第一篇：金融資產管理公司商業化轉型時期業務創新與風險防范問題探析

金融資產管理公司商業化轉型時期業務創新

與風險防范問題探析

石懷貴

2011-11-29 9:54:01來源：《甘肅金融》2011年第10期

1999年，我國政府為化解四大國有商業銀行不良資產，相繼成立了信達、華融、長城和東方四家金融資產管理公司。經過十來年的成功運作，四家資產管理公司在完成國有商業銀行不良資產處置回收的歷史使命后，逐步向綜合性金融服務商轉型。資產管理公司由政策性機構向商業性機構轉型過渡，沒有現成可借鑒的模式和經驗，只有通過創新才能實現轉型發展。金融行業是高風險行業，尤其是金融業務的創新通常伴隨著風險管控的問題。如何處理好業務創新與風險防范的關系，在依法合規、風險可控的前提下開展穩健的業務創新，實現可持續發展是資產管理公司商業化轉型時期面臨的重要課題。

金融資產管理公司目前業務經營情況

四大金融資產管理公司成立以來，業務經營發展大體分三個階段：一是1999-2006年為政策性不良貸款集中處置階段，完成財政部下達目標責任。二是2007-2009年為轉型過渡準備階段，在做好政策性業務收尾的同時，積極探索開展商業化業務。三是自2010年開始全面向商業化轉型推進時期。2010年6月，中國信達資產管理公司轉型試點方案正式獲批，注冊資本251億元人民幣，財政部持有100%的股權，從此拉開四大管理公司向商業化轉型的序幕。目前，資產管理公司業務經營總體呈現以下幾個特點：一是政策性收購不良貸款處置基本收尾，債轉股資產由政策性退出轉向商業化經營；二是商業化業務規模繼續擴大；三是資本金增值幅度較大；四是持有金融機構股權的機構數量和金額有所增加；五是積極推進各項內部改革，促進商業化轉型發展。

資產管理公司轉型時期的主要業務風險

相比較商業銀行而言，資產管理公司成立時間僅僅十來年，而風險管理工作更是起步較晚，風險管理在觀念、技術、方法等方面比較落后，這主要表現：

(一)資產管理、處置中的道德風險仍然存在。主要表現在資產處置程序不規范、仍有操作漏洞；資產處置公告環節不規范；政策性資產日常管理不到位。

(二)金融業務產品創新呈現盲目多元化趨勢。四家管理公司過去主要是單一的政策性不良貸款處置業務，自2006年開始探索商業化轉型后，四家資產公司相繼開展了金融租賃、信托、證券、期貨、基金、保險和銀行業務，并開展針對以預期上市公司為重點的財務投資、金融債權的收購投資業務，金融產品和投資多元化，逐漸向金融控股集團模式發展。以目前四家資產管理公司的人才現狀和經營管理現狀，開展多元化的混業金融創新業務，其風險管控令人深思和擔優。

(三)風險管理及內部控制能力薄弱，缺乏有效的防火墻和風險割斷，風險增大。目前四家資產管理公司開展的多元化金融創新業務和投資銀行創新業務，屬于金融行業中的高端產品，擁有復雜的業務體系和廣泛的經營范圍，這就需要健全嚴密的內部風險管理架構和業務流程，設計嚴格的業務管控制度，從而有效防范風險。但目前四家資產公司在這方面的基礎管理還很薄弱，業務創新和風險管控不能同步運行，風險隱患亦然存在，主要原因是目前資產管理公司辦事處員工的業務能力、知識結構和年齡結構都無法滿足這方面的要求。

(四)不當關聯交易行為和不合理的利益輸送問題增多，信息披露不足，缺乏

有效監管。目前四家資產管理公司旗下均擁有幾家控股子公司，在業務交易上無不與其緊密相聯。如某資產管理公司旗下的金融租賃和信托公司，其業務和項目都由公司分布在全國32家辦事處來營銷，資金來源于子公司自籌資金、公開募集資金和公司給各辦事處下達的營運資金或內部借款，每當有數億元的重點項目實施時，公司上下和內外進行資金拼盤，信息不對稱，內部交易“防火墻”不能實施有效隔離，潛在風險隱患較多。

資產管理公司業務風險成因分析

資產管理公司由政策性機構向商業性機構轉型過渡，剛剛向市場化邁進，風險意識與商業銀行有著先天性的差距。

(一)風險理念上的差距。國有商業銀行在經營傳統業務的同時，不斷創新和探索新業務領域的發展，在經營理念上強調穩健經營，加強內部管理，不斷提高盈利水平，而且經過多年的經營發展，建立了嚴格的風險管理體系，把控制風險和創造利潤看作同等重要的事情。但對資產管理公司而言，由于政策性業務剛剛結束，在轉型初期，完全靠市場來打拼，靠創新業務來創收，創收是業務人員工作的重中之重，而且業務品種較多，對風險管理沒有可借鑒辦法，為此在思想理念上比較淡薄。

(二)風險管理辦法上有差距。商業銀行在風險管理方面通過不斷探索，開發了一套完整的風險管理體系，有現成的數據和經驗可借鑒。而資產管理公司由于風險管理工作起步晚，業務在不斷創新，風險管理正處于積累階段，風險管理滯后于業務發展，還無法準確掌握經營面臨的風險敞口。

(三)風險管理體系上的差距。從先進商業銀行風險管理的經驗看，建立健全風險管理機構和管理體系是確保風險管理、防范風險的關鍵。而目前資產管理公司在風險管理體系的建立上還處于起步階段，雖然基本健全了組織機構，建立了一些規章制度，但隨著業務的不斷發展和不斷創新，風險管理機構和相匹配的管理制度滯后于業務發展。

當前資產管理公司加快業務創新與風險管控應處理好的幾個關系

(一)處理好風險與業務發展的關系。風險管理和業務發展是并行不悖的，風險管理的過程同樣是創造價值的過程。業務發展是為了創收，風險管理是為了創收不受損失，二者的目標是統一的，風險管理的根本目的是確保業務發展健康和持續，不顧風險的發展和不顧發展的“零風險”都是不可取的。

(二)處理好風險與業務創新的關系。從資產管理公司業務發展來看，創新業務是商業化轉型發展的內在要求，也是提升核心競爭力的根本途徑。利用眾多的衍生金融工具的創新來創收，是具有轉移和分散金融風險的功能，但是金融創新卻無法消除整體風險，而只是分散和轉移了個別風險，金融創新在給金融業帶來經濟效益和社會效益的同時，也使金融業面臨一些新的風險。為此在創新業務中即要掌握創新的度，要符合國家宏觀經濟政策和監管要求，才能提升風險識別與管理能力。

(三)處理好資產管理公司之間以及各內部業務交叉的關系。目前資產管理公司的業務經營已經從過去單一的資產處置業務發展為資產經營管理與處置業務、證券業務、租賃業務、信托業務以及創新業務等。為防止由于競爭帶來的風險，應規范市場業務程序，加強信息溝通，提高資產管理公司整體防風險能力。

主要措施和建議

(一)進一步提高風險意識。要提倡全員的風險管理意識，充分認識到控制風臉和創造利潤是同等的重要，有計劃、有步驟培訓員工，提高員工政治素質和專業水平，使風險管理貫穿與每一個業務環節之中，每位員工都具有風險管理的自覺性、責任性。

(二)建立健全風險管理體系，加強風險管理基礎工作。風險管理體系應該包括風險管理組織體系、政策體系、決策體系、評價體系等內容。資產管理公司應結合各自業務特點，研究總結以防范代償性風險為中心的風險政策，組織機構，統一對經營風險的認識，把握風險接受程度，落實風險管控責任。一是定期召開會議，研究當期業務經營的風險問題，討論最新風險管理要求，使風險管理機構在商業化轉型中“管風險、議風險、控風險”。二是加強風險監測和風險報告，根據業務形勢的變化，以商業化項目為關注點，通過項目后期風險管理，加強對商業化項目運行情況的風險監測，及時揭示項目風險等級，加強自身業務的風險警示和管控。三是繼續做好風險管理日常維護工作。根據業務發展和風險管控的需要，不斷研究開發新的風險管理功能，完善技術支持手段，使風險管理的信息都統一在一個平臺，信息共享，通過風險管理信息系統完成日常的監測、分類和評價。

(三)創新和優化風險管理理念。隨著業務發展的不斷創新，決定了公司的風險管理創新必須貫穿于業務發展的每一個過程，每一個環節缺少風險管理，就有可能出現分險。為此必須在風險管理上應注重四個方面：一是推進全面風險管理，從原來的業務審查向風險審查轉變，進一步增強工作的主動性，提前介入、項目

現場走訪，使風險管理涵蓋所有業務領域和部門，逐步實現風險管理橫向延伸、縱向管理，從而實現對整體經營的風險監控。二是堅持集體審議機制，充分聽取內部審查的意見，發現問題及時防范和控制。三是要高度關注資產管理公司與其控股子公司的公司治理結構與機制、風險隔離、防火墻建設、信息披露、關聯交易及利益輸送等方面的問題，加強資產管理公司對綜合經營后各控股子公司的風險管控和內部控制建設，有效防范風險。四是以業務流程為中心，重視定量分析，設定適合和滿足自身業務發展需要的風險監控指標，識別、衡量和監控風險，逐步建立起內部風險評級系統，全面提高風險計量水平。

(四)嚴格執行外部監管的要求。資產管理組織架構的政策性，以及商業化轉型的特珠性，決定了資產管理公司會受到外部監管部門更多的關注。為此嚴格執行外部監管部門法律、法規以及規章制度，對資產管理公司來說，既是其合規經營的外在力量，也是其自身加強風險控制的內在需求。

第二篇：淺議農業發展銀行轉型時期操作風險的防范與控制

淺議農業發展銀行轉型時期操作風險的防范與控制

在我國金融領域，由于操作風險引發的大案要案頻頻發生，張恩照、王雪冰等高官相繼落馬，在農業發展銀行系統，也陸續發生了胡楚壽、于大路案件、徐州案件、響水等案件。由此可見，操作風險廣泛存在于農業發展銀行經營管理的各個方面。在今年從緊貨幣政策環境下，農業發展銀行支持的部分企業由于利潤水平低，受原料成本上升和下游需求減弱的雙重擠壓，經營效益下滑，信貸風險逐漸顯露。這類企業為維持運轉，求得生存，可能會從多種渠道、采取多種手段尋求信貸支持，銀行操作風險處于高發期。在農業發展銀行實行商業化經營、打造現代銀行的轉型時期，必須強化內部控制，切實防止內部流程、人員、系統不充足或者運行失當，以及因為外部事件的干擾等，導致直接或者間接損失的可能性風險，確保改革與發展穩步推進。本文就操作風險的防控談一些個人看法。

一、強化法人授權管理，完善組織控制

(一)強化法人授權管理。各級行必須牢固樹立一級法人觀念，自覺維護農業發展銀行整體利益和形象，嚴格在總行授權范圍依法合規開展經營管理活動。要不斷完善法人授權管理辦法，進一步細化和量化授權內容，對信貸業務、結算業務、中介代理、國際業務、票據貼現等業務種類都要授權。要提高法人授權管理的透明度，加強對授權工作的檢查和監督。

(二)完善組織控制手段。要按照決策系統、執行系統、監督系統相互協調、相互制約的原則，科學設置內部職能機構。強化崗位制約。科學地設置各職能部門內部的工作崗位，對那些相容或相同的職能、崗位進行歸并；對那些不相容或不相同的職能、崗位實行嚴格的分離；對重要業務崗位，必須實行崗位輪換、強制休假和現場審計等制度。強化程序制約。明確決策程序和議事規則，確保每項業務操作要依次在各崗位、各環節之間傳遞。強化權限制約。對各級機構、各職能部門、各操作崗位，都要明確權責，制定制約措施。

(三)重視內控制度建設。堅持在各級行黨委統一領導下，業務部門和事后監督部門通力協作，上下齊抓共管，把防范金融風險和大案要案工作真正擺上各級行的重要議事日程。堅持內控優先、標本兼治、預防為主的方針，以抓基礎、抓基層、抓薄弱環節為重點，不斷完善內部控制建設。

二、修改完善業務規程，建立綜合考評體系

(一)清理和修訂現有規章制度。要按照“風險最小化”的原則對現行的規章制度進行清理和修訂，按照“缺什么，補什么”的原則，進一步完善和補充內部控制制度；內容重復、不適應當前業務發展要求的規章制度要及時廢止。要維護內控制度的嚴肅性，制度一旦制定就要堅決執行，如執行確有困難，可以向上級有關部門反映，但執行者不能隨意更改制度。要對新開辦業務可能帶來的風險實行預警管理，及時制訂有針對性的防范措施和內控制度。

(二)落實崗位制約制度。崗位制約的嚴密程度決定了業務過程的控制水平，過程控制水平決定著農業發展銀行操作 2 風險的防范能力。要確立全程同步監管的理念，圍繞業務的辦理流程，把控制要素細化到每個崗位及相關人員，不留空隙。要確保各類業務的操作事前、事中或事后必須有他人進行監督。要全面落實崗位定期輪換制度或強制休假制度。要認真吸取已發生的攜款潛逃、貪污挪用、違規貸款、票據詐騙等各類案件的教訓，有針對性地完善內部控制制度。

(三)建立經營管理綜合考評體系。加強經營管理的綜合考評，考評指標的設置要突出資金的安全性、流動性、效益性，考評辦法要包括激勵和約束機制，上級行要依據綜合考評結果對下級行進行資源配置。抓緊建立重要業務風險評價制度，各級行管理層要準確把握自己所面臨的風險狀況，并適時采取相應的對策措施，規避或控制可能出現的風險損失。要將業務經營的過程控制能力作為管理目標，納入行長經營目標責任考核計分。

三、加強業務部門自律監管，重點監督核心人員(一)加強業務部門自律監管。一要加強業務操作層的自律管理。業務操作層必須不折不扣地按基本制度和業務操作規程辦事，嚴禁逆程序運作或省略程序運作。對違規操作，要嚴肅依規查處。二要加強業務管理層的自律管理。業務管理層要完善管理制度和操作規程，加強對所管理業務的指導、檢查和監督。凡業務操作層出現案件或發生違規問題，業務部門沒有按規定要求進行檢查或檢查走過場的，在追究當事人責任的同時，要相應追究業務管理層的連帶責任。三是要突出監管重點。銀行的制度很多，最重要的是崗位制約 3 制度。銀行的每一筆業務，都必須經過經辦、復核等關口，或前臺、后臺崗位。無論是制度制訂者、執行者，還是檢查監督人員，都要把握“崗位是否有效制約”這個核心環節。

(二)重點監督分支機構負責人和業務主管。從近年來銀行業暴露的大案、要案來看，大部分與分支機構負責人或業務主管直接相關，因此，加強對分支機構負責人和業務主管的監督管理尤為重要。各級行領導要帶頭準確掌握政策，執行內控制度；基層行領導要在業務處理中要多聽取會計、信貸等專業管理部門的建議。各級行要嚴格把好分支機構負責人和業務主管的用人關，要將德才兼備、業績突出的員工選配到領導崗位，對缺少管理能力、法制觀念淡化的分支機構負責人和業務主管及時進行調整。對分支機構負責人或業務主管要明確任期責任，在任職期內，不僅要對本單位的經營管理負全責，還要對本單位業務依法合規經營、業務報表真實、完整性負全責。

(三)充分發揮審計部門再監督職能。要通過建立健全獨立垂直的審計體系，強化內部審計的職責和權限。一是要強化對業務部門自律監管的再監督。監督業務操作崗位落實基本制度和崗位制約制度的情況，監督業務部門履行監督檢查職責情況。二是要切實抓好重點單位和重點項目的專項審計工作。突出對重點單位、重要業務、重點環節、重點時段、重點關注人員的審計，對審計中發現的失控點，要組織專項審計，跟蹤追索，清除隱患。三是要建立審計工作質量考核和責任事故處罰制度。嚴格審計工作人員責任事故處罰制 4 度，對不認真履職的，要嚴肅追究審計人員的責任。

四、營造良好的內控管理氛圍，倡導合規文化理念(一)強化風險意識，凝聚員工防范合力。通過開展形勢教育、案件教育、先進典型教育，使全體員工認識到防范操作風險的重要性、緊迫性，認識到運營安全就是效益，防范風險人人有責。前臺業務部門和其他后臺部門都要共同參與內部控制，共同關注和防范操作風險。每一項業務開辦之前，都要會同多個部門商討業務操作過程中可能發生的各類風險，從而擬訂風險防范措施，最大限度地化解業務操作風險。

(二)加強合規教育，增強員工合規理念。組織員工認真學習銀監會《商業銀行操作風險管理指引》、《關于加大防范操作風險工作力度的通知》以及安全管理各項規章制度。把合規教育與樹立社會主義榮辱觀教育結合起來，提高員工隊伍的職業操守；把合規教育與基礎管理結合起來，強勢推進基礎管理達標工作；把合規教育與廉潔從業專題教育結合起來，提高員工隊伍的廉潔從業水平；把合規教育與案件專項治理結合起來，建立案件治理長效機制。

(三)落實獎懲機制，調動員工的積極性。一是激勵內部管理先進典型。各級行領導要關心一線人員，切實解決業務操作和管理中出現的各類問題，大力弘揚遵章守紀的先進典型，在職務晉升、工資晉級、工作調動和雙先評比等方面對執行制度的先進典型給予優先。二是強化管理目標的績效考核，在績效工資中劃出一部分與管理質量考核掛鉤。三是嚴肅責任追究，提高違規成本。無論是違規直接責任人，還是 5 連帶責任人員，都要按相關規定嚴肅追究。

第三篇：北京信用卡業務創新與風險防范

一、2012年，信用卡業務的發展

北京信用卡套現訊：到2012年底，在第三季度，我國銀行業金融機構發行的銀行卡33.9億塊，第三季度交易前值319.2萬億元，包括消費金額達到16.2萬億元，比 上年增長21%、13%和34%;發行信用卡2.8億張，前三個季度借記卡交易金額7.1萬億元，包括消費金額達到

4.3萬億元，比上年增長18%、33%和48%。信用卡消費金額占總金額的27%的銀行信用卡消費在社會消費品零售總額比，從2006年的3.1%上升到2012年，第三季度國內生產總 值的28.9%，占比從2006年的1.1%上升到2012年第三季度的12.2%，借記卡在促進消費，刺激國內需求發揮了重要作用。

二、信用卡業務當前存在的問題

1。風險管理水平進一步提高

與進一步發展信用卡市場的發展，增加風險的情況下。目前，信用卡，現金，虛假申請，偽卡和偷來的信用卡欺詐案件數量較多，且與信用卡業務創新呈現出新的特點。

2。安全用卡知識人氣不高

目前，持卡人使用信用卡的安全是指一般不高，主動防范風險的意識相對較弱。許多信用卡使用過程中多注意信用卡消費的便利，經常忽略了使用過程中的一些 潛在的危險因素，卡片如不注意保持交易憑條，語句，可選的顯示他們的信用卡賬戶、密碼和其他重要的信息，在非法網站在線支付等，導致個 人重要信息被盜，不僅對他們自己的經濟損失，而且增加了發卡銀行，單個銀行信用卡風險管理工作困難。

三、信用卡業務進一步加強監督

一是要注意創新信用卡業務風險，并遵守信用卡風險監督和預防為重點。

二是進一步加強日常監督工作。嚴格執行規定發卡銀行信用卡信用檢查，信用額度進行集中管理、風險信息后應采取風控制措施，交易監控、風險資產分類標準的管理需求。三是提高安全意識的卡片。通過組織開展銀行JiaoYuRi公共活動，指導安全卡，有效約束招商銀行接受法律;

第四篇：集中度風險管理問題與防范

集中度風險管理問題與防范

所謂集中度風險就是指銀行對源于同一及相關風險敞口過大，如同一業務領域（市場環境、行業、區域、國家等）、同一客戶（借款人、存款人、交易對手、擔保人、債券等融資產品發行體等）、同一產品（融資來源、幣種、期限、避險或緩險工具等）的風險敞口過大，可能給銀行造成巨大損失，甚至直接威脅到銀行的信譽、銀行持續經營的能力，乃至銀行的生存。集中度風險從總體上講，與銀行的風險偏好密切相關，屬于戰略層面的風險。它既是一個潛在的、一旦爆發損失巨大的風險；又是一種派生性風險，通常依附于其他風險之中。

一、銀行集中度風險主要表現

資產的集中度風險。如對單個客戶、交易對手的風險敞口過大形成的集中度風險；對同一行業具有較高風險敞口的風險，包括對同一行業貸款數額占全部貸款數額的比重等；對同一地區交易對手或借款人具有較高的風險敞口而產生的風險；由于采用單一的風險緩釋工具、避險工具，如抵質押品或由單個擔保人提供擔保而產生的風險；高比例持有某特定資產的風險，如債券、衍生產品、結構性產品等；對外擔保、承諾所形成的風險敞口過于集中等。

與流動性風險密切相關的集中度風險。包括貸款期限的集中度風險，如貸款的平均期限，余期10年期以上長期貸款占全部貸款的比重；主要存款大戶的存款余額的占比；主要同業機構存放或拆借余額的占比等。

收益的集中度風險。如信貸業務收益占總收益的比重、某高風險產品收益占總收益的比重等，以及其他可能帶來損失的單個風險敞口或風險敞口組合等等。

由于信貸業務是商業銀行最重要的資產業務，通常情況下，信貸集中度風險是其面臨的最大風險集中，它既與單筆大額信貸風險敞口有關，又與銀行其他業務密切相關，并對銀行的整個經營風險以及資本占用產生重要的影響。

信貸集中度風險不僅表現為直接的集中度風險，即單一信貸產品、單個信貸客戶或集團客戶的信貸風險敞口問題，其風險特征是信貸數額多、所占份額大，比較直觀、易識別，對這類集中度風險的管理，通常采用信貸產品限額、客戶最高綜合授信等措施來控制；信貸集中度風險還表現為間接的集中度風險，它比較難識別，也比較難把控。如銀行給幾個表面看上去互不相干的、相互獨立的公司貸款，而實際上這些公司的持續發展有賴于某一個上游供應商，從而就形成了事實上的單個客戶的信貸風險敞口；或在某個行業占主導地位的地區，銀行在這個地區的經營活動，就容易在不經意間給同一行業的不同客戶融資，從而導致信貸風險在這個行業的集中。

從經濟學的角度看，經濟運行中的泡沫通常與銀行信貸的集中度有一定的相關性，只要出現有若干銀行信貸過度集中的行業，無論是單個的還是組合的、直接的還是間接的，就會有泡沫產生的可能，有泡沫就有潛在危機。問題在于當泡沫剛出現時，人們并不馬上就會意識到風險在集中，甚至只會看到盈利機會的增大。

集中度風險的一個重要特性是具有很大的隱蔽性。在風險逐步集聚的過程中，它不會像別的風險那樣，邊集聚、邊暴露，邊有損失。集中度風險在集聚過程中，不僅不會出現損失，而且還會帶來收益，往往是集中度風險越高收益也會越高。所以當集中度風險集聚時，銀行的收益是在逐漸增加的，而收益的增加通常會模糊人們的視線，會使人們感覺不到風險的增大、風險暴露可能帶來的損失。由于集中度風險的這個特性，會直接影響到對集中度風險管理的有效性，人們往往會為了短期收益而存有僥幸心理。即使在風險監測中發現了也不會引起重視，因為它不像貸款出現逾期欠息等違約風險馬上就會反映為不良貸款，甚至出現損失，也不像市場風險即刻就表現為當期收益的減少。集中度風險在爆發導致銀行巨額損失之前，除了收益較高外，并沒有其他不良的表現，很容易被決策者所容忍，這是集中度風險最具危害性的一個特性。

集中度風險暴露通常是受某一或某些因素的影響，使風險敞口突然增大到超過自身的風險承受能力、資本覆蓋能力。此外，集中度風險暴露不僅表現為直接的資產損失，而且還表現為資產收益率的大幅度下降。如發放過多的固定利率貸款，就會使銀行的利率風險敞口顯著增大，雖然不會出現信用違約風險，但會出現利率風險。當利率處于上升預期時，銀行就會面臨巨大的利率風險，使銀行資產的預期收益率下降。

在很多情況下，集中度風險暴露帶來的損失，銀行是很難把握和控制的，只能做好事先的防范。集中度風險的事先防范措施主要就是分散風險，而要做到分散風險不僅會加大經營成本，還要放棄一部分眼前利益。所以在銀行經營中保持業務一定的集中度是必要的，既可降低經營成本又可增加收益，但不能過度，超過一定的度就會形成集中度風險，對此我們不能存有一絲的僥幸心理，要在成本與收益之間尋找一個合理的平衡點。

二、當前國內銀行業集中度風險分析

銀行經營的是風險，分散風險是經營和管理風險最基本的原則和措施。但是在實際的運作中，由于一些業務的集中可帶來誘人的短期效益而使人容易忽略這種集中可能帶來的風險。當前不論是大銀行還是中小銀行、老銀行還是新銀行，經營戰略、信貸重點投放的行業或領域、信貸產品、表外業務等同質化問題十分突出，風險集中度也很相同，一旦集中度風險暴露，那么整個銀行業就會遭受較大的損失，甚至引發金融**。當前國內銀行業的集中度風險問題主要表現為：

對集中度風險的定義過于狹窄，管理分散。通常只是把集中度風險定義在貸款及其相關的借款人上，未能涵蓋所有業務及其交易對手的風險敞口。對跨部門的集中度風險，在識別、計量、監測、報告、控制等管理上還不太統一，沒有實行集中管理，管理權大都分散在相關的業務部門，從而使集中度風險的問題通常被分散化了。如有些銀行對房地產相關的信貸業務如房地產中的住宅房開發貸款、個人住房按揭貸款、商用房的開發貸款、商用房的按揭貸款、土地儲備貸款、以房地產為抵押的貸款、房地產企業的債券投資等等與房地產有關的貸款管理通常是由幾個部門分別管理的，很難說清楚房地產市場發生變化會給本行帶來多大的影響以及本行的房地產貸款的集中度風險情況。

大額貸款戶迅速增加，戶均貸款大幅上升。幾乎所有的銀行都想把貸款貸給那些優良的大客戶，目前中國內地一些銀行10%甚至不到10％的客戶集中了其80%或更多的貸款，億元以上的大額貸款客戶快速增加。每年新增的貸款，大都又發放給了既有的貸款客戶，使得貸款的集中度越來越高。大型客戶的行業壟斷性特征以及國有化背景使得銀行忽略了對這些客戶貸款集中度風險的考慮，大量的貸款被不斷壘加到少數“優質”客戶身上。大額貸款客戶多，戶均貸款額大，會使銀行面臨兩方面的風險：一方面是其中的一個或幾個客戶出現風險，就會形成巨額不良貸款損失；另一方面，客戶沒有出現違約，銀行也沒有不良貸款損失，但如果這些大額貸款客戶改變商業模式或改變融資方式，將間接融資改為直接融資，通過發債或其他直接融資方式來償還銀行貸款，就會使銀行在短期內貸款總量大幅減少，直接影響當期的經營收益。

貸款的行業集中度在快速提升。近年來，銀行貸款的投向主要集中在城建、交通運輸、電力、房地產、制造業等領域，從表面上看，這些行業的風險不大，但由于這些行業比較容易受宏觀政策影響，政策變化會引發銀行的信貸風險。行業信貸的集中度風險比單一客戶的集中度風險對銀行的威脅更大，如目前國內銀行業的房地產貸款余額占各項貸款的比重在20%左右，少數股份制銀行已突破30%；要是加上以房地產為抵押的其他貸款，與房地產相關的貸款就差不多要占銀行貸款總量的一半；如再加上當前房地產開發企業發行的中期票據大部分由銀行持有，該比例還會更高。如果房地產市場價格出現下行，那么銀行就會受到影響，尤其是那些房地產貸款占比高的銀行。

行業信貸的集中度風險還會延伸到區域信貸集中度風險，如有些區域集中了紡織、有色、鋼鐵、水泥等某一行業及其相關的配套行業，銀行貸款的客戶主要集中在這些相關的行業。大量的銀行貸款生成了數額巨大的制造業產能，如中國的鋼鐵產能已達7億噸，有2億多噸過剩；水泥行業的過剩產能相當于美國、日本和印度全年消費量的總和。這些行業的市場變化、結構調整對銀行信貸資產質量的影響很大。一旦市場發生變化，或原材料供應價格出現波動，或銷售市場發生變化，或存在其他某種影響因素，立刻會引發區域信貸風險，使區域內幾家銀行的不良貸款都出現大幅增加。對這種行業、區域的集中度風險是難以簡單地通過銀團貸款加以解決的。銀團貸款可以緩解單一客戶的集中度風險，但不能完全解決行業、區域貸款的集中度風險問題。需要強調的是，這種行業、區域的貸款集中度風險，在風險暴露前又往往不被重視，一些銀行關注的重點還是單一客戶的信貸風險。

貸款期限進一步失衡，中長期貸款占比不斷攀高。由于貸款行業的集中度，帶來了貸款期限的長期化，無論是大銀行還是中小銀行的貸款期限都越來越長，有的甚至超過30年；長期貸款的比重也越來越大，余期10年以上貸款超過本行貸款總額10％已經很普遍了，超過15%也不是個別情況。在貸款轉讓出售市場很不活躍的情況下，通常這種長期貸款都是持有到期的。10年期以上的貸款利息收益并沒有因風險增大而相應增加，對客戶來說，也愿意申請期限長的貸款，因為對其貸款成本沒有影響，卻獲得了穩定的貸款。這種貸款的長期化趨勢與存款等資金來源的短期化趨勢形成比較明顯的反差，使銀行的資產負債期限錯配問題日益突出。在適度的范圍內，資產負債的期限錯配可以給銀行帶來好的收益，如果錯配的量過大，又沒有相應的對沖辦法和應急措施，就容易引發致命的流動性風險，尤其是中小銀行的風險更大。

交易對手和交易產品的風險集中也日益普遍。除了信貸外，在市場交易業務中也存在集中度風險，隨著金融市場的開放和活躍，國內銀行的全球金融市場交易業務越來越多，交易量也越來越大，市場交易業務對銀行經營收益的影響也越來越大。市場交易業務與信貸業務一樣，收益高的產品，風險相應也大。由于市場交易業務本身的特點，監管部門對交易對手的集中度風險并沒有明確的規定，也沒有一個量的限制。從實際情況來看，銀行市場交易業務的集中度風險也在不斷集聚，如與某個交易對手的交易占比過高、持有過多的某類交易產品、單筆衍生品交易數額過大等。

交易對手的集中度風險，主要表現為大量的交易業務集中在少數幾個交易對手，一旦交易對手出現問題，就會立即在交易量上反映出來，使交易量迅速下降，收益也會出現大幅下降。市場交易對手的風險相對比較可控，一旦交易完成了，交易對手的風險也就釋放了。但對交易產品發行體的集中度風險、對金融衍生類交易產品的集中度風險、對單筆衍生品交易數額集中度風險以及對交易賬戶中的產品持有時間等則缺乏制度性的集中度風險防控規定，有的甚至連內部的風險限額也沒有。再加上這種集中度風險真正威脅到銀行生存的事件實際又很少發生以及受到業績考核的激勵，銀行對高收益的產品就會盡可能多購買、多持有，使得市場交易業務的集中度風險日益凸顯。

表外業務、負債業務的風險也在集中。銀行是信用的中介，資產業務的集中會引發風險，表外業務、負債業務的集中也同樣會導致風險。現在銀行的表外業務發展很快，使得大量的風險從表內轉移到了表外，包括各種資產支持的融資、信托計劃、理財等，從表面看法律關系清楚，銀行承擔的風險可控，而實際的風險敞口并沒有真正得到控制，尤其是在道義上、聲譽上的風險。如把表外業務與表內業務結合起來分析，風險的集中度問題就會顯現了。

負債業務方面，銀行的負債如果過于集中在少數幾個存款大戶或幾家同業機構，也會引發負債業務的集中度風險。如存款大戶提前支取或到期取出大額存款轉作他用，或當流動性趨緊在同業市場上拆借不到價格合適的資金，而發放出去的貸款沒有到期無法收回時，銀行就將面臨由負債集中而引發的流動性風險。從實際來看，國內一些中小銀行的負債業務集中度很高。隨著這些銀行貸款集中度的提高，貸款期限的延長，負債的集中度風險也在不斷加劇，流動性風險的敞口不斷擴大。由于受到經營成本的約束和低成本負債模式的慣性，使得負債集中度風險要比資產集中度風險對銀行流動性的威脅更大。

集中度風險的監管還不夠充分。目前具有法律約束性的監管規定，只有單一客戶貸款不能超過資本金的10％、單一集團客戶授信不能超過資本金的15％。對金融機構快速集聚的集中度風險缺乏一套完整的監管制度和監管指標，對某些業務集中度風險較高的銀行也很少進行有效的風險提示或窗口指導。同時一些化解銀行集中度風險的渠道、路徑、工具又沒有得到充分的應用。

三、防范集中度風險的幾點思考

要有效地防范和控制銀行集中度風險，政府有關部門、監管部門、銀行、企業等都要從國家的金融安全、長遠的發展戰略、經濟的可持續發展考慮，進一步加快金融創新，豐富金融產品；進一步開放和活躍金融市場，積極引導和規范銀行的經營行為；并使銀行能有更多更好的渠道、路徑、工具來防范和控制集中度風險。

要加快金融創新，進一步開放金融市場。積極地總結和汲取這次金融危機的教訓，積極鼓勵金融創新，也不因曾遭受過損失而把金融市場交易產品妖魔化。根據目前的實際，加大市場開放的力度，充分發揮市場的調節作用。要進一步完善一級市場，擴大企業直接融資的范圍和數量，使有能力在市場上直接融資的企業和重點項目，盡可能從市場直接融資。凡需超過100億元貸款的項目，原則上要通過發債來籌措，如可以發行定向的重點項目建設債券、地方公共建設債券、企業經營債券等。尤其是一些大型企業，一些建設期、還款期較長的大型項目主要應通過發債來解決資金問題，少用或不用銀行貸款，減少對銀行貸款的依賴，使銀行貸款主要投向那些難以直接在市場進行融資的中小企業，這既可緩解當前中小企業融資難的問題，又可化解銀行貸款的集中度風險。在此基礎上要開放和發展二級市場，擴大市場交易主體的數量，使所有的金融機構都可以自由地在市場上買賣金融產品，既有負債類產品，如大額可轉讓存單、各類債券包括各種短期的、長期的、專項的債券等，也有各種資產類產品，如資產的轉讓、貸款的買賣等。銀行發放貸款后可隨時在二級市場上轉讓出售，通過市場機制使風險得以充分暴露，如不能按正常價格賣出去的貸款就是有風險的貸款。加強集中度風險監管，嚴格監管執法。銀行的集中度風險是最重要的監管內容之一，監管部門要投入相應的監管資源，嚴格監管。要制訂一整套包括銀行所有集中度風險的監管制度，形成一個完整的集中度風險監管指標體系，如對單一客戶貸款、單一集團客戶融資、10個集團客戶授信額在監管上除了法律規定外，還應有監管的風險警戒線。法律規定是最后控制線，風險并不是到了突破法規控制線后才暴露的，而是在遠未到法規控制線就暴露了，所以在法規控制線之內還應有一個監管的風險警戒線。對銀行單筆超過100億元的貸款或超過凈資本1％的貸款、戶均貸款、10年期以上貸款占比、單筆市場風險敞口超過一定比例的交易、單一行業貸款超過本行貸款總額25%、超過10%資金來源的單一存款人或拆借人等設立監管控制指標。對表外業務的集中度風險也要與表內業務一樣進行監管，要有量化的監管指標，按制度、按指標進行監測，發現問題及時發出監管風險提示，并要求銀行進行整改。還要將銀行自身的集中度風險管控措施作為重要的監管內容，要嚴格評價這些措施是否可行有效、能否防范集中度風險，并進行必要的壓力測試。對集中度風險較大的銀行機構，監管部門不僅要提示風險，還要提出整改意見和責任追究建議；對集中度超過監管指標的機構及其負責人要有一定的處罰，要有監管的嚴肅性，并一視同仁。對超過一定集中度限額指標的機構，要根據超限額的程度相應增提風險撥備，把因集中度提高而增加的收益全部提作風險撥備。

銀行要根據自身特點，確定經營戰略。董事會要在完善銀行公司治理結構和治理機制的基礎上，結合自身的經營特點和風險偏好，確定銀行經營的戰略目標和市場定位，明確經營戰略的布局，包括資產布局、負債布局、各種結構布局。不僅要有業務發展的總量目標，還要有業務發展的結構目標，總量目標的實現不一定等于結構目標的完成，有時總量目標與結構目標還會有沖突，不完全一致。對各種結構不僅要設定限額，還要對限額有嚴格的控制措施，以確保結構目標的完成，更不能以高風險的結構為代價來實現總量目標。董事會要定期聽取管理層有關集中度風險的情況分析和壓力測試報告，要求管理層更謹慎的經營，關注和把控集中度風險，不斷優化經營布局。

銀行管理層要根據董事會確定的經營戰略，制訂出一套管理集中度風險的措施，建立統一的集中度風險管理制度，明確歸口牽頭部門集中統一管理，包括業務領域集中度、產品集中度、交易對手集中度、資產分布集中度、負債結構集中度等。加強和健全集中度風險的識別、度量、監測、報告制度，完善集中度風險壓力測試制度。所有的集中度風險都要有相應的壓力測試，模擬各種極端情況下的情景，根據壓力測試的結果，設定風險警戒線，對集中度風險進行提示、預警，要形成一套集中度風險防控的機制。對每類業務的集中度還要細化管理，如大中小各類信貸客戶結構；行業、區域的信貸分布結構；各類信貸產品的結構布局；各類貸款的期限結構等。如對負債業務的集中度風險要把握來自主要客戶的余額占比，包括主要存款大戶的存款余額占比；主要同業機構同業存放余額占比；總負債中主要的產品占比、幣種占比、期限占比等等。不僅對表內業務要分散經營，對表外業務也要充分考慮分散布局，要把表內表外的集中度風險一并管理。要加強對其分支機構集中度風險的監測，雖然分支機構的集中度不能代表整個法人機構的集中度風險，有時某個或某一部分分支機構的集中度可能會很高，但這并不影響銀行整體的集中度，可是如果就此而放松對分支機構集中度的監測管理，則會加劇集中度風險。要根據市場變化情況，實際的執行情況，及時調整分支機構或附屬機構的限額占用和業務分布，使經營布局更加合理有效。

擴大客戶的數量，控制大額貸款客戶。信貸集中度風險是銀行最主要的集中度風險，增加貸款客戶數量，降低單個客戶貸款總量和戶均貸款額是解決信貸集中度風險的一個重要措施。銀行既要控制單一客戶的信貸集中度，又要控制大額貸款戶數。戶均貸款額和大額貸款客戶數量的變化對銀行貸款集中度的影響很大，只考慮戶均貸款不考慮大額貸款戶，或只考慮了大額貸款戶而不關注戶均貸款都失之偏頗，必須要全面把控貸款集中度風險狀況和態勢。

一是要加強限額管理，不僅考慮表內的風險集中度，還要考慮表外業務的風險集中度；不僅要考慮客戶本身的信貸風險集中度，還應把與其關聯密切的上下游客戶的風險包括進來，形成一個完整的最高綜合授信限額。同時要嚴格按限額執行，銀行所有并表的附屬機構都要按設定的限額執行，再好的客戶沒有限額也不能增加貸款，這里特別要強調，附屬機構也不能排除在外，也必須嚴格按既定的、統一的限額執行。

二是要在新增貸款總量的同時不斷增加新的貸款客戶，尤其是要大力增加對中小企業、小微企業的貸款，提高中小企業、小微企業的貸款占比，防控貸款客戶的過度集中。銀行不僅要關注貸款總量的增加，也要關注客戶數量的增加，把當年戶均貸款額的增加還是降低，中小企業、小微企業貸款增幅，作為評價集中度風險的一個重要指標，以避免過度壘大戶。

三是大力倡導和強制實施銀團貸款，對大額貸款要倡導實施銀團貸款，對超過一定額度的貸款要強制組銀團。再好的客戶也要分散風險，僅靠協會的自律來要求是很難落實的。如果是小客戶則另當別論，因為小客戶融資總量小，即使出現風險銀行也可控、可承受，只有全額承貸，才能全面了解客戶的經營情況及各種相關信息，才能有效控制風險。否則就會提高成本，降低效率，還會因信息不完整，而使得風險不可控。

嚴格規范交易業務，強化集中度風險控制。對交易或持有某一類、某一只金融衍生類產品，尤其是結構復雜的衍生品要有量化的單筆、單個產品、單類業務控制線，在任何情況下都不能超過，對交易賬戶不僅要有明確的各類產品限額，而且還應對持有的期限要有嚴格的要求，逾期要強制出售。對高風險的結構性衍生產品，關鍵是要把握兩條原則：一是要搞清楚交易的產品，不論多么復雜，只要搞清楚風險了，就可以選擇做還是不做。二是要有限額控制，不論這個衍生產品的風險是大是小，都要有限額控制，包括單筆交易額的限額控制、單只產品的交易總量限額控制、單類產品的交易總量限額控制。盈利再高的產品也不能做得太多，要適度，要有控制，杜絕賭徒心態，謹慎經營。三是對交易的每個產品都要事先有壓力測試、情景分析，要考慮極端情況下的最大風險暴露和風險損失及其承受能力，嚴格把控一個產品、一筆交易最大的風險敞口可能給銀行帶來的損失。

第五篇：淺談“業務轉型及風險管理”培訓心得體會

淺談“業務轉型及風險管理”培訓心得體會

田麗麗

尊敬的各位領導，童老師，各位同仁，大家好！我是來自萬柏林區管理部的田麗麗。很榮幸參加聯社舉辦為期兩天的“業務轉型及風險管理”專題培訓，受益良多，現在我把自己的體會和大家分享一下，不到之處還請大家批評指正。

首先我對童老師講的，“存款立行，誰來立存款”感受頗深，因為之前我是基層網點的負責人，答案雖然很簡單，但是正像童老師講的那樣，講起來容易，做起來難。尤其是面對2018年銀行面臨“資產荒"、“資金荒”、“信用荒”，轉來轉去，又回到最樸實眾人皆知原點的壓力。我們的各項業務已經不能停留在過去坐等客戶上門，甚至之前的“掃街、掃樓”的營銷模式，隨著大數據時代的來臨，理財、余額寶、手機銀行隨意搬家等等……充斥著我們，倒逼著我們必須轉型。必須直面客戶，做好信息采集、潛在客戶的營銷、以及在納稅人、銷售增長中找客戶，當然如果有可能，我們也可以在他行的優質客戶中找客戶，同時我們應尋求電子、信息技術的支持，盡快由物理網點轉化網絡金融，讓每一位擁有手機的人都成為我們的優秀客戶，讓每一部手機都成為我們的網點、柜臺。

其次，感謝童老師，用大量的專業知識讓我們懂得“如何學會在刀尖上跳舞”,讓我們如何在發放貸款創造利潤的同時,回避風險，我們不僅要有健全的信貸管理制度，標準的流程，還要學會如何判斷企業風險，如何在看懂報表的基礎上，關注企業的“三品”、“三流”、“三表”，解決中小企業經營信息不透明，信息不對稱的問題，如何把好貸款的準入關，防止病從口入的問題，如何鎖定貸款的真實用途，跟蹤信貸資金流向的問題。當然我們每一位農信人，更要牢記銀行從業人員職業操守，嚴把道德風險關。

最后，通過呆賬核銷、訴訟、打包處理、以物抵貸、重組，多樣化出售等方式方法，化解小企業不良貸款。

總之，感謝童老師精彩的授教，感謝聯社領導給了我們又一次學習的機會，我將把兩天來學到的知識，運用到今后的工作中，以上是我兩天來學習的心得，感謝大家的聆聽鞠躬致謝，謝謝大家！