第一篇：關于洗錢的文章范文

關于洗錢的文章

何謂“洗錢”，我們還得從現代洗錢活動的起源說起。現代洗錢活動始于2世紀2年代，美國芝加哥出現了以阿里·卡彭、約·多利奧和勒基·努西諾為首的龐大的有組織犯罪集團。為大家推薦的反洗錢征文文章，希望能幫到大家。

近年來，農業銀行甘肅省分行全面落實“風險為本”的反洗錢工作理念，按照“強機制、促轉型、控風險、夯基礎”的工作目標，以增強工作效力、效能、效果為中心，持續推進反洗錢工作轉型，實現了從“規則管理”向“風險管理”的轉變，反洗錢工作管理水平和風險控制能力顯著提升。

完善管理機制 奠定工作基礎

農業銀行甘肅省分行以風險為導向，將洗錢風險作為風險防控的重要抓手，堅持把反洗錢工作與業務經營管理同部署、同考核，明確各級行“一把手”為反洗錢第一責任人，確保反洗錢監管政策的有效落實。建立聯席會議制度，明確各部門、各級行反洗錢工作職責定位，加大對洗錢風險管理的流程約束和責任分解，積極發揮各業務條線在客戶身份識別、洗錢風險控制等方面的基礎性作用，建立了職責清晰、管理有序、責任分明的反洗錢工作機制。同時，不斷加強反洗錢工作制度建設，農業銀行甘肅省分行先后制訂了《反洗錢工作基本規范》、《反洗錢客戶風險評估和等級分類管理辦法》等多項規章制度，切實將反洗錢風險防控要求融入業務流程和日常管理中。

加強系統建設 提供可靠保障

農業銀行甘肅省分行根據洗錢犯罪活動的發展趨勢和特點，對“反洗錢信息管理系統”進行升級改造，研究增加洗錢預警模型。目前，該系統有8個異常交易模型，基本涵蓋了恐怖融資、販毒、傳銷、非法集資等常見的洗錢犯罪活動，使可疑交易報告的準確性和針對性進一步增強。同時，該系統實現了與所有前臺業務系統的對接，能夠對前臺交易數據進行提取分析和實時預警，建立了可疑交易報告“系統提取+人工甄別”的監測模式，實現了業務數據全面覆蓋和實時分析。2012 年，上報的涉嫌洗錢重大可疑報告，為公安機關破獲特大網絡傳銷案提供了重要線索和證據，得到了人民銀行蘭州中心支行的通報表揚。2015年酒泉市公安部門根據該行上報的“趙某疑似毒品犯罪重點可疑交易報告”線索，成功破獲了趙某等人涉毒案件。在此基礎上，農業銀行甘肅省分行充分利用客戶風險等級分類系統，逐步規范客戶風險等級的評估及分類流程，建立了系統初評與人工復評相結合、系統評級和動態調整相結合的風險等級評定模式，實現了對客戶洗錢風險等級的五級分類。

創新工作機制 打造有力抓手

農業銀行甘肅省分行不斷探索創新反洗錢監測方法，注重分析成果的轉化利用，建立了洗錢風險提示機制和洗錢類型分析機制。一方面，對監測發現的可疑交易賬戶，分析交易特征，針對不同洗錢風險，制定相應的風險防范措施，不定期向業務部門或轄屬機構發布洗錢風險提示。近年來，共發布《洗錢風險提示》92份，提出嚴格開戶準入、加強第三方支付監管等多項合規建議，有效防范了各類內外部風險。另一方面，定期開展洗錢類型分析，收集、分析轄內典型洗錢案例和重點可疑交易報告，分析總結不同類型洗錢活動交易行為和資金運行模式特點，為建立洗錢風險監測模型提供了有效依據。

突出宣傳培訓 提升隊伍素質

近年來，農業銀行甘肅省分行建立反洗錢宣傳培訓長效機制，通過舉辦反洗錢人員培訓班、開展反洗錢宣傳活動等舉措，提升全員反洗錢履職水平，引導客戶自覺遵守金融機構反洗錢規定，為反洗錢法規制度的有效落實營造了良好環境。首先，突出培訓的層次性。針對不同層次、不同對象開展不同內容的培訓，針對管理層主要進行國內反洗錢政策規定、反洗錢國際通行標準、金融制裁等內容的解讀培訓;針對一線反洗錢人員更側重于識別客戶身份識別和可疑交易分析甄別技巧的講解。其次，突出培訓工作的持續性。定期開展反洗錢宣傳培訓，2012年至今，轄內各級行通過集中講座、召開運營主管例會等多種形式舉辦反洗錢培訓306 次，累計培訓人員5647人次。第三，突出宣傳方式的多樣性。農業銀行甘肅分行發揮網點多、人員多、覆蓋面廣的優勢，采取集中宣傳、微信答題、有獎征文、制作反洗錢標語、發放反洗錢宣傳折頁等方式向廣大群眾宣傳洗錢活動對社會的危害性，提高社會公眾的自我防范意識和能力。

第二篇：洗錢計劃

篇一：2013反洗錢計劃 2013年反洗錢工作計劃

反洗錢工作計劃 根據人民銀行營業管理部x年金融機構反洗錢工作要點，承擔和履行反洗錢的社會責任，深入認識和管理好我們行的客戶，推動反洗錢各項工作扎實、持久開展，取得反洗錢工作的成效，特制定2013年反洗錢工作計劃，具體如下：

一、指導思想 以鄧小平理論、“三個代表”重要思想為指導，深入貫徹落實科學發展觀，堅持黨的基本路線和基本方針，圍繞人民銀行金融機構反洗錢工作要點，扎實、持久、有效做好反洗錢工作，確保完成各項反洗錢工作任務。以開展反洗錢工作為契機，加強我營業部建設，做到合規合法經營，促進我營業部經營業務工作的全面發展，創造良好經濟效益。

二、總體思路 認真學習人民銀行金融機構反洗錢工作要點，掌握精神實質與深刻內涵，以深入開展反洗錢培訓為核心，以創新反洗錢工作方法為手段，以提升反洗錢工作整體水平為目的，全面開展反洗錢各項工作，提高我營業部全體人員反洗錢意識，掌握反洗錢操作技能，推動反洗錢工作向縱深發展，爭取獲得新突破，做出新成績。

三、工作內容

1、成立組織，加強領導 為加強對反洗錢工作的領導，特成立營業部反洗錢工作領導小組，由營業部經理任組長，營業部副經理、客戶服務主管、信息技術主管、財務主管、柜臺人員等任成員。客戶服務部為我營業部反洗錢專門機構，具體履行反洗錢工作管理職責，指定1名人員為反洗錢專職人員。

2、健全制度，確保執行 我營業部要在認真學習、執行公司《反洗錢內部控制暫行辦法》、《反洗錢工作崗位職責》、《客戶洗錢風險等級劃分標準》、《客戶洗錢風險等級劃分工作流程》、《可疑交易線索報告制度》等一系列制度的基礎上，結合人民銀行反洗錢工作要求和業務操作環節制定本營業部反洗錢內控制度，并及時向當地人民銀行報送。本營業部反洗錢內控制度，要具有完整性和可操作性，覆蓋反洗錢法律法規的各項要求，并與本營業部的實際操作機結合，細化到各業務環節、各崗位人員操作環節。本營業部制定的反洗錢內控制度，本營業部全體人員必須嚴格執行，確保反洗錢工作有效開展。

3、加強宣傳，建立機制 一是繼續做好反洗錢宣傳工作。我營業部要制定反洗錢宣傳計劃，繼續通過投資者教育園地張貼、營業部大廳懸掛標語、電子宣傳屏幕、擺放宣傳折頁、設立咨詢臺等方式持續開展反洗錢宣傳工作，達到客戶自覺配合和支持營業部開展反洗錢工作，共同打擊洗錢和恐怖融資活動。二是建立反洗錢培訓長效機制。我營業部要加強對全體人員的反洗錢培訓，建立反洗錢培訓長效機制，做到全員培訓與重點培訓相結合；專題理論研究與實務操作相結合；內部培訓與外部培訓相結合。通過培訓，切實提高我營業部全體人員的反洗錢意識，掌握反洗錢技能，真正把反洗錢工作落到實處，確保取得成效。

4、加強客戶身份識別工作 一是隨著經紀業務檔案電子化管理、客戶信息影像采集拍攝工作的完成，我營業部要進一步加強對存量客戶的身份識別工作，及時聯系客戶更新證件資料，提高客戶身份識別的有效性。二是我營業部在為客戶辦理業務時，應認真了解實際控制客戶的自然人和交易的實際受益人，核對客戶身份證件或身份證明文件，完整登記客戶基本信息。應通過持續識別和重新識別，對客戶身份資料進行補充，特別是職業信息的補充。三是我營業部在業務流程、內控機制中要加入客戶身份識別、盡職調查等反洗錢工作要求和控制措施，提高反洗錢工作效率與質量。

5、加強客戶風險等級分類工作一是我營業部應按照公司客戶洗錢風險等級劃分標準和工作計劃要求，按時完成客戶風險等級分類及標注工作。二是我營業部要進一步加強客戶盡職調查工作，將客戶風險等級劃分工作與客戶身份識別工作相結合，對不同風險等級的客戶采取不同的客戶身份識別措施，通過持續識別、重新識別、定期回訪，不斷調整客戶的風險等級，加大對高風險客戶的監控力度。

6、加強可疑交易分析及報告工作 一是我營業部采取系統篩選和人工識別相結合的方式，加強對可疑交易的分析，重點關注需人工識別的賬戶，強化反洗錢人員的自主識別能力，加強主觀分析和判斷，在客觀指標分析的基礎上充分發揮主觀能動性，提高可疑交易分析和報告的價值。對所有的分析過程和結論要留痕備查。

二是我部反洗錢工作領導小組要充分發揮作用，加強可疑交易分析力度，對可疑交易開展盡職調查，嚴格審核和把關可疑交易，提高報告質量。

7、加強客戶身份資料和交易記錄的保存工作 一是我營業部要加強客戶身份資料和交易記錄的保存工作，切實做到“安全性”、“完整性”“準確性”和“保密性”。二是我營業部要做好客戶資料的保存工作，確保經紀業務客戶資料完整齊全。三是我營業部要建立專門的檔案庫房，配置必要的設施，保管客戶身份資料和交易記錄，嚴格按照公司《客戶檔案管理標準化條例》有關規定進行保管，確保檔案的安全、完整、準確，防止客戶身份資料和交易記錄的缺失、毀損和不真實，防止泄露客戶身份信息和交易信息。

8、加強反洗錢非現場監管信息報送工作 一是我營業部要加強反洗錢非現場監管信息報送工作，在每季度結束后5個工作日內向當地人民銀行報送反洗錢非現場監管信息。二是我營業部要加強對證券行業反洗錢非現場監管報表內容的學習和研究，加強與當地人民銀行溝通，進一步明確數據統計標準和勾稽關系，提高報表報送質量。

9、加強反洗錢自查工作 我營業部要根據公司檢查計劃和方案做好反洗錢自查工作，提高和改進反洗錢工作，確保反洗錢工作扎實持久開展，并及時將自查報告報送公司法律合規部。

四、工作要求

1、提高認識，強化落實 我營業部全體人員要認真學習本工作計劃，提高對反洗錢工作的認識，強化落實意識，制訂工作計劃，把反洗錢工作推向高潮，做出新貢獻，新成績。

2、明確目標，完善責任 我營業部全體人員要根據本工作計劃的要求，明確目標，完善責任，做到人人發動，人人參與，保證反洗錢工作認真開展，取得成效。

3、廣泛發動，營造氛圍 我營業部全體人員要運用多種形式，廣泛宣傳反洗錢工作的重大意義，提高大家的參與意識，增強搞好反洗錢工作的緊迫感、責任感，營造反洗錢工作的濃厚氛圍，為搞好反洗錢工作打下扎實的基礎。篇二：2013年反洗錢工作計劃 2013年反洗錢工作計劃

為了預防和杜絕洗錢行為在我行發生，確保我行支付結算的穩定。全面推進我行反洗錢工作，打擊一切涉及毒品、走私、貪污賄賂等犯罪活動和非法轉移資金活動，純潔社會風氣為保證反洗錢工作措施得到全面落實，做到反洗錢工作有組織、有安排、有落實，現針對我行的實際情況，成立了反洗錢領導工作小組，由主任許正任組長，趙龍龍、代定軍為成員，系統的對2013反洗錢工作做出如下安排：

一、完善反洗錢內控制度。

按照我行反洗錢內控制度的要求，做好日常工作，定期報告，嚴格帳戶管理，加強柜面監督。

二、監督大額及可疑數據的報送。

指導監督對公業務中大額和可疑人民幣資金交易的識別及報送工作，柜面人員每日按時對交易數據進行數據補錄以及對案例篩查。同時設立了反洗錢報告員專崗負責每日的反洗錢系統的操作，按時向上級部門報送反洗錢有關月報，季報。年報的報表。

三、學習及鞏固反洗錢法規、政策和技能培訓工作。將反洗錢業務培訓作為法律法規學習的一項重要內容，并納入全員業務培訓計劃中，由反洗錢工作領導小組統一部署、分級落實，并繼續針對不同崗位、不同業務，組織開展多層次、多渠道、多種形式的反洗錢業務培訓，宣傳良好局面。

四、嚴格執行反洗錢的宣傳工作。今年我行將在反洗錢宣傳月開展宣傳活動，屆時我行將懸掛反洗錢橫幅和張貼宣傳標語，做到設點發放宣傳資料工作和向社會宣傳反洗錢工作，柜臺人員也要做好發放宣傳資料工作和向社會宣傳反洗錢工作，使大家認識到反洗錢對社會的危害性，自覺遵守和配合金融機構的反洗錢工作。

五、接受定期不定期的稽查工作，做好自查工作。

強稽核檢查，將反洗錢工作納入日常稽核檢查范圍，為反洗錢工作保駕護航。定期對反洗錢工作進行檢查，特別是要將帳戶管理、現金支付和票據業務結合起來，對臨柜人員操作反洗錢業務程序進行認真檢查，發現問題及時查處，防止洗錢犯罪活動的發生，履行好反洗錢的法定義務，維護國家的經濟繁榮。

六、重視反洗錢工作，組織召開領導小組會議。

會議內容主要是總結、交流反洗錢工作情況、學習當前國內反洗錢形勢和任務及反洗錢工作的操作技術和方法，并從理論上講解反洗錢工作的必要性，明確洗錢風險的控制和預防是我行風險管理的重要內容。保證參加培訓人員深刻領會反洗錢的重要性，并將培訓內容、操作技術和方法傳授給其他職工，共同提高、掌握反洗錢基礎知識和基本技能，提高識別可疑交易的能力，履行好這一項重要職責。

花瓶子分社

二0一三年一月一日篇三：2013年反洗錢工作計劃 xx銀行支行

2013年反洗錢工作計劃

為進一步推進我支行反洗錢工作，確保反洗錢工作及措施能得到全面落實，遏制洗錢犯罪，維護金融秩序，普及反洗錢知識，營造有利于反洗錢工作的內、外部環境，預防和杜絕洗錢案件在我支行發生。結合我支行的實際情況，對反洗錢工作做出如下安排：

一、認真落實反洗錢工作責任，成立反洗錢工作領導小組： 為了明確反洗錢工作責任，做好我支行的反洗錢工作，確保此項工作落到實處，支行成立反洗錢工作領導小組，具體成員如下： 組 長： 成 員：

二、根據中國人民銀行的統一部署，適時開展反洗錢工作宣傳工作。

在反洗錢工作宣傳工作中，首先是按照人民銀行的統一部署，按照人民銀行規定的時間集中搞好宣傳工作，發放宣傳資料，懸掛宣傳橫幅標語，張貼宣傳海報等。其次是對前來我支行辦理業務的單位和個人通過講解反洗錢工作案例等方式進行宣傳。

三、認真組織員工的反洗錢工作培訓，做好反洗錢工作報告和總結根據人民銀行和總行的要求，在規定的時間內認真組織員工完成學習和培訓工作，讓員工懂得在工作中如何做好反洗錢工作，怎樣才能真正的把反洗錢工作制度落到實處。提高全體員工反洗錢工作水平和執行反洗錢工作法律法規的自覺性。對于反洗錢工作組織開展的情況，要及時總結經驗，加強交流,形成書面總結，上報總行。

四、加強檢查，加大責任追究力度，確保反洗錢工作落實到位

根據總行要求，定期或不定期開展日常工作檢查，結合網點自查、現場或非現場等多種形式進行，將反洗錢工作納入日常稽核檢查范圍。對于檢查中發現沒有嚴格按照反洗錢法規制度，開展和執行的反洗錢工作的人員，將按照相關規定進行經濟和紀律處罰。2013年 1月30 日

第三篇：洗錢案例

許超凡等人洗錢案

中國銀行廣東開平支行前行長許超凡與其兩位繼任者余振東、許國俊等人利用職權，在9年內貪污挪用公款4.83億美元，是建國以來我國最大的監守自盜案。被盜資金通過洗錢被轉入許超凡等人在香港和加拿大的個人賬戶。

許超凡等人的洗錢流程簡述如下：許犯將貪污挪用款項以投資的名義投入開平滌綸集團新建廠，再利用公司間資金往來的方式經該廠的銀行賬戶轉賬至許犯設立并控制的香港潭江實業有限公司，進而通過香港潭江實業有限公司將資金以公司經營所得的形式轉至香港或海外的其他賬戶。

成克杰洗錢案

曾任廣西壯族自治區政府主席、全國人大常委會原副委員長成克杰因受賄罪被執行死刑，這是新中國歷史上因經濟犯罪被處以極刑的職位最高的領導干部。成克杰利用張靜海等不法分子采用非常隱蔽的手法來清洗黑錢，其洗錢途徑簡述如下：成克杰將受賄所得4109萬元交給香港商人張靜海，張靜海利用香港公司的名義，將款項轉入成克杰以其情婦李平的名義在香港注冊的一家空殼公司，該空殼公司通過做假賬，以繳納企業所得稅和個人所得稅為代價將資金洗白，并轉入成克杰指定的銀行賬戶。

廈門遠華走私洗錢案

震驚中外的廈門遠華走私洗錢案，涉案人員眾多，涉及金額巨大，案情極為復雜，造成的影響極為惡劣。賴昌興等人的洗錢流程如下：走私集團販賣物資所得大量人民幣現金收入――現金存入地下錢莊并勾結定點銀行接收保管支付――地下錢莊勾結跨境洗錢集團付匯給境外合伙人或地下錢莊勾結境內貿易公司付匯給境外合伙人――境外合伙人按地下錢莊要求付匯給走私集團境外賬戶。

第四篇：洗錢內部職責

附件：

銀行東莞分行反洗錢工作內部職責規定

第一條

為健全銀行東莞分行反洗錢工作內部管理機制，明確各部門職責分工，規范反洗錢工作程序，促進反洗錢工作有序開展，保障反洗錢各項規章制度的貫徹落實，根據反洗錢的有關法律規章制度和總行、省行反洗錢工作內部職責規定，結合我行實際情況，制定本規定。

第二條

銀行東莞分行內控合規部是東莞分行反洗錢工作的牽頭管理部門，具體承擔反洗錢工作的日常管理和組織協調工作。內控合規部內設反洗錢專員，專職履行反洗錢管理職責。

第三條

銀行東莞分行反洗錢工作領導小組是東莞分行反洗錢工作的領導和決策機構。反洗錢工作領導小組組長由東莞分行行長擔任，副組長由分管反洗錢工作的副行長擔任，成員由內控合規部、人力資源部、安全保衛部、個人金融部、電子銀行部、信用卡中心、財務會計部、綜合管理部、監察部、信息技術管理部、信貸管理部、資產處置部、運營管理部、公司業務部/小企業業務部、機構業務部、國際業務部、分行營業部等部室負責人組成。上述人員如發生變動，由繼任者擔任。各支行應參照分行架構設立支行一級反洗錢工作領導小組，其設置、調整應以文件形式公告確立，并向分行反洗錢辦公室報備。

第四條

東莞分行反洗錢工作領導小組下設辦公室，辦公室設在內控合規部，承擔反洗錢工作的日常管理、組織協

調等職責。辦公室主任由內控合規部經理擔任，承擔反洗錢合規官的職責。內控合規部設反洗錢專員崗位，承擔反洗錢合規和情報專員職責。反洗錢工作領導小組其他成員部室應設立反洗錢工作聯絡員，協同配合全行反洗錢工作，承擔各業務條線反洗錢管理職責。

第五條 東莞分行反洗錢工作領導小組承擔下列職責：

（一）負責領導和管理全市農行系統的反洗錢工作，監督評價全行的反洗錢工作。

（二）研究部署全行的反洗錢工作，審定全行反洗錢工作規劃。

（三）研究解決反洗錢工作中出現的重大疑難問題。

（四）履行上級行和人民銀行賦予的其他反洗錢工作職責。

第六條

東莞分行反洗錢工作領導小組成員部室承擔如下職責：

（一）分行內控合規部職責。

1.負責制定全行反洗錢工作制度、工作規劃和工作措施，提交反洗錢工作領導小組審議決定，并組織實施。

2.負責召集反洗錢工作部門聯系會議，組織、協調、處理反洗錢工作中的問題。

3.負責組織開展全行反洗錢規章制度執行情況的監督檢查。

4.負責牽頭組織或協助業務部門開展反洗錢業務培訓和對外宣傳。

5.負責反洗錢數據信息的審核、分析、報告和風險監測提示工作，定期向人行反洗錢部門報送相關反洗錢工作信息。

6.負責指導轄屬機構做好客戶身份識別和客戶風險等級分類工作。

7.負責組織落實國家有關部門對涉嫌洗錢犯罪案件的協查和黑名單監測工作。

8.負責配合相關部門做好反洗錢信息管理系統的升級和測試工作。

9.負責與人民銀行、反洗錢工作領導小組各成員部室的聯系溝通，組織落實人民銀行反洗錢機構的工作部署。

10.負責向總行、人民銀行報告本行反洗錢工作情況。11.完成反洗錢工作領導小組交辦的其他工作。

（二）個人金融部、電子銀行部、信用卡中心、信貸管理部、資產處置部、運營管理部、公司業務部/小企業業務部、機構業務部、國際業務部等部門職責。

1.負責將反洗錢業務操作納入本業務條線操作規程，按照反洗錢法規和相關監管要求，提出完善本條線業務系統的需求，并督促研發落實。

2.負責落實本業務條線（柜面業務）客戶身份識別、客戶身份資料和交易記錄檔案保存、大額和可疑交易報告、客戶風險等級分類等工作，協助解決存在的疑難問題，提出和落實改進工作的措施。

3.負責對本業務條線反洗錢制度執行情況的盡職監督管理,對反洗錢工作存在問題要落實整改措施，并對違反反洗錢規定行為的責任人提出處罰處理建議。

4.負責或協助有關部門做好本業務條線的反洗錢業務培訓。

5.負責協助涉及本業務條線的反洗錢協查事項，以及高

風險客戶的核查和信息反饋。

6.在本業務條線日常監管工作中，如發現與反洗錢有關的可疑情況及時向分行內控合規部反饋。

除上述職責外，國際業務部還應負責協助黑名單監測情況的處理；負責配合收集有關境外代理行和境內外資銀行反洗錢信息，參與國際反洗錢聯系與溝通。

運營管理部還應負責配合柜面大額交易和可疑交易數據的審核、錄入和報告工作，黑名單的監測和處理。

信用卡中心和電子銀行部還應負責配合相關業務大額交易和可疑交易數據的報告工作。

（三）信息技術管理部職責。

1.負責制定和落實與反洗錢技術支持和系統維護等有關的制度規定。

2.參與制定反洗錢信息管理系統等相關電子化項目的需求研制、可行性分析和技術規劃。按照反洗錢電子化項目任務要求，組織實現項目目標，并對項目進行組織、協調和管理。

3.負責反洗錢信息管理系統的運行、日常管理維護、升級等工作，解決系統運行過程中發生的技術問題。

4.負責為及時、準確、完整地采集和報送大額和可疑交易數據提供技術支持。

5.負責根據反洗錢相關規定，定期提取交易數據并下發。6.負責提供人民銀行、省行有關部門的反洗錢現場檢查所需交易數據，以及反洗錢協查所需的電子數據。

7.負責搭建與反洗錢培訓有關的測試環境，開展與反洗錢科技支持有關的培訓工作。

8.其他相關工作。

（四）人力資源部職責。

1.負責按照國家反洗錢法規的要求設置反洗錢機構； 2.負責按照反洗錢工作的要求設置反洗錢工作崗位，落實人員配備；

3.負責組織新行員開展崗前反洗錢知識培訓； 4.其他相關工作。

（五）財務會計部職責。

1.負責落實與反洗錢工作有關的財務預算和費用管理； 2.負責將各支行反洗錢工作納入業務經營績效考評； 3.其他相關工作。

（六）綜合管理部職責。

1.負責協助處理反洗錢對外宣傳事宜。2.參與反洗錢工作對外聯系溝通。

（七）監察部職責。

1.負責制定和完善員工違反反洗錢規定的處理辦法。2.負責對違反反洗錢規定行為且需給予紀律處分的內部人員的處理。

（八）安全保衛部職責。

1.協助公安機關對涉嫌洗錢犯罪案件的偵查。

2.負責各類洗錢、恐怖融資案件的登記、統計、分析。第七條

分行反洗錢工作領導小組成員部室要按照職責分工，切實履行責任，相互協作，保證反洗錢工作有效開展。

第八條

反洗錢管理人員工作職責

（一）反洗錢工作領導小組組長（行長）職責。1.對全行反洗錢工作的開展情況負總責。

2.加強反洗錢工作的組織領導，做到與全行業務經營管理統一部署，統一落實，統一考核，對反洗錢重大事項作出批示。

3.認真貫徹執行反洗錢規章制度，督促反洗錢工作領導小組及所轄單位負責人認真抓好反洗錢工作，防范洗錢風險發生。

（二）反洗錢工作領導小組副組長（分管行長）職責。1.協助反洗錢工作領導小組組長抓好反洗錢工作，對全行反洗錢工作負直接領導責任。

2.具體領導反洗錢辦公室開展工作，向反洗錢工作領導小組組長匯報工作和提出工作意見。

3.定期組織召開反洗錢工作領導小組會議，聽取反洗錢辦和相關部門的工作匯報，研究分析本單位反洗錢工作狀況，協調解決存在的重大疑難及突出問題。

4.承辦反洗錢工作領導小組組長交辦的其他工作。

（三）反洗錢合規官（內控合規部經理）職責。1.按照人民銀行和上級行的規定，以及省行反洗錢工作領導小組的指示要求開展工作，確保反洗錢辦的各項職責履行到位；

2.指導制定和修訂本行反洗錢內控制度，并對反洗錢內控制度執行情況進行評估；

3.指導制訂反洗錢工作計劃，并督促做好相關工作的組織實施；

4.指導開展反洗錢工作調研，揭示本行面臨的洗錢風險、合規風險以及提出解決方案；

5.負責協調和推動各相關部門就業務條線開展反洗錢工

作，對支行反洗錢管理部門的工作進行指導和評價；

6.加強與相關監管部門、機構及執法機關的聯系溝通和協調；

7.其他反洗錢職責。

（四）反洗錢（情報、合規）專員職責。

1.根據人民銀行、總行反洗錢有關法規，組織制定本行反洗錢管理制度辦法，并抓好落實。

2.指導各相關部門和下級機構貫徹落實反洗錢工作要求，監督、檢查反洗錢內控制度的執行情況，對反洗錢管理工作中存在的問題提出解決方案和建議。

3.開展反洗錢調研活動，提出改進工作的措施。4.組織開展反洗錢培訓、宣傳工作。

5.對于日常管理工作中發現或下級機構報告的重大可疑信息，及時向本部門負責人及反洗錢管理部門報告。

6.組織開展大額和可疑交易報送、大額現金交易監測報告等工作，不斷提高報告質量。

7.組織落實重大可疑交易的識別和分析，并按規定向當地人民銀行報告涉嫌洗錢、恐怖融資案件線索，明顯涉嫌犯罪的，同時向當地公安機關報告。

8.加強反洗錢協查工作的組織管理，協助人民銀行或有權機關調查可疑交易案件線索，按規定提供相關資料。

9.協助指導客戶身份識別、客戶風險等級分類和大額現金交易監測工作。

10.配合監管部門和反洗錢管理部門做好反洗錢檢查工作，并如實提供相關資料。

11.對因履行反洗錢義務而獲取的相關信息嚴格保密。

（五）反洗錢聯絡員職責。1．各成員部室反洗錢聯絡員職責。

（1）負責根據反洗錢工作要求，制定和完善本業務條線相關的制度規定并督促落實；

（2）加強對本業務條線客戶身份識別、客戶風險等級分類、客戶身份資料及交易記錄保存、大額和可疑交易報告等相關工作的指導；

（3）負責職責范圍內的反洗錢報告工作；

（4）做好與本業務條線相關的反洗錢培訓、宣傳工作；（5）對于日常管理工作中發現或所轄機構報告的重大可疑信息，及時向本部門負責人及反洗錢管理部門報告；

（6）配合監管部門和反洗錢管理部門做好反洗錢檢查或審計工作，并如實提供相關資料；

（7）按照相關規定積極協助人民銀行、有權機關或反洗錢管理部門調查可疑交易案件線索，及時提供相關資料；

（8）對因履行反洗錢義務而獲取的相關信息嚴格保密；（9）其他反洗錢職責。2．支行反洗錢聯絡員職責。

（1）負責轄內反洗錢工作的統籌協調和日常管理工作，（2）對轄內網點的反洗錢培訓和宣傳每半年不少于一次，組織反洗錢教育和學習每月不少于一次，反洗錢自查每月不少于一次；

（3）及時向分行反饋有關部門的協查要求，在分行反洗錢辦公室組織下開展反洗錢協查工作；

（4）負責反洗錢工作信息的上傳下達工作；

（5）提出本單位反洗錢工作計劃，對分行反洗錢工

作規定提出具體意見和建議，完善本單位反洗錢工作的操作辦法；

（6）對因履行反洗錢義務而獲取的相關信息嚴格保密；（7）完成分行反洗錢工作領導小組及反洗錢辦公室交付的其他任務。

第九條

按照反洗錢工作明確職責任務的要求，各部門、各支行可參照分行的職責分工，結合本部、本單位實際情況，確定本單位及所轄機構的反洗錢工作職責，做到職責到部門、到崗位、到人員。

第十條

反洗錢工作實行一把手負責制。各部室、各支行負責人應對單位反洗錢內部控制制度的有效實施負責，確保本單位依法合規履行反洗錢職責。各成員部室的負責人是本部門及本業務條線履行反洗錢職責的責任人，各成員部室要確定1名副職為反洗錢聯絡員承擔相應的反洗錢工作職責，具體負責本業務條線反洗錢的工作。支行一把手是本支行履行反洗錢職責的責任人，各支行要明確一名主管內控的行領導為支行反洗錢聯絡員，作為本支行反洗錢工作開展的直接管理人員，對轄內反洗錢工作負有直接管理責任，具體負責反洗錢工作的管理。

第十一條

分行反洗錢工作領導小組根據工作部署和實際工作需要，定期召開領導小組會議，通報反洗錢情況，研究落實有關工作要求，解決存在的突出問題和難點問題，確定工作措施。領導小組會議要形成會議紀要，部署落實。

第十二條

分行內控合規部要適時召開聯絡員會議，通報各業務條線反洗錢職責履行情況，保持各部門的聯系與溝通。

第十三條

分行反洗錢工作領導小組成員部室、各支行要定期向內控合規部提交職責履行情況報告。分行內控合規部要定期向上級行和本行反洗錢工作領導小組提交常規工作報告。重大事項隨時報告。報告分為常規報告和專項報告。

（一）常規報告是報告期內反洗錢工作規劃落實情況的階段性總結。常規報告分為半年報告和報告，內容包括：全行執行反洗錢職責情況、取得的成效、存在的問題和困難、改進措施、工作建議和下一步工作安排。

（二）專項報告是根據上級行和監管部門的工作部署和要求，以及風險監控需要進行的報告。專項報告分為定期報告和臨時報告。定期報告是指季度風險監測分析報告。內容包括：反洗錢信息管理系統風險預警信息的核查情況、風險分析、重點跟蹤、有關措施等。臨時報告是貫徹落實上級行和監管部門工作部署情況。內容包括：貫徹落實情況、有關問題和工作建議。

第十四條

反洗錢工作報告采取正式文件形式，逐級上報。

第十五條

報告時間。半年工作報告和上工作報告分行內控合規部應分別于每年７月１0日前和１月１0日前上報，分行反洗錢工作領導小組成員部室、各支行應分別于每年７月5日前和１月5日前上報。季度風險監測分析報告分行于每季度后１0個工作日內上報，分行反洗錢工作領導小組成員部室、各支行于每季度后5個工作日內上報。臨時報告按有關要求上報。

第十六條

分行反洗錢工作領導小組成員部室、各支行要將反洗錢工作納入監督檢查范圍，采取現場檢查和非現場

檢查相結合的方式，分層次、有重點地開展反洗錢檢查，及時發現和解決反洗錢工作中存在的問題。

第十七條

分行內控合規部門要定期或不定期對轄屬機構反洗錢職責履行情況定期檢查，并將職責履行情況作為內控評價的重要內容。

第十八條

分行對發現、堵住違規違紀案件或洗錢活動，以及受到監管部門通報表揚的單位和個人給予表彰和獎勵。對管理監督不力，給我行造成聲譽風險、法律風險和經營風險的單位和個人，按照《銀行員工違反規章制度處理辦法》給予相應處理。

第十九條 本規定適用于銀行東莞分行所轄機構。第二十條

本規定由銀行東莞分行反洗錢工作領導小組負責制定、解釋。

第二十一條

本規定自發文之日起執行。原《銀行東莞分行反洗錢工作內部職責規定》廢除。

第五篇：洗錢手法分析

洗錢手法分析

一、常見的洗錢方法

就一個典型、完整的洗錢過程而言，洗錢可以分為放置、培植以及融合三個階段。在放置階段（Placemen t stage），主要是將來自犯罪活動的現金改變成便于控制以及減少懷疑的形 式，例如將現金存入銀行或購買可流通票據。在培植階段（Layering stage），主要是通過復雜的金融交易，以隱蔽或掩飾犯罪收益的真實來源以及性質，例如通過空殼公司的帳戶，通過使用平衡貸款體制，通過資金在不同國家銀行間的迂回移動，給犯罪收益披上偽裝的外衣，使得犯罪收益與合法資金難以分辨。在融合階段（Integration stage），犯罪收益經過充分的培植后，已經和合法的資金混同融入到合法的經濟和金融體制中。[3]圍繞這三個階段，常見的洗錢方法主要有：

（一）利用“魚目混珠”洗錢

“魚目混珠”的方法是指洗錢者將犯罪收益與合法資金混雜在一起，從而掩蓋犯罪收益的真實來源。前文關于洗錢起源的故事中，阿里。卡彭有組織犯罪集團的財務總管就是利用這種方法洗錢的。這雖然是一種比較傳統的洗錢方法，但目前仍被一些犯罪分子采用。他們通過開辦飯店、旅館、商場、超市等收取現金較多的商業企業，將其他的犯罪收益巧妙混入合法企業的現金收入中。在1984年的“意大利餡餅販毒案”中，販毒分子就是以出售意大利餡餅的商店為掩護，在美國的許多地方建立了犯罪據點，以餡餅配料的訂單作為毒品交易的暗號，做了數百萬美元的海洛因買賣。作為一名經營糕點的人員，他在銀行存入大量的現金，并未引起執法部門的注意，于是數百萬美元從美國轉移到瑞士和意大利，以支付過去和將來的運送海洛因的費用，并在那里投資于合法和非法的企業。

（二）利用貨幣走私洗錢 貨幣走私的方法是指洗錢者直接將現金秘密運至國外，然后將現金存入國外的金融機構，常見于洗錢的起始階段即放置階段。在經濟全球化、金融電子化的今天，攜帶巨額現金出境，似乎并不是一種明智的選擇，而且被發現的危險也比較大，但是一方面由于現金仍然是犯罪收益的主要形式，另一方面由于這種方法一旦成功，就可以徹底切斷走私貨幣的非法來源，因而不少犯罪分子寧愿選擇這種洗錢方法，特別是擁有某些特權的犯罪分子。認為貨幣走私的洗錢方法已經過時的說法是不大準確的，犯罪分子仍會繼續攜帶大量貨幣出境，并將其存入國外的金融機構，只不過不停地變換手法罷了。例如，我國內地與港、澳的犯罪分子就利用三地毗鄰的優勢，經常通過走私貨幣進行洗錢。犯罪分子走私貨幣的工具往往是飛機、輪船或車輛；貨幣可以藏匿在行李中、人身上或運輸工具的某一隱蔽部位，或與其他資金混藏在運鈔車中，或混雜在出口商品中，或裝在集裝箱內。1988年5月，美國邁阿密機場海關檢查人員發現了近3000萬美元的販毒收入，這些錢被分藏在各個地方——行李中，電視機里，除臭劑罐頭里，甚至在網球里也藏著錢。[5]為了攜帶方便，有時需要把犯罪收益中的小額鈔票換成大額鈔票。一種常用的手段就是把 現金帶到賭場，換成籌碼，賭一會兒后再把籌碼換成大面額鈔票。在大西洋城的一個賭場，有個洗錢者帶了1，187，450美元的小額鈔票，體積5.75立方英尺，重280磅。在賭場輸掉30 多萬美元之后，他提取了100美元票面的剩余80萬美元。這樣一來，這些錢的體積僅為0.33 立方英尺，重量僅為16磅。

（三）通過購買有形資產、有價證券洗錢

洗錢者可以利用犯罪收益購買房地產等不動產，也可以購買小汽車、貴重金屬、鉆石珠寶、古玩字畫等動產，也可以購買股票、債券、銀行票據、保險單等有價證券，然后再出售或轉手，達到洗錢的目的。購買不動產時，洗錢者往往是低價購買，私下再以現金的方式向銷售商支付不足部分，然后再按不動產的實際價格出售。這樣一來，犯罪所得就有了一個合理合法的來源。洗錢者還可以通過中間公司向股市滲透資金，抬高自己手中持有的股票價格，然后賣出股票，取得形式合法的收入。

（四）利用“smurfs”洗錢

通過銀行洗錢是最常用的一種洗錢方法。在這種基本的方法中，洗錢者將現金帶至銀行，經過一系列的交易，既可以將小額鈔票換成大額鈔票以利攜帶，也可以將現金兌換成國庫券、銀行匯票、信用證、旅行支票或其他金融工具。針對這種情況，不少國家都規定了現金交易報告制度，比如美國《1970年銀行保密法》規定，超過1萬美元的現金交易應向金融監管部門報告，不過銀行間的資金轉移無須報告。因此對于數額巨大的犯罪收益，洗錢者需要解決的問題是，如何既能把錢順利存入銀行而又無須向金融監管部門報告現金交易情況，于是“smurfs”便應運而生了。在這種洗錢方式中，被稱為smurf的人，專門奔走于各銀行之間，進行交易額低于需要報告的水平的現金交易（比如在美國，1998年之前應低于1萬美元，而且由于銀行的出納員對剛好低于1萬美元標準的的現金交易較為警惕，洗錢者存款的數額不得不有所下降，一般在7000美元左右，甚至5000美元；不過，針對這種洗錢方式，美國1998年通過了《洗錢與金融犯罪對策法》，要求凡高于3000美元的交易都要報告），目的就是把錢變成便于管理和交易的形式，購買不寫收款人姓名的銀行本票。然后smurfs把銀行本票交給另外一個中間人。中間人接到銀行本票后，再將其存入洗錢者在國內的帳戶或將銀行本票帶到那些被稱為“稅收天堂”的國家，存進洗錢者在該國銀行的帳戶。整個過程如下所示 ：

（1）洗錢者將現金提供給smurfs；

（2）smurfs購買金額在一定數額之下的銀行本票；

（3）smurfs將銀行本票交給中間人；

（4）中間人將銀行本票存入洗錢者在國內銀行或者國外銀行的帳戶；（5）利用“smurfs”，洗錢者將非法收益存入銀行，并繞過向金融監管部門報告現金交易的要求。

（五）利用雙重發票洗錢

利用雙重發票洗錢是另外一種常用的隱瞞非法金錢收益的方法。在這種方法中，公司故意以抬高的價格從國外的子公司訂購貨物，比如某批貨物實際價值只有80萬美元，卻以100萬美元的價格成交。公司付款時按子公司開出的100萬美元的發票付款，而子公司入帳時以實際價值80萬美元的發票入帳，二者之間的差價就由非法金錢收益構成，由子公司存入國外的特定帳戶中。在有些情況下，這種方法也可以倒過來用，就是公司故意按低價出售貨物，子司以實際價值付款，二者之間的差價由公司存入本公司的秘密國外銀行帳戶。通過合法的貿易，掩蓋了非法金錢收益的真正來源。

（六）利用收購金融機構洗錢

財大氣粗的犯罪集團利用手中控制的巨額資金，收購本國或外國的金融機構，然后通過收購的金融機構洗錢，這可能是最難發現的一種洗錢方法。通過控制整個金融機構，洗錢者可以不再局限于掩飾犯罪收益這一直接目的。他們有效地參與本地銀行系統并使之轉而為其利用。此類運作可以使洗錢者操縱代理銀行業務關系，辦理隔夜存款，發放國外貸款，也可以利用業務優勢，辦理更多免予現金交易報告的存款。這種與金融要素相結合的洗錢模式，使洗錢犯罪發展成為一種更加獨立的犯罪行為。

（七）利用外匯交易所洗錢

利用外匯交易所或經紀行，洗錢者也可以實現犯罪收益的轉移。外匯交易所通常建設得如同商店前臺，可以進行大額現金交易。對于外匯交易所存入銀行的大筆現金，銀行通常不過問現金的來源。在外匯交易所洗錢，洗錢者可以避免使用傳統的銀行機構，因此避免了因現金交易報告而產生的風險。1982年墨西哥金融危機時，散布于美國與墨西哥邊境一帶的外匯交易所提供了一條洗錢的途徑。當時墨西哥實行銀行國有化，美元存款被凍結，比索貶值，大量比索涌入美國的外匯交易所以求換成美元。據美國海關估計，每年向當局申報的通過交易中心處理的錢就有10億美元，而未經申報秘密轉移的錢也在10億美元以上。

（八）利用信用卡洗錢

在發達國家，信用卡是一種常用的支付手段。在使用信用卡購物時，持卡人在選購好商品以后，把信用卡交給商家，商家拿出壓卡機壓卡，制作出簽購單。持卡人審查簽購單，如果沒有發現問題，就在簽購單上簽字。商家憑簽購單向信用卡的發卡銀行要求付款。發卡銀行向商家付款，并收取一定的手續費。然后，再根據業務的規則，向持卡人發出付款通知書，由持卡人向銀行付清款項。[8]當信用卡被用作跨國貿易的支付工具時，就有可能成為洗錢者的重要工具。特別是在自動支付系統允許持卡人直接交易和網上交易的情況下，跨國洗錢行為將不可避免。和信用卡支付相類似的電話支付形式，也可能被用于洗錢。

（九）利用“空殼公司”洗錢

“空殼公司”（shell corporation）是一種只存在于紙上的公司，不參與實際的商業活動，僅作為資金或有價證券流通的管道。空殼公司的應用非常廣泛，上述洗錢方法中，很多都可以利用空殼公司作為一種中介或工具進行洗錢。例如在美國，有很多專門從事洗錢的“空頭商店”，進行大宗的空頭貿易，或者轉帳，把毒品收入以“貿易”的名義存入該店的銀行帳戶，再通知銀行通過電子系統匯入紐約的大銀行，再匯入巴拿馬或瑞士；或以商店的名義直接將小額的毒品美元匯兌到國外的銀行集中。

二、幾種新型的洗錢方法上面介紹的洗錢方法 雖然是犯罪分子常用的方法，但也只是眾多洗錢方法的一部分。犯罪分子為了將臟錢洗凈，往往挖空心思，不擇手段，而且面對各國警方的聯合打擊，不斷變換 洗錢手法，給人一種“道高一尺、魔高一丈”的感覺。根據金融行動特別工作組（FATF）的年 度報告，下面幾種洗錢方法就是新近出現的犯罪分子利用技術進步或法律上的漏洞進行洗錢的更加隱蔽的方法。

（一）利用互聯網洗錢

互聯網的發展是20世紀發生的一場深刻革命，互聯網在為人們帶來方便的同時，也帶來了 一系列的問題。

利用網絡銀行洗錢就是各國反洗錢機構面臨的新問題。網絡銀行指的是設在因特網上，沒有銀行大廳和營業網點，通過與國際因特網連線的電腦，進入網上銀行的網站，就可以24小時內在任何地方辦理銀行提供的各項業務的一種金融機構，因此又被稱為“虛 擬銀行”（Virtual Bank）。網絡銀行和傳統銀行一樣，具有許許多多的功能，如開戶、存款、支付帳單及各種轉帳服務。客戶還可以在網絡上獲得申請房屋及汽車的貸款、購買保險，通過經紀人買賣各種金融商品，如股票等。網絡銀行一般具有下面三個特點：（1）人們通過 因特網可以輕松進入網上銀行；（2）客戶和金融機構之間實現了無人化、無紙化交易；（3）電 子交易非常迅捷。雖然上述特點可以提高金融服務的效率和降低成本，但同時也使金融機構 辨別客戶的真實身份和對帳戶及交易進行日常監督變得非常困難。本來即使和客戶面對面，金融機構要想辨別客戶的真實身份就是一件非常困難的事情，網絡銀行允許在不是面對面或 與已有的傳統帳戶無任何聯系的情況下開立帳戶，更增加了金融機構辨別客戶真實身份的困難。退一步講，就算最初開立帳戶時可以辨別客戶的真實身份，但在以后的網絡交易中，由 于沒有人的參與，通過該帳戶進行交易的人可能不是最初開立帳戶的人。這些因素都使各國為防范和控制洗錢而規定的銀行負有的“知曉你的客戶”（know your customer）的義務無法 履行。另外，確定網上交易的地點并進而確定管轄比較困難，因此也就無法確定應由哪個地方的偵查部門開展調查，尋找與洗錢活動有關的書面證據。

通過因特網洗錢的一個方法就是，首先設立一家公司，并且該公司提供的服務可以通過因特網支付；然后洗錢者利用這些服務，使用附屬于他自己控制的帳戶（帳戶中包含犯罪收益）的信用卡或借記卡對提供的服務付費，并由該公司向信用卡公司出具發票。這樣犯罪收益就變成了公司提供服務的報酬。在這種洗錢方法中，洗錢者實際上僅控制出具發票的帳戶和通 過因特網提供服務的公司，信用卡公司、因特網服務提供商（ISP）以及犯罪收益洗前所存的 銀行都沒有任何理由懷疑這些活動，因為他們只看到整個過程的一部分。

（二）利用信托方式洗錢

信托是委托人將財產轉移于受托人，受托人依信托文件所定，為受益人和特定目的而管理或處分信托財產的法律關系。[11]和其他法律關系相比，信托有幾個不同的特點：（1）受托 人是信托財產法律上的所有人；（2）信托財產獨立存在，并不構成受托人資產的一部分；（3）受托人享有管理、使用和處分信托財產的權利和義務；（4）受益人享有對信托財產的收益權.信托有自益信托和他益信托之分，因此委托人可以指定自己為受益人。受托人依據信托合 同向受益人支付信托財產的收益，也不需要有資產轉移或提供服務等理由。從理論上講，信托有效成立必須具備三個條件：（1）信托財產的存在；（2）委托人必須明確表明信托意圖；（3）指明受益人。

可見，信托無須登記就可有效成立。盡管有些國家已制定了規范和監督信托的受托人、公司合伙人、公司管理人等人員的立法，然而在有些國家，仍然沒有規定披露信 托的委托人和受益人身份的要求，也不過問信托的真實目的，即使信托可能與一些可疑的金融活動有關。洗錢者正是利用信托制度中的上述“法律盲點”進行洗錢的。洗錢者首先將自己的一家公司通過信托合同交由受托人管理，同時指定自己為受益人；然后將存于其他帳戶上的犯罪收益匯入該公司的帳戶中，再以受益人的身份收取這份“信托收益”，使犯罪收益合法化。

從利用信托方式洗錢的過程來看，在洗錢的初始或放置階段，不大可能利用信托，因為犯罪收益必須在進入金融系統后方能匯入洗錢者交給受托人管理的公司，只有在培植和融合階 段，信托才有可能被濫用。一旦犯罪收益進入銀行系統，信托可使犯罪收益與產生犯罪收益的犯罪活動之間的聯系更加模糊不清。如果這個過程是在一系列國家之間進行的，并且通過 一些享有職業保密特權的法律職業者的參與，效果會更加明顯。

（三）利用律師、公證員、會計師和其他專門職業者的服務或幫助洗錢

各國政府打擊洗錢活動的持續努力，使洗錢變得越來越困難。為了規避反洗錢措施，洗錢者必須制定更加復雜隱蔽的洗錢計劃。要想增加洗錢活動的復雜性，對于大多數并不具備專業技能的洗錢者而言，他們必須求助于法律專家、會計師、金融顧問以及其他專門職業者，尤其是律師和會計師。上述人員提供的下列服務或幫助，對洗錢都是非常有用的：（1）幫助洗錢者創制法人工具或其他復雜的法律協議（如信托），以模糊犯罪收益和犯罪行為之間的聯系；（2）可以代為購買或出售財產，這種財產轉移在培植階段可能是掩蓋犯罪收益來源的財產轉移，在融合階段則可能是洗后財產的最終投資；（3）可以完成相關的金融交易，以委托人的名義實施各種金融操作，如存取現金、撤消帳戶、簽發支票、購買和出售股票等；（4）提供有關金融和稅收方面的建議，幫助犯罪分子盡可能減少納稅數額或逃避將來的納稅義務 ；（5）幫助洗錢者和金融機構建立聯系。為此，洗錢者不惜以重金聘用律師、會計師、金融專 家、銀行高級職員等，從事洗錢活動。例如，紐約警方1994年破獲的毒資為1億美元的“洗錢大案”，被捕的12名參與者中有兩人是瑞士的銀行家。[12]洗錢者不僅依賴各種專門職業者在上述活動中發揮重要作用，而且還利用他們和他們的地 位減少外界對其犯罪活動的懷疑。比如一名律師代表委托人進行金融交易或向金融機構介紹自己的委托人，在交易者眼中可信性會比較高，因為人們一般認為律師具有相應的職業道德.三、我國洗錢活動的現狀及洗錢方法

我國在改革開放之后，也出現了逐步嚴重的洗錢現象。一方面因為我國毒品犯罪、黑社會性質的組織犯罪、走私犯罪越來越多，犯罪分子必須通過洗錢方能將犯罪收益合法化；另一方面由于我國于1997年修訂刑法時才正式將洗錢行為規定為犯罪，此前人們的反洗錢意識并不強，也缺乏對付洗錢的經驗和防范洗錢的相關措施，一些國際犯罪集團已將我國列為洗錢滲透的重點，現已發現日本的“山口組”、韓國的“圣高麗潔”、英國的“中國龍”、美國的“福州飛龍幫”等黑社會組織開始向我國大肆滲透。此外，由于改革開放的深入和市場經濟的發展，需要吸引外國的投資，國外的犯罪分子于是利用我國某些部門或企業吸引外資的迫切心情和金融監管方面存在的漏洞，趁機到我國洗錢。據專家分析，當前國內外的犯罪分子在我國境內洗錢的手法主要有：（1）利用在中國的金融機構轉移違法所得。犯罪分子在詐騙、販毒、走私和黑社會性質的組織犯罪活動得逞后，利用國際金融機構迅速轉移贓款以逃避打擊，有的將贓款轉移到港澳等地區開公司、買股票等，使贓款成了合法資金。（2）攜帶毒資潛入中國境內洗錢。中國的金融機制轉換的速度目前尚不如技術先進國家的速度快，金融法制尚不夠周密，有些地方金融制度還存在一些混亂等。犯罪分子利用這一“空檔”，乘機作案，妄圖利用中國金融機構秩序混亂進行洗錢活動。（3）利用中國出口貿易轉換贓款。犯罪分子利用假借貸的方式將贓款混入合法貿易之中，然后達到資金轉移之目的。（4）以向中國投資掩護洗錢活動。以“投資”掩護，把非法收入混入合法收入中，是西方國家洗錢犯罪的新動向。隨著越來越多的西方國家不斷加強對洗錢犯罪的打擊力度，這些國家的犯罪集紛紛指向中國。（5）跨國有組織犯罪不斷向中國滲透。中國連續發生的國際走私、國際販毒、國際詐騙等跨國有組織犯罪案件，幾乎都帶有十分明顯的洗錢行為。