第一篇：保險公司《2014年洗錢類型分析工作制度》

關于印發(fā)《洗錢類型分析工作制度》的通知

各區(qū)縣支公司、公司各部室：

根據(jù)《中國人民銀行辦公廳關于開展洗錢類型分析工作的通知》（銀辦發(fā)〔2013〕125號）、《中國人民銀行成都分行反洗錢處關于建立洗錢類型分析工作機制的通知》（成銀反洗〔2013〕16號）文件要求，為深入實踐風險為本的反洗錢方法，增強金融機構的風險敏感性，及時發(fā)現(xiàn)風險事件及管理漏洞，掌握洗錢和上游犯罪特征及動向，提高金融機構風險防范能力和可疑交易監(jiān)測水平，特制訂了《洗錢類型分析工作制度》，現(xiàn)印發(fā)你們，請嚴格遵照執(zhí)行，不斷提高反洗錢工作技能，保持洗錢風險警惕不放松。

洗錢類型分析工作制度

一、工作要求

公司洗錢類型分析工作制度主要包括信息收集和報告、分析和成果轉化、洗錢類型分析和定期報告三項內容：

（一）信息收集和報告

廣泛收集本機構發(fā)生的各類風險信息，包括但不限于：

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1.金融案件、協(xié)查案件和訴訟案件等信息；

2.所受行政處罰案件中與洗錢及上游犯罪有關的信息；

3.新聞媒體報道的與本機構有關的負面或案件信息；

4.經(jīng)營管理過程中發(fā)生的風險信息，包括但不限于：保險詐騙、集體退保、內幕交易、泄露內幕信息、虛假保險憑證詐騙和虛假保險機構詐騙等；

5.其他有關合規(guī)管理類信息，包括但不限于：合規(guī)檢查和審計報告、風險管理情況報告等；

凡涉及以上信息，各機構、部門應在事件發(fā)生后1個工作日內報公司綜合部，綜合部在詳細了解事件以后，2個工作日內形成報告，報分公司法律合規(guī)部，經(jīng)法律合規(guī)部初審后2個工作日內上報當?shù)厝诵小蟾鎽敯ㄒ韵轮饕獌热荩?/p>

1.事件發(fā)生的時間、地點、性質，涉及的客戶范圍及其洗錢類型等（但不包含客戶的具體姓名、賬戶、交易等涉密信息）；

2.事件可能涉及的業(yè)務操作和風險合規(guī)管理等問題；

3.已經(jīng)采取或擬采取的風險控制和合規(guī)管理措施等；

4.需要提請人民銀行開展風險提示或采取其他措施的建議等。

（二）分析和成果轉化

各部門、各機構收集到風險信息后，應對信息事件展開全面深入的調查了解，深入剖析風險事件的產(chǎn)生根源和風險點，從風險控制和合規(guī)管理的角度，分析風險事件反映出的業(yè)務操作、流程、合規(guī)管理和風險控制方面可能存在的問題，有針對性提出風險防控措

施和管理建議，強化內部風險防范管理措施。

（三）洗錢類型分析和定期報告

公司反洗錢主管部門應在以上信息收集和分析的基礎上，定期撰寫洗錢類型分析報告,并于每季度末10個工作日內將洗錢類型分析報告（WORD文檔和簽章掃描件）報分公司法律合規(guī)部，洗錢類型分析報告應突出本機構特點，包括但不限于如下內容：

1.當期發(fā)生的風險案件、可疑交易報告情況和其他風險信息；

2.案件和可疑交易報告的類型、地區(qū)、行業(yè)、機構、業(yè)務和產(chǎn)品分布情況；

3.突出或值得關注的可疑交易活動或風險動向；

4.已采取或擬采取緊急應對和風險管控措施。

二、公司管理機制

公司的風險信息報送數(shù)量應與本機構業(yè)務規(guī)模和風險狀況相當，洗錢類型分析工作質量，較大程度的反映了我司風險敏感性和合規(guī)管理能力。

根據(jù)人行工作要求，分公司也將建立對全轄機構洗錢類型分析工作通報制度，并把洗錢類型分析工作納入我司年度風險評估，反洗錢小組應高度重視，嚴格按要求開展反洗錢工作。

（一）季度通報。公司綜合管理部每季度將全面統(tǒng)計和評價各機構、部門報送的風險信息和洗錢類型報告，綜合各機構報送的其他工作信息，在全轄進行通報與督導。

（二）年度評估。每年度綜合部部將各機構風險信息和洗錢類

型報告質量，作為評估各機構、部門風險控制和合規(guī)管理能力的重要依據(jù)，納入年度風險評估。

（三）風險提示。綜合部將各機構、部門反映的具有行業(yè)和區(qū)域普遍性的風險信息進行轉化利用，及時在全司范圍內進行風險提示。對質量較高的信息、報告和風險告知，在每周中干例會上予以公告。

三、報送渠道和保密要求

各機構、部門應通過書面形式向綜合部報送風險信息和洗錢類型分析報告，信息和報告中應不涉及客戶的具體姓名、賬戶、交易等涉密信息。上報的風險信息中須注明作者姓名、機構名稱及聯(lián)系電話。

所有外報信息需經(jīng)綜合部向分公司法律合規(guī)部上報初審后方可報送。

第二篇：2017半洗錢類型分析報告

2017年半洗錢類型分析報告

2017年上半年，我行繼續(xù)按照《中國人民銀行辦公廳關于開展洗錢類型分析工作的通知》精神與要求，參考《可疑交易類型和識別點對照表（銀行業(yè)參考版）》中列明的各類型可疑交易識別要點，認真開展了洗錢類型分析工作。現(xiàn)將2017年上半年我行洗錢類型分析情況報告如下：

一、可疑交易報告情況及典型案例分析

（一）可疑交易報送概況

2017年，我行把反洗錢工作做為一項重點工作進行了安排，增加了專職人員，加大了工作力度，可疑交易報送工作取得了重大突破，截止6月末，累計向中國反洗錢監(jiān)測分析中心報送可疑交易×筆，正確入庫×筆。上述可疑交易通過反洗錢監(jiān)測分析中心的分析判斷，均屬一般可疑交易，包括疑似電信詐騙、疑似非法集資、疑似涉稅非法行為等類型。

（二）可疑交易案例分析及處置措施

1.可疑交易典型案例及特征分析

（1）客戶主動上門要求開戶且目的可疑。2017年4月17日，我行收到某公司開戶申請，該公司于4月14日剛剛成立，注冊登記主營農(nóng)業(yè)項目開發(fā)和農(nóng)產(chǎn)品銷售，注冊資本高達人民幣1億元整，法定代表人1945年出生，今年72歲。開戶前客戶法定代表人強調開戶后，有上億資金流入，可實現(xiàn)銀行與單位的雙贏。經(jīng)我行派人上門核查，發(fā)現(xiàn)該公司營業(yè)執(zhí)照上顯示地址實為棋牌室，無經(jīng)營跡象，且詢問附近市民，均表示未見過該公司在此經(jīng)營。法定代表人對資金來源、未來規(guī)劃等閃爍其詞，且通過各類工具查詢，與法定代表人有關的另一企業(yè)存在虛報注冊資本、違規(guī)操作等問題。

經(jīng)過綜合分析，我行認為客戶開戶目的存在可疑，拒絕為客戶開立賬戶。該類案例中，客戶企圖以大量存款為誘餌，利用業(yè)務員攬存款的心理，模糊資金的來源和用途，在銀行開立賬戶。

（2）冒名或借名開戶（卡）。2017年1月6日至8日期間，我行陸續(xù)受理袁某等11位當?shù)卮迕癯直救松矸葑C開卡申請，理由均為發(fā)放工資。我行營業(yè)網(wǎng)點員工發(fā)現(xiàn)發(fā)現(xiàn)情況有異后，詳細詢問客戶，客戶承認開卡是給當?shù)匾粋€包工頭用于發(fā)放工資用。隨后，網(wǎng)點工作人員又去當?shù)卮逦瘯私馇闆r，證明情況實為本人開卡借給他人使用，虛造不存在員工工資發(fā)放表，虛增勞動力成本支出，疑似偷稅漏稅。根據(jù)相關文件要求，我行對于上述情況開立的賬戶，聯(lián)系客戶進行勸導并督促來行辦理銷戶手續(xù)，并-23 留手機號碼無法撥通；賬戶之前長期沒有業(yè)務發(fā)生，突然交易頻繁，資金匯入后即刻轉出。四是及時防控新型電詐活動。針對電信網(wǎng)絡新型違法犯罪時有發(fā)生，非法集資現(xiàn)象比較嚴重的情況，我行統(tǒng)籌安排，重點監(jiān)控，對相關黑名單客戶及時采取中止金融服務等措施，同時按照央行統(tǒng)一安排繼續(xù)做好了261號文件的各項落地工作，有效地防范和打擊了電信網(wǎng)絡新型違法犯罪。

二、可疑交易情況分析

（一）單位可疑交易分析

2017年1-6月份單位可疑交易報送校驗通過的有×筆，成功入庫×筆，這些企業(yè)在日常交易過程中，大都采取轉賬或匯款的形式進行資金交易，在資金用途等方面可疑特征較明顯，主要特征就是賬戶資金交易頻繁，交易金額較大，大多采用分散轉入、集中取出，集中轉入、分散轉出的資金模式。而且有些還主要涉及到公對私業(yè)務，表現(xiàn)在資金交易金額大、平時資金流量較少突然有大額資金進行匯進匯出等方面。存在疑似非法集資或疑似涉稅非法行為等情況。

（二）個人可疑交易分析

2017年1-6月，個人可疑交易報送×筆，其中正確入庫的×筆；可疑交易主體主要從事經(jīng)營行業(yè)，個人可疑交易類型有疑似電信詐騙、疑似套現(xiàn)、疑似非法集資等，交易方式及可疑特征方面，除極少數(shù)通過現(xiàn)金方式進行交易外，其他均采用轉賬或匯款進行資金交易，在資金用途等方面可疑特征較明顯，短期內資金分散轉入、集中轉出，也有資金從他行轉入后通過轉賬及POS刷卡消費。而且涉及的交易資金量大、當天轉入當天轉出等方面。

（三）可疑交易上報地區(qū)分析

根據(jù)我們對可疑交易統(tǒng)計情況的分析，全系統(tǒng)可疑交易報送較多的地區(qū)主要集中在交通便利、經(jīng)濟較發(fā)達、流動人口密度大、城郊結合部這些網(wǎng)點。例如:×支行地處交通要道，城市建設項目多，折遷戶多，平時客戶資金交易額度較大，地域流動人口多，這樣的網(wǎng)點成為洗錢犯罪的首選網(wǎng)點。

（四）可疑交易報送差距分析

與其他先進同業(yè)比較，我行可疑交易報送工作還是存在一定的差距。究其原因，一是對于可疑交易，全靠全行網(wǎng)點工作人員自己了解客戶，由于了解客戶的技術手段有限，加上知識面不足，主觀分析判斷的能力有限，因此可疑交易的上報也有一定的難度。二是我行作為主要服務“三農(nóng)”的金融機構，部分網(wǎng)點設在偏遠的農(nóng)村和山區(qū)，員工對反洗錢工作認識水平與風險意識有待加強。三是人工識別印章難度大，造成對公賬戶開戶不能很好地把關。

三、反洗錢工作總體開展情況

由于上半年，我行反洗錢監(jiān)測分析管理平臺尚未上線，反洗錢可疑交易和客戶監(jiān)測等工作仍主要依靠人工甄別和報送，在一定程度上影響了反洗錢工作的時效性。但在有限的條件下，我行努力加大管理力度，認真落實整改工作，2017年上半年以來做-67 3月，×部作為反洗錢負責部門，組織基層支行業(yè)務骨干完成了項目第一期的業(yè)務測試。測試周期共×天，核心和行內相關業(yè)務測試共計×個模塊、×項功能，用例×個，平臺有效用例測試覆蓋率100%。在測試環(huán)境中，反洗錢系統(tǒng)的法律規(guī)范性、功能完備性均達到了預期的要求。2017年4月至6月，我行組織開展了內部試運行，并通過人民銀行反洗錢試報送平臺進行了試報送。

四、2017年工作重點

（一）持續(xù)完成反洗錢系統(tǒng)升級改造一是協(xié)調科技部門和合作廠商，根據(jù)中國反洗錢監(jiān)測分析中心要求，盡快完成新的接口規(guī)范的改造，并做好申報和聯(lián)調測試等工作；二是根據(jù)中國反洗錢監(jiān)測分析中心安排，實現(xiàn)按照新接口規(guī)范報送大額交易和可疑交易的要求；三是根據(jù)行內新一代業(yè)務系統(tǒng)上線計劃，完成反洗錢系統(tǒng)改造，與新一代業(yè)務系統(tǒng)同步更新上線。四是結合我行業(yè)務實際，提出風險評級、在線考試和考核檢查等個性化需求，打造具備農(nóng)信特色的反洗錢系統(tǒng)。

（二）繼續(xù)完善反洗錢管理制度與工作機制。繼續(xù)完善反洗錢工作機制，建立健全全系統(tǒng)反洗錢工作機構和規(guī)章制度。在現(xiàn)有的基礎上繼續(xù)修訂各項內控制度，逐步建立一個完整的架構，為更好地完成反洗錢工作奠定堅實的基礎。

（三）不斷加強人員培訓。加強對《可疑交易類型和識別點對照表(銀行業(yè)參考版)》中列明的各類型可疑交易識別要點的學習和培訓，通過學習和培訓掌握識別要點，強化對可疑交易風險類型的分析和識別，不斷提高可疑交易報告質量。

（四）切實提高可疑交易報送率。可疑交易是分析洗錢風險的基礎和前提，計劃督導各支行反洗錢可疑交易的報送，要求各網(wǎng)點按照《可疑交易類型和識別點對照表(銀行業(yè)參考版)》中的要點和特征識別并上報可疑交易。同時要求各支行將可疑交易報送納入反洗錢績效考核內容，對不落實工作任務的嚴格追究相關人員責任。

（五）著力提升可疑交易報送質量。對每一筆可疑交易，分析資金來源，資金去向，客戶身份，客戶行業(yè)，交易特征，了解實際受益人等，提高可疑交易的報送質量。同時，根據(jù)可疑類型分析報表要素，按可疑交易主體職業(yè)、涉及行業(yè)、涉及類型、交易金額、交易筆數(shù)等設置匯總表格，將可疑交易相關要素的數(shù)據(jù)統(tǒng)計分析工作做細做實，為后期處理夯實基礎。

（六）嚴格落實反洗錢制度要求。繼續(xù)嚴格按照反洗錢法律法規(guī)要求，認真落實實名制規(guī)定、強化客戶盡職調查、準確登記和核對客戶基本信息、采取有力措施充分了解客戶交易性質和目的等信息。在開立賬戶、代理業(yè)務、規(guī)定金額以上現(xiàn)金存取、大額資金劃轉、網(wǎng)上銀行等非柜面高風險業(yè)務等關鍵環(huán)節(jié)，實行更為嚴格、有效的客戶身份識別措施，確保在客戶辦理業(yè)務的第一線就將洗錢風險降到最低程度，有效防范洗錢行為的發(fā)生。

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第三篇：洗錢手法分析

洗錢手法分析

一、常見的洗錢方法

就一個典型、完整的洗錢過程而言，洗錢可以分為放置、培植以及融合三個階段。在放置階段（Placemen t stage），主要是將來自犯罪活動的現(xiàn)金改變成便于控制以及減少懷疑的形 式，例如將現(xiàn)金存入銀行或購買可流通票據(jù)。在培植階段（Layering stage），主要是通過復雜的金融交易，以隱蔽或掩飾犯罪收益的真實來源以及性質，例如通過空殼公司的帳戶，通過使用平衡貸款體制，通過資金在不同國家銀行間的迂回移動，給犯罪收益披上偽裝的外衣，使得犯罪收益與合法資金難以分辨。在融合階段（Integration stage），犯罪收益經(jīng)過充分的培植后，已經(jīng)和合法的資金混同融入到合法的經(jīng)濟和金融體制中。[3]圍繞這三個階段，常見的洗錢方法主要有：

（一）利用“魚目混珠”洗錢

“魚目混珠”的方法是指洗錢者將犯罪收益與合法資金混雜在一起，從而掩蓋犯罪收益的真實來源。前文關于洗錢起源的故事中，阿里。卡彭有組織犯罪集團的財務總管就是利用這種方法洗錢的。這雖然是一種比較傳統(tǒng)的洗錢方法，但目前仍被一些犯罪分子采用。他們通過開辦飯店、旅館、商場、超市等收取現(xiàn)金較多的商業(yè)企業(yè)，將其他的犯罪收益巧妙混入合法企業(yè)的現(xiàn)金收入中。在1984年的“意大利餡餅販毒案”中，販毒分子就是以出售意大利餡餅的商店為掩護，在美國的許多地方建立了犯罪據(jù)點，以餡餅配料的訂單作為毒品交易的暗號，做了數(shù)百萬美元的海洛因買賣。作為一名經(jīng)營糕點的人員，他在銀行存入大量的現(xiàn)金，并未引起執(zhí)法部門的注意，于是數(shù)百萬美元從美國轉移到瑞士和意大利，以支付過去和將來的運送海洛因的費用，并在那里投資于合法和非法的企業(yè)。

（二）利用貨幣走私洗錢 貨幣走私的方法是指洗錢者直接將現(xiàn)金秘密運至國外，然后將現(xiàn)金存入國外的金融機構，常見于洗錢的起始階段即放置階段。在經(jīng)濟全球化、金融電子化的今天，攜帶巨額現(xiàn)金出境，似乎并不是一種明智的選擇，而且被發(fā)現(xiàn)的危險也比較大，但是一方面由于現(xiàn)金仍然是犯罪收益的主要形式，另一方面由于這種方法一旦成功，就可以徹底切斷走私貨幣的非法來源，因而不少犯罪分子寧愿選擇這種洗錢方法，特別是擁有某些特權的犯罪分子。認為貨幣走私的洗錢方法已經(jīng)過時的說法是不大準確的，犯罪分子仍會繼續(xù)攜帶大量貨幣出境，并將其存入國外的金融機構，只不過不停地變換手法罷了。例如，我國內地與港、澳的犯罪分子就利用三地毗鄰的優(yōu)勢，經(jīng)常通過走私貨幣進行洗錢。犯罪分子走私貨幣的工具往往是飛機、輪船或車輛；貨幣可以藏匿在行李中、人身上或運輸工具的某一隱蔽部位，或與其他資金混藏在運鈔車中，或混雜在出口商品中，或裝在集裝箱內。1988年5月，美國邁阿密機場海關檢查人員發(fā)現(xiàn)了近3000萬美元的販毒收入，這些錢被分藏在各個地方——行李中，電視機里，除臭劑罐頭里，甚至在網(wǎng)球里也藏著錢。[5]為了攜帶方便，有時需要把犯罪收益中的小額鈔票換成大額鈔票。一種常用的手段就是把 現(xiàn)金帶到賭場，換成籌碼，賭一會兒后再把籌碼換成大面額鈔票。在大西洋城的一個賭場，有個洗錢者帶了1，187，450美元的小額鈔票，體積5.75立方英尺，重280磅。在賭場輸?shù)?0 多萬美元之后，他提取了100美元票面的剩余80萬美元。這樣一來，這些錢的體積僅為0.33 立方英尺，重量僅為16磅。

（三）通過購買有形資產(chǎn)、有價證券洗錢

洗錢者可以利用犯罪收益購買房地產(chǎn)等不動產(chǎn)，也可以購買小汽車、貴重金屬、鉆石珠寶、古玩字畫等動產(chǎn)，也可以購買股票、債券、銀行票據(jù)、保險單等有價證券，然后再出售或轉手，達到洗錢的目的。購買不動產(chǎn)時，洗錢者往往是低價購買，私下再以現(xiàn)金的方式向銷售商支付不足部分，然后再按不動產(chǎn)的實際價格出售。這樣一來，犯罪所得就有了一個合理合法的來源。洗錢者還可以通過中間公司向股市滲透資金，抬高自己手中持有的股票價格，然后賣出股票，取得形式合法的收入。

（四）利用“smurfs”洗錢

通過銀行洗錢是最常用的一種洗錢方法。在這種基本的方法中，洗錢者將現(xiàn)金帶至銀行，經(jīng)過一系列的交易，既可以將小額鈔票換成大額鈔票以利攜帶，也可以將現(xiàn)金兌換成國庫券、銀行匯票、信用證、旅行支票或其他金融工具。針對這種情況，不少國家都規(guī)定了現(xiàn)金交易報告制度，比如美國《1970年銀行保密法》規(guī)定，超過1萬美元的現(xiàn)金交易應向金融監(jiān)管部門報告，不過銀行間的資金轉移無須報告。因此對于數(shù)額巨大的犯罪收益，洗錢者需要解決的問題是，如何既能把錢順利存入銀行而又無須向金融監(jiān)管部門報告現(xiàn)金交易情況，于是“smurfs”便應運而生了。在這種洗錢方式中，被稱為smurf的人，專門奔走于各銀行之間，進行交易額低于需要報告的水平的現(xiàn)金交易（比如在美國，1998年之前應低于1萬美元，而且由于銀行的出納員對剛好低于1萬美元標準的的現(xiàn)金交易較為警惕，洗錢者存款的數(shù)額不得不有所下降，一般在7000美元左右，甚至5000美元；不過，針對這種洗錢方式，美國1998年通過了《洗錢與金融犯罪對策法》，要求凡高于3000美元的交易都要報告），目的就是把錢變成便于管理和交易的形式，購買不寫收款人姓名的銀行本票。然后smurfs把銀行本票交給另外一個中間人。中間人接到銀行本票后，再將其存入洗錢者在國內的帳戶或將銀行本票帶到那些被稱為“稅收天堂”的國家，存進洗錢者在該國銀行的帳戶。整個過程如下所示 ：

（1）洗錢者將現(xiàn)金提供給smurfs；

（2）smurfs購買金額在一定數(shù)額之下的銀行本票；

（3）smurfs將銀行本票交給中間人；

（4）中間人將銀行本票存入洗錢者在國內銀行或者國外銀行的帳戶；（5）利用“smurfs”，洗錢者將非法收益存入銀行，并繞過向金融監(jiān)管部門報告現(xiàn)金交易的要求。

（五）利用雙重發(fā)票洗錢

利用雙重發(fā)票洗錢是另外一種常用的隱瞞非法金錢收益的方法。在這種方法中，公司故意以抬高的價格從國外的子公司訂購貨物，比如某批貨物實際價值只有80萬美元，卻以100萬美元的價格成交。公司付款時按子公司開出的100萬美元的發(fā)票付款，而子公司入帳時以實際價值80萬美元的發(fā)票入帳，二者之間的差價就由非法金錢收益構成，由子公司存入國外的特定帳戶中。在有些情況下，這種方法也可以倒過來用，就是公司故意按低價出售貨物，子司以實際價值付款，二者之間的差價由公司存入本公司的秘密國外銀行帳戶。通過合法的貿(mào)易，掩蓋了非法金錢收益的真正來源。

（六）利用收購金融機構洗錢

財大氣粗的犯罪集團利用手中控制的巨額資金，收購本國或外國的金融機構，然后通過收購的金融機構洗錢，這可能是最難發(fā)現(xiàn)的一種洗錢方法。通過控制整個金融機構，洗錢者可以不再局限于掩飾犯罪收益這一直接目的。他們有效地參與本地銀行系統(tǒng)并使之轉而為其利用。此類運作可以使洗錢者操縱代理銀行業(yè)務關系，辦理隔夜存款，發(fā)放國外貸款，也可以利用業(yè)務優(yōu)勢，辦理更多免予現(xiàn)金交易報告的存款。這種與金融要素相結合的洗錢模式，使洗錢犯罪發(fā)展成為一種更加獨立的犯罪行為。

（七）利用外匯交易所洗錢

利用外匯交易所或經(jīng)紀行，洗錢者也可以實現(xiàn)犯罪收益的轉移。外匯交易所通常建設得如同商店前臺，可以進行大額現(xiàn)金交易。對于外匯交易所存入銀行的大筆現(xiàn)金，銀行通常不過問現(xiàn)金的來源。在外匯交易所洗錢，洗錢者可以避免使用傳統(tǒng)的銀行機構，因此避免了因現(xiàn)金交易報告而產(chǎn)生的風險。1982年墨西哥金融危機時，散布于美國與墨西哥邊境一帶的外匯交易所提供了一條洗錢的途徑。當時墨西哥實行銀行國有化，美元存款被凍結，比索貶值，大量比索涌入美國的外匯交易所以求換成美元。據(jù)美國海關估計，每年向當局申報的通過交易中心處理的錢就有10億美元，而未經(jīng)申報秘密轉移的錢也在10億美元以上。

（八）利用信用卡洗錢

在發(fā)達國家，信用卡是一種常用的支付手段。在使用信用卡購物時，持卡人在選購好商品以后，把信用卡交給商家，商家拿出壓卡機壓卡，制作出簽購單。持卡人審查簽購單，如果沒有發(fā)現(xiàn)問題，就在簽購單上簽字。商家憑簽購單向信用卡的發(fā)卡銀行要求付款。發(fā)卡銀行向商家付款，并收取一定的手續(xù)費。然后，再根據(jù)業(yè)務的規(guī)則，向持卡人發(fā)出付款通知書，由持卡人向銀行付清款項。[8]當信用卡被用作跨國貿(mào)易的支付工具時，就有可能成為洗錢者的重要工具。特別是在自動支付系統(tǒng)允許持卡人直接交易和網(wǎng)上交易的情況下，跨國洗錢行為將不可避免。和信用卡支付相類似的電話支付形式，也可能被用于洗錢。

（九）利用“空殼公司”洗錢

“空殼公司”（shell corporation）是一種只存在于紙上的公司，不參與實際的商業(yè)活動，僅作為資金或有價證券流通的管道。空殼公司的應用非常廣泛，上述洗錢方法中，很多都可以利用空殼公司作為一種中介或工具進行洗錢。例如在美國，有很多專門從事洗錢的“空頭商店”，進行大宗的空頭貿(mào)易，或者轉帳，把毒品收入以“貿(mào)易”的名義存入該店的銀行帳戶，再通知銀行通過電子系統(tǒng)匯入紐約的大銀行，再匯入巴拿馬或瑞士；或以商店的名義直接將小額的毒品美元匯兌到國外的銀行集中。

二、幾種新型的洗錢方法上面介紹的洗錢方法 雖然是犯罪分子常用的方法，但也只是眾多洗錢方法的一部分。犯罪分子為了將臟錢洗凈，往往挖空心思，不擇手段，而且面對各國警方的聯(lián)合打擊，不斷變換 洗錢手法，給人一種“道高一尺、魔高一丈”的感覺。根據(jù)金融行動特別工作組（FATF）的年 度報告，下面幾種洗錢方法就是新近出現(xiàn)的犯罪分子利用技術進步或法律上的漏洞進行洗錢的更加隱蔽的方法。

（一）利用互聯(lián)網(wǎng)洗錢

互聯(lián)網(wǎng)的發(fā)展是20世紀發(fā)生的一場深刻革命，互聯(lián)網(wǎng)在為人們帶來方便的同時，也帶來了 一系列的問題。

利用網(wǎng)絡銀行洗錢就是各國反洗錢機構面臨的新問題。網(wǎng)絡銀行指的是設在因特網(wǎng)上，沒有銀行大廳和營業(yè)網(wǎng)點，通過與國際因特網(wǎng)連線的電腦，進入網(wǎng)上銀行的網(wǎng)站，就可以24小時內在任何地方辦理銀行提供的各項業(yè)務的一種金融機構，因此又被稱為“虛 擬銀行”（Virtual Bank）。網(wǎng)絡銀行和傳統(tǒng)銀行一樣，具有許許多多的功能，如開戶、存款、支付帳單及各種轉帳服務。客戶還可以在網(wǎng)絡上獲得申請房屋及汽車的貸款、購買保險，通過經(jīng)紀人買賣各種金融商品，如股票等。網(wǎng)絡銀行一般具有下面三個特點：（1）人們通過 因特網(wǎng)可以輕松進入網(wǎng)上銀行；（2）客戶和金融機構之間實現(xiàn)了無人化、無紙化交易；（3）電 子交易非常迅捷。雖然上述特點可以提高金融服務的效率和降低成本，但同時也使金融機構 辨別客戶的真實身份和對帳戶及交易進行日常監(jiān)督變得非常困難。本來即使和客戶面對面，金融機構要想辨別客戶的真實身份就是一件非常困難的事情，網(wǎng)絡銀行允許在不是面對面或 與已有的傳統(tǒng)帳戶無任何聯(lián)系的情況下開立帳戶，更增加了金融機構辨別客戶真實身份的困難。退一步講，就算最初開立帳戶時可以辨別客戶的真實身份，但在以后的網(wǎng)絡交易中，由 于沒有人的參與，通過該帳戶進行交易的人可能不是最初開立帳戶的人。這些因素都使各國為防范和控制洗錢而規(guī)定的銀行負有的“知曉你的客戶”（know your customer）的義務無法 履行。另外，確定網(wǎng)上交易的地點并進而確定管轄比較困難，因此也就無法確定應由哪個地方的偵查部門開展調查，尋找與洗錢活動有關的書面證據(jù)。

通過因特網(wǎng)洗錢的一個方法就是，首先設立一家公司，并且該公司提供的服務可以通過因特網(wǎng)支付；然后洗錢者利用這些服務，使用附屬于他自己控制的帳戶（帳戶中包含犯罪收益）的信用卡或借記卡對提供的服務付費，并由該公司向信用卡公司出具發(fā)票。這樣犯罪收益就變成了公司提供服務的報酬。在這種洗錢方法中，洗錢者實際上僅控制出具發(fā)票的帳戶和通 過因特網(wǎng)提供服務的公司，信用卡公司、因特網(wǎng)服務提供商（ISP）以及犯罪收益洗前所存的 銀行都沒有任何理由懷疑這些活動，因為他們只看到整個過程的一部分。

（二）利用信托方式洗錢

信托是委托人將財產(chǎn)轉移于受托人，受托人依信托文件所定，為受益人和特定目的而管理或處分信托財產(chǎn)的法律關系。[11]和其他法律關系相比，信托有幾個不同的特點：（1）受托 人是信托財產(chǎn)法律上的所有人；（2）信托財產(chǎn)獨立存在，并不構成受托人資產(chǎn)的一部分；（3）受托人享有管理、使用和處分信托財產(chǎn)的權利和義務；（4）受益人享有對信托財產(chǎn)的收益權.信托有自益信托和他益信托之分，因此委托人可以指定自己為受益人。受托人依據(jù)信托合 同向受益人支付信托財產(chǎn)的收益，也不需要有資產(chǎn)轉移或提供服務等理由。從理論上講，信托有效成立必須具備三個條件：（1）信托財產(chǎn)的存在；（2）委托人必須明確表明信托意圖；（3）指明受益人。

可見，信托無須登記就可有效成立。盡管有些國家已制定了規(guī)范和監(jiān)督信托的受托人、公司合伙人、公司管理人等人員的立法，然而在有些國家，仍然沒有規(guī)定披露信 托的委托人和受益人身份的要求，也不過問信托的真實目的，即使信托可能與一些可疑的金融活動有關。洗錢者正是利用信托制度中的上述“法律盲點”進行洗錢的。洗錢者首先將自己的一家公司通過信托合同交由受托人管理，同時指定自己為受益人；然后將存于其他帳戶上的犯罪收益匯入該公司的帳戶中，再以受益人的身份收取這份“信托收益”，使犯罪收益合法化。

從利用信托方式洗錢的過程來看，在洗錢的初始或放置階段，不大可能利用信托，因為犯罪收益必須在進入金融系統(tǒng)后方能匯入洗錢者交給受托人管理的公司，只有在培植和融合階 段，信托才有可能被濫用。一旦犯罪收益進入銀行系統(tǒng)，信托可使犯罪收益與產(chǎn)生犯罪收益的犯罪活動之間的聯(lián)系更加模糊不清。如果這個過程是在一系列國家之間進行的，并且通過 一些享有職業(yè)保密特權的法律職業(yè)者的參與，效果會更加明顯。

（三）利用律師、公證員、會計師和其他專門職業(yè)者的服務或幫助洗錢

各國政府打擊洗錢活動的持續(xù)努力，使洗錢變得越來越困難。為了規(guī)避反洗錢措施，洗錢者必須制定更加復雜隱蔽的洗錢計劃。要想增加洗錢活動的復雜性，對于大多數(shù)并不具備專業(yè)技能的洗錢者而言，他們必須求助于法律專家、會計師、金融顧問以及其他專門職業(yè)者，尤其是律師和會計師。上述人員提供的下列服務或幫助，對洗錢都是非常有用的：（1）幫助洗錢者創(chuàng)制法人工具或其他復雜的法律協(xié)議（如信托），以模糊犯罪收益和犯罪行為之間的聯(lián)系；（2）可以代為購買或出售財產(chǎn)，這種財產(chǎn)轉移在培植階段可能是掩蓋犯罪收益來源的財產(chǎn)轉移，在融合階段則可能是洗后財產(chǎn)的最終投資；（3）可以完成相關的金融交易，以委托人的名義實施各種金融操作，如存取現(xiàn)金、撤消帳戶、簽發(fā)支票、購買和出售股票等；（4）提供有關金融和稅收方面的建議，幫助犯罪分子盡可能減少納稅數(shù)額或逃避將來的納稅義務 ；（5）幫助洗錢者和金融機構建立聯(lián)系。為此，洗錢者不惜以重金聘用律師、會計師、金融專 家、銀行高級職員等，從事洗錢活動。例如，紐約警方1994年破獲的毒資為1億美元的“洗錢大案”，被捕的12名參與者中有兩人是瑞士的銀行家。[12]洗錢者不僅依賴各種專門職業(yè)者在上述活動中發(fā)揮重要作用，而且還利用他們和他們的地 位減少外界對其犯罪活動的懷疑。比如一名律師代表委托人進行金融交易或向金融機構介紹自己的委托人，在交易者眼中可信性會比較高，因為人們一般認為律師具有相應的職業(yè)道德.三、我國洗錢活動的現(xiàn)狀及洗錢方法

我國在改革開放之后，也出現(xiàn)了逐步嚴重的洗錢現(xiàn)象。一方面因為我國毒品犯罪、黑社會性質的組織犯罪、走私犯罪越來越多，犯罪分子必須通過洗錢方能將犯罪收益合法化；另一方面由于我國于1997年修訂刑法時才正式將洗錢行為規(guī)定為犯罪，此前人們的反洗錢意識并不強，也缺乏對付洗錢的經(jīng)驗和防范洗錢的相關措施，一些國際犯罪集團已將我國列為洗錢滲透的重點，現(xiàn)已發(fā)現(xiàn)日本的“山口組”、韓國的“圣高麗潔”、英國的“中國龍”、美國的“福州飛龍幫”等黑社會組織開始向我國大肆滲透。此外，由于改革開放的深入和市場經(jīng)濟的發(fā)展，需要吸引外國的投資，國外的犯罪分子于是利用我國某些部門或企業(yè)吸引外資的迫切心情和金融監(jiān)管方面存在的漏洞，趁機到我國洗錢。據(jù)專家分析，當前國內外的犯罪分子在我國境內洗錢的手法主要有：（1）利用在中國的金融機構轉移違法所得。犯罪分子在詐騙、販毒、走私和黑社會性質的組織犯罪活動得逞后，利用國際金融機構迅速轉移贓款以逃避打擊，有的將贓款轉移到港澳等地區(qū)開公司、買股票等，使贓款成了合法資金。（2）攜帶毒資潛入中國境內洗錢。中國的金融機制轉換的速度目前尚不如技術先進國家的速度快，金融法制尚不夠周密，有些地方金融制度還存在一些混亂等。犯罪分子利用這一“空檔”，乘機作案，妄圖利用中國金融機構秩序混亂進行洗錢活動。（3）利用中國出口貿(mào)易轉換贓款。犯罪分子利用假借貸的方式將贓款混入合法貿(mào)易之中，然后達到資金轉移之目的。（4）以向中國投資掩護洗錢活動。以“投資”掩護，把非法收入混入合法收入中，是西方國家洗錢犯罪的新動向。隨著越來越多的西方國家不斷加強對洗錢犯罪的打擊力度，這些國家的犯罪集紛紛指向中國。（5）跨國有組織犯罪不斷向中國滲透。中國連續(xù)發(fā)生的國際走私、國際販毒、國際詐騙等跨國有組織犯罪案件，幾乎都帶有十分明顯的洗錢行為。

第四篇：保險公司督辦工作制度

泰山財產(chǎn)保險股份有限公司 督辦工作制度（試行）

第一章 總 則

第一條 為提高工作效率，保證上級機關的指示、公司各項決議、領導批示及其他需督辦的決策事項落到實處，結合公司實際，制定本制度。

第二條 督辦工作要緊密圍繞公司的中心工作進行，堅持落實責任、分流承辦、注重實效、及時反饋的基本原則。督促并協(xié)調解決各部門在落實決策過程中存在的問題，及時發(fā)現(xiàn)、推廣各部門落實決策的新經(jīng)驗，為確保上級管理機關和公司各項決策的貫徹落實提供有效服務。第三條 公司辦公室是督辦工作的歸口管理部門，全面負責公司的督辦工作。公司相關部門是督辦工作的承辦責任部門，各部門需指定專人或部門內勤作為督辦反饋及報告的責任人。第四條 督辦工作要嚴格遵守安全保密制度。涉及公司機密的督辦事項，要嚴格執(zhí)行保密工作的有關規(guī)定，防止因泄密造成被動或損失。

對公文和流轉過程的跟蹤督辦，由辦公室依據(jù)收發(fā)文制度和領導批示辦理，不重復立項。

（二）擬辦。辦公室在接到《督辦事項申報單》后，及時提出擬辦意見。擬辦意見包括承辦單位（主辦單位、協(xié)辦單位）、承辦時限和工作要求等。重大和復雜事項的擬辦意見，應事先征求有關方面和相關領導的意見。

（三）交辦。辦公室根據(jù)領導的批示，填寫《督辦通知單》（附件2），把督辦事項交承辦或落實部門辦理。《督辦通知單》明確督辦的事項和承辦部門及完成時間，并進行編號和登記。

（四）承辦。承辦單位對承辦的重要事務，應明確分管責任人和具體承辦人，并在規(guī)定期限內辦理完畢。逾期未能完成時應向辦公室說明原因和進展情況，辦公室及時向分管領導匯報。緊急事項須立即辦理，一般事項應在一周內辦理，情況復雜，一周不能辦結的，應每周報告一次，并填寫落實情況報告單。辦理情況報告要針對督辦的問題作出明確回答。屬聯(lián)合承辦的公文，主辦部門要主動做好協(xié)商工作，協(xié)辦部門要積極配合。同時，辦公室及相關部門要積極協(xié)助承辦單位解決工作中遇到的困難。

（五）催辦、查辦。重要事務辦理期限已滿，既未反饋《督辦通知單》又無辦理情況說明的，辦公室應及時向承辦部門了解情況，并及時向分管領導報告。必要時，可采取發(fā)催辦查辦單等形式，適時加以催辦查辦。

（六）反饋。承辦單位應及時報告工作進度和落實情況，辦公室要根據(jù)督辦情況，定期或不定期向公司相關領導報告承辦部門工作情況。

（七）辦結。承辦單位在完成工作任務后，應及時向辦公室回饋辦理情況。辦公室要對承辦單位的回饋情況進行檢查，對不符合交辦要求的，退回承辦單位補辦或重辦；對符合交辦要求的，呈報領導閱知后，做好材料立卷歸檔工作。

（八）公布。辦公室按月編制《督辦登記表》(見附件3)，并對督辦工作做出總結，報送公司領導并抄送各經(jīng)辦部門。

第三章 督辦方法及要求

第七條 辦公室根據(jù)領導的批示，以紙質和電子形式下發(fā)《督辦通知單》至各部門內勤。各部門內勤負責及時將辦結事項向辦公室反饋，未辦結事項須每周向辦公室反饋督辦事項進展情況。

第八條 督促檢查工作應遵守以下要求：

（一）落實責任。督促檢查工作要按領導負責、分級承辦的原則，層層落實責任，明確主辦單位、協(xié)辦單位和負責人。

（二）反饋信息。承辦單位應及時報告工作進度和落實情況，辦公室要根據(jù)督促檢查情況，定期或不定期向公司相關領導報告承辦部門工作情況。

（三）通報典型。辦公室要及時通報督查工作中的先進典型以及存在的問題，發(fā)揮典型示范和警示作用，激勵先進，鞭策后進。

第四章 附 則

第九條 凡明確報告日期的，由辦公室督促按時報告，到期未報的，要督促補報，對因故拖延，貽誤工作，造成不良影響甚至嚴重后果的，將追究承辦部門負責人責任。第十條 本制度由公司辦公室負責解釋。第十一條 本制度自印發(fā)之日起施行。

第五篇：保險公司督辦工作制度

泰山財產(chǎn)保險股份有限公司 督辦工作制度（試行）

第一章 總 則

第一條 為提高工作效率，保證上級機關的指示、公司各項決議、領導批示及其他需督辦的決策事項落到實處，結合公司實際，制定本制度。

第二條 督辦工作要緊密圍繞公司的中心工作進行，堅持落實責任、分流承辦、注重實效、及時反饋的基本原則。督促并協(xié)調解決各部門在落實決策過程中存在的問題，及時發(fā)現(xiàn)、推廣各部門落實決策的新經(jīng)驗，為確保上級管理機關和公司各項決策的貫徹落實提供有效服務。第三條 公司辦公室是督辦工作的歸口管理部門，全面負責公司的督辦工作。公司相關部門是督辦工作的承辦責任部門，各部門需指定專人或部門內勤作為督辦反饋及報告的責任人。第四條 督辦工作要嚴格遵守安全保密制度。涉及公司機密的督辦事項，要嚴格執(zhí)行保密工作的有關規(guī)定，防止因泄密造成被動或損失。

第二章 督辦內容及程序 第五條 公。

內填寫《督辦事項申報單》交辦公室。

對公文和流轉過程的跟蹤督辦，由辦公室依據(jù)收發(fā)文制度和領導批示辦理，不重復立項。

（二）擬辦。辦公室在接到《督辦事項申報單》后，及時提出擬辦意見。擬辦意見包括承辦單位（主辦單位、協(xié)辦單位）、承辦時限和工作要求等。重大和復雜事項的擬辦意見，應事先征求有關方面和相關領導的意見。

（三）交辦。辦公室根據(jù)領導的批示，填寫《督辦通知單》（附件2），把督辦事項交承辦或落實部門辦理。《督辦通知單》明確督辦的事項和承辦部門及完成時間，并進行編號和登記。

（四）承辦。承辦單位對承辦的重要事務，應明確分管責任人和具體承辦人，并在規(guī)定期限內辦理完畢。逾期未能完成時應向辦公室說明原因和進展情況，辦公室及時向分管領導匯報。緊急事項須立即辦理，一般事項應在一周內辦理，情況復雜，一周不能辦結的，應每周報告一次，并填寫落實情況報告單。辦理情況報告要針對督辦的問題作出明確回答。屬聯(lián)合承辦的公文，主辦部門要主動做好協(xié)商工作，協(xié)辦部門要積極配合。同時，辦公室及相關部門要積極協(xié)助承辦單位解決工作中遇到的困難。

（五）催辦、查辦。重要事務辦理期限已滿，既未反饋《督辦通知單》又無辦理情況說明的，辦公室應及時向承辦部門了解情況，并及時向分管領導報告。必要時，可采取發(fā)催辦查辦單等形式，適時加以催辦查辦。

（六）反饋。承辦單位應及時報告工作進度和落實情況，辦公室要根據(jù)督辦情況，定期或不定期向公司相關領導報告承辦部門工作情況。

（七）辦結。承辦單位在完成工作任務后，應及時向辦公室回饋辦理情況。辦公室要對承辦單位的回饋情況進行檢查，對不符合交辦要求的，退回承辦單位補辦或重辦；對符合交辦要求的，呈報領導閱知后，做好材料立卷歸檔工作。

（八）公布。辦公室按月編制《督辦登記表》(見附件3)，并對督辦工作做出總結，報送公司領導并抄送各經(jīng)辦部門。

第三章 督辦方法及要求

第七條 辦公室根據(jù)領導的批示，以紙質和電子形式下發(fā)《督辦通知單》至各部門內勤。各部門內勤負責及時將辦結事項向辦公室反饋，未辦結事項須每周向辦公室反饋督辦事項進展情況。

公司重要決策出臺或工作部署之后，在規(guī)定的上報或辦結期限內，辦公室要定期或不定期對承辦部門和機構的工作進展情況和辦理結果進行催辦，督辦事項的催辦采取電話催辦、催辦查辦單等方式進行。辦公室須及時向分管負責人反饋督辦事項辦理情況。第八條 督促檢查工作應遵守以下要求：

（一）落實責任。督促檢查工作要按領導負責、分級承辦的原則，層層落實責任，明確主辦單位、協(xié)辦單位和負責人。

（二）反饋信息。承辦單位應及時報告工作進度和落實情況，辦公室要根據(jù)督促檢查情況，定期或不定期向公司相關領導報告承辦部門工作情況。

（三）通報典型。辦公室要及時通報督查工作中的先進典型以及存在的問題，發(fā)揮典型示范和警示作用，激勵先進，鞭策后進。

第四章 附 則

第九條 凡明確報告日期的，由辦公室督促按時報告，到期未報的，要督促補報，對因故拖延，貽誤工作，造成不良影響甚至嚴重后果的，將追究承辦部門負責人責任。第十條 本制度由公司辦公室負責解釋。第十一條 本制度自印發(fā)之日起施行。