等行使票據權利。

（四）假票詐騙的其他形式

3、詐騙分子偽造出票人簽章以合法手段騙取銀行簽發真實的票據或根據正常商品交易獲得的合法有效票據，據真造假后，再退真用假，或者一邊向當地法院謊報票據丟失申請公示催告，一邊背書轉讓，利用公示催告的時間差進行詐騙。

二、假票詐騙的特點和趨勢

1、假票詐騙日趨猖獗，并呈上升趨勢。

2、涉案金額巨大，銀行、客戶損失嚴重。

3、地域跨度大，隱蔽性較強。

4、活動職業化和團伙化。

5、手段多樣化和智能化。

6、內外勾結案件較多。

三、假票詐騙的成因

1、對票據風險認識不足，風險防范意識差。

2、制度觀念差，缺乏嚴密的內部制約機制。

3、銀行辨別假票的技術手段落后。

4、缺乏票據相關信息查詢渠道。

四、認識假票

假票一: 匯票專 用章較 大、字 跡失真 暗記 失真 紙張無白色水印 暗記 數碼字跡模糊 數碼字跡模糊 分隔線失真 寬帶區碼 前3行末端 有誤 行號編碼 字體與實 際字體不 符 暗記 失真 紙張無白色水印 暗記，紙質較薄，可剝離

假票二: 數碼區字跡模糊 聯行號 與我行 實際行 號不符 暗記 失真 紙張無白色 水印暗記 分隔線有誤 寬帶區 碼前3行 末端有誤

假票三: 鑒定此票發現問題：

1、票面色彩、花紋不正常

2、匯票專用章字體不同

3、熒光反映色彩不同，色彩纖維不正常

4、票號代碼有誤

5、微縮文字行數有誤 假票特征 該票系恒豐青島近期發現的假票 該票仿制水平較高，彩色纖維是畫上去的，紙質手感有點硬，紅水線不水溶，其他防偽點與真票幾乎無差別。

五、票據真偽鑒別 票據真偽鑒別的方法：

1、形式：實行“雙人審核制度”，即對票據進行初審、復審。

2、商業匯票真偽鑒別方法 a.儀器鑒別 b.人工鑒別

3、票據查復結果是識別假票的重要結論依據。

假票特征 顏色呈黃色，中行票商行顏色 水印HP都是實心，還一個方向 左上角無斷點 “史靜”兩個手章不一樣大小，打電話問史靜說是只有一個手章 看暗記，不在紫光下就可看出

五、票據真偽鑒別 號碼 暗記 行徽 紅水線 縮微字母 花型圖案 票面真偽鑒別的主要內容：

五、票據真偽鑒別 顏色紋理 票據版別 印刷機構 紙張規格 編碼規則 印章字體 票面真偽鑒別的主要內容：

五、票據真偽鑒別 票面真偽鑒別的要點： 注重對票面紙張的識別，尤其注重對票據紙張的骨質感。注重對票據專用章進行細微鑒別，包括：字體、線條的細微差別、行號的核對。

五、票據真偽鑒別 票面真偽鑒別的要點： 注重對微縮字母進行儀器鑒別。注重對票據號碼字跡、油墨進行鑒別。注重對票面顏色、紋理、彩色纖維的細心觀察。票據防偽技術 防偽造 自然光下和普通紙無區別，在紫光燈下無熒光反應，普通紙在紫光燈下有熒光反應。證券紙 防變造 用涂改液涂改可見紙張變色(紅水線)防涂改 防偽造 自然光下目視檢查，可見藍，綠色纖維，且亮度深淺不一，用針挑可見真實纖維。熒光纖維 防偽造 自然光下目視檢查可見清晰的黑紅色纖維且顏色深淺不一，用針挑可見真實纖維。彩色纖維 紙張防偽 功能 防偽特征識別檢驗方法 防偽特征簡稱 防偽特征類別 票據防偽技術（續）防變造號碼 號碼用墨直觀目視顯棕黑色，背面目視顯淡紅色滲透效果。滲透性油墨 防變造 在自然光下顯紅色在紫光燈下顯橘紅色熒光，遇水變化。與涂改液相融可消失，且熒光變為淡綠色 可溶性熒光水線墨 防偽造 在自然光下不可見； 在紫光燈下顯淡綠色熒光。無色熒光墨 防偽造 在自然光下顯紅色； 在紫光燈下顯橘紅色熒光反應。有色熒光油墨 油墨防偽 功能 防偽特征識別檢驗方法 防偽特征簡稱 防偽特征類別 票據防偽技術（續）防偽造 銀行承兌匯票設有暗記，放大鏡下可見。暗記 防偽造 不同票種的不同部位，加有微縮文字，在放大鏡下微縮文字清晰可辨 微縮文字 防偽造 目視檢查，圖案用連續濃淡漸變色調組成。有兩種以上顏色自然過渡，猶如自然界彩虹色漸變。彩虹印刷 防偽造 機雕花團與幾何變線圖案結合，紐索、粗細變線、結合微縮花團具有防復印，防復制功能。底紋設計 設計印刷防偽 功能 防偽特征識別檢驗方法 防偽特征簡稱 防偽特征類別

五、票據真偽鑒別 系統查詢：除核查票面要素外，可注明將在我行 辦理貼現，要求回復是否有他行查詢、是否掛失止付、票據填寫格式（手寫 還是機打）。

電話復查：對系統查詢結果進行復查，要求傳真 底聯進行核對。

實地查詢：對大額票據實地查詢應臨崗臨柜查詢。

堅持多項查詢方法的組合使用:

五、票據真偽鑒別 面對高科技克隆手段的不斷提高，我們必須尋求更為先進的鑒別技術，不斷獲取新的鑒別知識，充分運用科學的鑒別儀器，嚴格執行票據查詢查復的各項規定，對發現的疑點要追根究底，采取多種查詢方式和鑒別手段，通過細致的甄別，最大限度的堵截假票，有效確保資金的安全。

六、鑒別實例

（一）六、鑒別實例

（一）六、鑒別實例

（二）六、鑒別實例

（二）六、鑒別實例

（三）六、鑒別實例

（三）六、鑒別實例

（四）六、鑒別實例

（四）七、防范假票詐騙的措施

1、宣傳票據知識，提高全社會防范意識。

2、強化內部管理，嚴守規章制度，加強人防。

3、改善審核票據的技術手段，增強操作的準 確性，加強技防。

七、防范假票詐騙的措施

4、嚴控各項操作環節，加強內控監督檢查機制。

5、實施獎懲制度，建立激勵機制。

6、加快搭建全國統一規范的票據查詢平臺。

7、建立反假信息交流網，共同構筑反假防范的長城。第三部分、假票案例分析 票據詐騙案例： 廣東河源偽假票據詐騙大案 中行四馬路支行票據詐騙大案 假票案例分析

廣東河源偽假票據詐騙大案 案情特點：

1、涉案金額巨大，總金額高達12億元。

2、危害性較大，涉及全國十多個省市地區。

3、組織嚴密，分工精細、偽造手段十分高明。

4、勾結銀行和郵局工作人員，盜用銀行名義查復確認。案情分析 １９９９年５月至２０００年９月間，關家新、黃文與于懷富、李志新等人互相勾結，由關家新、黃文從張建清（另案）等人處購買空白假銀行承兌匯票，并借來假印章，盜用“中行河源分行”、“工行河源分行”的名義，以“河源汽車總公司”、“河源市進出口貿易公司”等企業為出票人，分８次為“哈爾濱富城實業有限公司”等企業偽造了共６２份假銀行承兌匯票，票面金額合計約２．７億元，于懷富持這６２份假匯票，采用以新貼現款還舊貼現款手段，先后騙取銀行資金２億多元。假票案例分析 廣東河源偽假票據詐騙大案 貼現受理行存在著嚴重的問題：

1、持單純的“銀行承兌匯票貼現沒有風險論”的想法；

2、貪圖做業務，只要把貼現指標做高或將時點的余額維持住；

3、被滾動的票據掩蓋了識假的主動性； 假票案例分析 廣東河源偽假票據詐騙大案 貼現受理行存在著嚴重的問題：

4、操作人員已經被詐騙團伙所腐蝕；

5、貼現行受詐受騙后沒有資料表明：已被相關領導重視或已經報案。

假票案例分析 中行四馬路支行票據詐騙大案 案情特點：

1、謊報票據作廢，截留空白匯票。

2、偽造出票進行票據融資，形成帳外帳。

3、截留查詢信息，出具虛假查詢確認。

4、到期由相應企業出面予以償還，完成體外循環。假票案例分析 中行四馬路支行票據詐騙大案 案件引發的思考：

1、必須審慎選擇客戶，調查承兌行和貼現申請人的資格，推斷票據的合法性。

2、必須嚴格審查核實票據及交易背景真實性。

3、必須強化內控機制，堅持執行強制輪崗、強制休假以及稽核檢查制度。假票案例分析 2006年發生的假票案件辨析 700萬元 100萬元 2*500萬元 金額 偽造票據(紙質、花紋圖案、號碼、水印、紅水線熒光反應、行徽、微縮字母不符）辦理貼現業務成功堵截 華夏銀行 烏魯木齊 分行 3月7日 克隆假票(顏色、筆跡、暗記不符)辦理貼現業務成功堵截 江西工行新余分行 1月10日 多次克隆票據詐騙 辦理質押貸款 成功堵截 青海西寧市商業銀行 1月9日 假票辨析 業務情況 地點 時間 假票案例分析 2006年發生的假票案件辨析（續）克隆假票(簽發內容一致,紙質差較光滑)辦理托收成功堵截 400萬元 寧夏農行 賀蘭縣支行 3月9日 700萬元 70萬元、75萬元、80萬元 金額 偽造票據(紙質和印刷逼真，號碼、大寫金額區水溶性熒光、匯票專用章、水印不符）辦理貼現成功堵截 河南工行緯三路支行 4月6日 偽造票據(顏色、底紋細線、號碼、行徽及英文字母暗記、匯票專用章不符）協助商業銀行辨別真偽 成功堵截 山東工行 青島分行 票據中心 3月17日 假票辨析 業務情況 地點 時間 假票案例分析 2006年發生的假票案件辨析（續）1000萬元 986萬元 金額 偽造票據(匯票專用章、號碼、水印、出票人印鑒、行徽、紙質不符）辦理查詢業務成功堵截 天津工行武清支行 4月11日 偽造票據(號碼、暗記、付款行行名、匯票專用章、出票人帳號、經辦人名章不符）辦理質押貸款成功堵截 吉林工行雙遼支行 4月7日 假票辨析 業務情況 地點 時間 假票案例分析 2006年發生的假票案件辨析（續）193萬元 200萬元 金額 偽造票據(號碼、匯票專用章、行徽、微縮字母不符）辦理貼現業務成功堵截 湖南工行金鵬支行 5月9日 偽造票據(仿真度較高，行徽暗記、匯票專用章字體、大寫金額區熒光、水印不符）辦理查詢業務成功堵截 遼寧工行新撫支行 4月14日 假票辨析 業務情況 地點 時間 假票案例分析 2006年發生的假票案件辨析（續）980萬元 11*1000萬元 金額 偽造票據(交易背景、號碼、紙質、水印、彩色熒光纖維絲、熒光暗記、匯票專用章不符）辦理貼現業務成功堵截 建行 吉安分行 5月22日 通過實地查詢發現疑點（缺乏真實貿易背景、存在銀企內外勾結，虛假簽發承兌或克隆票據的可能、付款人的資質、信用狀況值得懷疑）辦理傳真件查詢與貼現成功堵截 民生 上海分行 5月17日 假票辨析 業務情況 地點 時間 假票案例分析 2006年發生的假票案件辨析（續）1000萬元 400萬元 金額 克隆假票(偽造程度極高，熒光暗記、紙質、票號顏色、滲透性油墨、印刷字體、匯票專用章不符）辦理貼現業務成功堵截 深發廣州分行 5月26日 克隆假票(號碼、行徽暗記、水印、匯票專用章字體、底紋圖案顏色、與留底聯多處不符）辦理貼現業務成功堵截 山西工行省行票據中心 5月26日 假票辨析 業務情況 地點 時間 假票案例分析 2006年發生的假票案件辨析（續）300萬元 1000萬元 金額 克隆假票(票面記載要素完全一致，企業印鑒及經辦人私章仿真度極高，經查詢被告知機打憑證不符）辦理貼現業務成功堵截 蘭州市商業銀行 6月2日 屬偽造票據，發現該企業4月3日和4月21日貼現的兩張共計金額600萬元也屬于偽造假票 辦理貼現業務成功堵截 哈爾濱呼蘭區某銀行 6月2日 假票辨析 業務情況 地點 時間 假票案例分析 2006年發生的假票案件辨析（續）400萬元 600萬元 金額 克隆假票(票號有改動、水印、熒光反映、花紋圖案不符）辦理貼現業務成功堵截 河南省洛陽商行 6月6日 克隆假票(手寫憑證與原票為機打憑證事實不符),4000萬買真匯票到香港克隆造假實施詐騙 辦理貼現業務成功堵截 蘭州市商業銀行金匯支行 6月5日 假票辨析 業務情況 地點 時間 假票案例分析 2006年發生的假票案件辨析（續）克隆假票(票號字跡、票面顏色、行徽、水印、紙張不符）辦理移存業務成功堵截 200萬元 工行票據營業部天津分部 6月15日 65萬元 973萬元 金額 偽造票據(付款行全稱、出票人名稱和帳號、紙質、號碼不符）辦理托收業務成功堵截 湖北工行 團城山 分理處 7月14日 偽造票據(付款行全稱和地址、出票人名稱和帳號、匯票專用章行號、行徽、經辦人簽章、匯票到期日書寫不符）辦理查詢業務成功堵截 河南工行鐵路支行 7月3日 假票辨析 業務情況 地點 時間 假票案例分析 2006年發生的假票案件辨析（續）偽造票據(匯票號碼、熒光纖維、行徽、匯票專用章、顏色、水印、暗記不符）辦理貼現業務成功堵截 1000萬元 工行烏海分行 8月8日 320萬元 1000萬元 金額 偽造票據(匯票號碼、水印、匯票專用章、花紋圖案、紅水線、熒光纖維不符）辦理質押貸款成功堵截 深發青島分行 8月9日 克隆假票(匯票號碼、字跡、顏色、暗記、水印、匯票專用章不符）辦理貼現業務成功堵截 工行邯鄲分行 8月8日 假票辨析 業務情況 地點 時間 假票案例分析 2006年發生的假票案件辨析（續）偽造票據(字跡、行徽、水印、票據號碼、匯票專用章不符）辦理查詢業務成功堵截 400萬元 工行安徽亳州分行 9月11日 偽造票據(紙張印刷、微縮文字、票據號碼、行徽、熒光纖維、水印不符）辦理貼現業務成功堵截 700萬元 濰坊高密農信社 8月9日 450萬元 金額 偽造票據(行徽、花紋圖案、票據號碼、水印、承兌協議號、承兌人名章不符）辦理貼現業務成功堵截 工行票據 營業部 沈陽分部 9月19日 假票辨析 業務情況 地點 時間 假票案例分析 2006年發生的假票案件辨析（續）克隆票據(票面要素一樣，但紙張、匯票專用章行徽與實際不符）辦理貼現業務成功堵截 300萬元 工行邯鄲武安行 9月30日 克隆票據(行徽、熒光纖維、字體、票號、水印、紅水線熒光反應不符）辦理貼現業務成功堵截 900萬元 工行甘肅省分行營業部 9月28日 900萬元 金額 克隆票據(行徽、紙質、水印、熒光纖維、票號、匯票專用章不符）辦理查詢業務成功堵截 工行鎮江諫壁支行 10月8日 假票辨析 業務情況 地點 時間 假票案例分析 2006年發生的假票案件辨析（續）偽造票據(票號、熒光纖維、顏色、水印、暗記不符）辦理貼現業務成功堵截 430萬元 工行德陽票據中心 11月13日 偽造票據(顏色、紙張、行徽、票號、微縮文字、匯票專用章不符）辦理貼現業務成功堵截 2*800萬元 工行包頭支行 11月9日 300萬元 金額 偽造票據(行徽、紅水線、票號、紙質、熒光纖維、花紋圖案、匯票專用章不符）辦理質押貸款成功堵截 工行珠海支行 12月26日 假票辨析 業務情況 地點 時間 假票案例分析 2006年發生的假票案件特點

1、假票案件頻發，金額較大，票面金額100萬至1000萬 居多。

2、發案地域廣，有邊遠地區向經濟發達地區蔓延的趨勢。

3、克隆票據增多且仿真度極高，是造假的趨勢和代表。

4、票據查詢成為識假、防假的主要手段。

5、各商業銀行已具有較強的識別能力和反假技術，但不 能松懈。謝謝大家！