第一篇：經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算管理制度

哈藥集團(tuán)有限公司

經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算管理制度

目錄

第一章 第二章 第三章 第四章 第五章 第六章 第七章 第八章 第九章 總則...........................................................................................3 組織機(jī)構(gòu).....................................................................................3 編制原則.....................................................................................4 范圍與依據(jù).................................................................................4 內(nèi)容與要求.................................................................................5 年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算方案編制調(diào)整流程........................................7 執(zhí)行與監(jiān)督.................................................................................8 年度經(jīng)營(yíng)決算..............................................................................9 附 則........................................................................................10 附件一：集團(tuán)公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算編制參考格式................................11 附件二：權(quán)屬公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算編制參考格式................................12 附件三：集團(tuán)公司各職能部門管理計(jì)劃和預(yù)算編制參考格式......................16

經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算管理制度

第一章 總則

第一條 為貫徹哈藥集團(tuán)發(fā)展戰(zhàn)略，加強(qiáng)哈藥集團(tuán)及各權(quán)屬公司經(jīng)營(yíng)管理的計(jì)劃性，規(guī)范哈藥集團(tuán)的計(jì)劃和預(yù)算管理工作，特制定本制度。

第二條 哈藥集團(tuán)實(shí)行以目標(biāo)利潤(rùn)和資產(chǎn)保值增值為導(dǎo)向的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算管理，遵循“統(tǒng)一籌劃、分級(jí)管理、權(quán)責(zé)結(jié)合”的原則，進(jìn)行總量調(diào)控和管理。

第三條 本制度中除特殊注明之外，“集團(tuán)公司”是指哈藥集團(tuán)有限公司，“集團(tuán)”是指哈藥集團(tuán)，“權(quán)屬公司”是指哈藥集團(tuán)有限公司擁有實(shí)際控制權(quán)的對(duì)外投資企業(yè)。

第二章 組織機(jī)構(gòu)

第四條 哈藥集團(tuán)的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算管理組織機(jī)構(gòu)包括集團(tuán)公司董事會(huì)、集團(tuán)公司總裁辦公會(huì)、集團(tuán)公司資產(chǎn)管理部。

第五條 集團(tuán)公司董事會(huì)是集團(tuán)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算管理的最高決策機(jī)構(gòu)，其職責(zé)包括：

（1）審批哈藥集團(tuán)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算；

（2）審批有關(guān)計(jì)劃和預(yù)算管理的政策、制度、規(guī)定等，確定編制方針和程序；（3）對(duì)相關(guān)哈藥集團(tuán)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算的各項(xiàng)重大事項(xiàng)進(jìn)行決定。第六條 集團(tuán)公司總裁辦公會(huì)是集團(tuán)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的審核機(jī)構(gòu)，其職責(zé)包括：

（1）審核哈藥集團(tuán)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與預(yù)算；

（2）審議哈藥集團(tuán)權(quán)屬公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與預(yù)算，形成決議；

（3）審核有關(guān)計(jì)劃和預(yù)算管理的政策、制度、規(guī)定等，確定編制方針和程序；（4）對(duì)相關(guān)哈藥集團(tuán)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與預(yù)算的各項(xiàng)重大事項(xiàng)進(jìn)行討論，形成意見(jiàn)。

第七條 哈藥集團(tuán)公司總裁辦公會(huì)在審議集團(tuán)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與預(yù)算議題時(shí)，權(quán)屬公司相關(guān)負(fù)責(zé)人應(yīng)列席并參加討論。

第八條 集團(tuán)公司資產(chǎn)管理部是集團(tuán)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算管理的執(zhí)行機(jī)構(gòu)，其職責(zé)包括：

（1）傳達(dá)集團(tuán)公司確定的集團(tuán)總體經(jīng)營(yíng)管理方針、總體目標(biāo)；（2）起草、修訂、下發(fā)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算方案的指標(biāo)類別、格式；（3）審核集團(tuán)各權(quán)屬公司的年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算方案提案；（4）制訂集團(tuán)的年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算方案提案；

（5）制訂集團(tuán)月度、季度、半年、年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與預(yù)算執(zhí)行情況分析報(bào)告；（6）監(jiān)督集團(tuán)各權(quán)屬公司的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與預(yù)算執(zhí)行情況；（7）負(fù)責(zé)計(jì)劃預(yù)算管理其它相關(guān)事項(xiàng)；

（8）負(fù)責(zé)對(duì)各權(quán)屬公司的年度經(jīng)營(yíng)決算報(bào)告進(jìn)行審核、匯總，并撰寫集團(tuán)年度經(jīng)營(yíng)決算報(bào)告和相關(guān)分析報(bào)告。

第三章 編制原則

第九條 一致性原則：哈藥集團(tuán)的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算方案要根據(jù)集團(tuán)的中長(zhǎng)期戰(zhàn)略規(guī)劃進(jìn)行編制，服從集團(tuán)的中長(zhǎng)期發(fā)展目標(biāo)，并符合集團(tuán)總體的經(jīng)營(yíng)方針。

第十條 先進(jìn)性原則：各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)都要對(duì)照“三個(gè)水平”進(jìn)行。即本中心歷史最好水平、本年實(shí)際水平、國(guó)內(nèi)同行業(yè)先進(jìn)水平。

第十一條 全面完整性原則：集團(tuán)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算必須全面、完整、具體，并將指標(biāo)層層分解落實(shí)。

第十二條 實(shí)事求是原則：集團(tuán)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算要根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況，在對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)狀況與經(jīng)濟(jì)政策、行業(yè)趨勢(shì)進(jìn)行深入分析的基礎(chǔ)上進(jìn)行編制。

第四章 范圍與依據(jù)

第十三條 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算的編制責(zé)任中心范圍：（1）一級(jí)責(zé)任中心：集團(tuán)公司；

（2）二級(jí)責(zé)任中心：集團(tuán)公司各職能部門、集團(tuán)各權(quán)屬公司 第十四條 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算編制的依據(jù)和基礎(chǔ)：（1）宏觀經(jīng)濟(jì)和政策環(huán)境；

（2）行業(yè)趨勢(shì)、市場(chǎng)環(huán)境、競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境；（3）公司中長(zhǎng)期戰(zhàn)略規(guī)劃；

（4）責(zé)任中心自身資源和能力的分析報(bào)告；（5）經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算執(zhí)行情況的分析報(bào)告。

第五章 內(nèi)容與要求

第十五條 集團(tuán)公司的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算必須包括以下內(nèi)容：（1）集團(tuán)公司上一年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與預(yù)算執(zhí)行情況總結(jié)；（2）集團(tuán)公司戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)；

（3）集團(tuán)公司內(nèi)外部環(huán)境分析與預(yù)測(cè)；（4）集團(tuán)公司主要年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)；（5）集團(tuán)公司實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的措施規(guī)劃；（6）集團(tuán)公司財(cái)務(wù)預(yù)算方案；

（7）集團(tuán)公司風(fēng)險(xiǎn)分析及相應(yīng)對(duì)策準(zhǔn)備；（8）其它說(shuō)明。

第十六條 各權(quán)屬公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算必須包括以下內(nèi)容：（1）權(quán)屬公司上一年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與預(yù)算執(zhí)行情況總結(jié)；（2）權(quán)屬公司戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)；

（3）權(quán)屬公司內(nèi)外部環(huán)境分析與預(yù)測(cè)；

（4）權(quán)屬公司主要年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)；（5）權(quán)屬公司實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的措施規(guī)劃；（6）權(quán)屬公司年度預(yù)算方案；

（7）權(quán)屬公司風(fēng)險(xiǎn)分析及相應(yīng)對(duì)策準(zhǔn)備；（8）集團(tuán)要求的其它權(quán)屬公司經(jīng)營(yíng)管理重要信息；（9）其它說(shuō)明。

第十七條 集團(tuán)公司各職能部門年度管理計(jì)劃和預(yù)算必須包括以下內(nèi)容：（1）部門上一年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與預(yù)算執(zhí)行情況總結(jié)；（2）集團(tuán)戰(zhàn)略對(duì)部門發(fā)展的要求；（3）部門主要年度管理和支持服務(wù)目標(biāo)；（4）部門工作計(jì)劃及主要舉措；（5）部門費(fèi)用預(yù)算；（6）其它說(shuō)明。

第十八條 權(quán)屬公司預(yù)算方案和匯報(bào)重要信息的內(nèi)容格式參見(jiàn)附表。

第十九條 集團(tuán)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算方案與權(quán)屬公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算方案的編制必須符合以下要求：

（1）經(jīng)營(yíng)計(jì)劃中重大工作內(nèi)容應(yīng)該逐項(xiàng)列出，并制定工作進(jìn)度表；

（2）各項(xiàng)計(jì)劃和預(yù)算指標(biāo)確定部分和預(yù)測(cè)部分應(yīng)該明確分開(kāi)，盡可能壓縮預(yù)算中的預(yù)測(cè)范圍（例如將已經(jīng)簽署合同的業(yè)務(wù)和不確定業(yè)務(wù)分開(kāi)列明），同時(shí)要詳細(xì)說(shuō)明預(yù)測(cè)過(guò)程和依據(jù)；

（3）計(jì)劃和預(yù)算中包含的各項(xiàng)數(shù)據(jù)要盡量明細(xì)；（4）就所開(kāi)發(fā)項(xiàng)目編制項(xiàng)目預(yù)算。

第六章 年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算方案編制調(diào)整流程

第二十條 年度計(jì)劃和預(yù)算的編制流程包括權(quán)屬公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與預(yù)算審核流程、集團(tuán)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與預(yù)算制定流程、權(quán)屬公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與預(yù)算調(diào)整審核流程、集團(tuán)公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與預(yù)算調(diào)整流程。

第二十一條 權(quán)屬公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與預(yù)算編制與審核自前一年度的10月1日開(kāi)始，在12月31日前完成編制。審核流程如下：

（1）權(quán)屬公司提出年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與預(yù)算方案；

（2）集團(tuán)公司外派董事將權(quán)屬公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與預(yù)算方案上報(bào)集團(tuán)公司；（3）集團(tuán)公司資產(chǎn)管理部審核權(quán)屬公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與預(yù)算方案，出示專業(yè)意見(jiàn)；（4）集團(tuán)公司分管副總裁審核權(quán)屬公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與預(yù)算方案，出示意見(jiàn)；（5）集團(tuán)公司總裁辦公會(huì)審議權(quán)屬公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與預(yù)算方案，形成審議決議；（6）集團(tuán)公司資產(chǎn)管理部向外派董事傳達(dá)集團(tuán)決議；（7）集團(tuán)公司外派董事根據(jù)集團(tuán)決議在權(quán)屬公司董事會(huì)表決；（8）權(quán)屬公司董事會(huì)審批年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與預(yù)算方案。

第二十二條 集團(tuán)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與預(yù)算制定流程自前一年度的10月1日開(kāi)始，在12月31日前完成編制。制定流程如下：

（1）集團(tuán)公司資產(chǎn)管理部提出年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與預(yù)算方案編制要求；

（2）集團(tuán)公司各部門和集團(tuán)權(quán)屬公司提出本單位的年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與預(yù)算方案；（3）集團(tuán)公司資產(chǎn)管理部制訂集團(tuán)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與預(yù)算方案討論稿；

（4）集團(tuán)公司分管副總裁審核集團(tuán)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與預(yù)算方案討論稿，并出示意見(jiàn)；（5）集團(tuán)公司總裁辦公會(huì)審核集團(tuán)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與預(yù)算方案討論稿；（6）集團(tuán)公司董事會(huì)審批集團(tuán)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與預(yù)算方案討論稿；

（7）集團(tuán)公司資產(chǎn)管理部根據(jù)董事會(huì)審批意見(jiàn)，制定集團(tuán)年度經(jīng)營(yíng)與預(yù)算方案正式稿。

第二十三條 權(quán)屬公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與預(yù)算調(diào)整審核流程參見(jiàn)權(quán)屬公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算編制審核流程。

第二十四條 集團(tuán)公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算的調(diào)整流程如下：（1）集團(tuán)公司資產(chǎn)管理部提出年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃調(diào)整議案；（2）集團(tuán)公司分管副總裁審核，并出示意見(jiàn)；（3）集團(tuán)公司總裁辦公會(huì)審議，并提出審議意見(jiàn)；（4）集團(tuán)公司董事會(huì)審批，并做出決議；

（5）集團(tuán)公司資產(chǎn)管理部根據(jù)董事會(huì)決議調(diào)整年度計(jì)劃與預(yù)算；

第七章 執(zhí)行與監(jiān)督

第二十五條 集團(tuán)在執(zhí)行計(jì)劃和預(yù)算時(shí)，堅(jiān)持“權(quán)責(zé)分散，監(jiān)督集中”的原則，即計(jì)劃預(yù)算內(nèi)的財(cái)權(quán)、經(jīng)營(yíng)權(quán)下放給二級(jí)責(zé)任中心，一級(jí)責(zé)任中心集中掌握監(jiān)控權(quán)。

第二十六條 在預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，各責(zé)任中心以自我控制為主，對(duì)在預(yù)算范圍內(nèi)的各項(xiàng)支出按照集團(tuán)和本單位的財(cái)務(wù)制度和相關(guān)審批程序進(jìn)行控制。

第二十七條 各責(zé)任中心負(fù)責(zé)人必須責(zé)成相關(guān)部門每月按照既定的格式填寫并向集團(tuán)公司資產(chǎn)管理部報(bào)送集團(tuán)公司要求的月度、季度和年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算執(zhí)行情況統(tǒng)計(jì)表和分析報(bào)告，資產(chǎn)管理部同時(shí)抄報(bào)集團(tuán)公司戰(zhàn)略發(fā)展部、審計(jì)監(jiān)察部。

第二十八條 各責(zé)任中心報(bào)送的相關(guān)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算執(zhí)行情況統(tǒng)計(jì)表和分析報(bào)告內(nèi)容格式參見(jiàn)附表。

第二十九條 集團(tuán)公司資產(chǎn)管理部是集團(tuán)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算執(zhí)行情況各種信息的匯總部門，是集團(tuán)對(duì)計(jì)劃和預(yù)算的執(zhí)行過(guò)程進(jìn)行日常管理、監(jiān)控和分析的主管部門，其相關(guān)監(jiān)控工作職責(zé)如下：

（1）負(fù)責(zé)收集匯總各責(zé)任中心計(jì)劃與預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中的各種計(jì)劃和預(yù)算執(zhí)行信息，并于每月10日內(nèi)將執(zhí)行情況統(tǒng)計(jì)結(jié)果和簡(jiǎn)要分析說(shuō)明報(bào)總裁辦公會(huì)；

（2）負(fù)責(zé)每月對(duì)每個(gè)權(quán)屬公司進(jìn)行不少于2天計(jì)劃和預(yù)算執(zhí)行情況的調(diào)研考察；（3）負(fù)責(zé)牽頭并組織各有關(guān)部門對(duì)各責(zé)任中心的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查監(jiān)督；

（4）負(fù)責(zé)會(huì)同集團(tuán)公司戰(zhàn)略發(fā)展部和審計(jì)監(jiān)察部，撰寫包含各方專業(yè)角度分析和改進(jìn)建議的計(jì)劃預(yù)算執(zhí)行綜合分析報(bào)告，報(bào)集團(tuán)公司總裁辦公會(huì)；

（5）負(fù)責(zé)對(duì)相關(guān)責(zé)任中心提出合理化建議，以幫助各責(zé)任中心更好地完成年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算目標(biāo)；

（6）負(fù)責(zé)牽頭并組織相關(guān)部門對(duì)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算方案執(zhí)行中途的調(diào)整事項(xiàng)進(jìn)行審核；（7）負(fù)責(zé)會(huì)同集團(tuán)公司戰(zhàn)略發(fā)展部、審計(jì)監(jiān)察部共同提出對(duì)各二級(jí)責(zé)任中心計(jì)劃和預(yù)算執(zhí)行效果的考評(píng)意見(jiàn)。

第三十條 集團(tuán)公司總裁辦公會(huì)每月召開(kāi)一次各二級(jí)責(zé)任中心負(fù)責(zé)人參加的計(jì)劃和預(yù)算分析例會(huì)，討論計(jì)劃和預(yù)算執(zhí)行情況分析報(bào)告，分析產(chǎn)生偏差的原因，并商議糾正偏差的措施。

第三十一條 各責(zé)任中心要加強(qiáng)對(duì)其下屬責(zé)任實(shí)體執(zhí)行過(guò)程的監(jiān)督和指導(dǎo)力度，以保證公司總體經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算能得到有效控制。對(duì)違反本制度的各責(zé)任中心，集團(tuán)公司人力資源部根據(jù)總裁辦公會(huì)的要求追究該責(zé)任中心“主要負(fù)責(zé)人員”的責(zé)任。

第八章 年度經(jīng)營(yíng)決算

第三十二條 集團(tuán)公司總裁辦公會(huì)是年度經(jīng)營(yíng)決算編制的領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，集團(tuán)公司資產(chǎn)管理部是年度經(jīng)營(yíng)決算的執(zhí)行機(jī)構(gòu)。

第三十三條 集團(tuán)年度經(jīng)營(yíng)決算的編制要求如下：

（1）年度經(jīng)營(yíng)決算要嚴(yán)格按照哈藥集團(tuán)相關(guān)會(huì)計(jì)管理政策和制度的要求執(zhí)行。（2）年度經(jīng)營(yíng)決算要對(duì)單位損益有重大影響的事項(xiàng)應(yīng)逐項(xiàng)審查，提出審核性和指導(dǎo)性建議。

（3）年度經(jīng)營(yíng)決算要對(duì)照預(yù)算認(rèn)真分析經(jīng)營(yíng)結(jié)果與預(yù)算的差距，并為來(lái)年的工作提出改進(jìn)措施。

第九章 附 則

第三十四條 各責(zé)任中心應(yīng)參照本管理制度的基本原則和內(nèi)容，結(jié)合自身情況制訂本中心的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算管理實(shí)施細(xì)則，報(bào)集團(tuán)公司資產(chǎn)管理部備案。

第三十五條 本制度由哈藥集團(tuán)資產(chǎn)管理部起草和修訂，經(jīng)由哈藥集團(tuán)總裁辦公會(huì)審批后發(fā)布。

第三十六條 本辦法自發(fā)布之日起施行。

第三十七條 本辦法由集團(tuán)公司資產(chǎn)管理部負(fù)責(zé)解釋。

附件一：集團(tuán)公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算編制參考格式

第一部分 上一年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算執(zhí)行情況總結(jié)

一、上年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算完成情況

二、上年度重大差異事項(xiàng)及說(shuō)明以及需要特別說(shuō)明的事項(xiàng)

三、上年度主要經(jīng)營(yíng)管理舉措

四、存在的主要問(wèn)題及解決思路 第二部分 集團(tuán)公司戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)綜述 第三部分 本年度經(jīng)營(yíng)環(huán)境分析

一、宏觀經(jīng)濟(jì)及其對(duì)公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的影響分析

二、行業(yè)政策及其對(duì)公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的影響分析

三、資本市場(chǎng)環(huán)境分析

四、公司自身資源狀況分析

第四部分 本年度經(jīng)營(yíng)管理方針和經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)

一、經(jīng)營(yíng)管理方針

二、經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo) 1.財(cái)務(wù)目標(biāo) 2.內(nèi)部管理目標(biāo) 3.客戶目標(biāo) 4.學(xué)習(xí)成長(zhǎng)目標(biāo)

三、主要經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)選擇和目標(biāo)確定的依據(jù)和過(guò)程說(shuō)明 第五部分 本年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃及舉措

一、資本運(yùn)營(yíng)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃及舉措

二、人力資源計(jì)劃及舉措

三、管理提升和制度建設(shè)計(jì)劃及舉

四、其它計(jì)劃及舉措 第六部分 本年度財(cái)務(wù)預(yù)算

一、成本費(fèi)用預(yù)算

二、現(xiàn)金預(yù)算

三、資本支出預(yù)算

四、預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表

五、預(yù)計(jì)利潤(rùn)表

六、預(yù)計(jì)現(xiàn)金流量表

第七部分 本年度公司風(fēng)險(xiǎn)分析及相應(yīng)對(duì)策準(zhǔn)備

一、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策

二、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策

四、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策

五、人才與組織結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策

六、信用風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策 第八部分 其它說(shuō)明

附件二：權(quán)屬公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算編制參考格式

第一部分 上一年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算執(zhí)行情況總結(jié)

一、上年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算完成情況

二、上年度重大差異事項(xiàng)及說(shuō)明以及需要特別說(shuō)明的事項(xiàng)

三、上年度主要經(jīng)營(yíng)管理舉措 1.生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)舉措

2.市場(chǎng)開(kāi)發(fā)和收入實(shí)現(xiàn)舉措 3.成本和費(fèi)用控制舉措 4.投資、融資舉措 5.人才開(kāi)發(fā)和引進(jìn)舉措 6.管理制度建設(shè)舉措

四、存在的主要問(wèn)題及解決思路 第二部分 權(quán)屬公司戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)綜述 第三部分 本年度經(jīng)營(yíng)環(huán)境分析

一、宏觀經(jīng)濟(jì)及其對(duì)公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的影響分析

二、行業(yè)政策及其對(duì)公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的影響分析

三、資本市場(chǎng)環(huán)境分析

四、市場(chǎng)環(huán)境分析

五、競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境分析

六、行業(yè)關(guān)鍵成功因素分析

七、公司自身資源狀況分析

第四部分 本年度經(jīng)營(yíng)管理方針和經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)

一、經(jīng)營(yíng)管理方針

二、經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo) 1.財(cái)務(wù)目標(biāo) 2.內(nèi)部管理目標(biāo) 3.客戶目標(biāo)

4.學(xué)習(xí)成長(zhǎng)目標(biāo)

三、主要經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)選擇和目標(biāo)確定的依據(jù)和過(guò)程說(shuō)明 第五部分 本年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃及舉措

一、市場(chǎng)開(kāi)發(fā)計(jì)劃及舉措

1.老市場(chǎng)及老客戶維持計(jì)劃及舉措 2.新市場(chǎng)及新客戶開(kāi)發(fā)計(jì)劃及舉措 3.品牌開(kāi)發(fā)計(jì)劃及舉措

二、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃及舉措

三、技術(shù)研發(fā)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃及舉措

四、資本運(yùn)營(yíng)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃及舉措

五、人力資源計(jì)劃及舉措

1.年度人力資源需求分析及招聘計(jì)劃及舉措 2.年度薪酬福利計(jì)劃及舉措 3.年度考核激勵(lì)計(jì)劃及舉措 4.年度培訓(xùn)開(kāi)發(fā)計(jì)劃及舉措

六、管理提升和制度建設(shè)計(jì)劃及舉措 1.治理結(jié)構(gòu)完善計(jì)劃及舉措

2.預(yù)算管理、財(cái)務(wù)管理、投資管理、審計(jì)管理等制度完善計(jì)劃及舉措 3.績(jī)效考核制度、項(xiàng)目負(fù)責(zé)制度完善計(jì)劃及舉措 4.其它管理制度完善及舉措

七、其它計(jì)劃及舉措 第六部分 本年度財(cái)務(wù)預(yù)算

一、銷售預(yù)算

二、生產(chǎn)預(yù)算

三、成本費(fèi)用預(yù)算

四、產(chǎn)品成本預(yù)算

五、現(xiàn)金預(yù)算

六、資本支出預(yù)算

七、預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表

八、預(yù)計(jì)利潤(rùn)表

九、預(yù)計(jì)現(xiàn)金流量表

第七部分 本年度公司風(fēng)險(xiǎn)分析及相應(yīng)對(duì)策準(zhǔn)備

一、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策

二、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策

三、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策

四、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策

五、人才與組織結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策

六、信用風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策

第八部分 其它經(jīng)營(yíng)管理重要信息 第九部分 其它說(shuō)明

一、需要總部提供的支持和幫助

二、需要其它關(guān)聯(lián)企業(yè)提供的支持和幫助

三、其它內(nèi)容

附件三：集團(tuán)公司各職能部門管理計(jì)劃和預(yù)算編制參考格式

第一部分 上一年度管理計(jì)劃和預(yù)算執(zhí)行情況總結(jié)

一、上年度管理計(jì)劃和預(yù)算完成情況

二、上年度重大差異事項(xiàng)分析及說(shuō)明以及需要特別說(shuō)明的事項(xiàng)

三、上年度主要管理舉措

1.招聘渠道拓展舉措、績(jī)效考核高效推動(dòng)舉措、人才開(kāi)發(fā)舉措等（各部門不同，此處以人力資源部舉例）2.費(fèi)用控制舉措 3.其它管理舉措

第二部分 集團(tuán)戰(zhàn)略對(duì)部門發(fā)展的要求綜述

第三部分 本年度管理方針、目標(biāo)、管理計(jì)劃和舉措

一、管理和支持服務(wù)方針

二、主要管理和支持服務(wù)目標(biāo) 1.財(cái)務(wù)目標(biāo) 2.內(nèi)部管理目標(biāo) 3.客戶目標(biāo) 4.學(xué)習(xí)成長(zhǎng)目標(biāo)

5.主要管理服務(wù)支持目標(biāo)選擇和目標(biāo)確定的依據(jù)和過(guò)程說(shuō)明

三、管理計(jì)劃及主要舉措 第四部分：工作計(jì)劃與主要舉措

一、部門主要工作計(jì)劃安排

二、部門制度完善計(jì)劃安排

三、部門重要工作事項(xiàng)執(zhí)行計(jì)劃安排

四、集體公司所要求的計(jì)劃安排事項(xiàng) 第五部分：費(fèi)用預(yù)算

一、部門年度管理費(fèi)用預(yù)算——年度部門管理費(fèi)用預(yù)算表（針對(duì)所有部門）

二、年度財(cái)務(wù)費(fèi)用計(jì)劃和預(yù)算（針對(duì)資產(chǎn)管理部）

三、年度平均現(xiàn)金存量預(yù)算（針對(duì)資產(chǎn)管理部）

四、年度薪酬福利計(jì)劃和預(yù)算（針對(duì)人力資源部）

五、年度投融資計(jì)劃預(yù)算及說(shuō)明（針對(duì)資產(chǎn)管理部）第六部分 其它說(shuō)明

一、需要其它部門提供的支持和幫助

二、其它內(nèi)容

第二篇：經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與預(yù)算制度

經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與預(yù)算制度

□ 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與預(yù)算制定

由于科學(xué)的日新月異，導(dǎo)致生產(chǎn)技術(shù)的不斷改良，促成了近代工業(yè)的精細(xì)分工與大量生產(chǎn)，從而引起市場(chǎng)劇烈的競(jìng)爭(zhēng)，企業(yè)所賺取的利潤(rùn)也日趨微薄。因此近代企業(yè)的經(jīng)營(yíng)趨勢(shì)將由以往“成本決定售價(jià)”的舊觀念改為“售價(jià)決定成本”的新意識(shí)。如果企業(yè)不能生產(chǎn)物美價(jià)廉的產(chǎn)品，則非但不能賺取利潤(rùn)，甚至無(wú)法繼續(xù)它的生存。所以，如何使成本降低，獲取最大利潤(rùn)乃成為企業(yè)界努力的重大課題，一般言之，降低成本不外是改良生產(chǎn)技術(shù)與提高工作效率。前者當(dāng)有賴于技術(shù)人員的努力，以及更新生產(chǎn)設(shè)備，改善工作方法和開(kāi)發(fā)新而低廉的代替料源。而后者即有賴于實(shí)施有效的管理技術(shù)，運(yùn)用經(jīng)濟(jì)效益最佳的管理方法，使企業(yè)所有的機(jī)能與資源獲得合理的調(diào)配與運(yùn)用。

本計(jì)劃即是基于后者的需要而擬訂。目的在開(kāi)始之前，對(duì)下一的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)與經(jīng)營(yíng)方針預(yù)作提示，責(zé)成各部門依據(jù)公司目標(biāo)，擬訂(或修訂)相關(guān)管理制度或改善方案，并配合預(yù)算的編制，預(yù)測(cè)產(chǎn)品市場(chǎng)的增減變動(dòng)，配合設(shè)定之產(chǎn)能與成本標(biāo)準(zhǔn)，擬訂產(chǎn)銷計(jì)劃，預(yù)估損益及資金的調(diào)度運(yùn)用，并做為考核各部門執(zhí)行績(jī)效的依據(jù)。通過(guò)各種標(biāo)準(zhǔn)的設(shè)定，事前的合理規(guī)劃，并經(jīng)由各管理階層的積極參與，以達(dá)到避免錯(cuò)誤，減少浪費(fèi)，激勵(lì)士氣，達(dá)到降低成本創(chuàng)造利潤(rùn)的目的。

□ 經(jīng)營(yíng)目標(biāo)

1.總目標(biāo)：加強(qiáng)管理，研究創(chuàng)新，擴(kuò)大營(yíng)業(yè)額，控制成本，創(chuàng)造利潤(rùn)。2.各部門目標(biāo)：(1)貿(mào)易部：

①充分消化現(xiàn)有產(chǎn)能。

②利用現(xiàn)有市場(chǎng)，購(gòu)銷相關(guān)產(chǎn)品，擴(kuò)大營(yíng)業(yè)額。

③銷售費(fèi)用的控制(運(yùn)輸費(fèi)用、報(bào)關(guān)費(fèi)用、保險(xiǎn)費(fèi)用等。)④呆品處理。

⑤外銷成長(zhǎng)率()％，外銷金額()元。(2)內(nèi)銷部：

①估計(jì)內(nèi)銷產(chǎn)品銷售數(shù)量，協(xié)調(diào)生產(chǎn)管理中心建立適當(dāng)庫(kù)存量。

②建立內(nèi)銷銷售網(wǎng)，擴(kuò)大現(xiàn)有客戶的采購(gòu)規(guī)格及數(shù)量。

③呆品處理。

④內(nèi)銷成長(zhǎng)率()％，內(nèi)銷金額()元。(3)供應(yīng)部：

①建立機(jī)物料ＡBＣ分類，實(shí)施重點(diǎn)控制。

②建立各主要原物料安全庫(kù)存量，經(jīng)濟(jì)采購(gòu)量。選擇優(yōu)良供應(yīng)廠商，商訂長(zhǎng)期采購(gòu)合同；加強(qiáng)比價(jià)功能，降低采購(gòu)價(jià)格。

③降低平均庫(kù)存量：Ａ料()天，()磅。B料()天，()磅。機(jī)物料降低()％，()元。(4)總務(wù)部人事科：

①建立員工進(jìn)用升遷，薪資考核獎(jiǎng)懲的人事制度。

②精簡(jiǎn)人事，控制管理費(fèi)用。(5)事業(yè)關(guān)系室：

①建立人物出入廠管理規(guī)則。

②加強(qiáng)警衛(wèi)勤務(wù)訓(xùn)練。(6)會(huì)計(jì)部：

①修訂現(xiàn)行會(huì)計(jì)制度，精簡(jiǎn)作業(yè)流程，加強(qiáng)管理會(huì)計(jì)功能。

②適時(shí)提供各項(xiàng)管理報(bào)表。

③強(qiáng)化現(xiàn)金預(yù)測(cè)功能，靈活資金調(diào)度。

④嚴(yán)格審核費(fèi)用開(kāi)支，控制預(yù)算。

⑤每月實(shí)施存貨盤點(diǎn)。(7)總經(jīng)理室(生產(chǎn)管理中心)：

①研究開(kāi)發(fā)新產(chǎn)品、新技術(shù)、新配方。

②推動(dòng)或?qū)徍烁鞣N專案研究。

③協(xié)調(diào)產(chǎn)銷活動(dòng)，擬定或修改生產(chǎn)計(jì)劃，追蹤管理生產(chǎn)進(jìn)度；協(xié)助一、二廠調(diào)度人力，協(xié)調(diào)各中間生產(chǎn)單位，原料的調(diào)度移撥，避免產(chǎn)能閑置或停機(jī)待料，或超量生產(chǎn)。

④研擬人員訓(xùn)練計(jì)劃。(8)

一、二廠：

①總務(wù)：

ａ.改善員工伙食方案。

ｂ.改善工作環(huán)境，照顧員工生活，加強(qiáng)福利娛樂(lè)措施。

②工程保全：擬訂機(jī)器設(shè)備維修計(jì)劃。

③質(zhì)管：

ａ.擬訂(修訂)質(zhì)量管理標(biāo)準(zhǔn)。

ｂ.推動(dòng)QＣＣ活動(dòng)(質(zhì)量管理圈)。

ｃ.擬訂“改善提案制度”。

④生產(chǎn)：

ａ.嚴(yán)格管理生產(chǎn)進(jìn)度，全力完成生產(chǎn)計(jì)劃目標(biāo)。

ｂ.管理原料耗用。

ｃ.靈活人員調(diào)度，避免閑置人工。

ｄ.機(jī)動(dòng)調(diào)撥各種原料供應(yīng)，避免停機(jī)待料。

ｅ.加強(qiáng)機(jī)器修護(hù)，強(qiáng)化在職訓(xùn)練，提高生產(chǎn)效率，精減人員編制。

□ 預(yù)算編制的內(nèi)容及說(shuō)明 1．營(yíng)業(yè)計(jì)劃說(shuō)明書

本表是貿(mào)易部與內(nèi)銷部在預(yù)算中營(yíng)業(yè)計(jì)劃的書面報(bào)告；內(nèi)容包括：市場(chǎng)的展望、新產(chǎn)品的開(kāi)發(fā)、舊產(chǎn)品的淘汰、新客戶的開(kāi)發(fā)或舊客戶的淘汰、廣告或

其他銷售推廣政策、售價(jià)政策、授信及帳款回收政策、業(yè)務(wù)人員的增減異動(dòng)、銷售費(fèi)用的限制、本營(yíng)業(yè)方面所可能遭遇的困難及其克服對(duì)策等的說(shuō)明。2．客戶別銷售計(jì)劃表

由貿(mào)易部及內(nèi)銷部根據(jù)市場(chǎng)情況，客戶往來(lái)情況預(yù)計(jì)各客戶的銷售量，以擬訂的售價(jià)予以編制。(外銷方面如無(wú)法依客戶別預(yù)估時(shí)，則依銷售地區(qū)別預(yù)測(cè))3．產(chǎn)品別銷售計(jì)劃表

本表系以產(chǎn)品別為主，分內(nèi)外銷，由表二匯總編制而成。4．生產(chǎn)計(jì)劃說(shuō)明書

由一、二廠就產(chǎn)量及產(chǎn)能運(yùn)用計(jì)劃、質(zhì)量計(jì)劃、新產(chǎn)品或新技術(shù)(包括新配 合)的研究開(kāi)發(fā)計(jì)劃、機(jī)械修護(hù)計(jì)劃、機(jī)械淘汰更新及擴(kuò)建計(jì)劃、人員合理化 計(jì)劃、成本控制計(jì)劃、本生產(chǎn)上所可能遭遇的困難及其克服對(duì)策等加以說(shuō) 明。

5．標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)能設(shè)定表

系按各生產(chǎn)部門正常編制下，主要生產(chǎn)設(shè)備的設(shè)計(jì)產(chǎn)能及生產(chǎn)效率所設(shè)定的標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)能，做為生產(chǎn)管理中心編制產(chǎn)銷配合計(jì)劃表的參考，并做為考核實(shí)際生產(chǎn)效率的依據(jù)。 6．標(biāo)準(zhǔn)用料設(shè)定表

系各生產(chǎn)部門產(chǎn)制品每單位主要原料的標(biāo)準(zhǔn)耗用量，做為生產(chǎn)管理中心編制生產(chǎn)計(jì)劃及供應(yīng)部編制采購(gòu)計(jì)劃的參考，并做為考核原料耗用的依據(jù)。7．標(biāo)準(zhǔn)人工費(fèi)用設(shè)定表

系各部門在標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)能下，配置的人員編制及用人費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)。依性質(zhì)分為直接人 工及間接人工兩項(xiàng)，俟生產(chǎn)計(jì)劃確定后，做為編制人工費(fèi)用預(yù)算及考核人工效 率的依據(jù)。

8．標(biāo)準(zhǔn)制造費(fèi)用設(shè)定表

系各部門在標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)能下，耗用的電力、重油、機(jī)物料、維修費(fèi)用??等費(fèi)用 標(biāo)準(zhǔn)，分為變動(dòng)及固定兩項(xiàng)。做為生產(chǎn)計(jì)劃確定后編制制造費(fèi)用預(yù)算表及考核 費(fèi)用支出的依據(jù)。

9.服務(wù)部門費(fèi)用分?jǐn)傇O(shè)定表

系按費(fèi)用性質(zhì)，依服務(wù)部門提供服務(wù)的比重，分配服務(wù)部門費(fèi)用給生產(chǎn)部門的 設(shè)定標(biāo)準(zhǔn)。

10.產(chǎn)銷配合計(jì)劃表

本表是本公司預(yù)算產(chǎn)銷活動(dòng)的基本報(bào)表，由總經(jīng)理室及生產(chǎn)管理中心根據(jù)營(yíng)業(yè)部門及生產(chǎn)部門提供的資料，綜合市場(chǎng)環(huán)境、生產(chǎn)狀況、制成品存貨水準(zhǔn)、及成本利潤(rùn)等因素，加以協(xié)調(diào)而編制，提經(jīng)公司預(yù)算委員會(huì)討論的產(chǎn)銷計(jì)劃。 11.生產(chǎn)計(jì)劃表

系生產(chǎn)管理中心依據(jù)經(jīng)核定實(shí)施的產(chǎn)銷配合計(jì)劃表內(nèi)所列各項(xiàng)產(chǎn)品生產(chǎn)數(shù)量，而排定的各中間及最后生產(chǎn)部門產(chǎn)制品的計(jì)劃生產(chǎn)數(shù)量表，做為預(yù)算追蹤考核各生產(chǎn)部門生產(chǎn)進(jìn)度達(dá)成率的依據(jù)。

12.主要材料耗用量預(yù)算表

本表由生產(chǎn)部門依據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃及標(biāo)準(zhǔn)用料設(shè)定表加以匯編而成。13.資材計(jì)劃說(shuō)明書

由供應(yīng)部就庫(kù)存政策、采購(gòu)政策、付款計(jì)劃等加以說(shuō)明。14.主要材料采購(gòu)預(yù)算表

本表由供應(yīng)部依據(jù)主要材料耗用量預(yù)算表斟酌材料的合理庫(kù)存、經(jīng)濟(jì)采購(gòu)量及材料價(jià)格趨勢(shì)等予匯編，做為編制主要材料耗用成本的依據(jù)。15.固定資產(chǎn)擴(kuò)建改良及專案費(fèi)用預(yù)算表

系供應(yīng)部根據(jù)營(yíng)業(yè)計(jì)劃說(shuō)明書，生產(chǎn)計(jì)劃說(shuō)明書產(chǎn)銷配合計(jì)劃表及公司預(yù)算委員會(huì)決議事項(xiàng)所編制的資本支出及專案支出預(yù)算與完工進(jìn)度表。16.工繳匯總表

系一廠二廠依據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃表，標(biāo)準(zhǔn)人工費(fèi)用設(shè)定表，標(biāo)準(zhǔn)制造費(fèi)用設(shè)定表，固定資產(chǎn)擴(kuò)建改良及專案費(fèi)用預(yù)算表所編制的人工及制造費(fèi)用預(yù)算金額。17.生產(chǎn)成本預(yù)算表

本表系會(huì)計(jì)部依據(jù)表十一、十二、十四、十六所編制的各產(chǎn)品直接材料、直接人工及制造費(fèi)用的總成本及單位成本預(yù)算表。18.銷貨成本預(yù)算表

系會(huì)計(jì)部根據(jù)產(chǎn)銷配合計(jì)劃表及生產(chǎn)成本預(yù)算表，加以匯編而成。19.營(yíng)業(yè)收入預(yù)算表

系會(huì)計(jì)部根據(jù)產(chǎn)銷配合計(jì)劃表及預(yù)估的其他收入，加以匯編而成。20.推銷管理財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算表

系會(huì)計(jì)部參酌前實(shí)際開(kāi)支，并依據(jù)營(yíng)業(yè)管理計(jì)劃所編制的推銷管理財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算。

21.損益預(yù)算表

系會(huì)計(jì)部依據(jù)表

十八、表

十九、表二十編制的損益預(yù)算表。22.資金來(lái)源運(yùn)用表

系會(huì)計(jì)部根據(jù)產(chǎn)銷庫(kù)存計(jì)劃、資本支出計(jì)劃及債務(wù)償還計(jì)劃等資料，編制而成。23.管理計(jì)劃說(shuō)明書

由公司總務(wù)部及人事科就組織編制合理化計(jì)劃、人員增減異動(dòng)計(jì)劃、人力發(fā)展訓(xùn)練計(jì)劃、管理規(guī)章辦法的推行計(jì)劃等加以說(shuō)明，以供總經(jīng)理室編寫經(jīng)營(yíng)計(jì)劃及會(huì)計(jì)部編制管理費(fèi)用預(yù)算的參考。

24.經(jīng)營(yíng)計(jì)劃說(shuō)明書

由總經(jīng)理室就前述有關(guān)資料，就營(yíng)業(yè)生產(chǎn)，資材管理等計(jì)劃加以綜合及摘要的說(shuō)明。

□ 推行預(yù)算制度的組織

1．公司預(yù)算委員會(huì)：主任委員：總 經(jīng) 理

副主任委員：副總經(jīng)理

委 員：貿(mào)易部經(jīng)理 內(nèi)銷部經(jīng)理 供應(yīng)部經(jīng)理

總務(wù)部經(jīng)理

會(huì)計(jì)部經(jīng)理

總經(jīng)理室主任

生產(chǎn)管理中心主任

第一廠廠長(zhǎng)

第二廠廠長(zhǎng)

執(zhí)行秘書：會(huì)計(jì)部副理 2．一廠預(yù)算委員會(huì)：主任委員： 廠 長(zhǎng)

委 員：

副廠長(zhǎng)

副廠長(zhǎng)

主 任

執(zhí)行秘書：

專 員

3．二廠預(yù)算委員會(huì)：主任委員： 廠 長(zhǎng)

委 員： 副廠長(zhǎng)

副廠長(zhǎng)

主 任

科 長(zhǎng)

科 長(zhǎng)

執(zhí)行秘書： 專 員 4.預(yù)算委員會(huì)的職責(zé)：

(1)決定公司或各廠的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)及方針。

(2)審查公司各部及一、二廠的初步預(yù)算并討論建議修正事項(xiàng)。(3)協(xié)調(diào)各部門間的矛盾或分歧事項(xiàng)。(4)預(yù)算的核準(zhǔn)。

(5)環(huán)境變更時(shí)，預(yù)算的修改及經(jīng)營(yíng)方針的變更。(6)接受并分析預(yù)算執(zhí)行報(bào)告。5.預(yù)算執(zhí)行秘書的職責(zé)：

(1)提供各部門編制預(yù)算所需的表單格式及進(jìn)度表等。

(2)提供各部門所需的生產(chǎn)、收入成本與費(fèi)用等資料以供編制預(yù)算的參考。(3)匯總各部門的初步預(yù)算，提出建議事項(xiàng)，交預(yù)算委員會(huì)討論。(4)督促預(yù)算編制的進(jìn)度。

(5)比較與分析實(shí)際執(zhí)行結(jié)果與預(yù)算的差異情況。(6)勸導(dǎo)各部門切實(shí)執(zhí)行預(yù)算有關(guān)事宜。(7)其他有關(guān)預(yù)算推行的策劃與聯(lián)絡(luò)事項(xiàng)。

□ 預(yù)算編審程序及日程進(jìn)度

10月1日 公司預(yù)算委員會(huì)執(zhí)行秘書著手?jǐn)M訂預(yù)算初步設(shè)定的經(jīng)營(yíng)目 標(biāo)，及準(zhǔn)備預(yù)算編制籌備事項(xiàng)，并編成會(huì)議資料。

10月11日 召開(kāi)公司預(yù)算委員會(huì)，說(shuō)明預(yù)算編制程序，頒布公司經(jīng)營(yíng) 目標(biāo)。

12日 召開(kāi)一、二廠預(yù)算委員會(huì)，根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，頒布一、二廠經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，責(zé)成各部門主管著手?jǐn)M訂各項(xiàng)管理計(jì)劃大綱及完成進(jìn)度表，并設(shè)定產(chǎn)能、用料、人工及費(fèi)用預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)。

13日 貿(mào)易部、內(nèi)銷部及一、二廠各級(jí)主管開(kāi)始編制預(yù)算，總務(wù)部、人事室、事業(yè)關(guān)系室開(kāi)始擬訂各項(xiàng)管理計(jì)劃大綱及完成進(jìn)度表。

26日 總經(jīng)理室及生產(chǎn)管理中心開(kāi)始編制預(yù)算。

公司預(yù)算委員會(huì)執(zhí)行秘書匯總各單位的初步預(yù)算及計(jì)劃大綱，做成修正案提交公司預(yù)算委員會(huì)討論。

11月1日 召開(kāi)第二次公司預(yù)算委員會(huì)，協(xié)調(diào)修正總經(jīng)理室及生產(chǎn)管理中心提報(bào)的產(chǎn)銷計(jì)劃。核定一、二廠提報(bào)的產(chǎn)能、用料、人工及費(fèi)用預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)、及各部門提報(bào)的管理計(jì)劃大綱及完成進(jìn)度表。

2日 總經(jīng)理室、生產(chǎn)管理中心、貿(mào)易部、內(nèi)銷部根據(jù)公司預(yù)算委

員會(huì)決議事項(xiàng)修正預(yù)算，一、二廠根據(jù)核定的生產(chǎn)計(jì)劃及用料標(biāo)準(zhǔn)、編制材料耗用量預(yù)算及人工制造費(fèi)用預(yù)算。各部門根據(jù)核定的管理計(jì)劃大綱及進(jìn)度表著手草擬計(jì)劃草案。9日 供應(yīng)部開(kāi)始編制預(yù)算。

13日 一、二廠開(kāi)始編制生產(chǎn)成本預(yù)算。20日 會(huì)計(jì)部開(kāi)始編制預(yù)算。

12月1日 總經(jīng)理室開(kāi)始編制經(jīng)營(yíng)計(jì)劃說(shuō)明書。

5日 召開(kāi)第三次公司預(yù)算委員會(huì)，討論通過(guò)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃及預(yù)算案。6日 頒布經(jīng)營(yíng)計(jì)劃及預(yù)算。

7日 各單位開(kāi)始編制下一元月份預(yù)算。

第三篇：經(jīng)營(yíng)計(jì)劃管理制度

經(jīng)營(yíng)計(jì)劃管理制度

為加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃管理，確保公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)及工作思路的有效開(kāi)展和落實(shí)，促進(jìn)公司各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的有序開(kāi)展，提高各部門的工作效率，增強(qiáng)企業(yè)執(zhí)行力，不斷提高基礎(chǔ)管理水平，特制定本制度。

1、管理范圍

本制度所指經(jīng)營(yíng)計(jì)劃包括公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、各部門工作計(jì)劃、月度工作計(jì)劃、公司會(huì)議安排的有關(guān)事宜等。

2、管理部門

綜合管理部負(fù)責(zé)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的歸口管理，對(duì)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的完成情況進(jìn)行跟進(jìn)、落實(shí)、檢查，對(duì)未完成的部門進(jìn)行考核。

3、管理流程

3.1 公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃

每年十一月份，綜合管理部根據(jù)公司的安排組織各職能部室、分公司提報(bào)下經(jīng)營(yíng)方針目標(biāo)設(shè)想并進(jìn)行匯總，編制下經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，經(jīng)公司審議批準(zhǔn)后下發(fā)實(shí)施。

3.2 各部門工作計(jì)劃

3.2.1 各部室、分公司圍繞公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，分公司各車間、科（室）圍繞分公司工作計(jì)劃，結(jié)合本部門實(shí)際，組織員工認(rèn)真討論制定本部門的工作計(jì)劃，在公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃下發(fā)后10日內(nèi)制定完成報(bào)綜合管理部。

3.2.2各部門工作計(jì)劃由部門負(fù)責(zé)人主持編制，經(jīng)綜合管理部審核，分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后執(zhí)行。

3.2.3 工作計(jì)劃內(nèi)容應(yīng)按統(tǒng)一格式提報(bào)，明確工作項(xiàng)目、內(nèi)容、主要措施、負(fù)責(zé)人、完成時(shí)間、工作目標(biāo)等內(nèi)容。（統(tǒng)一格式見(jiàn)附表一）

3.3 月度工作計(jì)劃

3.3.1 各部室、分公司各車間、科（室）根據(jù)工作計(jì)劃、會(huì)議決議、領(lǐng)導(dǎo)安排事項(xiàng)等，制定本部門的月度工作計(jì)劃。各部門負(fù)責(zé)人是本部門工作計(jì)劃的第一責(zé)任人，對(duì)本部門工作計(jì)劃的編制、跟進(jìn)、落實(shí)等負(fù)主要責(zé)任。各職能部門的分管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)根據(jù)公司整體經(jīng)營(yíng)發(fā)展的需要，圍繞公司領(lǐng)導(dǎo)下達(dá)的指令，對(duì)所管轄部門的各類工作計(jì)劃進(jìn)行審核。

3.3.2 各部門在編制月度工作計(jì)劃時(shí)，應(yīng)對(duì)上月的工作計(jì)劃完成情況進(jìn)行總結(jié)，正在進(jìn)行中的工作要說(shuō)明工作進(jìn)展的程度，未能按期完成的工作須說(shuō)明未完成的原因及預(yù)計(jì)完成時(shí)間。工作計(jì)劃及總結(jié)應(yīng)經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)后于每月28日前由各部室及分公司統(tǒng)一提報(bào)綜合管理部。

3.3.3 工作計(jì)劃采用統(tǒng)一的格式編制，明確工作任務(wù)、責(zé)任人、完成時(shí)間，需其他部門協(xié)助的事項(xiàng)應(yīng)注明。（統(tǒng)一格式見(jiàn)附表二）

3.4 各部門應(yīng)保證和維護(hù)工作計(jì)劃的科學(xué)性、嚴(yán)肅性，應(yīng)嚴(yán)格按照工作計(jì)劃的要求開(kāi)展工作。工作計(jì)劃制定下發(fā)后，各部門應(yīng)按照時(shí)間要求進(jìn)一步明確工作的實(shí)施責(zé)任人，確保各項(xiàng)工作得到落實(shí)。

3.5 各部門在保持工作計(jì)劃嚴(yán)肅性的同時(shí)，可根據(jù)實(shí)際情況調(diào)整計(jì)劃，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后報(bào)綜合管理部。在工作計(jì)劃不能執(zhí)行、中途終止時(shí)，應(yīng)及時(shí)反饋至綜合管理部。

3.6 公司會(huì)議決議、紀(jì)要等由組織部門及時(shí)提報(bào)綜合管理部，確保決議、紀(jì)要中的事項(xiàng)得到監(jiān)督落實(shí)。

4、管理考核

4.1為確保公司各類工作計(jì)劃的正常開(kāi)展，各分公司應(yīng)根據(jù)計(jì)劃工作的需要配備專職或兼職的計(jì)劃管理員。

4.2 各部室、分公司各車間、科（室）應(yīng)按以下時(shí)間安排向綜合管理部報(bào)送各類工作計(jì)劃，每滯后一天對(duì)部門負(fù)責(zé)人予以罰款20元，依次累加。

a、每月28日前（含28日）報(bào)送月度工作計(jì)劃及總結(jié)。

b、每年7月10日前總結(jié)報(bào)送工作計(jì)劃完成進(jìn)度及執(zhí)行情況。

c、每年12月30日前總結(jié)報(bào)送本工作計(jì)劃完成情況總結(jié)。

d、分公司各車間、科（室）及時(shí)將工作計(jì)劃及總結(jié)報(bào)分公司計(jì)劃管理員，保證分公司按時(shí)報(bào)送。

4.3 工作計(jì)劃及總結(jié)內(nèi)容不完整（重要工作未列入，工作計(jì)劃中的階段性重點(diǎn)工作未涵蓋，公司安排的重點(diǎn)工作未列入等），每遺漏一次/項(xiàng)予以部門負(fù)責(zé)人罰款20元。

4.4 未完成計(jì)劃或延期完成計(jì)劃，由部門負(fù)責(zé)人逐級(jí)向上級(jí)主管部門書面匯報(bào)原因，公司根據(jù)情況決定是否予以處罰。根據(jù)計(jì)劃重要、復(fù)雜程度每項(xiàng)予以50-200元罰款，對(duì)于未完成但虛報(bào)完成的工作，對(duì)部門負(fù)責(zé)人予以兩倍的罰款并通報(bào)。

5、本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行。

第四篇：經(jīng)營(yíng)計(jì)劃管理制度

經(jīng)營(yíng)計(jì)劃管理制度

1目的為加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃管理，確保公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)及工作思路的有效開(kāi)展和落實(shí)，促進(jìn)公司各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的有序開(kāi)展，提高各部門工作效率；加強(qiáng)過(guò)程控制，嚴(yán)肅結(jié)果考核，提高工作質(zhì)量和執(zhí)行力水平，特制定本管理制度。

2適用范圍

變速箱工廠經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、月度工作計(jì)劃、月度工作完成情況、月度指標(biāo)完成情況、會(huì)議決議項(xiàng)的編制、執(zhí)行、監(jiān)督和考核。

3組織管理體系

3.1建立自上而下的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃管理體系，按照計(jì)劃、執(zhí)行、監(jiān)督、檢查、調(diào)整、實(shí)施的原則循環(huán)管理。

3.2 綜合管理部負(fù)責(zé)變速箱廠經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的歸口管理，依據(jù)集團(tuán)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編制本廠經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，并依據(jù)計(jì)劃分解落實(shí)指標(biāo)，制定各部門月度工作計(jì)劃并組織實(shí)施，同時(shí)負(fù)責(zé)本廠計(jì)劃實(shí)施情況的監(jiān)控和考核。

4經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的管理流程

4.1 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃

4.1.1每年11月份，綜合管理部依據(jù)集團(tuán)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，結(jié)合本廠業(yè)務(wù)，組織編制本廠經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，經(jīng)單位管理層討論通過(guò)、一把手審定、集團(tuán)總裁批準(zhǔn)后下發(fā)各部門執(zhí)行。

4.1.2 公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃內(nèi)容應(yīng)包括但不限于：

a.前一年經(jīng)營(yíng)狀況的分析；

b.新一年的市場(chǎng)環(huán)境、工廠環(huán)境分析；

c.新一年總體經(jīng)營(yíng)思路與經(jīng)營(yíng)目標(biāo)；

d.新一年重點(diǎn)業(yè)務(wù)計(jì)劃及保證措施；

e.新一年經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)分析。

4.2月度工作計(jì)劃

4.2.1綜合管理部經(jīng)營(yíng)計(jì)劃科負(fù)責(zé)，圍繞經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和月度重點(diǎn)工作，分解制定各部門月度重點(diǎn)工作計(jì)劃（3～5項(xiàng)），經(jīng)單位一把手審定、報(bào)集團(tuán)總裁批準(zhǔn)，作為各部門月度一級(jí)工作計(jì)劃，下發(fā)執(zhí)行。

4.2.2各部門負(fù)責(zé)，按照月度計(jì)劃分解制定本部門二級(jí)工作計(jì)劃，經(jīng)主管副總批準(zhǔn)后執(zhí)行，同時(shí)報(bào)綜合管理部經(jīng)營(yíng)計(jì)劃科備案。

4.2.3各部門提交的月度工作計(jì)劃要與本廠經(jīng)營(yíng)計(jì)劃具有高度一致性，必須突出本部門月度工作的重點(diǎn)，要明確具體的、詳細(xì)的、可量化的工作內(nèi)容，完成時(shí)間節(jié)點(diǎn)以及工作完成的標(biāo)志性交付物，承擔(dān)工作的責(zé)任人、責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)。（附件一：《月度工作計(jì)劃表》）

4.2.4 各部門提交的月度工作計(jì)劃內(nèi)容必須包括：基礎(chǔ)制度建設(shè)、培訓(xùn)、與部門有關(guān)的質(zhì)量整改工作、本部門業(yè)務(wù)3-5項(xiàng)。

4.2.5 各主管副總和部門主管領(lǐng)導(dǎo)要對(duì)本部門的工作計(jì)劃進(jìn)行認(rèn)真審核，將本部門計(jì)劃中的工作及當(dāng)月重點(diǎn)工作列入部門月度工作計(jì)劃。綜合管理部經(jīng)營(yíng)計(jì)劃科對(duì)各部門上報(bào)的計(jì)劃嚴(yán)格審查把關(guān)，對(duì)不符合要求、缺項(xiàng)、漏項(xiàng)的計(jì)劃有權(quán)退回部門要求重新修訂。

4.2.6 每月24日前，各部門必須將經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)審核、主管副總審定后的本部門下月度工作計(jì)劃提交綜合管理部經(jīng)營(yíng)計(jì)劃科，由經(jīng)營(yíng)計(jì)劃科匯總報(bào)批后下發(fā)各部門執(zhí)行。

4.3 月度工作總結(jié)

4.3.1每月1日前，各部門完成上月月度工作總結(jié)（附件二：《月度工作總結(jié)》），經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)審核，主管副總審定后的月度工作總結(jié)提交綜合管理部經(jīng)營(yíng)計(jì)劃科，由經(jīng)營(yíng)計(jì)劃科匯總報(bào)批后下發(fā)各部門進(jìn)行通報(bào)。

4.3.2各部門月度工作總結(jié)必須根據(jù)當(dāng)月月度工作計(jì)劃填寫，有新增完成項(xiàng)目的，填寫在本月新增項(xiàng)目一欄中。

4.3.3月度工作總結(jié)中，對(duì)完成項(xiàng)提供完成的標(biāo)志性交付物，說(shuō)明完成時(shí)間；對(duì)未完成項(xiàng)說(shuō)明未完成原因，下一步完成時(shí)間節(jié)點(diǎn)、完成的保證措施。

4.4經(jīng)營(yíng)指標(biāo)

4.4.1綜合管理部經(jīng)營(yíng)計(jì)劃科依據(jù)公司的經(jīng)營(yíng)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)分解各部門經(jīng)營(yíng)指標(biāo)，經(jīng)公司一把手批準(zhǔn)，作為各部門績(jī)效指標(biāo)，下發(fā)執(zhí)行。

4.4.2每月4日前，各部門將經(jīng)營(yíng)指標(biāo)完成情況，經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)審核，主管副總審定后的月度經(jīng)營(yíng)指標(biāo)完成情況提交綜合管理部經(jīng)營(yíng)計(jì)劃科，由經(jīng)營(yíng)計(jì)劃科匯總報(bào)批后下發(fā)各部門進(jìn)行通報(bào)。

4.4.3經(jīng)營(yíng)指標(biāo)統(tǒng)計(jì)，必須給出每個(gè)指標(biāo)的釋義，并做到統(tǒng)計(jì)真實(shí)、核算準(zhǔn)確。（附件三：《月度經(jīng)營(yíng)指標(biāo)統(tǒng)計(jì)》）

4.4.4除提報(bào)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)外，設(shè)備部、工藝技術(shù)部、技術(shù)開(kāi)發(fā)部還應(yīng)提供新產(chǎn)品技術(shù)準(zhǔn)備的進(jìn)展?fàn)顟B(tài)、設(shè)備故障停機(jī)時(shí)間；質(zhì)量管理部需提供質(zhì)量改進(jìn)計(jì)劃完成率。

4.5公司會(huì)議

4.5.1公司規(guī)定：每月6日召開(kāi)干部例會(huì)，上旬召開(kāi)質(zhì)量例會(huì)，每周一、五召開(kāi)生產(chǎn)交班會(huì)，綜合管理部監(jiān)督實(shí)施會(huì)議通知的下發(fā)、會(huì)議的召開(kāi)、會(huì)議紀(jì)要的下發(fā)。

4.5.2綜合管理部經(jīng)營(yíng)計(jì)劃科跟蹤、督促集團(tuán)高管會(huì)、干部例會(huì)、質(zhì)量例會(huì)、生產(chǎn)交班會(huì)等會(huì)議決議項(xiàng)的完成情況，并下發(fā)。（附件四：《工作完成情況跟蹤單》）

4.5.3 針對(duì)會(huì)議決議項(xiàng)完成情況，對(duì)完成項(xiàng)提供相關(guān)附件，說(shuō)明完成時(shí)間；對(duì)未完成項(xiàng)說(shuō)明未完成原因，下一步完成時(shí)間節(jié)點(diǎn)、完成的保證措施，承擔(dān)工作的責(zé)任人、責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)。

5經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的考核流程

5.1為確保公司各類計(jì)劃工作的順利開(kāi)展，各部門根據(jù)本部門的實(shí)際情況配備了兼職經(jīng)營(yíng)計(jì)劃管理員。

5.2 日常考核

5.2.1 各部門應(yīng)按以下時(shí)間安排提報(bào)相關(guān)資料，每滯后一天向部門負(fù)責(zé)人罰款20元，依次累加：

a.每月24日前報(bào)下月工作計(jì)劃；

b.每月1日前報(bào)上月工作總結(jié)；

c.每月4日前報(bào)上月經(jīng)營(yíng)指標(biāo)統(tǒng)計(jì)；

d.會(huì)議決議項(xiàng)中的工作完成時(shí)間在會(huì)議紀(jì)要要求的時(shí)間節(jié)點(diǎn)前完成；

e.以上時(shí)間節(jié)點(diǎn)遇節(jié)假日提前或順延，以集團(tuán)所發(fā)通知為準(zhǔn)。

5.3 未完成工作項(xiàng)考核

5.3.1 確因不可抗因素導(dǎo)致計(jì)劃不能按時(shí)完成，必須在計(jì)劃節(jié)點(diǎn)日前向綜合管理部經(jīng)營(yíng)計(jì)劃科提交經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)和主管副總認(rèn)可、單位一把手批準(zhǔn)的計(jì)劃延遲申請(qǐng)，方可延期。

5.3.2 同一項(xiàng)計(jì)劃延期調(diào)整不得超過(guò)2次。工作未完成，但經(jīng)過(guò)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)同意延

期的工作，當(dāng)月不作為未完成工作考核，此項(xiàng)工作納入上期未完成工作繼續(xù)跟蹤，并按照延期時(shí)間節(jié)點(diǎn)進(jìn)行考核。如果提出二次延期，仍不能按時(shí)完成，加倍進(jìn)行考核。

5.3.3 綜合管理部經(jīng)營(yíng)計(jì)劃科每月檢查各部門工作計(jì)劃的完成情況，對(duì)按照時(shí)間節(jié)點(diǎn)圓滿完成的工作計(jì)劃及會(huì)議決議項(xiàng)，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)指示給予獎(jiǎng)勵(lì)的按照50元/項(xiàng)給予正激勵(lì)，對(duì)超額完成大于或等于10%的額外獎(jiǎng)勵(lì)50元/項(xiàng)，超額完成大于或等于50%的額外獎(jiǎng)勵(lì)100元/項(xiàng)；對(duì)未完成的工作計(jì)劃及會(huì)議決議項(xiàng)，按照差額小于或等于10%的處罰50元/項(xiàng)，差額大于10%的處罰100元/項(xiàng)。（附件五：《員工獎(jiǎng)懲單》）

5.4 干部業(yè)績(jī)考核

5.4.1考核對(duì)象：副總級(jí)以上管理干部。

5.4.2 考核周期：季度考核、考核。

5.4.3 綜合管理部經(jīng)營(yíng)計(jì)劃科根據(jù)副總級(jí)以上人員簽訂的責(zé)任書，對(duì)副總級(jí)以上領(lǐng)導(dǎo)KPI指標(biāo)完成情況進(jìn)行初評(píng)打分，公司一把手審核，集團(tuán)總裁批準(zhǔn)，每季度第一個(gè)月13日前完成上一季度干部業(yè)績(jī)考核。

5.4.4 副總級(jí)以上的考核結(jié)果應(yīng)用參照《華泰控股集團(tuán)經(jīng)營(yíng)責(zé)任制考核辦法》執(zhí)行。

5.5考核結(jié)果兌現(xiàn)

獎(jiǎng)懲的金額由各部門部長(zhǎng)承擔(dān)總額的50%，相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)剩余的50%；各相關(guān)部門分配獎(jiǎng)懲金額到具體人員后，將獎(jiǎng)懲單提交綜合管理部經(jīng)營(yíng)計(jì)劃科，經(jīng)營(yíng)計(jì)劃科匯總后提交人事科在當(dāng)月工資中兌現(xiàn)。

6附則

6.1本制度由綜合管理負(fù)責(zé)解釋、修訂。

6.2本制度自公布之日起執(zhí)行。

第五篇：經(jīng)營(yíng)計(jì)劃管理制度

經(jīng)營(yíng)計(jì)劃管理制度

編號(hào)：HY-JB-QH-003-2012A

第一章 第二章 第三章 第四章 第五章 第六章 第七章 第八章 第九章

蒲縣宏源煤業(yè)集團(tuán)有限公司

經(jīng)營(yíng)計(jì)劃管理制度

（試行）

目錄

總則………………………………………………………………2 管理機(jī)構(gòu)及職責(zé)…………………………………………………2 中長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃…………………………………………………3 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃……………………………………………………4 月度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃……………………………………………………5 計(jì)劃指標(biāo)調(diào)整……………………………………………………6 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃監(jiān)督、考核……………………………………………6 罰則………………………………………………………………7 附則………………………………………………………………7

經(jīng)營(yíng)計(jì)劃管理制度

第一章 總 則

第一條 目的

為加強(qiáng)蒲縣宏源煤業(yè)集團(tuán)有限公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）及下屬子（分）公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃管理，促進(jìn)企業(yè)快速健康發(fā)展，特制定本制度。

第二條 適用范圍

本制度適用于公司下屬子（分）公司。第三條 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃分類

按時(shí)間周期長(zhǎng)短分為長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、月度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃。第四條 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃體系

公司建立自上而下的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃監(jiān)控體系，自下而上的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編制和匯報(bào)體系，對(duì)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編制、執(zhí)行、監(jiān)督、考核的四個(gè)環(huán)節(jié)實(shí)現(xiàn)閉合式管理。

第二章 管理機(jī)構(gòu)及職責(zé)

第五條 計(jì)劃管理按照“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，歸口管理”的原則實(shí)行管理。第六條 各職能部室（單位）分別是各專業(yè)計(jì)劃的歸口管理部門，其職責(zé)如下：

（一）提供編制計(jì)劃的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)；

（二）提出本部室（單位）及專業(yè)口的、月度工作計(jì)劃草案；

（三）執(zhí)行本部室（單位）分解的月度工作計(jì)劃，并進(jìn)行總結(jié)、分析。第七條 企劃部負(fù)責(zé)計(jì)劃工作的綜合管理，其職責(zé)如下：

（一）經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編制的組織和匯總；

（二）經(jīng)營(yíng)計(jì)劃執(zhí)行情況分析；

（三）經(jīng)營(yíng)計(jì)劃執(zhí)行的監(jiān)督實(shí)施，組織考核。

第八條 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對(duì)公司經(jīng)營(yíng)情況分析、經(jīng)濟(jì)運(yùn)行分析及向公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)提供經(jīng)濟(jì)運(yùn)行預(yù)測(cè)服務(wù)。

第九條 經(jīng)理層

（一）對(duì)董事會(huì)提出的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)提出調(diào)整建議；

（二）向董事會(huì)提交具體經(jīng)營(yíng)計(jì)劃；

經(jīng)營(yíng)計(jì)劃管理制度

（三）審核經(jīng)營(yíng)計(jì)劃草案、各月度及各單位分解計(jì)劃；

（四）對(duì)計(jì)劃執(zhí)行過(guò)程進(jìn)行全面地組織、指揮和監(jiān)控，保證公司各項(xiàng)活動(dòng)有序進(jìn)行，達(dá)到計(jì)劃目標(biāo)；

（五）負(fù)責(zé)向董事會(huì)匯報(bào)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃完成情況。第十條 董事會(huì)

（一）審定公司中長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃；

（二）提出和審核經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，批準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃。

第三章 中長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃

第十一條

中長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃是根據(jù)公司的愿景、發(fā)展目標(biāo)制定的未來(lái)3-5年的戰(zhàn)略規(guī)劃，通過(guò)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的安排逐步實(shí)現(xiàn)，其主要內(nèi)容應(yīng)包括下列幾個(gè)方面：

（一）產(chǎn)品發(fā)展規(guī)劃；

（二）生產(chǎn)能力的發(fā)展規(guī)模，技術(shù)發(fā)展水平，技術(shù)改造方向；

（三）資本結(jié)構(gòu)和資本運(yùn)營(yíng)戰(zhàn)略；

（四）市場(chǎng)發(fā)展規(guī)劃；

（五）組織架構(gòu)和管理提升規(guī)劃；

（六）人才發(fā)展規(guī)劃；

（七）企業(yè)品牌建設(shè)規(guī)劃；

（八）企業(yè)文化建設(shè)規(guī)劃。

第十二條 編制企業(yè)中長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃的主要依據(jù)：

（一）國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展趨勢(shì)及市場(chǎng)需求；

（二）國(guó)家及地方產(chǎn)業(yè)政策及前瞻性預(yù)測(cè)；

（三）同行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)及公司競(jìng)爭(zhēng)力分析；

第十三條 中長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃的編制由董事會(huì)規(guī)劃與發(fā)展委員會(huì)負(fù)責(zé)組織、匯總、綜合平衡，提出總體方案。

第十四條 各歸口部門按規(guī)劃要求負(fù)責(zé)搜集、整理資料，提出專業(yè)規(guī)劃。第十五條

中長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)后分組織實(shí)施。

經(jīng)營(yíng)計(jì)劃管理制度

第四章 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃

第十六條 生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的制定采取統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分工負(fù)責(zé)、綜合平衡的方法進(jìn)行編制。由企劃部負(fù)責(zé)組織，各部門按業(yè)務(wù)歸口負(fù)責(zé)編制各專業(yè)計(jì)劃，企劃部負(fù)責(zé)擬定編制計(jì)劃進(jìn)度。

第十七條

生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編制的主要依據(jù)：

（一）公司下達(dá)的指令性、指導(dǎo)性計(jì)劃；

（二）公司總經(jīng)理提出的工作目標(biāo)；

（三）市場(chǎng)調(diào)研和行業(yè)前景預(yù)測(cè)；

（四）公司中長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃；

（五）公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)歷史統(tǒng)計(jì)資料；

（六）經(jīng)審定的各專業(yè)經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)。 第十八條 生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃指標(biāo)一般包括：

（一）生產(chǎn)計(jì)劃指標(biāo)：主要產(chǎn)品產(chǎn)量、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、全年產(chǎn)值；

（二）銷售計(jì)劃指標(biāo)：主要產(chǎn)品銷售量、市場(chǎng)價(jià)格、全年銷售收入、營(yíng)銷策略、市場(chǎng)開(kāi)拓措施、銷售費(fèi)用；

（三）物資采購(gòu)計(jì)劃指標(biāo)：采購(gòu)物資總量、單品種物資采購(gòu)數(shù)量、采購(gòu)額、采購(gòu)方式；

（四）財(cái)務(wù)計(jì)劃指標(biāo)：按照財(cái)務(wù)預(yù)算指標(biāo)體系要求進(jìn)行編制；

（五）勞動(dòng)用工計(jì)劃指標(biāo)：用工總量、員工結(jié)構(gòu)、工資總額、員工社會(huì)統(tǒng)籌交納數(shù)量、員工收入指標(biāo)、人員引進(jìn)計(jì)劃、職工培訓(xùn)計(jì)劃；

（六）產(chǎn)品開(kāi)發(fā)計(jì)劃指標(biāo)：新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)數(shù)量、進(jìn)度計(jì)劃、開(kāi)發(fā)經(jīng)費(fèi)預(yù)算；

（七）主要經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)：排污總量、回收率、回采率、廠用電率、產(chǎn)銷率、勞動(dòng)生產(chǎn)率、貨款回收率。

第十九條 公司每年四季度初開(kāi)始組織編制下一經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，具體流程如下：

（一）公司于第四季度初，由總經(jīng)理組織經(jīng)營(yíng)計(jì)劃啟動(dòng)會(huì)，根據(jù)公司中長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃，審視公司戰(zhàn)略，通過(guò)1-3季度實(shí)際數(shù)據(jù)和上年數(shù)據(jù)進(jìn)行分析預(yù)測(cè)，制定下一的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃；

經(jīng)營(yíng)計(jì)劃管理制度

（二）公司職能部室、二級(jí)生產(chǎn)單位及各子（分）公司結(jié)合自身狀況，于11月底制訂出本部門（單位）下一生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃草案；

（三）企劃部根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略，本經(jīng)營(yíng)計(jì)劃執(zhí)行情況及各下屬子（分）公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃建議，于12月初編制公司下一集團(tuán)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃草案；

（四）12月中旬總經(jīng)理辦公會(huì)對(duì)企劃部編制的集團(tuán)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃草案進(jìn)行審核，綜合平衡和調(diào)整補(bǔ)充后，報(bào)董事會(huì)審批；

（五）董事會(huì)審議確定公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃；

（六）由企劃部、總調(diào)度室、生產(chǎn)技術(shù)部共同負(fù)責(zé)將經(jīng)營(yíng)計(jì)劃分解到各子（分）公司、職能部室。

第五章 月度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃

第二十條 月度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編制的主要依據(jù)：

（一）公司及本部門（單位）的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃；

（二）公司階段性為適應(yīng)市場(chǎng)需開(kāi)展的工作。

第二十一條 各子（分）公司、職能部室根據(jù)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃組織編制本單位月度工作計(jì)劃并組織實(shí)施，其編制流程：

（一）月度生產(chǎn)作業(yè)計(jì)劃編制流程：

1、每月20日前，由生產(chǎn)技術(shù)部根據(jù)各煤業(yè)子公司的地質(zhì)條件和采掘銜接計(jì)劃制訂煤業(yè)子公司生產(chǎn)作業(yè)計(jì)劃草案。非煤子公司生產(chǎn)作業(yè)計(jì)劃經(jīng)分管經(jīng)理審核后報(bào)至總調(diào)度室；

2、每月23日前，由總調(diào)度室組織召開(kāi)生產(chǎn)計(jì)劃會(huì)議，對(duì)各生產(chǎn)單位的生產(chǎn)作業(yè)計(jì)劃草案討論研究，并正式確定下月生產(chǎn)作業(yè)計(jì)劃；

2、每月25日前，總調(diào)度室匯編完成下月生產(chǎn)作業(yè)計(jì)劃，提交生產(chǎn)副總經(jīng)理審核，報(bào)總經(jīng)理審批后下發(fā)執(zhí)行。

（二）月度管理工作計(jì)劃編制流程：

1、每月20日前，經(jīng)理層人員向企劃部報(bào)送下月工作計(jì)劃草案（通過(guò)OA報(bào)電子版）；

2、每月21日-22日，由總經(jīng)理召集經(jīng)理層人員召開(kāi)計(jì)劃溝通會(huì)議，逐一討論確定經(jīng)理層月度工作計(jì)劃。企劃部列席會(huì)議，負(fù)責(zé)記錄計(jì)劃調(diào)整事項(xiàng)，并修改

經(jīng)營(yíng)計(jì)劃管理制度

匯總；

3、每月22日-23日，由分管經(jīng)理召集分管的副總工程師、助理級(jí)人員和各部室負(fù)責(zé)人，對(duì)分管經(jīng)理的月度工作計(jì)劃進(jìn)行分解，并討論確定下屬人員和部室的月度工作計(jì)劃。

4、每月23日前，副總工程師、助理級(jí)人員、各職能部室將經(jīng)分管經(jīng)理簽字確認(rèn)的書面版工作計(jì)劃報(bào)企劃部（電子版通過(guò)OA報(bào)送）。

2、每月25日前，企劃部匯編完成公司總部管理工作計(jì)劃，經(jīng)總經(jīng)理審批后下發(fā)執(zhí)行。

第二十二條 生產(chǎn)作業(yè)工作計(jì)劃應(yīng)包括生產(chǎn)計(jì)劃、工程計(jì)劃、管理計(jì)劃等內(nèi)容，計(jì)劃應(yīng)明確工作的完成標(biāo)準(zhǔn)、完成時(shí)間、責(zé)任人等內(nèi)容。

第二十三條 管理工作計(jì)劃應(yīng)包括重點(diǎn)工作計(jì)劃與日常工作計(jì)劃兩部分內(nèi)容，計(jì)劃應(yīng)明確工作的完成標(biāo)準(zhǔn)、完成時(shí)間、責(zé)任人等內(nèi)容。

第二十四條 部室（單位）、個(gè)人提交計(jì)劃時(shí)需電子版、書面版各一份，書面版需分管經(jīng)理簽署審核意見(jiàn)。

第六章 計(jì)劃指標(biāo)調(diào)整

第二十五條 公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃一經(jīng)批準(zhǔn)下達(dá)后，必須嚴(yán)格執(zhí)行，各執(zhí)行部門均不得隨意修改。

第二十六條

確因客觀因素影響需要調(diào)整經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，由相關(guān)單位提出申請(qǐng)，并說(shuō)明原因（包括計(jì)劃的執(zhí)行情況），經(jīng)企劃部初審后上報(bào)總經(jīng)理，由總經(jīng)理召集總經(jīng)理辦公會(huì)研究討論，形成共識(shí)并簽署意見(jiàn)，提交董事會(huì)討論通過(guò)后執(zhí)行。

第二十七條 調(diào)整計(jì)劃指標(biāo)以書面通知為準(zhǔn)，未批準(zhǔn)前仍按原計(jì)劃執(zhí)行。第二十八條 調(diào)整計(jì)劃指標(biāo)，應(yīng)注意保證計(jì)劃的平衡。

第七章 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃監(jiān)督、考核

第二十九條

經(jīng)營(yíng)計(jì)劃下達(dá)后，通過(guò)定期的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃監(jiān)控及時(shí)發(fā)現(xiàn)可能存在的偏差并采取相應(yīng)舉措，確保公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃受控及目標(biāo)的最終實(shí)現(xiàn)。

經(jīng)營(yíng)計(jì)劃管理制度

第三十條 董事會(huì)視具體情況，每對(duì)中長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃、計(jì)劃落實(shí)情況進(jìn)行調(diào)研、檢查。企劃部負(fù)責(zé)每月檢查計(jì)劃完成情況。

第三十一條 每月28日前，各職能部室、子（分）公司負(fù)責(zé)對(duì)本部室（單位）的工作計(jì)劃完成情況進(jìn)行總結(jié)分析，找出差異，分析原因，提出改進(jìn)措施，完成單位的工作總結(jié)報(bào)告。

第三十二條 企劃部每月28—29日，負(fù)責(zé)對(duì)各職能部室、子（分）公司的計(jì)劃進(jìn)行監(jiān)督檢查，形成月度工作計(jì)劃報(bào)告，并在月終會(huì)上予以通報(bào)。

第三十三條

對(duì)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的考核執(zhí)行公司相關(guān)制度的規(guī)定。

第八章 罰 則

第三十四條 違反本制度第二章有關(guān)條款或執(zhí)行不力的，處罰責(zé)任單位300元/次。

第三十五條 違反本制度第四章有關(guān)條款或執(zhí)行不力的，處罰責(zé)任單位500元/次。

第三十六條 違反本制度第五章有關(guān)條款或執(zhí)行不力的，處罰責(zé)任單位200元/次。

第九章 附 則

第三十七條 本制度由公司企劃部協(xié)同董事會(huì)秘書處負(fù)責(zé)解釋與修訂。第三十八條 本制度經(jīng)公司總經(jīng)理辦公會(huì)審議通過(guò)，報(bào)董事會(huì)審議批準(zhǔn)后下發(fā)執(zhí)行。

附件：

附件1：公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編制流程 附件2：生產(chǎn)單位月度生產(chǎn)作業(yè)計(jì)劃編制流程 附件3：公司總部、項(xiàng)目部月度管理工作計(jì)劃編制流程

經(jīng)營(yíng)計(jì)劃管理制度

附件1： 公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編制流程

公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編制流程總經(jīng)理組織經(jīng)營(yíng)計(jì)劃啟動(dòng)會(huì)本單位計(jì)劃草案制定職能部室 二級(jí)生產(chǎn)單位 各子（分）公司企劃部集團(tuán)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃草案匯編集團(tuán)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃草案總經(jīng)理辦公會(huì)審核集團(tuán)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃董事會(huì)企劃部 總調(diào)度室 生產(chǎn)技術(shù)部企劃部 審批集團(tuán)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃分解集團(tuán)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃下發(fā)、執(zhí)行

經(jīng)營(yíng)計(jì)劃管理制度

附件2： 生產(chǎn)單位月度生產(chǎn)作業(yè)計(jì)劃編制流程

生產(chǎn)單位月度生產(chǎn)作業(yè)計(jì)劃編制流程生產(chǎn)技術(shù)部<職能>煤業(yè)子公司生產(chǎn)作業(yè)計(jì)劃草案制定非煤業(yè)子公司非煤業(yè)子公司非煤子公司生產(chǎn)作業(yè)計(jì)劃草案制定分管副總經(jīng)理非煤業(yè)子公司非煤業(yè)生產(chǎn)作業(yè)計(jì)劃草案審核生產(chǎn)單位生產(chǎn)作業(yè)計(jì)劃草案總調(diào)度室總調(diào)度室生產(chǎn)作業(yè)計(jì)劃匯編組織生產(chǎn)計(jì)劃會(huì)議討論確定生產(chǎn)作業(yè)計(jì)劃分管領(lǐng)導(dǎo)生產(chǎn)副總經(jīng)理<職能>審核生產(chǎn)作業(yè)計(jì)劃總經(jīng)理總經(jīng)理審批生產(chǎn)作業(yè)計(jì)劃總調(diào)度室<職能>下發(fā)、執(zhí)行

經(jīng)營(yíng)計(jì)劃管理制度

附件3： 公司總部、項(xiàng)目部月度管理工作計(jì)劃編制流程

公司總部、項(xiàng)目部月度管理工作計(jì)劃編制流程<職能>工作計(jì)劃草案擬定討論確定經(jīng)理層工作計(jì)劃計(jì)劃溝通會(huì)議分管副總經(jīng)理管理工作計(jì)劃分解副總、助理及部室管理工作計(jì)劃審核集團(tuán)總部、項(xiàng)目部 管理工作計(jì)劃匯編集團(tuán)總部、項(xiàng)目部管理工作計(jì)劃審批集團(tuán)總部、項(xiàng)目部管理工作計(jì)劃下發(fā)、執(zhí)行經(jīng)理層人員總經(jīng)理副總工程師 助理級(jí)、部室副總經(jīng)理<職能><職能><職能>分管副總經(jīng)理企劃部總經(jīng)理企劃部 <職能><職能>