第一篇：談洗錢犯罪的偵察思路策略

文章標題：談洗錢犯罪的偵察思路策略

關鍵詞：洗錢犯罪偵查思路偵查對策

前言：

洗錢（moneylaundering）是伴隨著經濟改革在我國“復活”（20世紀30年代上海地區就曾有過洗錢犯罪）的一種經濟犯罪形式。洗錢犯罪對我國金融管理秩序造成嚴重破壞的同時，孕育著社會治安的不穩定因素并惡化著其他各類貪財性刑事案件的發生。如何應對目前反洗錢工作的嚴峻局勢，擺在了偵查實戰部門和每一個偵查理論研究者的面前。本文主要從公安機關刑事偵查的角度出發，對洗錢犯罪的一般途徑及我們的偵查思路、偵查對策展開研究。

一、洗錢犯罪的一般途徑

刑法第191條規定：“明知是毒品犯罪、黑社會性質的組織犯罪、恐怖活動犯罪和走私犯罪的違法所得及其產生的收益，為掩飾、隱瞞其來源和性質，有下列行為的……處5年以下有期徒刑或者拘役。”，這是我國目前對洗錢罪的法律規定。無論是販毒、走私、恐怖主義、黑社會集團還是貪污、詐騙，犯罪分子都要通過洗錢來隱瞞其不法錢財來源，以避免在使用贓款的過程中被發現而落入法網。簡單的說，洗錢就是罪犯“合法”其犯罪活動收益的手段和過程。雖然洗錢犯罪的表現形式花樣繁多，人們對洗錢的過程表述也各有不同，但普遍的觀點都認為經典的洗錢行為分作三個階段：

1、培植階段（placementstage），或稱為入賬階段。即通過存款、電匯或其他途徑把不法錢財放入一個金融機構。

2、處置階段（layeringstage）也稱為分賬階段。即通過多層次復雜的轉賬交易使犯罪活動得來的錢財脫離其來源。

3、融合階段(integrationstage)，即以顯然合法的轉賬交易為掩護，隱瞞不法錢財的真實身份。

通過銀行等金融機構進行洗錢是最經典、最普遍、損耗最少的洗錢方式。以販毒案件為例，販毒分子把販毒收益存入一家銀行后通過不同賬戶（包括國外的銀行賬戶）之間的資金劃轉，或者利用這筆資金投入到一些產業中進行一定程度的經營，以達到逐漸模糊資金原始來源性質、逃避偵查和打擊的目的。但是在我國現階段，洗錢犯罪隨著時代的進步、科技手段的發展，又產生了其他兩種洗錢途徑：非金融機構的洗錢和“地下錢莊”的洗錢。我們可以按照洗錢犯罪的途徑不同，將它分開來進行有針對的研究。

（一）通過金融機構的洗錢犯罪

這里所說的金融機構主要是指中央銀行和各商業銀行，另外還包括城市信用社、農村信用社、證券交易所、保險公司、郵政儲匯機構、黃金交易市場、外匯交易市場等。這些機構、組織的共同特點是：國家機關對他們的業務有著嚴格的規章制度要求和監管措施制度。對于犯罪分子來說，通過以上機構進行洗錢雖然有著被監控、揭露、打擊的風險，但是相對與其它途徑來說又有著損耗少、速度快等優點，因此在我國現階段，部分贓款還是選擇了傳統的洗錢方式——通過銀行進行“漂白”。

（二）非金融機構的洗錢犯罪

除了上面提到的金融機構外，還存在著一些帶有金融性質的機構或單位，如：財務公司、中介抵押公司、典當行、租賃公司、珠寶古董店等。這些機構相對與銀行來說，監管的力度要薄弱許多，但也存在著數額小、手續復雜、資本出境難等不利于洗錢的諸多因素。同時，一些犯罪分子會親自或者安排他人開設典當行、租賃公司、電影娛樂城、餐飲俱樂部，甚至地下賭場等，將自己的犯罪收益清洗干凈。特別是一些腐敗官員常常安排自己的親屬開辦公司、企業、商店等，將自己貪污受賄的贓款投入其中，以取得其“巨額財產來源”的合理解釋。

（三）地下錢莊的洗錢犯罪

“地下錢莊”是對從事非法金融業務的一類組織的俗稱，屬非法金融機構，主要分布在廣東、福建、浙江等經濟發達、對外經貿和人員往來頻繁的沿海地區。“地下錢莊”的業務范圍主要包括非法的匯兌、跨境匯款、吸儲、放貸、抵押和高利貸等。基本組織模式主要有三種：家族型（組織成員間是家庭成員和直系親屬的關系）、殼公司型（常以咨詢公司的名義做掩護，只需租房、電話、傳真機就可開業）、網絡型（信譽好的大錢莊帶動若干小錢莊，形成網絡化經營）。這種非法的組織形式，天然地與洗錢犯罪勾結在一起，通過“地下錢莊”進行的洗錢犯罪，必將在很長一段時間內是我們公安經偵部門重點打擊的對象。

二、洗錢犯罪偵查思路、原則與對策

洗錢犯罪作為近年來伴隨著毒品犯罪、黑社會等有組織犯罪在全世界范圍內日益猖獗的一種犯罪活動，對我國金融管理秩序、社會治安管理危害嚴重。洗錢犯罪的主觀方面表現為明知型的故意，其主觀惡性大。特別是我國在金融法規尚不健全的條件下加入WTO，洗錢犯罪的猖獗還直接影響著我國的投資環境和大國聲譽。因此，必須對洗錢犯罪加以預防和嚴厲打擊。

第二篇：中國洗錢犯罪調查報告

中國洗錢犯罪調查報告

內容摘要：本文是一篇基于實踐真實案例的調查報告。文中選取近年來破獲的100起典型洗錢案件作為樣本，歸納總結我國目前洗錢犯罪的總體情況,分析我國洗錢犯罪的主要趨勢和作案手法，探討其中反映的主要問題，并嘗試提出預防和打擊洗錢犯罪的建議。

關鍵詞：反洗錢 洗錢犯罪 類型分析 調查

洗錢（Money Laundering），是指將上游犯罪所得及其產生的收益，通過各種手段掩飾、隱瞞其來源和性質，使其在形式上合法化的犯罪行為。近年來，隨著走私、毒品、腐敗等上游犯罪的日益增多，與之相伴隨的洗錢犯罪問題在我國日漸突出，不僅破壞了我國金融秩序，而且危害到經濟安全和社會穩定。我國開展反洗錢工作以來，不斷建立健全反洗錢法律制度，加強反洗錢監管和監測，推進反洗錢國際合作，調查和破獲了一系列洗錢犯罪大案要案，為維護國家的經濟安全和金融穩定發揮了重要作用。

下面，本文選取了近年來我國破獲的100起典型洗錢案件[1]進行統計分析，歸納總結我國目前洗錢犯罪的總體情況,分析我國洗錢犯罪的主要趨勢和作案手法，探討其中反映的主要問題，并嘗試提出預防和打擊洗錢犯罪的建議。

一、我國洗錢犯罪的總體情況

從總體情況看，我國洗錢犯罪數量逐年增多，規模不斷擴大；從地區分布看，經濟發達或者沿海、沿邊地區的洗錢犯罪活動較為猖獗；從涉及的行業和領域來看，洗錢犯罪活動主要集中在金融領域。

（一）我國洗錢犯罪逐年增多，規模不斷擴大。理論上，我們無法統計出我國洗錢犯罪案件的真實發案數量，因此我們選擇從破案的角度來近似分析我國洗錢犯罪的發案情況。統計顯示，2003年以來，人民銀行協助偵查機關破獲涉嫌洗錢案件的數量逐年上升，涉案金額不斷提高。其中，2008年協助破獲涉嫌洗錢案件203起，涉案金額1883.7億元，破案數量是2007年的2.3倍,涉案金額是2007年的6.5倍。扣除這些年反洗錢部門的工作努力因素，以上數據從側面反映出了我國洗錢犯罪發案數量在總體上逐年上升，同時規模也在不斷擴大。

（二）我國洗錢犯罪活動主要集中在經濟發達或者沿海、沿邊地區。統計顯示，洗錢犯罪的地區分布與各地的經濟發達程度基本呈正相關，同時沿海、沿邊地區的地緣特點在洗錢犯罪活動中也有明顯表現。例如，從人民銀行協助破獲洗錢案件地區分布看，這些洗錢案件主要集中在廣東、福建、浙江、四川、遼寧、江蘇等地。其中，廣東地區破獲的涉嫌洗錢案件最多，約占總數的33%；其次是福建和浙江，分別約占總數的13%和9%。

（三）上游犯罪主要集中在金融領域。洗錢活動必然與其上游的違法犯罪活動緊密聯系。統計顯示，人民銀行協助破獲的洗錢案件主要涉及地下錢莊及非法買賣外匯活動、偷逃稅等危害稅收征管犯罪、非法吸收公眾存款活動、金融詐騙等詐騙犯罪、毒品犯罪、走私犯罪、貪污受賄等職務犯罪等。其中，地下錢莊及非法買賣外匯活動最多，約占破獲案件的59%，這類違法犯罪活動主要集中在廣東、福建、遼寧、浙江等地；以偷逃稅款、虛開增值稅專用發票騙稅為代表的各種危害稅收征管犯罪也是破獲案件中的主要類型，約占總數的9%，此類違法犯罪活動主要集中在東南沿海及華中等享受稅收優惠政策的地區；再次為詐騙犯罪，約占典型案件的8%，這其中以金融詐騙為主；此外，近兩年，各種涉眾型違法犯罪活動不斷增多，主要有非法傳銷、非法吸收公眾存款等，約占典型案件8%。此外還涉及一系列《刑法》191條所規定的典型上游犯罪，如毒品犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪等。其中，毒品犯罪約占6%，主要集中在云南及廣東地區；走私犯罪約占5%,主要集中在東南沿海地區；貪污賄賂等職務犯罪約占4%，主要集中在國有控股企業及金融領域。

二、我國洗錢犯罪的主要趨勢

從人民銀行破獲的洗錢案件反映的情況看，我國洗錢犯罪活動在未來主要有三大趨勢：

（一）在地區分布上，從沿海經濟發達地區向內陸經濟不發達地區蔓延。早期的洗錢犯罪主要集中在東南沿海地區，以廣東、福建等地的地下錢莊洗錢活動最為典型。地下錢莊協助不法分子將非法資金轉移出境，是腐敗、販毒、走私等犯罪活動的重要洗錢渠道。然而統計顯示，目前我國的洗錢犯罪出現了向內陸經濟不發達地區蔓延的趨勢。筆者認為，出現這種趨勢的主要原因有三：

其一，洗錢犯罪的上游犯罪逐漸向內陸蔓延。例如，毒品犯罪已經在全國范圍內蔓延、黑社會性質的組織犯罪在部分內陸地區十分猖獗、走私犯罪團伙開始與內陸企業結成黑色產業鏈，與之相伴隨的必然是大量的洗錢活動。此外，貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪和金融詐騙犯罪在內陸地區并不鮮見，從而成為洗錢犯罪“黑金”的主要來源。

其二，內陸地區相對寬松的環境給洗錢提供了便利。隨著“西部大開發”、“中部崛起”等政策的推行，內陸地區紛紛加大招商引資力度，發展本地經濟和產業。這其中，不乏洗錢分子將黑錢轉移到內陸地區，利用當地寬松的投資和監管環境，以投資為名從事洗錢活動。

其三，經濟發達地區的金融監管不斷加強。近幾年，東南沿海地區越來越注重經濟健康發展和社會金融穩定，嚴厲打擊非法金融活動，洗錢分子的生存空間受到擠壓。統計顯示，經過連續幾年的重點打擊，沿海地區的地下錢莊違法犯罪活動得到了有效遏制，很多地下錢莊就將部分“高風險業務”（如提取現金、對公賬戶向個人賬戶轉賬等）轉向內地完成，從而催生了“非法結算型”地下錢莊的出現。

（二）在涉及上游犯罪類型上，涉眾型犯罪案件和職務犯罪案件不斷增多。早期的洗錢活動涉及的上游犯罪主要集中在經濟犯罪、毒品犯罪和走私犯罪領域。然而統計顯示，目前涉及以下兩類犯罪的洗錢活動開始增多：

其一是涉眾型犯罪案件。近幾年，非法傳銷、非法集資以及各種“黑基金”案件層出不窮，例如北京億霖木業案、萬里大造林案等，不法分子利用各種不實宣傳，騙取公眾大量資金。此類案件涉及廣大公眾利益，極易引發群體事件，影響社會穩定。

其二是職務犯罪案件。主要的涉案人員包括政府機關公職人員、國有控股企業高管人員等，案件主要集中在銀行信貸、證券期貨、交通運輸等領域。例如，在重慶晏某受賄洗錢案[2]中，晏某利用擔任巫山縣交通局長職務之便，在工程招投標中為他人謀取利益，收取賄賂2000多萬元。

（三）在洗錢犯罪方式上，洗錢手法日趨復雜多樣。早期的洗錢分子往往通過現金走私等傳統方式進行洗錢。但從近幾年破獲的洗錢案件看，洗錢犯罪的手法已經日趨多樣化和復雜化。這點將在下面詳細說明。

三、我國洗錢犯罪的主要手法

從破獲的洗錢案件反映出的情況看，目前我國洗錢犯罪的洗錢手法層出不窮。其中主要的洗錢手法表現為以下幾種：

（一）通過境內外銀行賬戶過渡，使非法資金進入金融體系。例如，在上海潘某團伙洗錢案[3]中，潘某就利用其控制的數十個銀行卡賬戶幫助臺灣詐騙犯“阿元”轉移網上銀行詐騙贓款，掩飾其贓款去向。再如，在北京丁某職務侵占案[4]中，丁某為接受好處費，持因私護照專程前往香港開立個人賬戶，作為過渡賬戶轉移非法資金。這樣既可以逃避境內監管部門的關注，同時也可以利用香港特殊的經濟金融環境掩蓋其非法活動。

（二）通過地下錢莊，實現犯罪所得的跨境轉移。地下錢莊往往利用賬面“對沖”平衡境內外兩地資金，在無跨境資金流動的情況下，實現資金的跨境轉移，從而逃避針對外幣的反洗錢監測措施。在廈門遠華（賴昌星）案等重大案件中，地下錢莊都在跨境洗錢活動中起到了關鍵作用。例如，在福建泉州蔡某洗錢案[5]中，蔡某等人就通過地下錢莊將在菲律賓的制販毒所得秘密轉移到了境內。

（三）利用現金交易和發達的經濟環境，掩蓋洗錢行為。現金交易可以割斷資金鏈條，從而給后期的調查帶來巨大困難。例如，在廣西北海黃某洗錢案[6]中，黃某在廣州和深圳控制了大量的洗錢賬戶，其進款或出款都采用現金交易方式，這樣就利用現金交易的特殊性消除了交易痕跡。同時，在廣州和深圳這樣的經濟發達地區，一個銀行賬戶一年發生幾千萬甚至上億資金交易都不足為奇，就是這里發達的經濟環境為黃某的洗錢活動提供了絕佳的隱蔽。

（四）靈活使用各種金融業務，避免引起銀行關注。案例顯示，網上銀行、電話銀行、通存通兌等金融業務可以給社會公眾提供更好、更便捷的服務，但同時也往往為洗錢犯罪分子所青睞。例如，在上海羅某特大地下錢莊洗錢案[7]中，羅某等人靈活使用現金本票、電話銀行以及通存通兌等方式轉移資金，還有意將交易分散在各銀行的多個網點多名柜員處辦理，以逃避銀行的關注。在福建泉州蔡某洗錢案中，蔡某等人則熟練掌握了網上銀行、自助銀行和POS機等金融服務設施，使用銀行卡迅速轉移黑錢。

（五）通過設立企業作為非法資金的“中轉站”。通過開辦公司企業，可以將非法所得投入企業的合法經營中，從而達到洗錢的目的。此外，有的不法分子大量開設空殼公司，目的就是通過頻繁復雜的轉賬交易轉移贓款，掩飾其來源和去向。例如，在開平中行“10·12”案[8]中，許某犯罪集團首先在境外自辦企業，為洗錢活動設立境外接應據點；后期在境內設立了20多家公司實體，并開立大量賬戶，專門用于存放挪用的公款及其他非法所得。

（六）通過各投資活動，將非法資金合法化。在一般的洗錢活動中，往往都要付出一定的洗錢成本（例如通過地下錢莊跨境轉移贓款的手續費等），但通過投資活動不僅可以達到洗錢的目的，有的甚至可以保值增值，因此更符合洗錢犯罪分子的需求。例如，在四川成都楊某金融詐騙洗錢案[9]中，該案犯罪團伙通過其前臺公司和控制的其他公司賬戶，投資房地產、加油站、證券等；還將部分資金用于購買礦山、水電站等，共形成非法資產上千萬元。

（七）通過賭博等博彩活動清洗犯罪所得。近年來，政府高官涉足豪賭的腐敗案件屢見不鮮，事實上，賭博活動不僅是腐敗分子揮霍享受的方式，同時也是一種洗錢的重要途徑。例如，在湖南郴州“住房公積金第一案”[10]中，郴州住房公積金管理中心原主任李某利用職權便利，貪污和挪用郴州市住房公積金上億元，并通過地下錢莊匯往澳門，供其賭博揮霍。此外，彩票等合法博彩活動也可能被洗錢分子利用，例如河北邯鄲農行金庫被盜案中，兩名案犯就將盜竊所得的5100萬元中的3400萬元用于購買彩票，雖然未能得逞，但也為彩票業的健康發展敲響了警鐘。

（八）通過進出口貿易掩蓋非法利潤。這種洗錢方式往往與走私犯罪相關聯，通過在進出口貿易過程中低價報關等方式偷逃關稅，并掩蓋非法所得。例如，在江蘇無錫段某等人走私洗錢案[11]中，交易雙方先談好購銷貨物的實際成交價格，然后由境外供貨方開具低于實際金額的假合同發票用于報關，購貨方根據報關金額通過正常的一般貿易項下付匯匯出國外，同時核算出少報貨款部分差價金額，通過設立若干個人賬戶，要求進口貨物的實際使用單位將真實價格與低報價格差額部分的走私貨款打入這些賬戶，然后經多次轉手洗錢出境支付給境外供貨方。

（九）通過投拍影視劇洗錢。這是投資洗錢的一種特殊形式。事實上，通過投拍影視劇進行洗錢的犯罪活動早在西方出現，同時在上個世紀的香港也屢見不鮮。影視劇產業耗資巨大、“門道”復雜、難以摸清，因此往往成為洗錢的捷徑。例如，在大毒梟李賢歡案中，李賢歡用制販毒所得注冊成立一家影視公司，出資300萬在浙江省橫店影視城拍攝一部電視連續劇，在拍攝此劇過程中采取高報導演影星片酬、虛報損耗道具成本等方式洗錢。這樣，待影視劇播出后收回資金后，毒資即轉化為票房、轉播權等“合法”收入。最近影視圈爆出多部大片“票房注水”的丑聞，是否與洗錢活動有關尚有待考證，但已經成為我國影視業健康發展的隱憂。

（十）通過現金走私轉移犯罪所得。現金走私是最原始的洗錢手法之一，但目前仍是邊境地區跨境洗錢的有效手段。不法分子通過雇傭“馬仔”分散攜帶、運輸或者郵寄現金的方式出入境，即可實現黑錢的跨境轉移。例如在云南近年破獲的多起涉毒洗錢案中，毒販在我國境內獲得販毒所得后，即雇傭邊民分拆攜帶[12]至境外（如緬甸），并交給指定人員。此外，在深圳羅湖口岸和珠海拱北口岸，經常有大量的“水客”攜帶小額現金出入境，幫助地下錢莊和境外賭場跨境轉移資金。

四、反映的主要問題

（一）社會公眾的反洗錢意識不高，資金交易習慣落后。突出的表現是，部分公眾沒有認識到個人身份信息的重要性，隨便將身份證件有償或無償地出借或出售，給洗錢分子合法開立洗錢賬戶提供了可乘之機。此外，我國部分地區雖然經濟發達，但仍固守著落后的現金交易習慣，增大了交易成本和風險的同時，也在一定程度上掩蓋了不法分子的洗錢活動。

（二）部分金融機構對高管人員缺乏監督，內部風險控制滯后。例如，廣東開平中行“10·12”案、黑龍江河松街中行高某案都反映出了銀行內部對高管人員的監督缺位。此外，部分商業銀行采用強制員工攤派、提高信用額度、加長免息期等方式擴大信用卡經營規模，而忽視相應的身份識別；大力推廣網上銀行、電話銀行等“非面對面”交易方式，而對其中潛在的洗錢風險缺乏相應的控制；更有甚者，為了創造吸收存款業績，放松審核制度，為洗錢分子打開了方便之門。

（三）政府部門之間的信息壁壘嚴重，共享程度低。例如，客戶身份識別是金融機構反洗錢工作的重要基礎，也是金融機構控制經營風險的有效手段。然而目前某些政府部門過分強調部門利益，使金融機構難以獲得權威信息來充分核實企業和個人身份證件的真偽。此外，某些對反洗錢資金監測有重要參考價值的信息，如海關出入境信息、證券股東信息等，尚未與反洗錢資金監測系統聯網，影響了反洗錢資金監測甚至打擊洗錢犯罪的有效性。

（四）有些地區盲目招商引資，忽視投資質量。某些地區通過各種優惠甚至獎勵政策來吸引投資，很多不法分子便從中漁利；有的地區一味強調投資規模，忽視對資金來源的審核，一些不法分子就以投資商的身份大肆進行洗錢活動。例如大毒梟劉某就曾化名在廣西桂林以投資名義清洗毒贓數百萬元。[13]

五、預防和打擊洗錢犯罪的建議

統計顯示，破獲洗錢案件的線索來源非常廣泛，其中主要是金融機構的可疑交易報告、有關部門通報、公眾舉報、與有關部門的聯合行動、人民銀行的反洗錢監管以及新聞報道等。其中，金融機構的可疑交易報告是人民銀行發現涉嫌洗錢線索的最主要來源，約占線索來源總數的43%；其次是有關部門的通報和公眾舉報，分別約占總數的22%和18%。根據以往工作的經驗，并結合目前的主要問題，今后預防和打擊洗錢犯罪可以從如下幾個方面入手：

（一）加大反洗錢宣傳力度，使社會公眾共同關注反洗錢。如前所述，公眾舉報是洗錢案件線索的主要來源之一，同時公眾往往也容易被洗錢犯罪分子利用，因此應加大反洗錢宣傳力度，使社會公眾共同關注反洗錢。首先是通過各種媒體宣傳洗錢犯罪的危害，說明反洗錢對反腐、禁毒、反恐等工作的積極作用，使社會公眾支持反洗錢；其次，提醒公眾注意保護個人身份信息，不要將身份證件出借或出售；最后，倡導安全、先進的交易方式，盡量減少現金交易。

（二）加強反洗錢監管，使金融機構在經營發展中控制風險。金融機構的可疑交易報告是發現涉嫌洗錢線索的最主要來源，同時金融機構往往也存在一些漏洞，給洗錢犯罪分子提供了可乘之機，因此要對金融機構加強反洗錢監管，充分發揮金融機構在反洗錢中的前沿防線作用。首先是要加強對金融機構高管人員的監督，嚴格內外部審批程序；其次，督促金融機構在創新金融服務的同時，建立配套的反洗錢內控措施；最后，加強風險控制，倡導穩健的經營模式，使金融機構健康發展。

（三）在符合法律的前提下，逐步實現政府信息資源的合理使用。部門之間的信息溝通和業務合作也是預防和打擊洗錢犯罪的重要手段。一方面，應允許金融機構合理使用政府部門掌握的企業工商登記信息和居民身份信息，更加準確地進行客戶身份識別；另一方面，反洗錢部門應與反腐、經偵、禁毒、緝私、反恐等部門加強合作，合法、合理使用各部門的信息資源，為有效打擊洗錢犯罪、腐敗活動以及其他犯罪活動打開新局面。■

[1] 本文選取我國近年來發生的100起典型案件。選取典型案件的標準主要有：犯罪類型較有代表性、或涉案金額較大、或社會影響大、或目前已經有判決結果。在這些案件中，有部分案件以洗錢罪宣判，有部分案件以其他相關罪名宣判，但案件本身都是典型的洗錢犯罪案件。

[2]重慶晏某受賄、付某洗錢案。2008年8月1日，重慶市第二中級人民法院對重慶市巫山縣交通局原局長晏某受賄、其妻付某洗錢一案公開宣判，認定被告人晏某犯受賄罪，判處死刑，剝奪政治權利終身，并處沒收個人全部財產；認定付某犯洗錢罪，判處有期徒刑3年，緩刑5年，并處罰金50萬元。經查，晏某在任巫山縣交通局局長期間，利用工程招投標收受賄賂共計2226萬元；其妻子付某將晏某受賄所得部分款存入以其本人名義開立的銀行賬戶，以其本人和朋友雷某名義購買理財產品、股票基金和保險，以本人及他人名義在重慶城區購買房產7處。此案是我國首例成功宣判的腐敗洗錢案。

[3]上海潘某團伙洗錢案。2007年10月22日，上海市虹口區人民法院對潘某等人洗錢案一審宣判，判決潘某等4名被告人犯有洗錢罪，刑期自兩年到一年三個月有期徒刑不等。經查，2006年7月初，為幫助臺灣人“阿元”轉移網上銀行詐騙贓款，潘某、祝某從卡販子杜某處以150元一張左右的價格購買了大量的銀行卡。此后，“阿元”通過非法手段獲取網上銀行客戶多人的銀行卡卡號和密碼等資料，然后將資金劃入潘某通過杜某辦理的67張銀行卡內，并通知潘某取款。接到“阿元”通知后，潘某自己或者指派其余三名被告人通過ATM機或者銀行柜面提取現金，扣除事先約定的份額，然后按照“阿元”的指令，將剩余資金匯入“阿元”指定的賬戶內。經查，“阿元”劃入上述67張銀行卡內共計人民幣100余萬元，這些銀行卡內還被通過匯款的方式注入資金人民幣17萬余元。潘某、祝某、李某、龔某于2006年7月至8月期間，在上海市使用上述67張銀行卡和另外27張銀行卡，通過ATM機提取現金共計人民幣108.6萬元，通過柜面提取現金共計人民幣7萬余元。該案是上海地區首例以洗錢罪定罪判決的案件，是《反洗錢法》2007年1月1日施行以來我國法院宣判的第一例洗錢罪案件。

[4]北京丁某特大職務侵占洗錢案。2006年7月25日，根據人民銀行提供的線索，北京市公安局將犯罪嫌疑人丁某抓捕歸案。經查，犯罪嫌疑人丁某，某國有控股航運公司（以下簡稱A公司）大型項目部副總。2005年初，香港某船務公司（以下簡稱B公司）經理周某找到丁某，許諾如將A公司的海運業務交給B公司代理，可給予丁某最低2.5%的好處費，丁遂將A公司在巴基斯坦、阿聯酋的運輸項目分包給B公司。2005年4、5月間，丁某持因私護照前往香港并在某銀行開立個人賬戶，由周某將共計170萬美元的好處費匯入該賬戶。隨后，丁某將資金從香港某銀行匯至本人及其父母、妻子在北京多家銀行開設的賬戶內，2005年8月至2006年3月共結匯1,000余萬元人民幣，其中500余萬元人民幣以丁某及其妻的名義購買兩套房產，30余萬元用于購買一部奧迪汽車，其余款項劃入個人賬戶。

[5]福建泉州蔡某等人洗錢案。2005年5月9日，福建省泉州市中級人民法院開庭審理中馬（馬來西亞）聯合破獲的“5?12”特大跨國制販毒案，對蔡某等15名被告人作出一審判決，以制造毒品罪、販賣、運輸毒品罪以及洗錢罪分別追究上述15名被告人的刑事責任。經查，2002年8月至2004年4月間，蔡QH將販賣毒品所得的贓款陸續通過菲律賓地下錢莊匯入我國境內地下錢莊。在蔡QH的指使下，其叔蔡HZ、其堂弟蔡JL分別以各自名義在農業銀行石獅市支行、建設銀行石獅市支行開設個人賬戶，并將明知是毒品犯罪所得的贓款存入上述賬戶。事后，蔡HZ、蔡JL將大部分贓款轉出，用于購買車輛及競選村長等。至2004年6月案發時，蔡HZ、蔡JL2人為販毒分子洗錢1014萬元人民幣。

[6]廣西北海黃某走私洗錢案。2006年3月8日，廣西壯族自治區北海市中級人民法院對近年來全國沿海最大的一起香煙走私案——北部灣特大香煙走私案一審宣判：以走私普通貨物罪判處主犯黃XT死刑，緩期二年執行；判處鄭某無期徒刑，剝奪政治權利終身，并處沒收個人全部財產；其他13名被告人分別被判處15年到2年有期徒刑，并處罰金總額9,830萬元；以洗錢罪判處被告人黃某有期徒刑五年，沒收違法所得人民幣100萬元，并處罰金人民幣600萬元。一審宣判后，黃某等11人不服，提出上訴。2006年8月23日，廣西壯族自治區高級人民法院對此案作出終審判決，維持北海市中級人民法院對黃XT等13人的走私普通貨物罪的判決，對黃某的洗錢罪判決，并對另外兩名被告人依法改判。經查，2001年至2004年期間，黃XT等人從越南四屯經北部灣海域走私了大量香煙至廣西合浦縣。走私香煙入境后，黃XT等人將其運至廣州、深圳等地，并交由黃ZF（因犯走私普通貨物罪，被廣西高院判處有期徒刑六年，并處罰金人民幣100萬元）等人組織銷售。黃XT等人將從越南走私入境的香煙交易交由黃ZF等人銷售的同時，指令黃ZF等人將銷售走私香煙所得款項，交由黃某通過非法途徑匯到黃XT等人指定的香港賬戶。黃某明知黃XT等人請托其匯轉的款項是走私香煙所得，仍向黃XT等人提供其以虛假身份在中國農業銀行深圳分行翠竹支行和交通銀行深圳分行文錦支行分別開設的系列賬戶。在黃XT等人將走私煙款轉入上述賬戶后，黃某指使他人協助從銀行賬戶中分散提現，并將提現的資金交給“阿南”（姓名不詳）轉往黃XT等人指定的香港信興國際貿易公司和永興國際貿易公司在香港的銀行賬戶中，以代黃XT等人支付走私香煙的貨款。經司法會計鑒定證實，從2003年5月27日至2004年8月26日，黃某替黃XT等人清洗的走私犯罪所得約合1.13億元人民幣。

[7]上海羅某特大地下錢莊案。2007年8月6日，上海市第一中級人民法院對上海羅某地下錢莊案一審宣判，認定羅某等４名被告人通過中國境內數家銀行的23個私人儲蓄賬戶，跨國非法買賣外匯，金額高達53億余元人民幣。法院以非法經營罪分別判處羅某、莫某、李某和陳某4人有期徒刑14年至9年不等，其中新加坡籍被告人羅某、莫某、李某被并處驅逐出境。這是目前我國法院認定洗錢金額最大的地下錢莊案。

[8]廣東開平“10?12”銀行內部人員洗錢案。2001年10月12日，原中國銀行開平支行行長許某、余某等三人潛逃境外，震驚全國的金融系統特大案件“10?12”案浮出水面。在此案中，中國銀行廣東省開平支行內部人員盜取聯行資金作案時間長達10年，涉案金額高達數十億元。經查，1982年，余某正式進入中國銀行開平支行，先后任信貸部副主任和主任，后來升為副行長、行長。早在余某成為副行長之前的1992年，余就開始與“二許”合謀實施經濟犯罪。三人將大部分資金非法轉移到香港后，或購買房地產，或炒賣外匯、股票，或到賭場揮霍，通過賭場洗錢，將贓款進一步轉移到海外。案發后，余某與“二許”于2001年10月12日經香港逃往加拿大、美國。2001年11月，公安部通過國際刑警組織發出紅色通緝令。2002年12月，余某在洛杉磯被美方執法人員拘押。2004年2月，余某在美國拉斯維加斯聯邦法院受審，因非法入境、非法移民及洗錢三項罪名被判處144個月監禁。2004年4月16日，美方將余某驅逐出境并押送至中國。2005年8月16日，江門市中級人民法院公開審理了余某涉嫌貪污、挪用公款案。2006年3月31日，江門市中級人民法院公開宣判：以貪污罪、挪用公款罪數罪并罰，決定執行余某有期徒刑12年，并處沒收其個人財產100萬元。2009年5月6日，美國拉斯維加斯聯邦法院以洗錢、跨州轉運盜竊資金、護照和簽證欺詐等罪名，分別判處中國銀行開平支行前任行長“二許”入獄25年和22年，并勒令被告退還4.82億美元的涉案贓款，他們的妻子也分別獲刑8年。

[9]四川成都楊某團伙金融詐騙洗錢案。2008年8月15日，成都市中級人民法院對楊JF、余某、盧某、金某、楊某等15人一審公開宣判，認定被告人楊JF犯票據詐騙罪和金融憑證詐騙罪，判處死刑緩期2年執行，剝脫政治權利終身，并處沒收個人全部財產；余某、盧某、金某犯票據詐騙罪，分別判處死緩2年，無期徒刑和有期徒刑15年；認定楊某犯洗錢罪，判處有期徒刑8年，并處罰金500萬元，犯虛報注冊資本罪，判處有期徒刑2年，并處罰金10萬元，決定執行有期徒刑9年，并處罰金510萬元。經查，2006年6月，楊JF、余某、盧某、金某共謀，經金某介紹由楊某引存四川省某煙草公司8,000萬元存入在某銀行蜀漢支行開立的賬戶，再偷拿并偽刻銀行預留印鑒，使用偽造的轉賬支票，將該煙草公司8,000萬元存款中的6500萬元轉入楊某虛假注冊成立的四川蜀港投資有限公司，將1,500萬元轉存定期留在該煙草公司賬戶，并制作了一張8,000萬元的虛假定期存單用于欺騙該煙草公司。楊某在明知楊JF等人所轉6,500萬元資金系詐騙犯罪所得的情況下，為掩飾犯罪所得的來源和性質，仍提供四川蜀港投資有限公司（虛假注冊成立）和四川富陽投資有限公司賬戶，并幫助楊JF等人轉款、取現用于投資水電站、加油站、礦山、房地產、證券等項目，清洗犯罪所得。本案中，楊某的洗錢數額高達6500萬元，是目前我國洗錢數額最大的洗錢罪判例，也是四川省首例洗錢罪判例。

[10]湖南郴州“住房公積金第一案”。2009年1月13日下午，湖南省高級人民法院二審對震驚全國的郴州住房公積金管理中心原主任李某特大貪污、挪用公款案進行二審宣判，李某二審被判處死刑。經查，李某1998年初調任郴州公積金中心主任。2002年至2004年間，李某利用職權便利，貪污和挪用郴州市住房公積金上億元，并通過地下錢莊匯往澳門，供其賭博揮霍。由于此案涉案金額特別巨大，事關當地40萬名城鎮職工切身利益，被稱為全國“住房公積金第一案”。

[11]江蘇無錫段某等人走私洗錢案。2008年10月13日下午，江蘇省無錫市中級人民法院對王某、段某走私洗錢案一審宣判：認定王某犯走私普通貨物罪，判處有期徒刑10年；認定被告人段某犯洗錢罪，依法判處有期徒刑1年，緩刑1年，并處罰金15萬元。經查，王某，男，系泰國永康國際貿易有限公司法人代表；段某，女，系常州市永康廢舊塑料回收有限公司主辦會計。2005年1月至2007年3月，泰國永康國際貿易有限公司向無錫地區10多家化纖企業銷售用于生產原料的廢塑料數萬噸，銷售價格每噸7300-7900元人民幣，而向海關報關時報成每噸500美元，偷逃國家關稅。已查證的銷售材料共計7000多噸，偷逃進口環節稅款590多萬元人民幣。根據王某的要求，無錫地區化纖生產企業向海關報關的每噸500美元的貨款及稅款通過正常外匯渠道對外支付；剩余部分貨款則通過由王某指定國內的段某等5人負責幫助收取。即這些企業將款項匯至段某等5人個人結算賬戶后，后者再根據王某指示，以提取現金匯款或直接以卡卡轉賬匯款方式，將資金匯入王某指定若干異地個人結算賬戶上，再由上述異地個人結算賬戶所有人與境外收款人交割完成資金的收付。通過上述手段，泰國永康國際貿易有限公司及其負責人王某轉移走私贓款合計3486多萬元，經司法部門核定，段某洗錢數額共計153萬元。

[12] 攜帶出境的方式可以是通關。在有些邊境地區，便民可以直接進入緬甸境內，根本不需要通關。

[13]大毒梟劉某制販冰毒洗錢案。2007年6月26日，廣州市中級人民法院對曾震驚全國的劉某等人毒品犯罪案進行公開宣判：劉某因犯制造、販賣、運輸毒品罪被判處死刑，同案人郭某因犯制造、運輸毒品罪被判死緩，幫助劉招華逃匿、轉移贓款的李某等人因犯窩藏、轉移贓物罪也分別被判處五年至二年零六個月不等的有期徒刑。法院經審理后查明：1995年至1999年，劉某先后伙同郭某、陳某等人在福建省福安市、廣東省普寧市、寧夏回族自治區銀川市等地制造毒品甲基苯丙胺共計約12.675噸，并將部分毒品甲基苯丙胺運到廣州、普寧等地販賣。劉某從中獲利人民幣3,100多萬元，并以化名開設賬戶存入銀行，用于購買房產、廠房等。從2001年9月至2003年上半年，化名“李森青”的劉某先后創辦了桂林市森森生物科技有限公司和桂林森森生物工程有限公司，并在桂林市的臨桂、龍勝兩縣投資千萬元。其中包括租賃臨桂縣國營鳳凰林場，計劃總投資達3億元。

（《當代金融家》2010年第2期，《中國洗錢犯罪案例剖析》（群眾出版社）代前言）

第三篇：對于洗錢犯罪的預防

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對于洗錢犯罪的預防

錢貴

洗錢犯罪與其上游犯罪相互交錯，互為條件。如果上游犯罪的非法所得不能被清洗，那么犯罪的經濟目的也就無法實現。因此，洗錢能否成功，客觀上成為能否實現其上游犯罪的實施的必要條件。世界各國越來越重視利用刑事、民事和行政等諸方面規范體系加強對洗錢犯罪的預防。主要措施有:

一、密切追蹤、熟練掌握洗錢犯罪的作案手法和規律特點。這是對其有效防范打擊的基礎和前提。

二、金融機構要加強防范。所有的金融機構均應建立對客戶的身份識別和證件留存制度，杜絕匿名帳戶和假帳戶;客戶在存款或進行任何金融交易時，金融機構應要求他們提交真實的身份證明文件和住址;對于一切復雜的、不尋常的和大數額的交易應當特別注意其背景、目的和來源;在發現和懷疑某些非法資金來源于非法活動或可疑時，應免除金融機構及其職員為客戶保密的義務，反之應向執法機關及時報告。

三、完善立法，加強法律監督。

四、建立情報信息資料庫，加強國際情報信息交流。歐美各國均重視加強防范洗錢犯罪的情報信息的收集。美國財政部已建立了利用計算機技術來分析、研究貨幣報告的聯邦數據庫，國際刑警組織也設有專門機構并掌握洗錢犯罪的情報。由此，我國也應建立自己的的情報資料庫，并與國際情報網相聯，以更有效地遏制洗錢犯罪。

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五、加強國際合作。鼓勵各國簽定和加入含有反洗錢條款的雙邊或多邊司法協助條約或反洗錢條約;通過刑事司法協助或者警察、海關之間的合作，互通情報，相互為查處洗錢案件提供便利，通過必要的立法將洗錢犯罪列為可引渡的犯罪。

目前，美、俄、意等國家正在聯合行動，打擊洗錢犯罪。這些國家還研制出一種追蹤電腦洗錢的設備。這種技術主要是用人造間諜來監視電腦，當數以百萬計的交易正在進行時，能測出哪些交易有可能是在洗錢。另外，國際刑警組織、國際貨幣基金組織、國際麻醉品控制委員會等國際性組織，都在積極采取相應的對策和措施，加強對國際性洗錢犯罪的防范和打擊。

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如何加強反洗錢執法力度

錢貴

一、成立專門的反洗錢機構

針對洗錢犯罪的隱藏性、復雜性和手段的高度專業化,單靠傳統的偵查方式和手段已經完全不能勝任當今社會反洗錢工作的需要,需要反洗錢部門建立打擊洗錢犯罪的專業機構。西方發達國家一般都設有反洗錢專門機構,如:美國的金融犯罪執法網絡、英國的金融特遣隊、澳大利亞的交易報告與分析中心。國際上先進的反洗錢經驗表明,設立反洗錢的專門機構有利于跟蹤洗錢動態,制定有針對性的打擊對策,培養打擊洗錢犯罪的專業人員。為防范和打擊洗錢行為,中國人民銀行已先后設立了反洗錢局和中國反洗錢監測分析中心,為與中國人民銀行反洗錢措施相適應,公安機關應當在經濟犯罪偵查部門內部設立專門的反洗錢機構,并派員和中國人民銀行反洗錢部門聯合辦公,及時發現和掌握洗錢的犯罪信息,并進行跟蹤和偵查,從而有效地打擊和預防洗錢犯罪。

二、加強反洗錢的偵查協作

第一、加強反洗錢查部門之間以及反洗錢偵查部門與洗錢犯罪上游犯罪偵查部門之間的協作;

洗錢罪在刑法中被歸入妨害金融管理秩序一節中,在管轄上應歸屬公安機關經偵部門,但是金融機構及其從業人員可以成為洗錢罪的犯罪主體,而我國目前的金融企業主要是國有的商業銀行和其他國有的非銀行金融機構,金融機構工 文章來源：中顧法律網 中國第一法律門戶 www.tmdps.cn 中顧法律網提供更多免費資料下載

作人員中絕大部分按〈刑法〉第93條的規定按國家工作人員論,金融機構工作人員利用職務之便協助洗錢的行為,應納入檢察機關的管轄范圍。對于洗錢犯罪的立案偵查需要公安機關經偵部門和檢察機關互相配合,一般情況下,對于洗錢犯罪應當由公安機關經偵部門先予以受理,發現涉及金融機構從業人員的職務犯罪行為的,應移送檢察機關偵查,或雙方各自分工偵查,一并起訴。由于洗錢犯罪法定的四種上游犯罪分別由公安機關刑偵部門、輯毒部門、海關輯私犯罪偵查部門管轄,要是今后把重大的經濟犯罪案件和貪污賄賂案件作為洗錢罪的上游犯罪,則公安機關經偵部門和檢察機關也是洗錢犯罪的上游犯罪的偵查機關。各偵查機關應形成合力,努力避免各單位從自身局部利益出發,各自為戰,甚至放任不屬自已管轄的洗錢犯罪行為。為了有效地打擊洗錢犯罪,在偵查中,公安機關、海關、檢察機關要加強協作,制定反洗錢方案,各單位在偵查中一旦發現有洗錢重大嫌疑的,立即與反洗錢部門聯系,切實防止因案件的不同管轄分工而放縱了洗錢犯罪分子。

第二、加大反洗錢偵查部門和金融機構以及金融監管部門的協作;

針對洗錢活動多利用金融機構進行的特點,反洗錢偵查部門應加強與金融機構以及金融機構的監管部門即中國人民銀行、國家外匯管理局的協作。根據〈中華人民共和國銀行法〉第4條規定,中國人民銀行指導、部屬金融業反洗錢工作,負責反洗錢的資金監測。因此中國人民銀行應積極制定金融部門反洗錢措施,加大金融監管力度,加大對所監管的金融機構的反洗錢信息的控制。同時,應積極與反洗錢偵查機關保持密切聯系,與反洗錢偵查機關之間建立反洗錢犯罪的信息總網,建立洗錢犯罪信息交流制度,用先進的電腦網絡技術來防范和打擊洗錢犯罪。與此同時,反洗錢偵查部門要 文章來源：中顧法律網 中國第一法律門戶 www.tmdps.cn 中顧法律網提供更多免費資料下載

改變被動受理金融監管部門移送案件的觀念，積極主動地向金融監管部門了解反洗錢動態,并與金融監管機構的反洗錢部門聯合辦公。只有與金融監管部門密切協作,反洗錢偵查機關的偵查工作才能取得實效。

第三、加強跨區域洗錢犯罪的偵查協作;

由于洗錢犯罪分子經常將違法資金不斷轉移來妨礙偵查,而這些資金的頻繁轉移往往是跨區域進行,為查清該違法資金的去向,必須得到各地偵查部門的配合。同時,洗錢行為和上游犯罪經常不在同一個區域,為了查明洗錢分子所清洗的資金為法定的上游犯罪的違法所得及其收益,必須到上游犯罪所在地查明上游犯罪的性質,這就要求兩地的偵查部門加強合作,互相配合。隨著國際經濟的迅速發展,各國間的經濟交往越來越密切,資金往來越來越頻繁,并且隨著科技的發展,電子商務、電子銀行等在國際金融系統中的運用,使資金的運轉更為迅速,電子資金劃撥也使得巨額的非法資金在全世界的快速清洗成為可能。在電子資金劃撥的情況下,洗錢者可以更方便地在一國境內實現犯罪資金在不同國家清洗的跨國洗錢活動。而一般來說,一國對放置在他國銀行的資金是鞭長莫及的,即使一國對產生犯罪收益的該項犯罪或從事該項犯罪活動的犯罪分子有管轄權,一國對境外的外國銀行也難有管轄權,如果沒有他國的合作,一國不僅難以追蹤在他國轉移的犯罪收益的線索,而且也難以對這些資金進行扣押和沒收。因此,我國應積極地吸收國外先進的反洗錢立法經驗,完善反洗錢刑事及行政法規的立法工作,使之便于實際操作。為了更好的與其它國家開展反洗錢協作,必須積極與其它國家締結多邊或雙邊反洗錢國際條約,盡快加入金融行動特別工作組“亞太反洗錢小組“等國際反洗錢組織,加強國際刑事司法合作,使我國在打擊跨國洗錢犯罪活動中,能夠與其他國家在識別、沒收犯罪收益,引渡洗錢犯罪分子以及證據收集等方面互相協作,這樣才能有效打擊跨國洗錢犯罪。

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第四篇：預防洗錢犯罪,營造和諧社會（推薦）

預防洗錢犯罪，營造和諧社會

—齊齊哈爾中心支公司反洗錢宣傳活動總結

按照人民銀行《中國人民銀行齊齊哈爾市中心支行金融機構反洗錢非現場監管評估辦法》的通知及總分公司對反洗錢宣傳活動的要求，齊中支公司在2012年8月份進行了一次反洗錢宣傳活動，切實推廣反洗錢各項制度。

一、加強了對反洗錢知識的學習。

加強反洗錢知識的學習主要是深刻領悟反洗錢工作的重要性。因此于2012年8月4日召開了反洗錢宣傳活動動員會，會上根據全市反洗錢會議內容強調了此次活動的目的和重要性，學習了上級公司下發的反洗錢培訓課件，提高了對反洗錢工作的認識。同時，要求各主管要以部門為單位開展反洗錢學習，將反洗錢工作的重要性傳達給每一位內外，強化內外勤人員反洗錢工作實施，確保切實履行好這項重要職責，更針對崗位職責不同，對從承保、保全、理賠、收付費等環節對相關崗位人員提出了要求，并結合實際情況，對可疑交易報告管理辦法進行學習。

通過培訓宣傳，使大家加深認識了反洗錢；開展反洗錢工作的重要性和必要性；反洗錢法律法規和規章制度；公司在反洗錢工作中的主要義務；反洗錢法律責任等。

二、積極營造反洗錢宣傳工作氛圍。

2012年8月14日，在收到人民銀行下發的宣傳折頁后，第一時

間在公司營業場所的醒目位置、報刊架中擺放宣傳折頁，向客戶宣傳、講解，取得了良好的效果，同時在市中心客流量較大的區域進行了現場反洗錢宣傳活動，從而加深其宣傳效果。

通過這次主題宣傳活動，促進了公司員工對反洗錢義務工作的認識；同時也提高了公司在廣大客戶群體心目中的社會地位；更重的是讓提高了參與者的法律意識，達到了宣傳的效果。為公司進一步開展反洗錢工作奠定了堅實的基礎。

齊齊哈爾中心支公司

綜合管理部：于林娜 2012年8月31日

第五篇：洗錢犯罪的主要方式、偵查難點及打擊對策

學院本科畢業論文

目前洗錢犯罪的主要方式、偵查難點及預防

目前洗錢犯罪的主要方式、偵查難點及預防措施

專業：經濟犯罪偵查學

【內容摘要】洗錢犯罪，是指把違法所得的黑錢洗白；當前洗錢犯罪的主要方式有地下錢莊洗錢、特種行業及新生行業的洗錢方式新穎、博彩洗錢等等，而公安機關在打擊洗錢犯罪時存在立案難、偵查難、跨境查證難、國際司法協助難和處理難等問題。為了有效打擊洗錢犯罪，設立與洗錢犯罪相關的罪名，加強各部門的交流與合作，密切追蹤、熟練掌握洗錢犯罪的作案手段和規律特點、金融機構要加強防范并及時與公安機關聯系、加強國際合作，建立國際間的情報信息庫，遏制洗錢犯罪，減少經濟損失。【關鍵詞】 洗錢犯罪 洗錢方式 偵查難點 反洗錢

Abstract ：Money laundering crime refers to the illegal income laundered whiten, The crime of laundering main ways have underground money laundering, special trades and industries of new money laundering way, gambling, and public security organs, in case there against money laundering, investigation and verification cross-border, international judicial assistance and processing, etc.In order to crack down on the crime of money-laundering effectively, and the crime of money-laundering charges related departments, strengthen exchanges and cooperation, closely tracks, mastering money laundering crime means and the characteristics of financial institutions, to strengthen prevent and timely and public security organs, strengthen international cooperation, establishing international intelligence databases, the crime of money laundering, reduce the economic losses.Key words : Money laundering crime

Money laundering

Investigation of difficulty Anti-money laundering

學院本科畢業論文

目前洗錢犯罪的主要方式、偵查難點及預防

目錄

一、目前洗錢犯罪的主要方式????????????????????1

（一）賭博是傳統的洗錢方式?????????????????????1

（二）地下錢莊洗錢 ??????????????????????????2

（三）特種行業及新生行業的洗錢方式新穎?????????????3

二、當前洗錢犯罪的偵查難點 ????????????????????3

（一）洗錢手段的專業性、復雜性和隱蔽性?????????????3

（二）刑法中對洗錢罪的構成要件的嚴格限定，增加了偵查認定洗錢犯罪的難度???????????????????????????????4

（三）洗錢犯罪偵查部門和上游犯罪偵查部門之間的協作關系尚未理順,使洗錢犯罪的查處存在一定的困難????????????????5

（四）洗錢犯罪屬無明顯受害者的犯罪????????????????6

（五）博彩業洗錢的法律之傷?????????????????????6

三、預防洗錢犯罪的措施 ???????????????????????7

（一）增加與洗錢相關的新罪名????????????????????8

（二）加強各部門之間的交流與合作?????????????????8

（三）在金融機構強化預防和控制，構建良好金融環境 ??????9

（四）爭取國際司法協助，加強反洗錢國際合作??????????10 致謝 ???????????????????????????????????11 參考書目 ????????????????????????????????12 學院本科畢業論文

目前洗錢犯罪的主要方式、偵查難點及預防

洗錢犯罪(Money Laundering)是指將毒品犯罪、黑社會性質的組織犯罪、恐怖活動犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪的所得及產生的收益犯罪或者其他犯罪的違法所得及其產生的收益，通過各種手段掩飾、隱瞞其來源和性質，使其在形式上合法化的行為。現代各國法律對洗錢的解釋不盡全相同，金融機構反洗錢較權威的機構巴塞爾銀行法規及監管實踐委員會，從金融交易角度對洗錢犯罪進行了描述：犯罪分子及其同伙利用金融系統將資金從一個賬戶轉移到另一個賬戶，用以掩蓋款項的真實來源和受益所有權關系；或者利用金融系統提供的資金保管服務存放款項，即常言之“洗錢”。“洗錢”一詞，源于上世紀初，美國舊金山一飯店老板發現骯臟的錢幣經常會弄臟顧客潔白的手套，于是就將在飯店流通的錢幣投放到洗滌劑中清洗，這便是最初的洗錢。洗錢犯罪可以和絕大多數的犯罪共生并沿續，是這些犯罪的下游犯罪。從司法角度看，洗錢成為一種“犯罪屏障”，既妨害了司法活動，也助長犯罪分子有恃無恐的囂張氣焰，促使他們不斷實施犯罪。從金融管理的角度來看，洗錢活動常常借助于合法的金融網絡清洗大筆黑錢，這不僅侵害了金融管理的秩序而且也嚴重破壞公平競爭規則，破壞市場經濟主體之間的自由競爭，從而對正常、穩定的經濟秩序帶來一定的消極影響。根據國際貨幣基金組織統計表明，全球每年非法洗錢的數額約占世界GDP的3％至6％，介于8000億至1.9萬億美元之間，且每年以2000億美元的數額不斷增加。在當前經濟全球化、資本流動國際化的今天，洗錢活動對國際金融體系的安全、對國際政治經濟秩序的危害巨大。[1]

一、目前洗錢犯罪的主要方式

（一）賭博是傳統的洗錢方式

早期黑手黨的毒品買賣大都通過現金交易，錢上通常會“沾”有毒品，所以一旦被警察抓住難以脫罪。黑手黨成員便攜帶販毒現金去賭場置換籌碼假裝去賭錢，可一旦輸掉差不多25％的錢，就把剩下的籌碼換回現金，順理成章地把贓錢變成“干凈”的收入，即賭博收入。受金融危機經濟不景氣的今天，來自亞洲的賭客是惟一呈增長趨勢的客戶群。與現實生活中的賭場相比差異較大，網上賭場已經成為洗錢的安全天堂。賭博網站總部大多設在有“避稅天堂”之稱的加勒 3 學院本科畢業論文

目前洗錢犯罪的主要方式、偵查難點及預防

比地區。許多網站不受到政府部門的監管，也不遵守國際賭場的游戲規則，它們更不會查問客戶的身份資料。許多犯罪集團把錢款打進在這些賭博網站開設的賬戶后，一般先象征性地賭上一兩次，然后就馬上通知網站說“我不想再玩了”，要求網站把自己戶頭里的錢以一張支票退還。于是，一筆筆數額巨大的“黑錢”便輕而易舉地“洗白”了！而利用網絡賭博網站進行了信用卡套現和累積分，方法是“準”洗錢人將信用卡透支金打入他在賭博網站開設的賬戶，不參與任何博彩，然后通過賭博網站的支付工具再將這筆資金打入自己借記卡中，整個過程不到一分鐘，而且沒有任何手續費。特別是通過循環反復可迅速增加行用卡消費積分，從而換到高額禮品。賭博洗錢這種方法隱蔽性極強很難查證黑錢的來龍去脈。

（二）地下錢莊洗錢

地下錢莊是一種特殊的非法金融組織，它游動于金融監管體系之外，利用或部分利用金融機構的資金結算網絡，從事非法買賣外匯、跨國(境)資金轉移或資金存儲借貸等非法金融業務。作為金融服務的非法中介機構，地下錢莊通常的操作手法是，換匯人在中國境內將人民幣交給地下錢莊，地下錢莊則通過境外合伙人將外匯打入換匯人所指定的境外賬戶，地下錢莊的經營者則通過收取一定的手續費獲利，反向操作亦然。現在，地下錢莊已經演變為非法收入的洗錢工具，在沿海地區更成為資本猖獗外逃的一個重要渠道。在我國的東部沿海地區，地下錢莊已成為走私、販毒等犯罪分子洗錢的重要途徑。如：廈門遠華特大走私案中，大部分的非法收入就是通過地下錢莊流到境外的。而非法涌入外資還會進入中國國內股市炒作套利，泡沫經濟所造成的巨大損失只能讓中國國內來承擔了，大量外資通過不正當的方式進入中國，還會嚴重干擾中國的貨幣政策，擾亂中國的實體經濟體系，政府為此進行嚴厲管制十分必要。在中國結匯制度下，央行收進一個單位外幣就得用一單位的人民幣基礎貨幣賣出。當大量非法外資涌入中國市場時，央行就得大量賣出人民幣，從而使金融市場上的人民幣流動性泛濫，導致投資過熱、資產的價格快速上漲及通貨膨脹率上升，嚴重地沖擊中國實體經濟。人民幣升值、中國國內房地產市場價格快速飆升、中國國內股指瘋狂上漲時，國外的資金更是會千方百計地通過種種合法及非法的方式進入中國的市場。比如說，4 學院本科畢業論文

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2008年上半年中國外匯儲備增加2689億美元，其中貿易順差為2125億美元，外國直接投資419億美元，另外3219億美元則不知道是通過什么途徑進入中國的。也許，地下錢莊就是不知道來源的外資進入渠道之一。

（三）特種行業及新生行業的洗錢方式新穎

洗錢者為了達到掩飾其收益的性質和來源目的，利用非金融機構洗錢方式有彩票洗錢、房地產洗錢和拍賣、典當及保險業洗錢。第一，彩票洗錢是利用彩票發售不記名和以兌獎獎金中的百分之三至百分之五作為報酬，調換中獎人員登記數據內容，或直接在中獎客戶辦理中獎登記時，以調換資料進行登記進行洗錢犯罪，將“黑錢”進行洗“白”。此類犯罪具有內外勾結，欺騙性較強、隱蔽性強、查證難度大，熟悉彩票業務工作流程，況且獎金數額巨大，被蒙騙利用空間大。實施犯罪前通過周密策劃以介紹“搭錢”的形式有針對性地與彩票發行管理中心人員建立關系網，以手續費，好處費作為利誘，在彩票兌獎登記程序上“做手腳”，而中獎人在獎金兌現時又不愿公開自己身份，給洗錢犯罪留下了空間。

第二，利用房地產洗錢，主要是指將不正當收入投入房地產業，一段時間后再賣出變現。由于房地產業近年持續火熱，于是不正當收入就成了合法的投資收益。洗錢者通過投資或開發房地產，或者通過購置房地產再出售都可以將黑錢變“白”。那么房地產何以成為貪官轉移其巨額現金的首選目標？一方面，這與房地產本身具有的行業特質有關，不可否認，房地產是暴利行業，其潛力巨大的升值空間使得洗錢分子趨之若鶩，連一些財富新貴也紛紛投資房地產，此外房地產的嗜利本性，促使他們渴望樓盤賣個好價錢，因此對那些一擲千金的洗錢者往往來者不拒；其次，銀行業具有“經濟的理性”，決定了他們鐘情于房地產的現金交易，這就使得某些商業銀行對房地產洗錢分子“高抬貴手”。而房地產洗錢明目張膽的最根本原因則在于，洗錢分子大都是腐敗分子，貪污和受賄數額動輒以數千萬數億計，他們要把招此龐大的黑錢“洗白”，必然需求含金量高的項目，而房地產無疑正中其下懷。

此外，拍賣行業也漸漸成為洗錢的“沃土”。這些年，中國藝術品可謂高潮迭起，藝術品被認為是繼股票、房產之后的第三大投資“富礦”，其中拍賣行的 5 學院本科畢業論文

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作用功不可沒。但在各大甩賣會上天價頻出的背后，卻悄然涌動著一股洗錢暗流。目前，境內拍賣業進入門檻不高，拍賣公司魚龍混雜，真偽難辨。中國的四千多家拍賣公司中，有些拍賣公司只是曇花一現，甚至是為某次私下交易而誕生，這從客觀上為不法分子渾水摸魚提供了條件。而拍賣業的主管部門缺乏專業的監管能力，對洗錢等行為往往無能為力。近年來，由于中國監管制度的漏洞，使得洗錢變得越來越容易。只要具備把需要洗的錢變成企業化形式正當盈利的條件，各個行業都可以洗錢。除了房地產、拍賣行，保險業和夜總會都是洗錢的好“地方”，而且進出這些場合的資金無論是黑錢還是公款，多通過用支票付賬后提現。從表面看這些都是正常的經營，毫無特殊之處。但這一進一出支票就成了現金，從公家或者不明賬戶流進個人腰包。這樣的企業一般都很配合洗錢的事情，只要錢從賬上過一道，回扣自然不會少。這也是洗錢泛濫的重要原因。

二、當前洗錢犯罪的偵查難點

（一）洗錢手段的專業性、復雜性和隱蔽性

由于洗錢犯罪活動日益老練，加上各國和國際打擊力度的加大，洗錢者的洗錢活動也越來越專業，專業化的具體表現為：首先，洗錢犯罪的活動的分工更加精細化，更有甚者組織專業的洗錢服務機構向的犯罪分子和犯罪組織提供洗錢相關業務，他們不僅懂得法律、而且懂金融和會計知識；其次，犯罪組織經常雇傭專業人士如：會計、私人銀行家財務、審計方面的專業人才作為他們洗錢的“顧問”或“分析家”，或者拉攏腐蝕有關金融界人士向他們問計進行投資和洗錢活動，增強洗錢性投資過程的專業化程度；最后，洗錢者也增強了對洗錢的風險的綜合分析，從法律、經濟等方面尋求清洗贓款和再投資的安全辦法和途徑。

現代的洗錢也日益復雜化，現在一次性洗錢活動，特別是在國際洗錢犯罪活動同時包括多種洗錢途徑，利用多種洗錢方式，他們將傳統的洗錢方式和現代洗錢方式、現實的洗錢工具和虛擬的洗錢工具結合在一起進行洗錢活動。目前，國際洗錢犯罪活動常常包含單個或多個復雜的過程和步驟，每一個復雜的洗錢活動都可能包含了多種傳統的洗錢方式。犯罪利用的洗錢掩體也越來越復雜，同時他們不斷利用期貨、股票等金融產品進行洗錢。由于金融監管制度的空隙和刑法的 6 學院本科畢業論文

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滯后的原因，使洗錢的案件越來越多，而且每個案件涉及的洗錢金額也越來越巨大，對各國和國際社會帶來了巨大的危害。為了避免法律的懲罰，洗錢犯罪人作案前往往絞盡腦汁地計劃，縝密實施；作案時故弄玄虛，魚目混珠；作案后消滅罪證，茍合利益，不留任何蛛絲馬跡，因為隱蔽性較強，致使此類案件發以后，往往不能及時發現和偵破，使洗錢犯罪分子長期逍遙法外。加上洗錢犯罪所得基本上都是由一些有權勢的犯罪集團的高層人物把持，而這些人物很不容易會暴露。再加上經過多層次資金周轉，重新回到經濟流通領域的資金已完全具備了“合法的外衣，且被破獲的可能性是微乎其微，其隱蔽性極強。

（二）刑法中對洗錢罪的構成要件的嚴格限定，增加了偵查認

定洗錢犯罪的難度

《中華人民共和國刑法》第192條中規定：明知毒品犯罪、黑社會性質的組織犯罪、恐怖活動犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪的所得及產生的收益或者其他犯罪的違法所得及其產生的收益，為掩飾隱瞞其來源和性質，有下列行為之一的，沒收實施以上犯罪的違法所得及其控制洗錢犯罪產生的收益。但是上述規定對本罪構成要件的要求過于簡單和嚴格，使偵查機關對洗錢犯罪行為的認定存在較大困難。首先，從刑法對洗錢犯罪的上述規定，明知在洗錢犯罪中的心理限定為故意，并且要求洗錢者必須明知是毒品犯罪，走私犯罪等違法所得及其產生收益為掩飾和隱瞞這些收益而進行的清洗活動,才構成犯罪。這種規定否定了間接故意構成本罪的可能，也就是說洗錢犯罪僅只能是直接故意犯罪，間接故意不構成犯罪更排除了過失行為構成本罪的可能性。同時條文中范式表明了該行為是有目的性，而實際上將洗錢犯罪規定為目的性犯罪，此種規定客觀上增加了偵查部門打擊洗錢犯罪的難度。如：一行為人明知毒品犯罪分子贈予的資金為毒贓而予以接受，其主觀上都不是為了掩飾和隱瞞毒品犯罪的收入，但客觀上造成了清洗毒贓的后果，按照現行刑法的規定，此行為不宜認定為洗錢犯罪；其次，明知是毒品犯罪、黑社會性質的組織犯罪、恐怖活動犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪的所得及產生的收益犯罪或者其他犯罪的違法所得及其產生的收益，也就是說犯罪 7 學院本科畢業論文

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分子必須明確地知道其所掩飾和隱瞞的是上述七種犯罪中的一種或多種違法所得及其收益才構成犯罪。在經濟快速發展,犯罪形態多樣化、復雜化的今天，毒品犯罪、走私犯罪等犯罪活動常常和其他犯罪活動錯綜復雜相互交織，要使行為人明知其所經手的或者在某一銀行帳戶內存入的或者投資到某一商業活動中的資金來源是某項特定的犯罪所得是很困難的，更重要的是對于那些龐大的犯罪團伙的洗錢犯罪網絡來說，要弄清其具體資金的來源和流向是難上加難，為了達到追究洗錢犯罪責任的目的，偵查機關又必須提供證據證明犯罪分子明確地知道其所清洗的財產來自特定類型的七種犯罪所得及其收益，這在實踐中是很難做到的。［2］

（三）洗錢犯罪偵查部門和上游犯罪偵查部門之間的協作關系尚未理順，使洗錢犯罪的查處存在一定的困難

洗錢犯罪是處置贓款、贓物的一種犯罪類型是上游犯罪的沿續，洗錢者的目的就是通過洗錢消滅上游犯罪產生收益的犯罪線索和證據，使之具備合法的面貌，而洗錢犯罪與其上游犯罪緊密聯系的特征，但是上游犯罪分別由不同的部門管轄分工造成查處時難以操作。目前，我國的洗錢犯罪偵查部門和洗錢的上游犯罪偵查部門之間協作關系尚未理順，在辦理有關案件時各自為營，減弱了對洗錢犯罪的查處力度。自98年我國公安部成立了經偵局以后，全國公安機關經濟犯罪偵查部門就開始承擔著打擊經濟犯罪任務，雖然洗錢罪多數情況屬公安經經濟偵查部門管轄，但其上游犯罪卻分屬于不同的部門管轄，如:走私犯罪由海關緝私部門管轄, 毒品犯罪由公安機關緝毒部門管轄，黑社會性質的組織罪和恐怖活動罪由公安機關刑偵部門管轄，貪污賄賂罪由人民檢察院管轄。各部門一般都只是關注本單位所負責的那部分罪名，在偵查過程中，即便發現有洗錢犯罪的行為，僅僅將洗錢行為看作上游犯罪的延續而進行追贓，也便不會主動移交公安機關經偵部門，由于洗錢犯罪行為的專業性、復雜性、隱蔽性強等特征，沒有具有專門反洗錢的經偵部門的參與是很難查清的。根據洗錢犯罪的性質和有關規定我們可以知道，洗錢犯罪案件的案源有很大部分是依靠對上游犯罪的偵查時發現的，如果上游犯罪的偵查主管部門不主動提供案源，就會使得相當多的洗錢犯罪分子逃 8 學院本科畢業論文

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之夭夭，且贓款得于保全；此外，即使公安機關經偵部門從其它渠道發現洗錢的犯罪線索，為了查明案情也必須先查清其上游犯罪性質，離不開上游犯罪偵查部門的協助和配合。因此，缺少多警種多部門的相互配合很難遏制洗錢犯罪的高發態勢。

（四）洗錢犯罪無明顯受害者

偵查部門難以主動發現案源洗錢犯罪與其他經濟犯罪，相比沒有明顯的受害人。如集資詐騙、票據詐騙、傳銷等都有受害人。但是，洗錢犯罪在短時間內對金融機構及其從業人員的影響不明顯，甚至他們通過金融操作或提供金融服務，還可以從中取得一定的經濟利益。在這種情況下金融機構及其從業人員就缺乏反洗錢的主動性和積極性。而在現實中偵查機關在查處洗錢案件時，大多數都是依靠金融機構提供情報信息去發掘洗錢案件線索的。所以，如果沒有金融機構及其從業務人員的積極配合，就會有很大一部分的洗錢案件無法被發現。此外，我國目前對洗錢行為的完整的、有效的監控機制尚未形成體系，大量的洗錢行為如果沒有和上游犯罪明顯結合在一起，司法機關根本無從下手，即便查處也多是司法機關在追贓的過程中發現，也無法有效地遏止非法洗錢的源頭和對洗錢的相關組織或機構進行有效打擊。

（五）博彩業洗錢的法律之傷

目前我國已有涉及博彩方面的法律法規是：《中華人民共和國治安管理處罰法》第七十條、《刑法》第三百零三條、2005年《最高人民法院、最高人民檢察院關于辦理賭博刑事案件具體應用法律若干問題的解釋》、同年公安部《關于辦理賭博違法案件適用法律若干問題的通知》、2009年《彩票管理條例》和同年《最高人民法院關于審理洗錢等刑事案件具體應用法律若干問題的解釋》第4條和第5條。盡管《刑法》第5條規定：“刑罰的輕重，應當與犯罪分子所犯罪行和承擔的刑事責任相適應。”但是，相對于賭博的巨額收益、進行洗錢的規模與速度以及兩者帶來問題的危害來說，我國對于“賭博罪”的處罰實在過輕。以2009初上海查獲的“滬上最大網絡賭博案”為例，2006年初到2008年6月3日兩年半時間內，利用境外賭博網站“太陽城”，錢葆春與同伴構建的賭博網絡，吸收 9 學院本科畢業論文

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了僅警方掌握證據能夠確定的下注冊資金就多達66億。但2009年1月，錢葆春一審僅被判5年，兩名從犯則被判刑1-2年。即使這樣，被告人家屬仍以刑罰過重為由當庭表達了上訴意見。相對應的是，2006年4月。許霆在銀行ATM機上取走僅17.5萬元現金，就被一審判處無期徒刑，后在全國人民的關注下，才被判為5年。可以說，相對于巨大的利潤，過低的法定刑罰對于賭博莊家很難起到震懾作用，洗錢犯罪分子就是利用賭博的法律輕處罰性洗錢的。

三、預防洗錢犯罪的措施

（一）增加與洗錢相關的新罪名

一個完整的洗錢過程,按照通行觀點可以分為三個階段，即放置階段：把犯罪所得贓款進行初步處理，使其與其他合法款項混在一起；培植階段:通過復雜的金融操作，掩蓋犯罪資金的來龍去脈和真實所有權關系，抹去非法特征，這是洗錢的重要途徑；融合階段：經過培植的犯罪資金轉移到經濟體系中，使其披上合法的外衣，以一種新的面目回到犯罪受益人手中。我國刑法上現有的洗錢罪名只有涵蓋洗錢行為的前兩個階段。而對第三個階段的罪名處于法律空白，行為人明知是特定犯罪所得，但是主觀上不是以掩飾、隱瞞特定犯罪的違法所得及其收益為目的，而是為了合法的目的，客觀上造成洗錢的后果卻無法以洗錢罪論處，頂多只能以窩藏贓款罪論處。為了使洗錢行為的全過程均予以刑事犯罪化，更加有效地打擊洗錢犯罪，有必要設立獲取、使用和持有非法收益罪。同時，金融機構的反洗錢措施在短時間內一定程度上會有損金融機構自身的利益，但為了確保金融機構工作人員認真履行對可疑或大額資金的申報制度，應有對金融機構工作人員因故意或重大過失對上述資金沒有申報造成嚴重后果的行為，在刑法里不披露信息罪中增設金融機構及金融機構工作人員這些特殊群體。[3]

（二）加強各部門之間的交流與合作

同國際刑警組織和國際貨幣組織經常交流有關洗錢犯罪發展的最新信息，以及時掌握洗錢活動的動向。同時，加強同國內金融機構對有關信心的交流和咨詢，從而對出自不同國家的現金，進出境情況有個總體的把握。這是偵查機關平時應該做的準備工作。此外，加強金融機構、海關與偵查機關的聯系，在金融機構、10 學院本科畢業論文

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海關與偵查機關之間建立暢通的聯系和高效的報案制度，以便及時查緝從事洗錢犯罪活動。在沒有抓獲犯罪嫌疑人之前，負責整個洗錢案件偵查活動的專案組要對外絕對保密。這是因為洗錢案件往往牽涉金融機構、海關、司法機關及地方政府官員的腐敗案件，洗錢者常常拉攏腐蝕這些機關工作人員。因此專案組成員除主管領導外，不得透露任何有關偵查工作的進展情況，為此，要建立嚴格的保密制度。在調查訪問金融機構有關客戶和嫌疑存款的情況時，如果他們不是報案人，要適當進行偽裝，不要暴露自己的真實意圖。另外，經偵部門也應該主動出擊，結合洗錢犯罪案件的特點，注重對容易洗錢的重點區域、重點行業、重點嫌疑公司、重點人員進行監控，收集并分析各類情報信息，根據每個時期的不同特點制定反洗錢對策，核查可疑金融交易，長期經營，果斷出擊。從總體上看，反洗錢是一個全社會的系統工程，它涉及公安、金融機構、海關、稅務、外匯管理機構等多個部門。因此，經偵部門應聯合相關部門，及時獲取相關洗錢犯罪線索，構建覆蓋全社會的、系統的反洗錢網絡。［4］

（三）在金融機構強化預防和控制，構建良好金融環境

金融機構是預防洗錢犯罪的重要場所，強化金融的預防作用和控制是有必要的。金融機構是國家金融的調控器，只有隨時掌控好金融信息才能為國家提供正確及時的信息監管資料。因此，必須建立和完善以下幾個方面的制度及其措施：第一，實行真實姓名存款制度，堅決杜絕用假的身份或冒用他人身份參與金融活動。公安機關要認真接受金融機構舉報的使用虛假的身份信息的案件，完善金融機構對人口信息掌握制度，加大身份證的防偽標志研制便于金融機構的查詢和辨認。第二，建全建立單位注冊資金審計制度。第三，嚴格提起現金制度。第四，加強銀行開戶制度。第五，完善金融交易報告制度。第六，推行大額金融交易業務稅務申報制度。第七，完善反洗錢金融監管體系建設。在銀行、證劵、保險等各項領域內的反洗錢監管工作的穩步推進。第八，堅持從嚴治行，完善各項規章制度。第九，央行和銀監局應認真履行職能，積極引導、嚴格監管金融機構依法經營，進行正當的競爭，不準亂拉存款，不準亂開賬戶、嚴格控制大額現金支付，嚴密監控大額資金劃轉，創造規范、合理、有序的競爭環境，構建良好的金融秩 11 學院本科畢業論文

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序和金融環境。同時，適時啟動對非金融機構行業的調研工作，并按照逐步推進、穩步發展的原則，適時將較高的非金融機構行業納入反洗錢監管體系。通過上述的措施，逐步強化金融預防與控制，構建良好的金融環境，實現金融機構的職能。

(四)爭取國際司法協助，加強國際間反洗錢合作

目前的洗錢犯罪活動日益與國際“接軌”，洗錢犯罪分子利用各國之間的司法自治原則，把外國作為自己洗錢的理想天堂。由于在中國改革開放之初，我國正需要外國資本投資在一段時期內對外來資金審核不嚴格，但隨著中國經濟的崛起和中國國內洗錢犯罪的嚴峻形勢，中國意識到了只有加強反洗錢工作才能保證經濟正常運行，所以中國和國際間加強了國際間的反洗錢合作。洗錢犯罪的跨國境特點，決定了反洗錢犯罪的國際間的合作的可能性。當前國際上比較通行的防范洗錢犯罪措施有以下幾種：第一，依據國家根據締結或者參加的國際條約，按照平等互惠嚴則，開展反洗錢國際間的合作。第二，中國人民銀行根據國務院授權，代表中國政府與外國政府和有關國際間組織開展反洗錢合作，依法與境外反洗錢機構交換與反洗錢有關的信息和資料。第三，規定涉及追究洗錢犯罪的司法協助，由司法機關依照有關規定辦理。這些規定是我國爭取國際司法協助，加強反洗錢國際合作，打擊洗錢犯罪的重要途徑。國際司法協作不僅可以加大對洗錢犯罪的懲處和打擊力度，而且可以構建良好的世界金融防范體系，解決中國很多外逃的洗錢犯罪分子，如這些犯罪分子得到及時的懲治就會遏制住高發的洗錢犯罪態勢。