第一篇：××郵儲銀行小額貸款業務的風險防范與控制對策研究

任務書模板

一、論文題目：××郵儲銀行小額貸款業務的風險防范與控制對策研究

二、選題建議：

1.要求選此論題的必須是從事會計及其他財務類相關工作或會計專業的學生。2.論述對象是本人工作的企業，以確保能夠收集到相關財務數據。3.如企業財務數據涉密，允許在不影響分析的基礎上做改動。

三、設計內容：（要求詳細到節，有學生獨立完成的內容）

第一章 前言

簡單介紹選題背景和意義、論文邏輯思路、研究方法等。第二章 小額貸款業務風險概述

一．小額貸款業務風險的類型 二．小額貸款業務風險控制的方法 三．小額貸款業務風險控制的意義

第三章 ××郵儲銀行小額貸款業務發展現狀及風險分析

一．××郵儲銀行小額貸款業務發展概況

二．××郵儲銀行小額貸款業務風險及控制現狀

（要求結合本企業實際，分析存在的風險及目前風險控制的方法及結果）

三．××郵儲銀行小額貸款業務風險控制與管理中存在的問題（要求結合本企業實際，利用實際案例，分析存在的問題。）第四章 ××郵儲銀行小額貸款業務風險控制的對策（此部分為論文重點內容之一，要求利用前面分析的結果，結合財務管理的方法，提出加強小額貸款業務風險管理的對策，對策要寫具體。）第五章 結束語

（總結全文，包括論文研究的結論、論文研究的不足及有待解決的問題）。

四、任務書使用注意事項：

1．選此題目必須是會計專業的學生。

2．在寫任務書時請將××郵儲銀行改為本人所在具體郵儲分行的名稱。3．在寫論文之前要求首先熟悉風險控制與管理的相關理論。

4．此題目要求必須有本企業近幾年小額貸款的數據并利用數據進行分析。5．參考文獻請根據實際參考的資料情況學生自己填寫。

第二篇：郵儲銀行小額貸款

小額貸款

發布日期：2012-06-27

?產品定義

小額貸款是指中國郵政儲蓄銀行向單一借款人發放的金額較小的貸款，分為農戶小額貸款和商戶小額貸款；

農戶小額貸款是指向農戶發放的用于滿足其農業種植、養殖或者其他與農村經濟發展有關的生產經營活動資金需求的貸款；

商戶小額貸款是指向城鄉地區從事生產、貿易等活動的私營企業主（包括個人獨資企業主、合伙企業個人合伙人、有限責任公司個人股東等）、個體工商戶等微小企業主發放的用于滿足其生產經營資金需求的貸款。

?適用對象

18-60周歲，具備完全民事行為能力的自然人。

?貸款品種

農戶保證貸款；農戶聯保貸款；商戶保證貸款；商戶聯保貸款。

?貸款額度

農戶貸款最高5萬元，商戶貸款最高10萬元（部分地區額度更高，詳情請咨詢當地郵儲銀行分支機構）。?貸款期限

1個月至12個月，以月為單位；您可以根據生產經營周期、還款能力等情況自主選擇貸款期限。?貸款利率

具體利率水平以當地郵儲銀行規定為準。

?還款方式

等額本息還款法：貸款期限內每月以相等的金額償還貸款本息；

階段性等額本息還款法：貸款寬限期內只償還貸款利息，超過寬限期后按照等額本息還款法償還貸款； 一次性還本付息法：到期一次性償還貸款本息。

?貸款擔保

您可選擇采用自然人保證或聯保的形式；

保證貸款需要1-2名具備代償能力的自然人提供保證；

農戶聯保貸款需要3-5名農戶，商戶聯保貸款需要3名商戶共同組成聯保小組。

?辦理渠道

您可在當地提供小額貸款服務的郵儲銀行分支機構辦理或登錄網上銀行在線申請。

?辦理時限

最快3個工作日出具審批意見，詳情請咨詢當地郵儲銀行分支機構。

?辦理流程

提出申請→實地調查→審查審批→簽訂合同→放款。

?申請材料

小額貸款申請表；

您的有效身份證件原件和復印件；

您的當地常住戶口薄或經營居住滿一年的證明材料；

辦理貸款所需的其他材料；

申請商戶小額貸款，還需要提供：

1、經年檢合格的營業執照原件及復印件（工商部門規定不需要辦理工商營業執照的可不提供）；從事特許經營的，還應提供相關行政主管部門的經營許可證原件及復印件；

2、經營場所產權證明或租賃合同（協議書），如果均不能提供，應通過第三方確認經營場所產權和租賃關系；農村地區沒有產權證明的可不提供。

?服務特色

方便、快捷，貸款審查審批速度快，最快3個工作日出具審批意見；

“陽光信貸”，除貸款利息外不收取任何附加費用；

“按時還款激勵”，如果您按時還款，將有機會享受免息優惠，一年期貸款最多可享受兩次。?溫馨提示

申請保證貸款的，需您同保證人一同前往郵儲銀行辦理；申請聯保貸款的，需您同聯保小組成員一同前往郵儲銀行辦理。

以上內容僅供參考，如有變動，請咨詢當地郵儲銀行分支機構。為節約您的時間，請在辦理相關手續前，詳細咨詢當地郵儲銀行分支機構。

第三篇：郵儲小額貸款合規風險

小額貸款是郵儲銀行積極服務“三農”、支持社會主義新農村建設的戰略部署和重大工作，也是集團公司和總行整體戰略布局中重要的核心競爭產品。然而，在業務發展漸入佳境的同時，部分支行“重發展、輕管理，重規模、輕質量”的現象漸浮水面，某些信貸人員已由放貸之初的惜貸、懼貸心理發展成為盲目樂觀，貸款逾期率有上升的勢頭。如何有效解決“一管就怕，一放就亂”的問題，有以下幾點應值得思考。

1、在業務發展中應遵循“三個并重、三個突出”的原則

堅持發展與管理并重，突出管理。只要管理做好了，信貸風險就完全能控制在合理的范圍之內。

堅持量與質并重，突出質量。小額信貸在發展初期必須強調量的擴張，而隨著小額信貸規模的發展，郵儲銀行必須注意客戶的質量，要發現和留住更多的優質客戶。

堅持規模與效益并重，突出效益。要保持較快的發展速度，不斷壯大信貸規模；充分認識信貸規模、郵儲銀行效益與整體實力之間的緊密聯系；堅決反對將規模和效益割裂開來的認識和做法，深刻認識到信貸沒有一定的規模經濟效益就缺乏堅實的基礎，而不講效益的擴張也會對銀行自身造成很大的損害。

2、在防范風險中要把住“三關”在信貸業務發展時，要把握住“貸前調查、貸中審查、貸后檢查”三關。

一是了解借款人家庭成員組成、家庭成員的月收入、對外借款情況及還款的時間二是了解擔保人的情況，掌握擔保人（聯保人）的詳情。三是與社區工作人員密切協作，通過他們了解借款人是否依法經營、有無不良的經營記錄、借款人在社區口碑如何等，力爭多掌握一些在現場調查中了解不到的情況。

推廣信用評級，規范法律文書。借款人的還款記錄能反映一段時間內借款人的經營情況。根據能夠按時還款、不能夠及時還款、逾期還款的時間長短，對他們進行分類，評定出信用等級，根據信用等級確定放款的先后。建議信貸部門建立和完善客戶基礎數據庫，為信用風險評估的開展和信用管理結果的檢驗打下基礎，以節省大量的人力、物力。同時，貸款文書的法律認定也很重要。應加強發放審查，盡量避免人為原因造成的手續不完備。在貸款發放前，要對貸款進行公證，由公證部門出具公證書，明確雙方責任和違規處置規定，以最大限度地避免貸款資金損失。還要建立信貸風險預案，重點加大對客戶現金流的監控力度，對貸款用途不符合合同約定的，立即收回貸款。

第四篇：郵儲銀行小額貸款業務發展中的問題及整合的途徑

郵儲銀行商戶（含微小企業和農戶）小額貸款從零起步，有序發展，基本實現了預期商業可持續發展的目標。但是，作為一項“吃飯業務”（核心業務），其貸款規模、市場份額和贏利能力，都不夠支撐系統運行的框架；因而當務之急，應該加快發展，強化管理，推動小貸資產的快速擴張。

小額貸款仍是最有市場前景的業務

現在小貸市場競爭性不足，需求旺盛，這為我們業務發展提供了寬裕的空間。我國微小企業數（含個體工商戶）不下4000萬個，此外還有更大量的各類農村“專業戶”，構成了我們業務開發的主要對象。以往這個市場，為農行、信用社“兩分天下”；隨著郵儲銀行、城商行、小額貸款公司等加入，這種局面被打破了，現已形成包括大型商業銀行在內、互為補充、各具特色、有限競爭經營的格局。

大型商業商銀行涉足微小企業市場，多屬監管驅動，內在的需要并不迫切。小貸公司則是在競爭形勢下選擇了“被遺忘的角落”；其產品和市場與郵儲銀行的小貸業務并不趨同或重疊。這些可視為郵儲銀行崛起的機遇。郵儲銀行網點眾多，分布廣泛，貼近市場，具備從事微小企業信貸的優良條件；因而管理經營妥當，可以實現跨越式發展。

突破管理瓶頸成為“跨越式發展”的關鍵環節

郵儲銀行從傳統郵政企業脫胎過來，身上不可避免地帶有舊體制的基因，因循守舊，急功近利，華而不實；加上經驗欠缺，人才匱乏，以至在起步期盲目發展，資產質量不高。2009年初，郵儲小貸出現了大面積逾期。總行調研決策以“合規化”作為治理信貸工作的軸心；與此同時采用“休克療法”關停了部分機構的信貸業務。

這樣一來形成了一種惡性循環。關停機構愈多，逾期愈嚴重；被關停信貸業務的機構，其負債和中間業務亦呈下滑趨勢。另一方面，從客戶逾期來說，違約傳染情況并不因催收強度增加而緩解，相反還逆勢上升。“休克療法”其實類似極端情景下的“壓力測試”，它驗證了郵儲銀行風險管理能力的脆弱或無奈。

就這種逾期現象而言，本質上屬于小貸市場風險的“廬山面目”，其與金融危機向實體經濟轉化的過程存在密切的關聯。觀察、分析逾期情況，一般在貸后第三、或第五個月開始，即在正常還款二至三次后出現逾期。應該說客戶是有守信意識的。問題或者是銀行調查、授信有誤，導致還款計劃難以執行；或者因市場情況變化，影響了客戶資金周轉；或者是逾期的示范效應，客戶持觀望態度。

如果是第一種情況，則有必要就剩余貸款重新調查、簽約，以使還款計劃與其還款能力相匹配；如果是第二種情況，則需要申請展期；至于第三種情況，須要保持警惕，務必盡快消除疑慮。然而基層在對待客戶違約問題上，往往不加區別和分析，以“零容忍”態度，“得

理不饒人”，結果惡化了銀企（客戶）關系，在社會上造成了一定負面影響。這是我們應該引以為戒的。

小貸的“門檻”不符合產品的市場定位

2009年是郵儲信貸工作的一個轉折點，經過治理、整頓，操作管理比較規范，風險意識普遍增強，業務發展趨于平穩。但是仍然存在較大問題。主要是增長速度過緩，規模沒有做大，貸款余額僅相當于他行（中、農、工、建）一年的息差收入，就是說我們放的貸款還不如人家賺的錢多。

小貸業務較快發展的前提條件，是業務“門檻”（準入條件）必需符合產品的市場定位。為此需清晰認識自己產品的特色，市場需求的邊界，客戶身份的特征。與市場同類產品比較，郵儲小貸額度較小，起點較低，利率較高，具有普惠金融性質。因為起點低，“門檻”接近于零，市場相對廣闊；但是實踐中我們預設了較高的“門檻”，因而抑制了市場需求。這無疑是我們目前業務發展緩慢的主要原因。

一定金融產品適合一定客戶群體，無形中要求有一定“門檻”，這是合符邏輯的。問題是，如果這個“門檻”與產品的效用不匹配，就會使業務發展偏離市場方向，導致需求不足。從我們的準入條件來看，基本要求與其他金融機構的小企業貸款并無差別。但是額度偏小；手續更其繁瑣；一些規定增加了客戶交易成本；還款方式上偏向于自身風險控制。

小貸融資一般具有“短（時間）、頻（次數）、快（效率）”等特點，這就要求貸款程序靈活，手續簡便，服務高效。如果我們按圖索驥進行處理，雖然可能減少引起風險的可能性，但是未免影響了效率。另一方面，從微小企業的成長性來看，新存代謝活躍，市場反應靈敏，基礎管理薄弱，資信狀況欠佳，這些情況需要我們在實踐中依據審慎經營、防范風險的原則，加以靈活把握。如果我們試圖憑借“門檻”來阻擋風險，只會事與愿違，喪失發展機會，甚至有可能“大意失荊州”。

靈活性是小額貸款的生命力所在小貸融資要求“短、頻、快”；“快”是核心。微小企業是經濟體的“毛細血管”，靈敏度高，其融資需求直接來源于市場貿易的需要。這種需要頻繁發生，目標清晰，過程簡單；因此其為投資機會，風險性并不大，而且比較直觀，這就從根源上保證了貸款資金的安全性。這是小貸業務優于一般貸款業務的地方。

問題是金融機構如何適應這種小額融資需求，建立相應的快速反應和運行機制。

從比較情況來看，一筆小貸從申請、派單、調查、審查、審批到放款，一套程序走完，郵儲銀行平均需5天；農行、建行需12—15天；城商行需2天；信用社不需1天。按額度管理權限，郵儲小貸大約是農行的1/6，城商行的1/3。如果把獲得貸款的繁難程度交由客

戶打分，郵儲銀行的排名還將靠后，原因是他行一般對老客戶設置了“綠色通道”，適用簡易程序，從而提高了效率。

再從技術上分析，小貸資產擴張依賴持續增加勞動投入的方式來推動。根據郵儲貸款平均情況，一筆貸款約6萬元，按操作流程和業務管理，信貸員管戶100戶差不多是上限。那么小貸做大做強的目標，應使余額達到市場同類產品的平均水平，約5000億元的規模。如此，需信貸員近10萬之眾。這顯然不夠現實。首先管理上如何跟進？其次是審貸如何把關？此外還有系統的升級和擴容等基礎條件的支持，均需統籌規劃妥善安排。

這樣分析可能有種誤導，以為我們真正的問題在于產品。有一種非主流觀點，認為我們只需增加貸款的額度便可以實現資產快速擴張。這樣認識其實是有害的；因為它混淆了郵儲小貸與其它中小企業貸款的質的差別。而這種質的差別正是郵儲銀行賴以生存發展的根基。因為我們以一般中小企業貸款的“門檻”，提供微型金融服務，勢必在操作規程和管理上陷于僵化和繁瑣，從而影響了效率，也就相當于使產品喪失了市場競爭力。另一方面，從需求的對象來看，一般處于資本原始積累時期，企業沒有定型，經營管理不夠規范，財務信息缺失，主體資格難以確認。特別是在縣域范圍內，半數以上微小企業（含個體工商戶）存在證照資料不全，或年檢缺損等情況。這既有經濟組織規避各種稅費的主觀意愿，也有政府部門“無為而治”的利民思想，總之是客觀存在。但是，實踐中我們把“證照齊全”作為申請貸款的前提條件；并往往因信息不對稱等原因輕率拒貸。這樣，多種因素共同作用，導致小貸客戶資源日益枯竭。

內控管理需要為風險資產構筑一道安全屏障

在小貸市場開拓和業務發展上，要有一種靈活性，這對我們管理系統提出了較高要求。實踐表明，逾期基本上屬于小貸市場的一種常態。根據這一情況，需要對逾期有一定容忍度；否則，如果內控和風險管理部門只知做“加法”，不知做“減法”，結果只會作繭自縛，使操作系統陷入繁雜瑣碎的泥坑。另一方面，考慮等額本息產品內含的風險減消機制有可能對客戶經營周轉資金產生沖擊，影響其正常還貸，需要進一步尋求緩釋風險的技術措施。事實上，逾期并不意謂著損失。在監管條件下，商業銀行如果不具備緩釋風險的手段，其經營發展將寸步難行。大型商業銀行一般通過資產公司轉移風險暴露，信合機構則以“轉據”方式處理風險資產，都是實踐證明行之有效的緩釋風險的具體措施。郵儲銀行經營產品有限，以微型業務為主，對逾期風險資產適宜分散處理，分別緩釋、消化、吸收，以免引起局部震蕩。對待金融風險可能“如烹小鮮”，急功近利有害，平穩過渡立功。

現在，小貸展期的通道實際處于封閉狀態；上文所述的“重新簽約”方式似有“貸新還舊”的嫌疑，而與“貸款新規”有些沖突。似乎普惠金融實踐還沒有引起監管層足夠的注意，所以在制訂“新規”過程中大家的思維仍局限于一般中小企業貸款或消費性貸款的原則要求。應該清醒的是，當郵儲小貸遇上經濟下行周期，難免再次出現類似2009年初的大面積逾期

風險。緩釋風險不像防“非典”，不能把“疑似”情況通通排斥在外。實際上，在等額本息模式下，產品本身內含了風險減消機制，如客戶感覺還款壓力過重，可以重新簽約，重新安排還款計劃，將時間拉長，這樣客戶還款壓力變小，其還款能力也就適應了還款計劃，銀企（客戶）雙方的關系因此和諧。何樂而不為？

第五篇：郵儲銀行操作性風險探析

郵儲銀行操作性風險探析

郵儲銀行阜陽市分行審計部 耿攀 摘要：郵儲銀行得益于中國郵政金融電子稽查系統的成功上線及運行，操作性風險從整體上得到了有效控制，但自從2007年郵政企業與郵儲銀行分營后，郵儲銀行處于快速轉型期，在風險管控中出現了新的問題。本文針對郵儲銀行操作性風險的現狀，從內審部門的視角出發，以郵儲銀行G分行為樣本，兼顧郵儲銀行整體操作性風險情況，具體介紹當前郵儲銀行操作性風險的特點，深入剖析操作性風險存在的根源并提出對策建議。

關鍵詞：操作性風險 風險管控 對策建議

郵政儲蓄自1986年恢復開辦以來,經過20多年的發展,經歷了非常特殊的發展歷程。2007年3月6日中國郵政儲蓄銀行有限責任公司的正式成立,標志著郵政儲蓄銀行開始步入一個新的階段，開始了艱苦的創業期，歷經四年，各項業務穩步發展，取得了驕人的成績，逐步進入業務發展的快車道，市場定位為“大眾型零售銀行”邁入“轉型期”。企業戰略、業務、客戶、管理和文化都處在轉型中的郵政儲蓄銀行，其操作風險表現出與其他商業銀行不同的特點。

操作風險是指由于內部控制及公司治理機制的失效所引起的風險。操作風險可以分為人員因素引起的、流程因素引起的、系統因素引起的和外部事件引起的四類操作風險。中國郵政儲蓄銀行電子系統應用領先于其他商業銀行，操作性風險相對較低，外部事件引起的操作性風險與其他商業銀行具有共性，本文在此不做探討，僅對人員因

素引起的、流程因素引起的操作性風險進行研究。

一、轉型期郵儲銀行操作性風險的特點

（一）人員引起的操作性風險突出。公司業務從開辦之初，人員配備不到位，B柜柜員“一臺清”辦理業務現象長期存在，在短期內難以得到整改。代付業務實質上也是操作員“一手清”，代付業務操作員單人接收代發單位提交的原始數據，紙質原始數據交接清單無交接記錄，電子原始數據不加密，事后監督未將代付業務納入到日常監督審核的范圍中來，中間業務會計不根據代付業務統計表進行記賬核對，對于一個有2億元左右對公存款的一類支行，代付業務操作性風險之大，可想而知。

（二）流程引起的操作性風險顯著。以ATM吞沒卡業務為例。制度規定，網點取出ATM吞卡后做“清卡”處理并與儲蓄系統內“吞沒卡登記簿”進行核對,如果系統未進行自動登記，需手工在系統內做”吞沒卡登記“交易，網點向事后監督上繳吞沒卡需打印上繳清單。實際情況是從儲蓄系統內查不到ATM吞卡信息，手工進行“ATM吞卡登記”，系統顯示“主機拒絕，ATM編號不存在”。網點當前操作是手工進行ATM吞沒卡登記，待吞卡累計到一定數量時，填寫手工上繳清單交事后監督，事后監督將收到的吞卡與其他廢卡長期混放在一起；“602”機構能進行吞卡的系統操作，但營業員不能從網點進入系統，只有后臺的業務管理員能進入系統操作。

（三）高操作性風險問題居高不下。以G分行為例，營業員不見面信任交接班，不執行日終交叉盤核制度，單人臨柜，攜帶私人現金

臨柜營業，當班期間自辦業務，代用戶輸入密碼，代用戶保管存折、身份證，網點負責人不執行網點負責人資金安全檢查制度，不落實人員權限管理制度，綜合柜員智能令牌留存網點，儲蓄業務、中間業務、匯兌業務綜合柜員系統密碼權限公開等高操作性風險問題在銀行成立之初就已存在，歷經近四年的努力，仍然未得到整改。2010年末，湖北一綜合柜員攜款潛逃就是操作性風險未得到有效控制的直接反應。在G分行業務轄區內也出現了營業員利用“換折”侵占客戶資金，網點業務章戳丟失長期不報，定期特種存單遺失試圖掩蓋等操作性風險案件。

（四）.風險因素隱蔽性強。風險因素即導致風險事件，乃至資金案件發生的因素，如代付業務操作員輸入系統數據與單位提交原始數據不一致，則操作員工作態度不端正是風險因素，數據不一致是風險事件，資金案件。郵儲銀行操作風險因素隱蔽性很強，既與操作風險相對于信用風險、市場風險的固有的隱蔽性特征有關，也與轉型期郵儲銀行管理更新不及時，難以有效識別、監測風險因素有關。

（五）風險事件發生頻度高，發生幾率大。風險事件即由于風險因素的累積，導致發生風險損失的具體事件。如營業員打錯鍵盤輸入錯誤數據即為風險事件，風險事件大都會形成風險損失，風險損失就是錯誤數據給銀行或客戶造成的損失金額。郵儲銀行操作風險頻度高、幾率大既與其營業網點多、業務覆蓋面廣有關，也與其處于轉型期在員工、內部程序、信息、不確定因素較多有關。

（六）風險損失影響巨大。風險損失即風險事件發生帶來的損失

大小，在商業銀行通常以損失金額來計量。轉型期的郵儲銀行由于各項改革的措施、辦法正在付諸實施，許多新的干部、人員都在適應新崗位和創造價值時期，因此，一旦發生重大風險事件如攜款潛逃，不僅會給郵儲銀行帶來經濟上損失，還會極大沖擊人員任用、改革方案推進進程，影響十分巨大。

（七）.由風險事件轉化為風險損失機會多。風險事件并不一定都要帶來較大風險損失，只要對風險事件及時洞察和識別，及時評估及嚴重性并采用有效的控制措施，就可能不發生或少發生損失。然而處在轉型期的郵儲銀行，由于風險管理體系尚未健全和有效發揮職能，對于風險的識別、評估和控制措施還處在探索階段，因此，風險事件轉化為風險損失的機會比較多。

二、郵儲銀行操作性風險的原因分析

（一）流程和人員的操作性風險分析

市場變換和人員到位是企業戰略和業務轉型的落腳點和標志，對于市場變換、人員到位，很難一次性確定一個明確的目標，這要根據戰略、業務轉型步驟進行隨時調整和安排，于是郵儲銀行原有的很多業務制度短期內就完成修訂，許多郵政綜合業務管理人員被急調到郵儲銀行關鍵崗位，這對新調入的員工、新修訂的內部程序、新上線的計算機系統的適應性和穩定性提出的挑戰是很明顯的。

員工風險管理的經驗不足。在郵儲銀行，許多優秀員工都有著豐富的儲蓄業務經驗，但缺乏操作性風險管理經驗的積累，很多問題總是屢查屢犯。究其原因，片面地認為經驗就是經歷;，對制度的要點

學習不夠，對流程的節點把握不準，對差錯產生的原因分析不透，對案件情況通報沒有進行反思，對風險管理教育沒有感悟。

（二）內審部門權威性不高。目前郵儲銀行將審計部作為操作性風險管理的職能部門，但問題是郵儲銀行的審計部門并不是與其他商業銀行一樣, 直接隸屬于董事會或監事會, 而是作為經營管理層可以左右的一個職能部門。其缺乏應有的獨立性,因而檢查中涉及到行長決策和平級其他職能部門時, 難免要考慮各方面的關系和利益, 難以完全做到客觀性和公正性, 這在很大程度上限制了審計權威性的發揮。

（三）獎懲制度不完善。經營管理層激勵不足及激勵失當產生道德風險。目前郵儲銀行經營管理人員的薪酬體系類似于公務員，相對于其他商業銀行、股份制銀行和外資銀行從業人員待遇偏低, 銀行沒有向員工提供足夠的激勵去防范風險，無主動合規的動力。另一方面, 郵儲銀行在“ 一級法人, 分級經營”體制下, 資源配臵政策、人事任免、考核獎勵集中在上級銀行, 基層行的經營行為則主要以上級行的政策目標為準。如果上級行出臺的考核激勵政策與風險控制目標發生沖突, 基層行為了維護自身利益就有可能隱藏損失或從事高風險的經營行為。此外在各級內部業務檢查中發現了風險隱患，對相關責任人進行積分、經濟及行政處罰，由于內審部門的獨立性及權威性不高，被處罰單位考慮到員工業務發展的積極性，會免于處罰，長此以往，從業人員會認為合規與不合規一樣，從業人員將逐步喪失主動合規的意識，操作性風險增大。

（四）郵政企業改革不徹底。郵政企業與郵儲銀行分營后，雖然二類網點的法人屬郵儲銀行，但固定資產及人員則全部隸屬郵政局，三類網點則全部隸屬于郵政局，郵儲銀行內審部門對二類網點和三類網點的業務檢查僅有建議權而無處理權，不能直接對責任人進行經濟處罰、行政處分和崗位調整。

三、轉型期郵儲銀行面對操作風險的對策建議

轉型期郵儲銀行相比其他商業銀行，操作性風險發生的概率更高，因此，面對操作風險，郵儲銀行必須將“先開辦，再規范”、“先發展，再鞏固”的市場營銷做法徹底摒棄，必須堅持“內控優先，制度先行”的原則。

（一）健全內部控制制度。防范操作性風險, 內部控制要貫穿整個業務操作的全過程, 滲透于各項業務流程和各個操作環節, 涵蓋所有部門和崗位, 覆蓋所有主要的風險點。只有形成一個內控管理有標準、部門設臵有制約、操作有制度、崗位有職責、過程有監控、風險有監測、工作有評價、事后有考核的全面有效內控制度體系, 操作風險才能夠得到很好的控制；

（二）培育全員主動合規的理念。避免操作性風險人人有責，使風險意識真正融入全行每個部門、每位員工的行為規范和工作習慣之中，讓每一位員工認識到所在崗位存在的風險點，使風險防范理念融化在血液里，落實在行動上，具體到操作中。

（三）推進強勢審計，提高審計權威性。建立相對獨立的內部審計部門, 擺脫行政領導的干預, 內部審計部門對董事會而非行政管

理者負責, 在沒有管理層的干涉下執行委派任務, 可以自由地報告審計發現和評價。還要大力借助外部審計手段, 遇到有特殊要求或由于其他原因無法由現有內部審計人員完成的任務時, 應利用外部審計專業人員來完成該項目。審計部門要及時監測、評價各分行及各業務部門、各支行、營業網點的風險狀況, 分析造成風險的因素, 進行風險預警, 提出控制風險的對策。改變重離任審計輕任中審計現象, 對領導干部實行任期內定期審計制度, 將監督關口前移, 發現問題及時處理

（四）完善獎懲制度。以市場公允價值向從業人員提供薪酬，對于在防范操作性風險中做出突出貢獻的，給予獎勵。對于那些能自覺防范操作性風險的員工，在評先評優、晉升、轉聘中給予加分，或者直接以“自覺防范操作性風險”作為申請上述榮譽的必備條件；對于那些在業務操作中存在操作性風險隱患的員工，作出經濟及行政處罰，并堅決執行。

（五）推進郵銀合作，聯手防控操作性風險。防控操作性風險，符合郵政局與郵儲銀行的長遠利益，郵政局與郵儲銀行應利用好“郵銀聯席”會議，廣泛交流，深入溝通，共同探討操作性風險防控的有利措施。

（六）充分發揮“三道防線”作用。業務部門是第一道防線，是操作風險的直接承擔者和管理者；風險管理、法律事務、合規管理等職能部門是第二道防線，負責協調、指導、評估、監督各業務部門及后臺保障部門的操作風險管理活動;審計、紀檢監察部門是第三道防

線，負責對操作風險管理、控制、監督體系進行再監督和責任追究。操作風險管理的“三道防線”涉及所有部門、所有人員，“三道防線”需要分兵把守、密切協作、共同打造。只有全行聯動、全員防范，群策群力、群防群治，才能有效防范操作風險和案件的發生

參考文獻：【1】葛兆強：《操作風險管理體制： 框架與建構》，《金融發展研究》第10期

【2】周毓萍、黃俊：《芻議我國商業銀行操作性風險管理》，《當代經濟》2006年第三期

【3】謝麗瓊：《對個人金融業務操作風險管理的思考》，《福建金融》2005年第7期

【4】盛永志、唐秋玲：《基于郵儲銀行“轉型期”的操作風險管理策略》，《經濟研究導刊》2009年第13期

【5】袁閩川：《加快構建郵儲銀行合格風險管理體系》，《中國信用卡》2011年03 【6】周穎輝：《如何防范郵儲操作性風險》，中國郵政報/2005 年/6 月/24 日/第006 版