第一篇：保險(xiǎn)公司《2014年洗錢類型分析工作制度》

關(guān)于印發(fā)《洗錢類型分析工作制度》的通知

各區(qū)縣支公司、公司各部室：

根據(jù)《中國人民銀行辦公廳關(guān)于開展洗錢類型分析工作的通知》（銀辦發(fā)〔2013〕125號(hào)）、《中國人民銀行成都分行反洗錢處關(guān)于建立洗錢類型分析工作機(jī)制的通知》（成銀反洗〔2013〕16號(hào)）文件要求，為深入實(shí)踐風(fēng)險(xiǎn)為本的反洗錢方法，增強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)敏感性，及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)事件及管理漏洞，掌握洗錢和上游犯罪特征及動(dòng)向，提高金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)防范能力和可疑交易監(jiān)測(cè)水平，特制訂了《洗錢類型分析工作制度》，現(xiàn)印發(fā)你們，請(qǐng)嚴(yán)格遵照?qǐng)?zhí)行，不斷提高反洗錢工作技能，保持洗錢風(fēng)險(xiǎn)警惕不放松。

洗錢類型分析工作制度

一、工作要求

公司洗錢類型分析工作制度主要包括信息收集和報(bào)告、分析和成果轉(zhuǎn)化、洗錢類型分析和定期報(bào)告三項(xiàng)內(nèi)容：

（一）信息收集和報(bào)告

廣泛收集本機(jī)構(gòu)發(fā)生的各類風(fēng)險(xiǎn)信息，包括但不限于：

－1－

1.金融案件、協(xié)查案件和訴訟案件等信息；

2.所受行政處罰案件中與洗錢及上游犯罪有關(guān)的信息；

3.新聞媒體報(bào)道的與本機(jī)構(gòu)有關(guān)的負(fù)面或案件信息；

4.經(jīng)營管理過程中發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)信息，包括但不限于：保險(xiǎn)詐騙、集體退保、內(nèi)幕交易、泄露內(nèi)幕信息、虛假保險(xiǎn)憑證詐騙和虛假保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)詐騙等；

5.其他有關(guān)合規(guī)管理類信息，包括但不限于：合規(guī)檢查和審計(jì)報(bào)告、風(fēng)險(xiǎn)管理情況報(bào)告等；

凡涉及以上信息，各機(jī)構(gòu)、部門應(yīng)在事件發(fā)生后1個(gè)工作日內(nèi)報(bào)公司綜合部，綜合部在詳細(xì)了解事件以后，2個(gè)工作日內(nèi)形成報(bào)告，報(bào)分公司法律合規(guī)部，經(jīng)法律合規(guī)部初審后2個(gè)工作日內(nèi)上報(bào)當(dāng)?shù)厝诵?。?bào)告應(yīng)當(dāng)包括以下主要內(nèi)容：

1.事件發(fā)生的時(shí)間、地點(diǎn)、性質(zhì)，涉及的客戶范圍及其洗錢類型等（但不包含客戶的具體姓名、賬戶、交易等涉密信息）；

2.事件可能涉及的業(yè)務(wù)操作和風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)管理等問題；

3.已經(jīng)采取或擬采取的風(fēng)險(xiǎn)控制和合規(guī)管理措施等；

4.需要提請(qǐng)人民銀行開展風(fēng)險(xiǎn)提示或采取其他措施的建議等。

（二）分析和成果轉(zhuǎn)化

各部門、各機(jī)構(gòu)收集到風(fēng)險(xiǎn)信息后，應(yīng)對(duì)信息事件展開全面深入的調(diào)查了解，深入剖析風(fēng)險(xiǎn)事件的產(chǎn)生根源和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，從風(fēng)險(xiǎn)控制和合規(guī)管理的角度，分析風(fēng)險(xiǎn)事件反映出的業(yè)務(wù)操作、流程、合規(guī)管理和風(fēng)險(xiǎn)控制方面可能存在的問題，有針對(duì)性提出風(fēng)險(xiǎn)防控措

施和管理建議，強(qiáng)化內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)防范管理措施。

（三）洗錢類型分析和定期報(bào)告

公司反洗錢主管部門應(yīng)在以上信息收集和分析的基礎(chǔ)上，定期撰寫洗錢類型分析報(bào)告,并于每季度末10個(gè)工作日內(nèi)將洗錢類型分析報(bào)告（WORD文檔和簽章掃描件）報(bào)分公司法律合規(guī)部，洗錢類型分析報(bào)告應(yīng)突出本機(jī)構(gòu)特點(diǎn)，包括但不限于如下內(nèi)容：

1.當(dāng)期發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)案件、可疑交易報(bào)告情況和其他風(fēng)險(xiǎn)信息；

2.案件和可疑交易報(bào)告的類型、地區(qū)、行業(yè)、機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)和產(chǎn)品分布情況；

3.突出或值得關(guān)注的可疑交易活動(dòng)或風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)向；

4.已采取或擬采取緊急應(yīng)對(duì)和風(fēng)險(xiǎn)管控措施。

二、公司管理機(jī)制

公司的風(fēng)險(xiǎn)信息報(bào)送數(shù)量應(yīng)與本機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)規(guī)模和風(fēng)險(xiǎn)狀況相當(dāng)，洗錢類型分析工作質(zhì)量，較大程度的反映了我司風(fēng)險(xiǎn)敏感性和合規(guī)管理能力。

根據(jù)人行工作要求，分公司也將建立對(duì)全轄機(jī)構(gòu)洗錢類型分析工作通報(bào)制度，并把洗錢類型分析工作納入我司年度風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，反洗錢小組應(yīng)高度重視，嚴(yán)格按要求開展反洗錢工作。

（一）季度通報(bào)。公司綜合管理部每季度將全面統(tǒng)計(jì)和評(píng)價(jià)各機(jī)構(gòu)、部門報(bào)送的風(fēng)險(xiǎn)信息和洗錢類型報(bào)告，綜合各機(jī)構(gòu)報(bào)送的其他工作信息，在全轄進(jìn)行通報(bào)與督導(dǎo)。

（二）年度評(píng)估。每年度綜合部部將各機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)信息和洗錢類

型報(bào)告質(zhì)量，作為評(píng)估各機(jī)構(gòu)、部門風(fēng)險(xiǎn)控制和合規(guī)管理能力的重要依據(jù)，納入年度風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。

（三）風(fēng)險(xiǎn)提示。綜合部將各機(jī)構(gòu)、部門反映的具有行業(yè)和區(qū)域普遍性的風(fēng)險(xiǎn)信息進(jìn)行轉(zhuǎn)化利用，及時(shí)在全司范圍內(nèi)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)提示。對(duì)質(zhì)量較高的信息、報(bào)告和風(fēng)險(xiǎn)告知，在每周中干例會(huì)上予以公告。

三、報(bào)送渠道和保密要求

各機(jī)構(gòu)、部門應(yīng)通過書面形式向綜合部報(bào)送風(fēng)險(xiǎn)信息和洗錢類型分析報(bào)告，信息和報(bào)告中應(yīng)不涉及客戶的具體姓名、賬戶、交易等涉密信息。上報(bào)的風(fēng)險(xiǎn)信息中須注明作者姓名、機(jī)構(gòu)名稱及聯(lián)系電話。

所有外報(bào)信息需經(jīng)綜合部向分公司法律合規(guī)部上報(bào)初審后方可報(bào)送。

第二篇：2017半洗錢類型分析報(bào)告

2017年半洗錢類型分析報(bào)告

2017年上半年，我行繼續(xù)按照《中國人民銀行辦公廳關(guān)于開展洗錢類型分析工作的通知》精神與要求，參考《可疑交易類型和識(shí)別點(diǎn)對(duì)照表（銀行業(yè)參考版）》中列明的各類型可疑交易識(shí)別要點(diǎn)，認(rèn)真開展了洗錢類型分析工作?，F(xiàn)將2017年上半年我行洗錢類型分析情況報(bào)告如下：

一、可疑交易報(bào)告情況及典型案例分析

（一）可疑交易報(bào)送概況

2017年，我行把反洗錢工作做為一項(xiàng)重點(diǎn)工作進(jìn)行了安排，增加了專職人員，加大了工作力度，可疑交易報(bào)送工作取得了重大突破，截止6月末，累計(jì)向中國反洗錢監(jiān)測(cè)分析中心報(bào)送可疑交易×筆，正確入庫×筆。上述可疑交易通過反洗錢監(jiān)測(cè)分析中心的分析判斷，均屬一般可疑交易，包括疑似電信詐騙、疑似非法集資、疑似涉稅非法行為等類型。

（二）可疑交易案例分析及處置措施

1.可疑交易典型案例及特征分析

（1）客戶主動(dòng)上門要求開戶且目的可疑。2017年4月17日，我行收到某公司開戶申請(qǐng)，該公司于4月14日剛剛成立，注冊(cè)登記主營農(nóng)業(yè)項(xiàng)目開發(fā)和農(nóng)產(chǎn)品銷售，注冊(cè)資本高達(dá)人民幣1億元整，法定代表人1945年出生，今年72歲。開戶前客戶法定代表人強(qiáng)調(diào)開戶后，有上億資金流入，可實(shí)現(xiàn)銀行與單位的雙贏。經(jīng)我行派人上門核查，發(fā)現(xiàn)該公司營業(yè)執(zhí)照上顯示地址實(shí)為棋牌室，無經(jīng)營跡象，且詢問附近市民，均表示未見過該公司在此經(jīng)營。法定代表人對(duì)資金來源、未來規(guī)劃等閃爍其詞，且通過各類工具查詢，與法定代表人有關(guān)的另一企業(yè)存在虛報(bào)注冊(cè)資本、違規(guī)操作等問題。

經(jīng)過綜合分析，我行認(rèn)為客戶開戶目的存在可疑，拒絕為客戶開立賬戶。該類案例中，客戶企圖以大量存款為誘餌，利用業(yè)務(wù)員攬存款的心理，模糊資金的來源和用途，在銀行開立賬戶。

（2）冒名或借名開戶（卡）。2017年1月6日至8日期間，我行陸續(xù)受理袁某等11位當(dāng)?shù)卮迕癯直救松矸葑C開卡申請(qǐng)，理由均為發(fā)放工資。我行營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)員工發(fā)現(xiàn)發(fā)現(xiàn)情況有異后，詳細(xì)詢問客戶，客戶承認(rèn)開卡是給當(dāng)?shù)匾粋€(gè)包工頭用于發(fā)放工資用。隨后，網(wǎng)點(diǎn)工作人員又去當(dāng)?shù)卮逦瘯?huì)了解情況，證明情況實(shí)為本人開卡借給他人使用，虛造不存在員工工資發(fā)放表，虛增勞動(dòng)力成本支出，疑似偷稅漏稅。根據(jù)相關(guān)文件要求，我行對(duì)于上述情況開立的賬戶，聯(lián)系客戶進(jìn)行勸導(dǎo)并督促來行辦理銷戶手續(xù)，并-23 留手機(jī)號(hào)碼無法撥通；賬戶之前長期沒有業(yè)務(wù)發(fā)生，突然交易頻繁，資金匯入后即刻轉(zhuǎn)出。四是及時(shí)防控新型電詐活動(dòng)。針對(duì)電信網(wǎng)絡(luò)新型違法犯罪時(shí)有發(fā)生，非法集資現(xiàn)象比較嚴(yán)重的情況，我行統(tǒng)籌安排，重點(diǎn)監(jiān)控，對(duì)相關(guān)黑名單客戶及時(shí)采取中止金融服務(wù)等措施，同時(shí)按照央行統(tǒng)一安排繼續(xù)做好了261號(hào)文件的各項(xiàng)落地工作，有效地防范和打擊了電信網(wǎng)絡(luò)新型違法犯罪。

二、可疑交易情況分析

（一）單位可疑交易分析

2017年1-6月份單位可疑交易報(bào)送校驗(yàn)通過的有×筆，成功入庫×筆，這些企業(yè)在日常交易過程中，大都采取轉(zhuǎn)賬或匯款的形式進(jìn)行資金交易，在資金用途等方面可疑特征較明顯，主要特征就是賬戶資金交易頻繁，交易金額較大，大多采用分散轉(zhuǎn)入、集中取出，集中轉(zhuǎn)入、分散轉(zhuǎn)出的資金模式。而且有些還主要涉及到公對(duì)私業(yè)務(wù)，表現(xiàn)在資金交易金額大、平時(shí)資金流量較少突然有大額資金進(jìn)行匯進(jìn)匯出等方面。存在疑似非法集資或疑似涉稅非法行為等情況。

（二）個(gè)人可疑交易分析

2017年1-6月，個(gè)人可疑交易報(bào)送×筆，其中正確入庫的×筆；可疑交易主體主要從事經(jīng)營行業(yè)，個(gè)人可疑交易類型有疑似電信詐騙、疑似套現(xiàn)、疑似非法集資等，交易方式及可疑特征方面，除極少數(shù)通過現(xiàn)金方式進(jìn)行交易外，其他均采用轉(zhuǎn)賬或匯款進(jìn)行資金交易，在資金用途等方面可疑特征較明顯，短期內(nèi)資金分散轉(zhuǎn)入、集中轉(zhuǎn)出，也有資金從他行轉(zhuǎn)入后通過轉(zhuǎn)賬及POS刷卡消費(fèi)。而且涉及的交易資金量大、當(dāng)天轉(zhuǎn)入當(dāng)天轉(zhuǎn)出等方面。

（三）可疑交易上報(bào)地區(qū)分析

根據(jù)我們對(duì)可疑交易統(tǒng)計(jì)情況的分析，全系統(tǒng)可疑交易報(bào)送較多的地區(qū)主要集中在交通便利、經(jīng)濟(jì)較發(fā)達(dá)、流動(dòng)人口密度大、城郊結(jié)合部這些網(wǎng)點(diǎn)。例如:×支行地處交通要道，城市建設(shè)項(xiàng)目多，折遷戶多，平時(shí)客戶資金交易額度較大，地域流動(dòng)人口多，這樣的網(wǎng)點(diǎn)成為洗錢犯罪的首選網(wǎng)點(diǎn)。

（四）可疑交易報(bào)送差距分析

與其他先進(jìn)同業(yè)比較，我行可疑交易報(bào)送工作還是存在一定的差距。究其原因，一是對(duì)于可疑交易，全靠全行網(wǎng)點(diǎn)工作人員自己了解客戶，由于了解客戶的技術(shù)手段有限，加上知識(shí)面不足，主觀分析判斷的能力有限，因此可疑交易的上報(bào)也有一定的難度。二是我行作為主要服務(wù)“三農(nóng)”的金融機(jī)構(gòu)，部分網(wǎng)點(diǎn)設(shè)在偏遠(yuǎn)的農(nóng)村和山區(qū)，員工對(duì)反洗錢工作認(rèn)識(shí)水平與風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)有待加強(qiáng)。三是人工識(shí)別印章難度大，造成對(duì)公賬戶開戶不能很好地把關(guān)。

三、反洗錢工作總體開展情況

由于上半年，我行反洗錢監(jiān)測(cè)分析管理平臺(tái)尚未上線，反洗錢可疑交易和客戶監(jiān)測(cè)等工作仍主要依靠人工甄別和報(bào)送，在一定程度上影響了反洗錢工作的時(shí)效性。但在有限的條件下，我行努力加大管理力度，認(rèn)真落實(shí)整改工作，2017年上半年以來做-67 3月，×部作為反洗錢負(fù)責(zé)部門，組織基層支行業(yè)務(wù)骨干完成了項(xiàng)目第一期的業(yè)務(wù)測(cè)試。測(cè)試周期共×天，核心和行內(nèi)相關(guān)業(yè)務(wù)測(cè)試共計(jì)×個(gè)模塊、×項(xiàng)功能，用例×個(gè)，平臺(tái)有效用例測(cè)試覆蓋率100%。在測(cè)試環(huán)境中，反洗錢系統(tǒng)的法律規(guī)范性、功能完備性均達(dá)到了預(yù)期的要求。2017年4月至6月，我行組織開展了內(nèi)部試運(yùn)行，并通過人民銀行反洗錢試報(bào)送平臺(tái)進(jìn)行了試報(bào)送。

四、2017年工作重點(diǎn)

（一）持續(xù)完成反洗錢系統(tǒng)升級(jí)改造一是協(xié)調(diào)科技部門和合作廠商，根據(jù)中國反洗錢監(jiān)測(cè)分析中心要求，盡快完成新的接口規(guī)范的改造，并做好申報(bào)和聯(lián)調(diào)測(cè)試等工作；二是根據(jù)中國反洗錢監(jiān)測(cè)分析中心安排，實(shí)現(xiàn)按照新接口規(guī)范報(bào)送大額交易和可疑交易的要求；三是根據(jù)行內(nèi)新一代業(yè)務(wù)系統(tǒng)上線計(jì)劃，完成反洗錢系統(tǒng)改造，與新一代業(yè)務(wù)系統(tǒng)同步更新上線。四是結(jié)合我行業(yè)務(wù)實(shí)際，提出風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)、在線考試和考核檢查等個(gè)性化需求，打造具備農(nóng)信特色的反洗錢系統(tǒng)。

（二）繼續(xù)完善反洗錢管理制度與工作機(jī)制。繼續(xù)完善反洗錢工作機(jī)制，建立健全全系統(tǒng)反洗錢工作機(jī)構(gòu)和規(guī)章制度。在現(xiàn)有的基礎(chǔ)上繼續(xù)修訂各項(xiàng)內(nèi)控制度，逐步建立一個(gè)完整的架構(gòu)，為更好地完成反洗錢工作奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

（三）不斷加強(qiáng)人員培訓(xùn)。加強(qiáng)對(duì)《可疑交易類型和識(shí)別點(diǎn)對(duì)照表(銀行業(yè)參考版)》中列明的各類型可疑交易識(shí)別要點(diǎn)的學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，通過學(xué)習(xí)和培訓(xùn)掌握識(shí)別要點(diǎn)，強(qiáng)化對(duì)可疑交易風(fēng)險(xiǎn)類型的分析和識(shí)別，不斷提高可疑交易報(bào)告質(zhì)量。

（四）切實(shí)提高可疑交易報(bào)送率?？梢山灰资欠治鱿村X風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)和前提，計(jì)劃督導(dǎo)各支行反洗錢可疑交易的報(bào)送，要求各網(wǎng)點(diǎn)按照《可疑交易類型和識(shí)別點(diǎn)對(duì)照表(銀行業(yè)參考版)》中的要點(diǎn)和特征識(shí)別并上報(bào)可疑交易。同時(shí)要求各支行將可疑交易報(bào)送納入反洗錢績效考核內(nèi)容，對(duì)不落實(shí)工作任務(wù)的嚴(yán)格追究相關(guān)人員責(zé)任。

（五）著力提升可疑交易報(bào)送質(zhì)量。對(duì)每一筆可疑交易，分析資金來源，資金去向，客戶身份，客戶行業(yè)，交易特征，了解實(shí)際受益人等，提高可疑交易的報(bào)送質(zhì)量。同時(shí)，根據(jù)可疑類型分析報(bào)表要素，按可疑交易主體職業(yè)、涉及行業(yè)、涉及類型、交易金額、交易筆數(shù)等設(shè)置匯總表格，將可疑交易相關(guān)要素的數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)分析工作做細(xì)做實(shí)，為后期處理夯實(shí)基礎(chǔ)。

（六）嚴(yán)格落實(shí)反洗錢制度要求。繼續(xù)嚴(yán)格按照反洗錢法律法規(guī)要求，認(rèn)真落實(shí)實(shí)名制規(guī)定、強(qiáng)化客戶盡職調(diào)查、準(zhǔn)確登記和核對(duì)客戶基本信息、采取有力措施充分了解客戶交易性質(zhì)和目的等信息。在開立賬戶、代理業(yè)務(wù)、規(guī)定金額以上現(xiàn)金存取、大額資金劃轉(zhuǎn)、網(wǎng)上銀行等非柜面高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)等關(guān)鍵環(huán)節(jié)，實(shí)行更為嚴(yán)格、有效的客戶身份識(shí)別措施，確保在客戶辦理業(yè)務(wù)的第一線就將洗錢風(fēng)險(xiǎn)降到最低程度，有效防范洗錢行為的發(fā)生。

011-

第三篇：洗錢手法分析

洗錢手法分析

一、常見的洗錢方法

就一個(gè)典型、完整的洗錢過程而言，洗錢可以分為放置、培植以及融合三個(gè)階段。在放置階段（Placemen t stage），主要是將來自犯罪活動(dòng)的現(xiàn)金改變成便于控制以及減少懷疑的形 式，例如將現(xiàn)金存入銀行或購買可流通票據(jù)。在培植階段（Layering stage），主要是通過復(fù)雜的金融交易，以隱蔽或掩飾犯罪收益的真實(shí)來源以及性質(zhì)，例如通過空殼公司的帳戶，通過使用平衡貸款體制，通過資金在不同國家銀行間的迂回移動(dòng)，給犯罪收益披上偽裝的外衣，使得犯罪收益與合法資金難以分辨。在融合階段（Integration stage），犯罪收益經(jīng)過充分的培植后，已經(jīng)和合法的資金混同融入到合法的經(jīng)濟(jì)和金融體制中。[3]圍繞這三個(gè)階段，常見的洗錢方法主要有：

（一）利用“魚目混珠”洗錢

“魚目混珠”的方法是指洗錢者將犯罪收益與合法資金混雜在一起，從而掩蓋犯罪收益的真實(shí)來源。前文關(guān)于洗錢起源的故事中，阿里。卡彭有組織犯罪集團(tuán)的財(cái)務(wù)總管就是利用這種方法洗錢的。這雖然是一種比較傳統(tǒng)的洗錢方法，但目前仍被一些犯罪分子采用。他們通過開辦飯店、旅館、商場(chǎng)、超市等收取現(xiàn)金較多的商業(yè)企業(yè)，將其他的犯罪收益巧妙混入合法企業(yè)的現(xiàn)金收入中。在1984年的“意大利餡餅販毒案”中，販毒分子就是以出售意大利餡餅的商店為掩護(hù)，在美國的許多地方建立了犯罪據(jù)點(diǎn)，以餡餅配料的訂單作為毒品交易的暗號(hào)，做了數(shù)百萬美元的海洛因買賣。作為一名經(jīng)營糕點(diǎn)的人員，他在銀行存入大量的現(xiàn)金，并未引起執(zhí)法部門的注意，于是數(shù)百萬美元從美國轉(zhuǎn)移到瑞士和意大利，以支付過去和將來的運(yùn)送海洛因的費(fèi)用，并在那里投資于合法和非法的企業(yè)。

（二）利用貨幣走私洗錢 貨幣走私的方法是指洗錢者直接將現(xiàn)金秘密運(yùn)至國外，然后將現(xiàn)金存入國外的金融機(jī)構(gòu)，常見于洗錢的起始階段即放置階段。在經(jīng)濟(jì)全球化、金融電子化的今天，攜帶巨額現(xiàn)金出境，似乎并不是一種明智的選擇，而且被發(fā)現(xiàn)的危險(xiǎn)也比較大，但是一方面由于現(xiàn)金仍然是犯罪收益的主要形式，另一方面由于這種方法一旦成功，就可以徹底切斷走私貨幣的非法來源，因而不少犯罪分子寧愿選擇這種洗錢方法，特別是擁有某些特權(quán)的犯罪分子。認(rèn)為貨幣走私的洗錢方法已經(jīng)過時(shí)的說法是不大準(zhǔn)確的，犯罪分子仍會(huì)繼續(xù)攜帶大量貨幣出境，并將其存入國外的金融機(jī)構(gòu)，只不過不停地變換手法罷了。例如，我國內(nèi)地與港、澳的犯罪分子就利用三地毗鄰的優(yōu)勢(shì)，經(jīng)常通過走私貨幣進(jìn)行洗錢。犯罪分子走私貨幣的工具往往是飛機(jī)、輪船或車輛；貨幣可以藏匿在行李中、人身上或運(yùn)輸工具的某一隱蔽部位，或與其他資金混藏在運(yùn)鈔車中，或混雜在出口商品中，或裝在集裝箱內(nèi)。1988年5月，美國邁阿密機(jī)場(chǎng)海關(guān)檢查人員發(fā)現(xiàn)了近3000萬美元的販毒收入，這些錢被分藏在各個(gè)地方——行李中，電視機(jī)里，除臭劑罐頭里，甚至在網(wǎng)球里也藏著錢。[5]為了攜帶方便，有時(shí)需要把犯罪收益中的小額鈔票換成大額鈔票。一種常用的手段就是把 現(xiàn)金帶到賭場(chǎng)，換成籌碼，賭一會(huì)兒后再把籌碼換成大面額鈔票。在大西洋城的一個(gè)賭場(chǎng)，有個(gè)洗錢者帶了1，187，450美元的小額鈔票，體積5.75立方英尺，重280磅。在賭場(chǎng)輸?shù)?0 多萬美元之后，他提取了100美元票面的剩余80萬美元。這樣一來，這些錢的體積僅為0.33 立方英尺，重量僅為16磅。

（三）通過購買有形資產(chǎn)、有價(jià)證券洗錢

洗錢者可以利用犯罪收益購買房地產(chǎn)等不動(dòng)產(chǎn)，也可以購買小汽車、貴重金屬、鉆石珠寶、古玩字畫等動(dòng)產(chǎn)，也可以購買股票、債券、銀行票據(jù)、保險(xiǎn)單等有價(jià)證券，然后再出售或轉(zhuǎn)手，達(dá)到洗錢的目的。購買不動(dòng)產(chǎn)時(shí)，洗錢者往往是低價(jià)購買，私下再以現(xiàn)金的方式向銷售商支付不足部分，然后再按不動(dòng)產(chǎn)的實(shí)際價(jià)格出售。這樣一來，犯罪所得就有了一個(gè)合理合法的來源。洗錢者還可以通過中間公司向股市滲透資金，抬高自己手中持有的股票價(jià)格，然后賣出股票，取得形式合法的收入。

（四）利用“smurfs”洗錢

通過銀行洗錢是最常用的一種洗錢方法。在這種基本的方法中，洗錢者將現(xiàn)金帶至銀行，經(jīng)過一系列的交易，既可以將小額鈔票換成大額鈔票以利攜帶，也可以將現(xiàn)金兌換成國庫券、銀行匯票、信用證、旅行支票或其他金融工具。針對(duì)這種情況，不少國家都規(guī)定了現(xiàn)金交易報(bào)告制度，比如美國《1970年銀行保密法》規(guī)定，超過1萬美元的現(xiàn)金交易應(yīng)向金融監(jiān)管部門報(bào)告，不過銀行間的資金轉(zhuǎn)移無須報(bào)告。因此對(duì)于數(shù)額巨大的犯罪收益，洗錢者需要解決的問題是，如何既能把錢順利存入銀行而又無須向金融監(jiān)管部門報(bào)告現(xiàn)金交易情況，于是“smurfs”便應(yīng)運(yùn)而生了。在這種洗錢方式中，被稱為smurf的人，專門奔走于各銀行之間，進(jìn)行交易額低于需要報(bào)告的水平的現(xiàn)金交易（比如在美國，1998年之前應(yīng)低于1萬美元，而且由于銀行的出納員對(duì)剛好低于1萬美元標(biāo)準(zhǔn)的的現(xiàn)金交易較為警惕，洗錢者存款的數(shù)額不得不有所下降，一般在7000美元左右，甚至5000美元；不過，針對(duì)這種洗錢方式，美國1998年通過了《洗錢與金融犯罪對(duì)策法》，要求凡高于3000美元的交易都要報(bào)告），目的就是把錢變成便于管理和交易的形式，購買不寫收款人姓名的銀行本票。然后smurfs把銀行本票交給另外一個(gè)中間人。中間人接到銀行本票后，再將其存入洗錢者在國內(nèi)的帳戶或?qū)y行本票帶到那些被稱為“稅收天堂”的國家，存進(jìn)洗錢者在該國銀行的帳戶。整個(gè)過程如下所示 ：

（1）洗錢者將現(xiàn)金提供給smurfs；

（2）smurfs購買金額在一定數(shù)額之下的銀行本票；

（3）smurfs將銀行本票交給中間人；

（4）中間人將銀行本票存入洗錢者在國內(nèi)銀行或者國外銀行的帳戶；（5）利用“smurfs”，洗錢者將非法收益存入銀行，并繞過向金融監(jiān)管部門報(bào)告現(xiàn)金交易的要求。

（五）利用雙重發(fā)票洗錢

利用雙重發(fā)票洗錢是另外一種常用的隱瞞非法金錢收益的方法。在這種方法中，公司故意以抬高的價(jià)格從國外的子公司訂購貨物，比如某批貨物實(shí)際價(jià)值只有80萬美元，卻以100萬美元的價(jià)格成交。公司付款時(shí)按子公司開出的100萬美元的發(fā)票付款，而子公司入帳時(shí)以實(shí)際價(jià)值80萬美元的發(fā)票入帳，二者之間的差價(jià)就由非法金錢收益構(gòu)成，由子公司存入國外的特定帳戶中。在有些情況下，這種方法也可以倒過來用，就是公司故意按低價(jià)出售貨物，子司以實(shí)際價(jià)值付款，二者之間的差價(jià)由公司存入本公司的秘密國外銀行帳戶。通過合法的貿(mào)易，掩蓋了非法金錢收益的真正來源。

（六）利用收購金融機(jī)構(gòu)洗錢

財(cái)大氣粗的犯罪集團(tuán)利用手中控制的巨額資金，收購本國或外國的金融機(jī)構(gòu)，然后通過收購的金融機(jī)構(gòu)洗錢，這可能是最難發(fā)現(xiàn)的一種洗錢方法。通過控制整個(gè)金融機(jī)構(gòu)，洗錢者可以不再局限于掩飾犯罪收益這一直接目的。他們有效地參與本地銀行系統(tǒng)并使之轉(zhuǎn)而為其利用。此類運(yùn)作可以使洗錢者操縱代理銀行業(yè)務(wù)關(guān)系，辦理隔夜存款，發(fā)放國外貸款，也可以利用業(yè)務(wù)優(yōu)勢(shì)，辦理更多免予現(xiàn)金交易報(bào)告的存款。這種與金融要素相結(jié)合的洗錢模式，使洗錢犯罪發(fā)展成為一種更加獨(dú)立的犯罪行為。

（七）利用外匯交易所洗錢

利用外匯交易所或經(jīng)紀(jì)行，洗錢者也可以實(shí)現(xiàn)犯罪收益的轉(zhuǎn)移。外匯交易所通常建設(shè)得如同商店前臺(tái)，可以進(jìn)行大額現(xiàn)金交易。對(duì)于外匯交易所存入銀行的大筆現(xiàn)金，銀行通常不過問現(xiàn)金的來源。在外匯交易所洗錢，洗錢者可以避免使用傳統(tǒng)的銀行機(jī)構(gòu)，因此避免了因現(xiàn)金交易報(bào)告而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。1982年墨西哥金融危機(jī)時(shí)，散布于美國與墨西哥邊境一帶的外匯交易所提供了一條洗錢的途徑。當(dāng)時(shí)墨西哥實(shí)行銀行國有化，美元存款被凍結(jié)，比索貶值，大量比索涌入美國的外匯交易所以求換成美元。據(jù)美國海關(guān)估計(jì)，每年向當(dāng)局申報(bào)的通過交易中心處理的錢就有10億美元，而未經(jīng)申報(bào)秘密轉(zhuǎn)移的錢也在10億美元以上。

（八）利用信用卡洗錢

在發(fā)達(dá)國家，信用卡是一種常用的支付手段。在使用信用卡購物時(shí)，持卡人在選購好商品以后，把信用卡交給商家，商家拿出壓卡機(jī)壓卡，制作出簽購單。持卡人審查簽購單，如果沒有發(fā)現(xiàn)問題，就在簽購單上簽字。商家憑簽購單向信用卡的發(fā)卡銀行要求付款。發(fā)卡銀行向商家付款，并收取一定的手續(xù)費(fèi)。然后，再根據(jù)業(yè)務(wù)的規(guī)則，向持卡人發(fā)出付款通知書，由持卡人向銀行付清款項(xiàng)。[8]當(dāng)信用卡被用作跨國貿(mào)易的支付工具時(shí)，就有可能成為洗錢者的重要工具。特別是在自動(dòng)支付系統(tǒng)允許持卡人直接交易和網(wǎng)上交易的情況下，跨國洗錢行為將不可避免。和信用卡支付相類似的電話支付形式，也可能被用于洗錢。

（九）利用“空殼公司”洗錢

“空殼公司”（shell corporation）是一種只存在于紙上的公司，不參與實(shí)際的商業(yè)活動(dòng)，僅作為資金或有價(jià)證券流通的管道?？諝す镜膽?yīng)用非常廣泛，上述洗錢方法中，很多都可以利用空殼公司作為一種中介或工具進(jìn)行洗錢。例如在美國，有很多專門從事洗錢的“空頭商店”，進(jìn)行大宗的空頭貿(mào)易，或者轉(zhuǎn)帳，把毒品收入以“貿(mào)易”的名義存入該店的銀行帳戶，再通知銀行通過電子系統(tǒng)匯入紐約的大銀行，再匯入巴拿馬或瑞士；或以商店的名義直接將小額的毒品美元匯兌到國外的銀行集中。

二、幾種新型的洗錢方法上面介紹的洗錢方法 雖然是犯罪分子常用的方法，但也只是眾多洗錢方法的一部分。犯罪分子為了將臟錢洗凈，往往挖空心思，不擇手段，而且面對(duì)各國警方的聯(lián)合打擊，不斷變換 洗錢手法，給人一種“道高一尺、魔高一丈”的感覺。根據(jù)金融行動(dòng)特別工作組（FATF）的年 度報(bào)告，下面幾種洗錢方法就是新近出現(xiàn)的犯罪分子利用技術(shù)進(jìn)步或法律上的漏洞進(jìn)行洗錢的更加隱蔽的方法。

（一）利用互聯(lián)網(wǎng)洗錢

互聯(lián)網(wǎng)的發(fā)展是20世紀(jì)發(fā)生的一場(chǎng)深刻革命，互聯(lián)網(wǎng)在為人們帶來方便的同時(shí)，也帶來了 一系列的問題。

利用網(wǎng)絡(luò)銀行洗錢就是各國反洗錢機(jī)構(gòu)面臨的新問題。網(wǎng)絡(luò)銀行指的是設(shè)在因特網(wǎng)上，沒有銀行大廳和營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，通過與國際因特網(wǎng)連線的電腦，進(jìn)入網(wǎng)上銀行的網(wǎng)站，就可以24小時(shí)內(nèi)在任何地方辦理銀行提供的各項(xiàng)業(yè)務(wù)的一種金融機(jī)構(gòu)，因此又被稱為“虛 擬銀行”（Virtual Bank）。網(wǎng)絡(luò)銀行和傳統(tǒng)銀行一樣，具有許許多多的功能，如開戶、存款、支付帳單及各種轉(zhuǎn)帳服務(wù)?？蛻暨€可以在網(wǎng)絡(luò)上獲得申請(qǐng)房屋及汽車的貸款、購買保險(xiǎn)，通過經(jīng)紀(jì)人買賣各種金融商品，如股票等。網(wǎng)絡(luò)銀行一般具有下面三個(gè)特點(diǎn)：（1）人們通過 因特網(wǎng)可以輕松進(jìn)入網(wǎng)上銀行；（2）客戶和金融機(jī)構(gòu)之間實(shí)現(xiàn)了無人化、無紙化交易；（3）電 子交易非常迅捷。雖然上述特點(diǎn)可以提高金融服務(wù)的效率和降低成本，但同時(shí)也使金融機(jī)構(gòu) 辨別客戶的真實(shí)身份和對(duì)帳戶及交易進(jìn)行日常監(jiān)督變得非常困難。本來即使和客戶面對(duì)面，金融機(jī)構(gòu)要想辨別客戶的真實(shí)身份就是一件非常困難的事情，網(wǎng)絡(luò)銀行允許在不是面對(duì)面或 與已有的傳統(tǒng)帳戶無任何聯(lián)系的情況下開立帳戶，更增加了金融機(jī)構(gòu)辨別客戶真實(shí)身份的困難。退一步講，就算最初開立帳戶時(shí)可以辨別客戶的真實(shí)身份，但在以后的網(wǎng)絡(luò)交易中，由 于沒有人的參與，通過該帳戶進(jìn)行交易的人可能不是最初開立帳戶的人。這些因素都使各國為防范和控制洗錢而規(guī)定的銀行負(fù)有的“知曉你的客戶”（know your customer）的義務(wù)無法 履行。另外，確定網(wǎng)上交易的地點(diǎn)并進(jìn)而確定管轄比較困難，因此也就無法確定應(yīng)由哪個(gè)地方的偵查部門開展調(diào)查，尋找與洗錢活動(dòng)有關(guān)的書面證據(jù)。

通過因特網(wǎng)洗錢的一個(gè)方法就是，首先設(shè)立一家公司，并且該公司提供的服務(wù)可以通過因特網(wǎng)支付；然后洗錢者利用這些服務(wù)，使用附屬于他自己控制的帳戶（帳戶中包含犯罪收益）的信用卡或借記卡對(duì)提供的服務(wù)付費(fèi)，并由該公司向信用卡公司出具發(fā)票。這樣犯罪收益就變成了公司提供服務(wù)的報(bào)酬。在這種洗錢方法中，洗錢者實(shí)際上僅控制出具發(fā)票的帳戶和通 過因特網(wǎng)提供服務(wù)的公司，信用卡公司、因特網(wǎng)服務(wù)提供商（ISP）以及犯罪收益洗前所存的 銀行都沒有任何理由懷疑這些活動(dòng)，因?yàn)樗麄冎豢吹秸麄€(gè)過程的一部分。

（二）利用信托方式洗錢

信托是委托人將財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移于受托人，受托人依信托文件所定，為受益人和特定目的而管理或處分信托財(cái)產(chǎn)的法律關(guān)系。[11]和其他法律關(guān)系相比，信托有幾個(gè)不同的特點(diǎn)：（1）受托 人是信托財(cái)產(chǎn)法律上的所有人；（2）信托財(cái)產(chǎn)獨(dú)立存在，并不構(gòu)成受托人資產(chǎn)的一部分；（3）受托人享有管理、使用和處分信托財(cái)產(chǎn)的權(quán)利和義務(wù)；（4）受益人享有對(duì)信托財(cái)產(chǎn)的收益權(quán).信托有自益信托和他益信托之分，因此委托人可以指定自己為受益人。受托人依據(jù)信托合 同向受益人支付信托財(cái)產(chǎn)的收益，也不需要有資產(chǎn)轉(zhuǎn)移或提供服務(wù)等理由。從理論上講，信托有效成立必須具備三個(gè)條件：（1）信托財(cái)產(chǎn)的存在；（2）委托人必須明確表明信托意圖；（3）指明受益人。

可見，信托無須登記就可有效成立。盡管有些國家已制定了規(guī)范和監(jiān)督信托的受托人、公司合伙人、公司管理人等人員的立法，然而在有些國家，仍然沒有規(guī)定披露信 托的委托人和受益人身份的要求，也不過問信托的真實(shí)目的，即使信托可能與一些可疑的金融活動(dòng)有關(guān)。洗錢者正是利用信托制度中的上述“法律盲點(diǎn)”進(jìn)行洗錢的。洗錢者首先將自己的一家公司通過信托合同交由受托人管理，同時(shí)指定自己為受益人；然后將存于其他帳戶上的犯罪收益匯入該公司的帳戶中，再以受益人的身份收取這份“信托收益”，使犯罪收益合法化。

從利用信托方式洗錢的過程來看，在洗錢的初始或放置階段，不大可能利用信托，因?yàn)榉缸锸找姹仨氃谶M(jìn)入金融系統(tǒng)后方能匯入洗錢者交給受托人管理的公司，只有在培植和融合階 段，信托才有可能被濫用。一旦犯罪收益進(jìn)入銀行系統(tǒng)，信托可使犯罪收益與產(chǎn)生犯罪收益的犯罪活動(dòng)之間的聯(lián)系更加模糊不清。如果這個(gè)過程是在一系列國家之間進(jìn)行的，并且通過 一些享有職業(yè)保密特權(quán)的法律職業(yè)者的參與，效果會(huì)更加明顯。

（三）利用律師、公證員、會(huì)計(jì)師和其他專門職業(yè)者的服務(wù)或幫助洗錢

各國政府打擊洗錢活動(dòng)的持續(xù)努力，使洗錢變得越來越困難。為了規(guī)避反洗錢措施，洗錢者必須制定更加復(fù)雜隱蔽的洗錢計(jì)劃。要想增加洗錢活動(dòng)的復(fù)雜性，對(duì)于大多數(shù)并不具備專業(yè)技能的洗錢者而言，他們必須求助于法律專家、會(huì)計(jì)師、金融顧問以及其他專門職業(yè)者，尤其是律師和會(huì)計(jì)師。上述人員提供的下列服務(wù)或幫助，對(duì)洗錢都是非常有用的：（1）幫助洗錢者創(chuàng)制法人工具或其他復(fù)雜的法律協(xié)議（如信托），以模糊犯罪收益和犯罪行為之間的聯(lián)系；（2）可以代為購買或出售財(cái)產(chǎn)，這種財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移在培植階段可能是掩蓋犯罪收益來源的財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移，在融合階段則可能是洗后財(cái)產(chǎn)的最終投資；（3）可以完成相關(guān)的金融交易，以委托人的名義實(shí)施各種金融操作，如存取現(xiàn)金、撤消帳戶、簽發(fā)支票、購買和出售股票等；（4）提供有關(guān)金融和稅收方面的建議，幫助犯罪分子盡可能減少納稅數(shù)額或逃避將來的納稅義務(wù) ；（5）幫助洗錢者和金融機(jī)構(gòu)建立聯(lián)系。為此，洗錢者不惜以重金聘用律師、會(huì)計(jì)師、金融專 家、銀行高級(jí)職員等，從事洗錢活動(dòng)。例如，紐約警方1994年破獲的毒資為1億美元的“洗錢大案”，被捕的12名參與者中有兩人是瑞士的銀行家。[12]洗錢者不僅依賴各種專門職業(yè)者在上述活動(dòng)中發(fā)揮重要作用，而且還利用他們和他們的地 位減少外界對(duì)其犯罪活動(dòng)的懷疑。比如一名律師代表委托人進(jìn)行金融交易或向金融機(jī)構(gòu)介紹自己的委托人，在交易者眼中可信性會(huì)比較高，因?yàn)槿藗円话阏J(rèn)為律師具有相應(yīng)的職業(yè)道德.三、我國洗錢活動(dòng)的現(xiàn)狀及洗錢方法

我國在改革開放之后，也出現(xiàn)了逐步嚴(yán)重的洗錢現(xiàn)象。一方面因?yàn)槲覈酒贩缸?、黑社?huì)性質(zhì)的組織犯罪、走私犯罪越來越多，犯罪分子必須通過洗錢方能將犯罪收益合法化；另一方面由于我國于1997年修訂刑法時(shí)才正式將洗錢行為規(guī)定為犯罪，此前人們的反洗錢意識(shí)并不強(qiáng)，也缺乏對(duì)付洗錢的經(jīng)驗(yàn)和防范洗錢的相關(guān)措施，一些國際犯罪集團(tuán)已將我國列為洗錢滲透的重點(diǎn)，現(xiàn)已發(fā)現(xiàn)日本的“山口組”、韓國的“圣高麗潔”、英國的“中國龍”、美國的“福州飛龍幫”等黑社會(huì)組織開始向我國大肆滲透。此外，由于改革開放的深入和市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，需要吸引外國的投資，國外的犯罪分子于是利用我國某些部門或企業(yè)吸引外資的迫切心情和金融監(jiān)管方面存在的漏洞，趁機(jī)到我國洗錢。據(jù)專家分析，當(dāng)前國內(nèi)外的犯罪分子在我國境內(nèi)洗錢的手法主要有：（1）利用在中國的金融機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)移違法所得。犯罪分子在詐騙、販毒、走私和黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪活動(dòng)得逞后，利用國際金融機(jī)構(gòu)迅速轉(zhuǎn)移贓款以逃避打擊，有的將贓款轉(zhuǎn)移到港澳等地區(qū)開公司、買股票等，使贓款成了合法資金。（2）攜帶毒資潛入中國境內(nèi)洗錢。中國的金融機(jī)制轉(zhuǎn)換的速度目前尚不如技術(shù)先進(jìn)國家的速度快，金融法制尚不夠周密，有些地方金融制度還存在一些混亂等。犯罪分子利用這一“空檔”，乘機(jī)作案，妄圖利用中國金融機(jī)構(gòu)秩序混亂進(jìn)行洗錢活動(dòng)。（3）利用中國出口貿(mào)易轉(zhuǎn)換贓款。犯罪分子利用假借貸的方式將贓款混入合法貿(mào)易之中，然后達(dá)到資金轉(zhuǎn)移之目的。（4）以向中國投資掩護(hù)洗錢活動(dòng)。以“投資”掩護(hù)，把非法收入混入合法收入中，是西方國家洗錢犯罪的新動(dòng)向。隨著越來越多的西方國家不斷加強(qiáng)對(duì)洗錢犯罪的打擊力度，這些國家的犯罪集紛紛指向中國。（5）跨國有組織犯罪不斷向中國滲透。中國連續(xù)發(fā)生的國際走私、國際販毒、國際詐騙等跨國有組織犯罪案件，幾乎都帶有十分明顯的洗錢行為。

第四篇：保險(xiǎn)公司督辦工作制度

泰山財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司 督辦工作制度（試行）

第一章 總 則

第一條 為提高工作效率，保證上級(jí)機(jī)關(guān)的指示、公司各項(xiàng)決議、領(lǐng)導(dǎo)批示及其他需督辦的決策事項(xiàng)落到實(shí)處，結(jié)合公司實(shí)際，制定本制度。

第二條 督辦工作要緊密圍繞公司的中心工作進(jìn)行，堅(jiān)持落實(shí)責(zé)任、分流承辦、注重實(shí)效、及時(shí)反饋的基本原則。督促并協(xié)調(diào)解決各部門在落實(shí)決策過程中存在的問題，及時(shí)發(fā)現(xiàn)、推廣各部門落實(shí)決策的新經(jīng)驗(yàn)，為確保上級(jí)管理機(jī)關(guān)和公司各項(xiàng)決策的貫徹落實(shí)提供有效服務(wù)。第三條 公司辦公室是督辦工作的歸口管理部門，全面負(fù)責(zé)公司的督辦工作。公司相關(guān)部門是督辦工作的承辦責(zé)任部門，各部門需指定專人或部門內(nèi)勤作為督辦反饋及報(bào)告的責(zé)任人。第四條 督辦工作要嚴(yán)格遵守安全保密制度。涉及公司機(jī)密的督辦事項(xiàng)，要嚴(yán)格執(zhí)行保密工作的有關(guān)規(guī)定，防止因泄密造成被動(dòng)或損失。

對(duì)公文和流轉(zhuǎn)過程的跟蹤督辦，由辦公室依據(jù)收發(fā)文制度和領(lǐng)導(dǎo)批示辦理，不重復(fù)立項(xiàng)。

（二）擬辦。辦公室在接到《督辦事項(xiàng)申報(bào)單》后，及時(shí)提出擬辦意見。擬辦意見包括承辦單位（主辦單位、協(xié)辦單位）、承辦時(shí)限和工作要求等。重大和復(fù)雜事項(xiàng)的擬辦意見，應(yīng)事先征求有關(guān)方面和相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的意見。

（三）交辦。辦公室根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)的批示，填寫《督辦通知單》（附件2），把督辦事項(xiàng)交承辦或落實(shí)部門辦理?！抖睫k通知單》明確督辦的事項(xiàng)和承辦部門及完成時(shí)間，并進(jìn)行編號(hào)和登記。

（四）承辦。承辦單位對(duì)承辦的重要事務(wù)，應(yīng)明確分管責(zé)任人和具體承辦人，并在規(guī)定期限內(nèi)辦理完畢。逾期未能完成時(shí)應(yīng)向辦公室說明原因和進(jìn)展情況，辦公室及時(shí)向分管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。緊急事項(xiàng)須立即辦理，一般事項(xiàng)應(yīng)在一周內(nèi)辦理，情況復(fù)雜，一周不能辦結(jié)的，應(yīng)每周報(bào)告一次，并填寫落實(shí)情況報(bào)告單。辦理情況報(bào)告要針對(duì)督辦的問題作出明確回答。屬聯(lián)合承辦的公文，主辦部門要主動(dòng)做好協(xié)商工作，協(xié)辦部門要積極配合。同時(shí)，辦公室及相關(guān)部門要積極協(xié)助承辦單位解決工作中遇到的困難。

（五）催辦、查辦。重要事務(wù)辦理期限已滿，既未反饋《督辦通知單》又無辦理情況說明的，辦公室應(yīng)及時(shí)向承辦部門了解情況，并及時(shí)向分管領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。必要時(shí)，可采取發(fā)催辦查辦單等形式，適時(shí)加以催辦查辦。

（六）反饋。承辦單位應(yīng)及時(shí)報(bào)告工作進(jìn)度和落實(shí)情況，辦公室要根據(jù)督辦情況，定期或不定期向公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告承辦部門工作情況。

（七）辦結(jié)。承辦單位在完成工作任務(wù)后，應(yīng)及時(shí)向辦公室回饋辦理情況。辦公室要對(duì)承辦單位的回饋情況進(jìn)行檢查，對(duì)不符合交辦要求的，退回承辦單位補(bǔ)辦或重辦；對(duì)符合交辦要求的，呈報(bào)領(lǐng)導(dǎo)閱知后，做好材料立卷歸檔工作。

（八）公布。辦公室按月編制《督辦登記表》(見附件3)，并對(duì)督辦工作做出總結(jié)，報(bào)送公司領(lǐng)導(dǎo)并抄送各經(jīng)辦部門。

第三章 督辦方法及要求

第七條 辦公室根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)的批示，以紙質(zhì)和電子形式下發(fā)《督辦通知單》至各部門內(nèi)勤。各部門內(nèi)勤負(fù)責(zé)及時(shí)將辦結(jié)事項(xiàng)向辦公室反饋，未辦結(jié)事項(xiàng)須每周向辦公室反饋督辦事項(xiàng)進(jìn)展情況。

第八條 督促檢查工作應(yīng)遵守以下要求：

（一）落實(shí)責(zé)任。督促檢查工作要按領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)、分級(jí)承辦的原則，層層落實(shí)責(zé)任，明確主辦單位、協(xié)辦單位和負(fù)責(zé)人。

（二）反饋信息。承辦單位應(yīng)及時(shí)報(bào)告工作進(jìn)度和落實(shí)情況，辦公室要根據(jù)督促檢查情況，定期或不定期向公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告承辦部門工作情況。

（三）通報(bào)典型。辦公室要及時(shí)通報(bào)督查工作中的先進(jìn)典型以及存在的問題，發(fā)揮典型示范和警示作用，激勵(lì)先進(jìn)，鞭策后進(jìn)。

第四章 附 則

第九條 凡明確報(bào)告日期的，由辦公室督促按時(shí)報(bào)告，到期未報(bào)的，要督促補(bǔ)報(bào)，對(duì)因故拖延，貽誤工作，造成不良影響甚至嚴(yán)重后果的，將追究承辦部門負(fù)責(zé)人責(zé)任。第十條 本制度由公司辦公室負(fù)責(zé)解釋。第十一條 本制度自印發(fā)之日起施行。

第五篇：保險(xiǎn)公司督辦工作制度

泰山財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司 督辦工作制度（試行）

第一章 總 則

第一條 為提高工作效率，保證上級(jí)機(jī)關(guān)的指示、公司各項(xiàng)決議、領(lǐng)導(dǎo)批示及其他需督辦的決策事項(xiàng)落到實(shí)處，結(jié)合公司實(shí)際，制定本制度。

第二條 督辦工作要緊密圍繞公司的中心工作進(jìn)行，堅(jiān)持落實(shí)責(zé)任、分流承辦、注重實(shí)效、及時(shí)反饋的基本原則。督促并協(xié)調(diào)解決各部門在落實(shí)決策過程中存在的問題，及時(shí)發(fā)現(xiàn)、推廣各部門落實(shí)決策的新經(jīng)驗(yàn)，為確保上級(jí)管理機(jī)關(guān)和公司各項(xiàng)決策的貫徹落實(shí)提供有效服務(wù)。第三條 公司辦公室是督辦工作的歸口管理部門，全面負(fù)責(zé)公司的督辦工作。公司相關(guān)部門是督辦工作的承辦責(zé)任部門，各部門需指定專人或部門內(nèi)勤作為督辦反饋及報(bào)告的責(zé)任人。第四條 督辦工作要嚴(yán)格遵守安全保密制度。涉及公司機(jī)密的督辦事項(xiàng)，要嚴(yán)格執(zhí)行保密工作的有關(guān)規(guī)定，防止因泄密造成被動(dòng)或損失。

第二章 督辦內(nèi)容及程序 第五條 公。

內(nèi)填寫《督辦事項(xiàng)申報(bào)單》交辦公室。

對(duì)公文和流轉(zhuǎn)過程的跟蹤督辦，由辦公室依據(jù)收發(fā)文制度和領(lǐng)導(dǎo)批示辦理，不重復(fù)立項(xiàng)。

（二）擬辦。辦公室在接到《督辦事項(xiàng)申報(bào)單》后，及時(shí)提出擬辦意見。擬辦意見包括承辦單位（主辦單位、協(xié)辦單位）、承辦時(shí)限和工作要求等。重大和復(fù)雜事項(xiàng)的擬辦意見，應(yīng)事先征求有關(guān)方面和相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的意見。

（三）交辦。辦公室根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)的批示，填寫《督辦通知單》（附件2），把督辦事項(xiàng)交承辦或落實(shí)部門辦理。《督辦通知單》明確督辦的事項(xiàng)和承辦部門及完成時(shí)間，并進(jìn)行編號(hào)和登記。

（四）承辦。承辦單位對(duì)承辦的重要事務(wù)，應(yīng)明確分管責(zé)任人和具體承辦人，并在規(guī)定期限內(nèi)辦理完畢。逾期未能完成時(shí)應(yīng)向辦公室說明原因和進(jìn)展情況，辦公室及時(shí)向分管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。緊急事項(xiàng)須立即辦理，一般事項(xiàng)應(yīng)在一周內(nèi)辦理，情況復(fù)雜，一周不能辦結(jié)的，應(yīng)每周報(bào)告一次，并填寫落實(shí)情況報(bào)告單。辦理情況報(bào)告要針對(duì)督辦的問題作出明確回答。屬聯(lián)合承辦的公文，主辦部門要主動(dòng)做好協(xié)商工作，協(xié)辦部門要積極配合。同時(shí)，辦公室及相關(guān)部門要積極協(xié)助承辦單位解決工作中遇到的困難。

（五）催辦、查辦。重要事務(wù)辦理期限已滿，既未反饋《督辦通知單》又無辦理情況說明的，辦公室應(yīng)及時(shí)向承辦部門了解情況，并及時(shí)向分管領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。必要時(shí)，可采取發(fā)催辦查辦單等形式，適時(shí)加以催辦查辦。

（六）反饋。承辦單位應(yīng)及時(shí)報(bào)告工作進(jìn)度和落實(shí)情況，辦公室要根據(jù)督辦情況，定期或不定期向公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告承辦部門工作情況。

（七）辦結(jié)。承辦單位在完成工作任務(wù)后，應(yīng)及時(shí)向辦公室回饋辦理情況。辦公室要對(duì)承辦單位的回饋情況進(jìn)行檢查，對(duì)不符合交辦要求的，退回承辦單位補(bǔ)辦或重辦；對(duì)符合交辦要求的，呈報(bào)領(lǐng)導(dǎo)閱知后，做好材料立卷歸檔工作。

（八）公布。辦公室按月編制《督辦登記表》(見附件3)，并對(duì)督辦工作做出總結(jié)，報(bào)送公司領(lǐng)導(dǎo)并抄送各經(jīng)辦部門。

第三章 督辦方法及要求

第七條 辦公室根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)的批示，以紙質(zhì)和電子形式下發(fā)《督辦通知單》至各部門內(nèi)勤。各部門內(nèi)勤負(fù)責(zé)及時(shí)將辦結(jié)事項(xiàng)向辦公室反饋，未辦結(jié)事項(xiàng)須每周向辦公室反饋督辦事項(xiàng)進(jìn)展情況。

公司重要決策出臺(tái)或工作部署之后，在規(guī)定的上報(bào)或辦結(jié)期限內(nèi)，辦公室要定期或不定期對(duì)承辦部門和機(jī)構(gòu)的工作進(jìn)展情況和辦理結(jié)果進(jìn)行催辦，督辦事項(xiàng)的催辦采取電話催辦、催辦查辦單等方式進(jìn)行。辦公室須及時(shí)向分管負(fù)責(zé)人反饋督辦事項(xiàng)辦理情況。第八條 督促檢查工作應(yīng)遵守以下要求：

（一）落實(shí)責(zé)任。督促檢查工作要按領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)、分級(jí)承辦的原則，層層落實(shí)責(zé)任，明確主辦單位、協(xié)辦單位和負(fù)責(zé)人。

（二）反饋信息。承辦單位應(yīng)及時(shí)報(bào)告工作進(jìn)度和落實(shí)情況，辦公室要根據(jù)督促檢查情況，定期或不定期向公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告承辦部門工作情況。

（三）通報(bào)典型。辦公室要及時(shí)通報(bào)督查工作中的先進(jìn)典型以及存在的問題，發(fā)揮典型示范和警示作用，激勵(lì)先進(jìn)，鞭策后進(jìn)。

第四章 附 則

第九條 凡明確報(bào)告日期的，由辦公室督促按時(shí)報(bào)告，到期未報(bào)的，要督促補(bǔ)報(bào)，對(duì)因故拖延，貽誤工作，造成不良影響甚至嚴(yán)重后果的，將追究承辦部門負(fù)責(zé)人責(zé)任。第十條 本制度由公司辦公室負(fù)責(zé)解釋。第十一條 本制度自印發(fā)之日起施行。