第一篇：汽修廠經營計劃預算計劃

2014年***分公司

汽修廠經營與預算計劃

由于科學的日新月異，導致車輛生產技術的不斷改良，促成了近代工業的精細配件加工與大量生產，從而引起汽車零配件市場劇烈的競爭，汽車配件所賺取的利潤也日趨微薄。根據現有的汽修行業的現狀，只有實施有效的管理，運用經濟效益最佳的管理方法，使汽修廠所有的機能與資源獲得合理的調配與運用。本計劃即是基于后者的需要而擬訂。目的在年度開始之前，對下一年度的經營目標與經營方針預作提示，預測汽修市場的增減變動，擬訂年度產銷計劃，預估年度損益及資金的調度運用，并做為考核各部門執行績效的依據。通過各種標準的設定，事前的合理規劃，并經由各管理階層的積極參與，以達到避免錯誤，減少浪費，激勵士氣，達到降低成本創造利潤的目的。

一、2014年生產經營目標、營收計劃

總目標：加強管理，研究創新，擴大營業額，控制成本，創造利潤。利用現有汽車維修技術優勢，進一步提高修車服務質量和良好維修服務態度。

（1）2014年爭取實現外部車輛配件銷售額和維修作業工時總收入，比2013年增長3％左右，力爭2014年度對外銷售汽車配件金額和維修作業工時比2013年增加5萬元左右，努力實現突破全年生產營收100萬元。材料料采購員必須提前預算計劃下一個月及下一季度汽車配件銷售數量，提前進行材料采購，保證

材料配件倉庫常用配件庫存量，每月實施存貨盤點。

明年集團公司明年建立內銷銷售網，將大幅降低汽車配件采購進貨成本。材料價格比外面汽配店更有優勢，既是2014年營收的一個新增長點，又可以帶支外部一些車輛新客戶來我們廠進行維修保養，同時也增加作業工時收入。

（2）全廠員工進用計效工資考核獎懲的人事制度，追蹤維修車輛管理生產進度；避免造成公營車停車維修待料，影響車隊營收。

（3）擬派一名機修人員去汽車制造廠學習歐三發動機維修技術。

（4）改善工作環境，照顧員工生活，加強福利措施。

二、安全生產

a.嚴格管理生產進度，全力完成生產計劃目標。2014爭取超額完成縣公司下達的生產任務指標。

b.嚴格管理公營車輛來廠維修配件領料制度。

c.靈活維修技術人員調度，避免維修技術人員閑置。

d.加強機具設備維護，強化在職員工培訓，提高維修作業效率、車輛維修質量。

***分公司保養廠

2013/12/4

第二篇：經營計劃和預算管理制度

哈藥集團有限公司

經營計劃和預算管理制度

目錄

第一章 第二章 第三章 第四章 第五章 第六章 第七章 第八章 第九章 總則...........................................................................................3 組織機構.....................................................................................3 編制原則.....................................................................................4 范圍與依據.................................................................................4 內容與要求.................................................................................5 經營計劃和預算方案編制調整流程........................................7 執行與監督.................................................................................8 經營決算..............................................................................9 附 則........................................................................................10 附件一：集團公司經營計劃和預算編制參考格式................................11 附件二：權屬公司經營計劃和預算編制參考格式................................12 附件三：集團公司各職能部門管理計劃和預算編制參考格式......................16

經營計劃和預算管理制度

第一章 總則

第一條 為貫徹哈藥集團發展戰略，加強哈藥集團及各權屬公司經營管理的計劃性，規范哈藥集團的計劃和預算管理工作，特制定本制度。

第二條 哈藥集團實行以目標利潤和資產保值增值為導向的經營計劃和預算管理，遵循“統一籌劃、分級管理、權責結合”的原則，進行總量調控和管理。

第三條 本制度中除特殊注明之外，“集團公司”是指哈藥集團有限公司，“集團”是指哈藥集團，“權屬公司”是指哈藥集團有限公司擁有實際控制權的對外投資企業。

第二章 組織機構

第四條 哈藥集團的經營計劃和預算管理組織機構包括集團公司董事會、集團公司總裁辦公會、集團公司資產管理部。

第五條 集團公司董事會是集團經營計劃和預算管理的最高決策機構，其職責包括：

（1）審批哈藥集團經營計劃和預算；

（2）審批有關計劃和預算管理的政策、制度、規定等，確定編制方針和程序；（3）對相關哈藥集團經營計劃和預算的各項重大事項進行決定。第六條 集團公司總裁辦公會是集團經營計劃的審核機構，其職責包括：

（1）審核哈藥集團經營計劃與預算；

（2）審議哈藥集團權屬公司經營計劃與預算，形成決議；

（3）審核有關計劃和預算管理的政策、制度、規定等，確定編制方針和程序；（4）對相關哈藥集團經營計劃與預算的各項重大事項進行討論，形成意見。

第七條 哈藥集團公司總裁辦公會在審議集團經營計劃與預算議題時，權屬公司相關負責人應列席并參加討論。

第八條 集團公司資產管理部是集團經營計劃和預算管理的執行機構，其職責包括：

（1）傳達集團公司確定的集團總體經營管理方針、總體目標；（2）起草、修訂、下發經營計劃和預算方案的指標類別、格式；（3）審核集團各權屬公司的經營計劃和預算方案提案；（4）制訂集團的經營計劃和預算方案提案；

（5）制訂集團月度、季度、半年、經營計劃與預算執行情況分析報告；（6）監督集團各權屬公司的經營計劃與預算執行情況；（7）負責計劃預算管理其它相關事項；

（8）負責對各權屬公司的經營決算報告進行審核、匯總，并撰寫集團經營決算報告和相關分析報告。

第三章 編制原則

第九條 一致性原則：哈藥集團的經營計劃和預算方案要根據集團的中長期戰略規劃進行編制，服從集團的中長期發展目標，并符合集團總體的經營方針。

第十條 先進性原則：各項經濟技術指標都要對照“三個水平”進行。即本中心歷史最好水平、本年實際水平、國內同行業先進水平。

第十一條 全面完整性原則：集團經營計劃和預算必須全面、完整、具體，并將指標層層分解落實。

第十二條 實事求是原則：集團經營計劃和預算要根據企業實際情況，在對宏觀經濟狀況與經濟政策、行業趨勢進行深入分析的基礎上進行編制。

第四章 范圍與依據

第十三條 經營計劃和預算的編制責任中心范圍：（1）一級責任中心：集團公司；

（2）二級責任中心：集團公司各職能部門、集團各權屬公司 第十四條 經營計劃和預算編制的依據和基礎：（1）宏觀經濟和政策環境；

（2）行業趨勢、市場環境、競爭環境；（3）公司中長期戰略規劃；

（4）責任中心自身資源和能力的分析報告；（5）經營計劃和預算執行情況的分析報告。

第五章 內容與要求

第十五條 集團公司的經營計劃和預算必須包括以下內容：（1）集團公司上一經營計劃與預算執行情況總結；（2）集團公司戰略發展目標；

（3）集團公司內外部環境分析與預測；（4）集團公司主要經營目標；（5）集團公司實現目標的措施規劃；（6）集團公司財務預算方案；

（7）集團公司風險分析及相應對策準備；（8）其它說明。

第十六條 各權屬公司經營計劃和預算必須包括以下內容：（1）權屬公司上一經營計劃與預算執行情況總結；（2）權屬公司戰略發展目標；

（3）權屬公司內外部環境分析與預測；

（4）權屬公司主要經營目標；（5）權屬公司實現目標的措施規劃；（6）權屬公司預算方案；

（7）權屬公司風險分析及相應對策準備；（8）集團要求的其它權屬公司經營管理重要信息；（9）其它說明。

第十七條 集團公司各職能部門管理計劃和預算必須包括以下內容：（1）部門上一經營計劃與預算執行情況總結；（2）集團戰略對部門發展的要求；（3）部門主要管理和支持服務目標；（4）部門工作計劃及主要舉措；（5）部門費用預算；（6）其它說明。

第十八條 權屬公司預算方案和匯報重要信息的內容格式參見附表。

第十九條 集團經營計劃和預算方案與權屬公司經營計劃和預算方案的編制必須符合以下要求：

（1）經營計劃中重大工作內容應該逐項列出，并制定工作進度表；

（2）各項計劃和預算指標確定部分和預測部分應該明確分開，盡可能壓縮預算中的預測范圍（例如將已經簽署合同的業務和不確定業務分開列明），同時要詳細說明預測過程和依據；

（3）計劃和預算中包含的各項數據要盡量明細；（4）就所開發項目編制項目預算。

第六章 經營計劃和預算方案編制調整流程

第二十條 計劃和預算的編制流程包括權屬公司經營計劃與預算審核流程、集團經營計劃與預算制定流程、權屬公司經營計劃與預算調整審核流程、集團公司經營計劃與預算調整流程。

第二十一條 權屬公司經營計劃與預算編制與審核自前一的10月1日開始，在12月31日前完成編制。審核流程如下：

（1）權屬公司提出經營計劃與預算方案；

（2）集團公司外派董事將權屬公司經營計劃與預算方案上報集團公司；（3）集團公司資產管理部審核權屬公司經營計劃與預算方案，出示專業意見；（4）集團公司分管副總裁審核權屬公司經營計劃與預算方案，出示意見；（5）集團公司總裁辦公會審議權屬公司經營計劃與預算方案，形成審議決議；（6）集團公司資產管理部向外派董事傳達集團決議；（7）集團公司外派董事根據集團決議在權屬公司董事會表決；（8）權屬公司董事會審批經營計劃與預算方案。

第二十二條 集團經營計劃與預算制定流程自前一的10月1日開始，在12月31日前完成編制。制定流程如下：

（1）集團公司資產管理部提出經營計劃與預算方案編制要求；

（2）集團公司各部門和集團權屬公司提出本單位的經營計劃與預算方案；（3）集團公司資產管理部制訂集團經營計劃與預算方案討論稿；

（4）集團公司分管副總裁審核集團經營計劃與預算方案討論稿，并出示意見；（5）集團公司總裁辦公會審核集團經營計劃與預算方案討論稿；（6）集團公司董事會審批集團經營計劃與預算方案討論稿；

（7）集團公司資產管理部根據董事會審批意見，制定集團經營與預算方案正式稿。

第二十三條 權屬公司經營計劃與預算調整審核流程參見權屬公司經營計劃和預算編制審核流程。

第二十四條 集團公司經營計劃和預算的調整流程如下：（1）集團公司資產管理部提出經營計劃調整議案；（2）集團公司分管副總裁審核，并出示意見；（3）集團公司總裁辦公會審議，并提出審議意見；（4）集團公司董事會審批，并做出決議；

（5）集團公司資產管理部根據董事會決議調整計劃與預算；

第七章 執行與監督

第二十五條 集團在執行計劃和預算時，堅持“權責分散，監督集中”的原則，即計劃預算內的財權、經營權下放給二級責任中心，一級責任中心集中掌握監控權。

第二十六條 在預算執行過程中，各責任中心以自我控制為主，對在預算范圍內的各項支出按照集團和本單位的財務制度和相關審批程序進行控制。

第二十七條 各責任中心負責人必須責成相關部門每月按照既定的格式填寫并向集團公司資產管理部報送集團公司要求的月度、季度和經營計劃和預算執行情況統計表和分析報告，資產管理部同時抄報集團公司戰略發展部、審計監察部。

第二十八條 各責任中心報送的相關經營計劃和預算執行情況統計表和分析報告內容格式參見附表。

第二十九條 集團公司資產管理部是集團經營計劃和預算執行情況各種信息的匯總部門，是集團對計劃和預算的執行過程進行日常管理、監控和分析的主管部門，其相關監控工作職責如下：

（1）負責收集匯總各責任中心計劃與預算執行過程中的各種計劃和預算執行信息，并于每月10日內將執行情況統計結果和簡要分析說明報總裁辦公會；

（2）負責每月對每個權屬公司進行不少于2天計劃和預算執行情況的調研考察；（3）負責牽頭并組織各有關部門對各責任中心的執行情況進行檢查監督；

（4）負責會同集團公司戰略發展部和審計監察部，撰寫包含各方專業角度分析和改進建議的計劃預算執行綜合分析報告，報集團公司總裁辦公會；

（5）負責對相關責任中心提出合理化建議，以幫助各責任中心更好地完成經營計劃和預算目標；

（6）負責牽頭并組織相關部門對經營計劃和預算方案執行中途的調整事項進行審核；（7）負責會同集團公司戰略發展部、審計監察部共同提出對各二級責任中心計劃和預算執行效果的考評意見。

第三十條 集團公司總裁辦公會每月召開一次各二級責任中心負責人參加的計劃和預算分析例會，討論計劃和預算執行情況分析報告，分析產生偏差的原因，并商議糾正偏差的措施。

第三十一條 各責任中心要加強對其下屬責任實體執行過程的監督和指導力度，以保證公司總體經營計劃和預算能得到有效控制。對違反本制度的各責任中心，集團公司人力資源部根據總裁辦公會的要求追究該責任中心“主要負責人員”的責任。

第八章 經營決算

第三十二條 集團公司總裁辦公會是經營決算編制的領導機構，集團公司資產管理部是經營決算的執行機構。

第三十三條 集團經營決算的編制要求如下：

（1）經營決算要嚴格按照哈藥集團相關會計管理政策和制度的要求執行。（2）經營決算要對單位損益有重大影響的事項應逐項審查，提出審核性和指導性建議。

（3）經營決算要對照預算認真分析經營結果與預算的差距，并為來年的工作提出改進措施。

第九章 附 則

第三十四條 各責任中心應參照本管理制度的基本原則和內容，結合自身情況制訂本中心的經營計劃和預算管理實施細則，報集團公司資產管理部備案。

第三十五條 本制度由哈藥集團資產管理部起草和修訂，經由哈藥集團總裁辦公會審批后發布。

第三十六條 本辦法自發布之日起施行。

第三十七條 本辦法由集團公司資產管理部負責解釋。

附件一：集團公司經營計劃和預算編制參考格式

第一部分 上一經營計劃和預算執行情況總結

一、上經營計劃和預算完成情況

二、上重大差異事項及說明以及需要特別說明的事項

三、上主要經營管理舉措

四、存在的主要問題及解決思路 第二部分 集團公司戰略發展目標綜述 第三部分 本經營環境分析

一、宏觀經濟及其對公司經營活動的影響分析

二、行業政策及其對公司經營活動的影響分析

三、資本市場環境分析

四、公司自身資源狀況分析

第四部分 本經營管理方針和經營管理目標

一、經營管理方針

二、經營管理目標 1.財務目標 2.內部管理目標 3.客戶目標 4.學習成長目標

三、主要經營管理目標選擇和目標確定的依據和過程說明 第五部分 本經營計劃及舉措

一、資本運營經營計劃及舉措

二、人力資源計劃及舉措

三、管理提升和制度建設計劃及舉

四、其它計劃及舉措 第六部分 本財務預算

一、成本費用預算

二、現金預算

三、資本支出預算

四、預計資產負債表

五、預計利潤表

六、預計現金流量表

第七部分 本公司風險分析及相應對策準備

一、戰略風險及對策

二、經營風險及對策

四、財務風險及對策

五、人才與組織結構風險及對策

六、信用風險及對策 第八部分 其它說明

附件二：權屬公司經營計劃和預算編制參考格式

第一部分 上一經營計劃和預算執行情況總結

一、上經營計劃和預算完成情況

二、上重大差異事項及說明以及需要特別說明的事項

三、上主要經營管理舉措 1.生產經營舉措

2.市場開發和收入實現舉措 3.成本和費用控制舉措 4.投資、融資舉措 5.人才開發和引進舉措 6.管理制度建設舉措

四、存在的主要問題及解決思路 第二部分 權屬公司戰略發展目標綜述 第三部分 本經營環境分析

一、宏觀經濟及其對公司經營活動的影響分析

二、行業政策及其對公司經營活動的影響分析

三、資本市場環境分析

四、市場環境分析

五、競爭環境分析

六、行業關鍵成功因素分析

七、公司自身資源狀況分析

第四部分 本經營管理方針和經營管理目標

一、經營管理方針

二、經營管理目標 1.財務目標 2.內部管理目標 3.客戶目標

4.學習成長目標

三、主要經營管理目標選擇和目標確定的依據和過程說明 第五部分 本經營計劃及舉措

一、市場開發計劃及舉措

1.老市場及老客戶維持計劃及舉措 2.新市場及新客戶開發計劃及舉措 3.品牌開發計劃及舉措

二、生產經營計劃及舉措

三、技術研發經營計劃及舉措

四、資本運營經營計劃及舉措

五、人力資源計劃及舉措

1.人力資源需求分析及招聘計劃及舉措 2.薪酬福利計劃及舉措 3.考核激勵計劃及舉措 4.培訓開發計劃及舉措

六、管理提升和制度建設計劃及舉措 1.治理結構完善計劃及舉措

2.預算管理、財務管理、投資管理、審計管理等制度完善計劃及舉措 3.績效考核制度、項目負責制度完善計劃及舉措 4.其它管理制度完善及舉措

七、其它計劃及舉措 第六部分 本財務預算

一、銷售預算

二、生產預算

三、成本費用預算

四、產品成本預算

五、現金預算

六、資本支出預算

七、預計資產負債表

八、預計利潤表

九、預計現金流量表

第七部分 本公司風險分析及相應對策準備

一、戰略風險及對策

二、市場風險及對策

三、經營風險及對策

四、財務風險及對策

五、人才與組織結構風險及對策

六、信用風險及對策

第八部分 其它經營管理重要信息 第九部分 其它說明

一、需要總部提供的支持和幫助

二、需要其它關聯企業提供的支持和幫助

三、其它內容

附件三：集團公司各職能部門管理計劃和預算編制參考格式

第一部分 上一管理計劃和預算執行情況總結

一、上管理計劃和預算完成情況

二、上重大差異事項分析及說明以及需要特別說明的事項

三、上主要管理舉措

1.招聘渠道拓展舉措、績效考核高效推動舉措、人才開發舉措等（各部門不同，此處以人力資源部舉例）2.費用控制舉措 3.其它管理舉措

第二部分 集團戰略對部門發展的要求綜述

第三部分 本管理方針、目標、管理計劃和舉措

一、管理和支持服務方針

二、主要管理和支持服務目標 1.財務目標 2.內部管理目標 3.客戶目標 4.學習成長目標

5.主要管理服務支持目標選擇和目標確定的依據和過程說明

三、管理計劃及主要舉措 第四部分：工作計劃與主要舉措

一、部門主要工作計劃安排

二、部門制度完善計劃安排

三、部門重要工作事項執行計劃安排

四、集體公司所要求的計劃安排事項 第五部分：費用預算

一、部門管理費用預算——部門管理費用預算表（針對所有部門）

二、財務費用計劃和預算（針對資產管理部）

三、平均現金存量預算（針對資產管理部）

四、薪酬福利計劃和預算（針對人力資源部）

五、投融資計劃預算及說明（針對資產管理部）第六部分 其它說明

一、需要其它部門提供的支持和幫助

二、其它內容

第三篇：經營計劃與預算制度

經營計劃與預算制度

□ 經營計劃與預算制定

由于科學的日新月異，導致生產技術的不斷改良，促成了近代工業的精細分工與大量生產，從而引起市場劇烈的競爭，企業所賺取的利潤也日趨微薄。因此近代企業的經營趨勢將由以往“成本決定售價”的舊觀念改為“售價決定成本”的新意識。如果企業不能生產物美價廉的產品，則非但不能賺取利潤，甚至無法繼續它的生存。所以，如何使成本降低，獲取最大利潤乃成為企業界努力的重大課題，一般言之，降低成本不外是改良生產技術與提高工作效率。前者當有賴于技術人員的努力，以及更新生產設備，改善工作方法和開發新而低廉的代替料源。而后者即有賴于實施有效的管理技術，運用經濟效益最佳的管理方法，使企業所有的機能與資源獲得合理的調配與運用。

本計劃即是基于后者的需要而擬訂。目的在開始之前，對下一的經營目標與經營方針預作提示，責成各部門依據公司目標，擬訂(或修訂)相關管理制度或改善方案，并配合預算的編制，預測產品市場的增減變動，配合設定之產能與成本標準，擬訂產銷計劃，預估損益及資金的調度運用，并做為考核各部門執行績效的依據。通過各種標準的設定，事前的合理規劃，并經由各管理階層的積極參與，以達到避免錯誤，減少浪費，激勵士氣，達到降低成本創造利潤的目的。

□ 經營目標

1.總目標：加強管理，研究創新，擴大營業額，控制成本，創造利潤。2.各部門目標：(1)貿易部：

①充分消化現有產能。

②利用現有市場，購銷相關產品，擴大營業額。

③銷售費用的控制(運輸費用、報關費用、保險費用等。)④呆品處理。

⑤外銷成長率()％，外銷金額()元。(2)內銷部：

①估計內銷產品銷售數量，協調生產管理中心建立適當庫存量。

②建立內銷銷售網，擴大現有客戶的采購規格及數量。

③呆品處理。

④內銷成長率()％，內銷金額()元。(3)供應部：

①建立機物料ＡBＣ分類，實施重點控制。

②建立各主要原物料安全庫存量，經濟采購量。選擇優良供應廠商，商訂長期采購合同；加強比價功能，降低采購價格。

③降低平均庫存量：Ａ料()天，()磅。B料()天，()磅。機物料降低()％，()元。(4)總務部人事科：

①建立員工進用升遷，薪資考核獎懲的人事制度。

②精簡人事，控制管理費用。(5)事業關系室：

①建立人物出入廠管理規則。

②加強警衛勤務訓練。(6)會計部：

①修訂現行會計制度，精簡作業流程，加強管理會計功能。

②適時提供各項管理報表。

③強化現金預測功能，靈活資金調度。

④嚴格審核費用開支，控制預算。

⑤每月實施存貨盤點。(7)總經理室(生產管理中心)：

①研究開發新產品、新技術、新配方。

②推動或審核各種專案研究。

③協調產銷活動，擬定或修改生產計劃，追蹤管理生產進度；協助一、二廠調度人力，協調各中間生產單位，原料的調度移撥，避免產能閑置或停機待料，或超量生產。

④研擬人員訓練計劃。(8)

一、二廠：

①總務：

ａ.改善員工伙食方案。

ｂ.改善工作環境，照顧員工生活，加強福利娛樂措施。

②工程保全：擬訂機器設備維修計劃。

③質管：

ａ.擬訂(修訂)質量管理標準。

ｂ.推動QＣＣ活動(質量管理圈)。

ｃ.擬訂“改善提案制度”。

④生產：

ａ.嚴格管理生產進度，全力完成生產計劃目標。

ｂ.管理原料耗用。

ｃ.靈活人員調度，避免閑置人工。

ｄ.機動調撥各種原料供應，避免停機待料。

ｅ.加強機器修護，強化在職訓練，提高生產效率，精減人員編制。

□ 預算編制的內容及說明 1．營業計劃說明書

本表是貿易部與內銷部在預算中營業計劃的書面報告；內容包括：市場的展望、新產品的開發、舊產品的淘汰、新客戶的開發或舊客戶的淘汰、廣告或

其他銷售推廣政策、售價政策、授信及帳款回收政策、業務人員的增減異動、銷售費用的限制、本營業方面所可能遭遇的困難及其克服對策等的說明。2．客戶別銷售計劃表

由貿易部及內銷部根據市場情況，客戶往來情況預計各客戶的銷售量，以擬訂的售價予以編制。(外銷方面如無法依客戶別預估時，則依銷售地區別預測)3．產品別銷售計劃表

本表系以產品別為主，分內外銷，由表二匯總編制而成。4．生產計劃說明書

由一、二廠就產量及產能運用計劃、質量計劃、新產品或新技術(包括新配 合)的研究開發計劃、機械修護計劃、機械淘汰更新及擴建計劃、人員合理化 計劃、成本控制計劃、本生產上所可能遭遇的困難及其克服對策等加以說 明。

5．標準產能設定表

系按各生產部門正常編制下，主要生產設備的設計產能及生產效率所設定的標準產能，做為生產管理中心編制產銷配合計劃表的參考，并做為考核實際生產效率的依據。 6．標準用料設定表

系各生產部門產制品每單位主要原料的標準耗用量，做為生產管理中心編制生產計劃及供應部編制采購計劃的參考，并做為考核原料耗用的依據。7．標準人工費用設定表

系各部門在標準產能下，配置的人員編制及用人費用標準。依性質分為直接人 工及間接人工兩項，俟生產計劃確定后，做為編制人工費用預算及考核人工效 率的依據。

8．標準制造費用設定表

系各部門在標準產能下，耗用的電力、重油、機物料、維修費用??等費用 標準，分為變動及固定兩項。做為生產計劃確定后編制制造費用預算表及考核 費用支出的依據。

9.服務部門費用分攤設定表

系按費用性質，依服務部門提供服務的比重，分配服務部門費用給生產部門的 設定標準。

10.產銷配合計劃表

本表是本公司預算產銷活動的基本報表，由總經理室及生產管理中心根據營業部門及生產部門提供的資料，綜合市場環境、生產狀況、制成品存貨水準、及成本利潤等因素，加以協調而編制，提經公司預算委員會討論的產銷計劃。 11.生產計劃表

系生產管理中心依據經核定實施的產銷配合計劃表內所列各項產品生產數量，而排定的各中間及最后生產部門產制品的計劃生產數量表，做為預算追蹤考核各生產部門生產進度達成率的依據。

12.主要材料耗用量預算表

本表由生產部門依據生產計劃及標準用料設定表加以匯編而成。13.資材計劃說明書

由供應部就庫存政策、采購政策、付款計劃等加以說明。14.主要材料采購預算表

本表由供應部依據主要材料耗用量預算表斟酌材料的合理庫存、經濟采購量及材料價格趨勢等予匯編，做為編制主要材料耗用成本的依據。15.固定資產擴建改良及專案費用預算表

系供應部根據營業計劃說明書，生產計劃說明書產銷配合計劃表及公司預算委員會決議事項所編制的資本支出及專案支出預算與完工進度表。16.工繳匯總表

系一廠二廠依據生產計劃表，標準人工費用設定表，標準制造費用設定表，固定資產擴建改良及專案費用預算表所編制的人工及制造費用預算金額。17.生產成本預算表

本表系會計部依據表十一、十二、十四、十六所編制的各產品直接材料、直接人工及制造費用的總成本及單位成本預算表。18.銷貨成本預算表

系會計部根據產銷配合計劃表及生產成本預算表，加以匯編而成。19.營業收入預算表

系會計部根據產銷配合計劃表及預估的其他收入，加以匯編而成。20.推銷管理財務費用預算表

系會計部參酌前實際開支，并依據營業管理計劃所編制的推銷管理財務費用預算。

21.損益預算表

系會計部依據表

十八、表

十九、表二十編制的損益預算表。22.資金來源運用表

系會計部根據產銷庫存計劃、資本支出計劃及債務償還計劃等資料，編制而成。23.管理計劃說明書

由公司總務部及人事科就組織編制合理化計劃、人員增減異動計劃、人力發展訓練計劃、管理規章辦法的推行計劃等加以說明，以供總經理室編寫經營計劃及會計部編制管理費用預算的參考。

24.經營計劃說明書

由總經理室就前述有關資料，就營業生產，資材管理等計劃加以綜合及摘要的說明。

□ 推行預算制度的組織

1．公司預算委員會：主任委員：總 經 理

副主任委員：副總經理

委 員：貿易部經理 內銷部經理 供應部經理

總務部經理

會計部經理

總經理室主任

生產管理中心主任

第一廠廠長

第二廠廠長

執行秘書：會計部副理 2．一廠預算委員會：主任委員： 廠 長

委 員：

副廠長

副廠長

主 任

執行秘書：

專 員

3．二廠預算委員會：主任委員： 廠 長

委 員： 副廠長

副廠長

主 任

科 長

科 長

執行秘書： 專 員 4.預算委員會的職責：

(1)決定公司或各廠的經營目標及方針。

(2)審查公司各部及一、二廠的初步預算并討論建議修正事項。(3)協調各部門間的矛盾或分歧事項。(4)預算的核準。

(5)環境變更時，預算的修改及經營方針的變更。(6)接受并分析預算執行報告。5.預算執行秘書的職責：

(1)提供各部門編制預算所需的表單格式及進度表等。

(2)提供各部門所需的生產、收入成本與費用等資料以供編制預算的參考。(3)匯總各部門的初步預算，提出建議事項，交預算委員會討論。(4)督促預算編制的進度。

(5)比較與分析實際執行結果與預算的差異情況。(6)勸導各部門切實執行預算有關事宜。(7)其他有關預算推行的策劃與聯絡事項。

□ 預算編審程序及日程進度

10月1日 公司預算委員會執行秘書著手擬訂預算初步設定的經營目 標，及準備預算編制籌備事項，并編成會議資料。

10月11日 召開公司預算委員會，說明預算編制程序，頒布公司經營 目標。

12日 召開一、二廠預算委員會，根據公司經營目標，頒布一、二廠經營目標，責成各部門主管著手擬訂各項管理計劃大綱及完成進度表，并設定產能、用料、人工及費用預算標準。

13日 貿易部、內銷部及一、二廠各級主管開始編制預算，總務部、人事室、事業關系室開始擬訂各項管理計劃大綱及完成進度表。

26日 總經理室及生產管理中心開始編制預算。

公司預算委員會執行秘書匯總各單位的初步預算及計劃大綱，做成修正案提交公司預算委員會討論。

11月1日 召開第二次公司預算委員會，協調修正總經理室及生產管理中心提報的產銷計劃。核定一、二廠提報的產能、用料、人工及費用預算標準、及各部門提報的管理計劃大綱及完成進度表。

2日 總經理室、生產管理中心、貿易部、內銷部根據公司預算委

員會決議事項修正預算，一、二廠根據核定的生產計劃及用料標準、編制材料耗用量預算及人工制造費用預算。各部門根據核定的管理計劃大綱及進度表著手草擬計劃草案。9日 供應部開始編制預算。

13日 一、二廠開始編制生產成本預算。20日 會計部開始編制預算。

12月1日 總經理室開始編制經營計劃說明書。

5日 召開第三次公司預算委員會，討論通過經營計劃及預算案。6日 頒布經營計劃及預算。

7日 各單位開始編制下一元月份預算。

第四篇：第八市場部經營預算計劃

第八市場部經營預算計劃

一、廣告費用投入預算:

P1產品在本地市場的廣告投入費用98.5萬元

P2產品的廣告投入費用7萬元，其中P2在國內市場的廣告費投入占4萬，P2在本地市場的廣告費投入占3萬，合計：105.5萬元。

二、業務招待費用 15萬元

三、市場調研費用

P1產品在本地市場的市場調研費用：4萬元，P1產品在國內市場的市場調研費用：4萬元

P2產品在本地市場的市場調研費用：3萬元

P2產品在國內市場的市場調研費用：4萬元

合計：15萬元

四、市場開發費用

國內市場開發：第一季度60萬元

第二季度60萬元

合計：120萬元

五、客戶開發與維護費用：

國內市場客戶開發費用：10萬元

本地市場客戶維護費用:6萬元

合計:16萬元

六、銷售人員工資預算:

現有銷售人員總人數:19人

銷售經理:1人×5000×1260000元

P1產品銷售人員安排:9人×1000×12108000元

P2產品銷售人員安排:9人×1000×12108000元

銷售人員共:19人工資,共27.6萬元(基本工資,不計提成)

七、全部經營預算:廣告投入費用+業務招待費用+市場調研費用+市場開發費用+客戶開發與維護費用+銷售人員工資=105.5***.6299.1萬元

第五篇：汽修廠培訓計劃

篇一：汽車修理廠職工培訓計劃

職 工 培 訓 計 劃

一、培訓目的

通過培訓，使全體員工提高對機動車維修服務質量規范達標工作、機動車維修質量信譽管理工作和“放心消費”企業創建工作的認識，明確創建工作的意義，拓展汽車維修業務知識，提升操作技能，增強安全生產意識，從而更好地適應本崗位工作。

二、培訓內容

1、相關管理部門有關管理規定和各項創建知識；

2、本公司有關管理制度；

3、汽車維修新結構、新技術、新工藝；

4、崗位適應性（從業資格及技術等級等）培訓。

三、培訓方式

1、崗位自學；

2、公司統一培訓；

3、參加上級部門組織的培訓；

4、參加專業培訓機構舉辦的學習。

四、培訓課時

1、公司內部培訓，每人每年不少于12小時；

2、外出培訓按培訓機構要求執行。

五、培訓經費

凡經公司同意參加的各類培訓，合格后培訓費用由公司報銷；員工通過各種途徑自學取得相關證書的，公司酌情予以一次性獎勵。篇二：修理廠培訓計劃 汽修廠員工培訓計劃

汽修廠2015年工作計劃 根據修理廠發展規劃提出的目標，以及總公司今年的工作任務，工廠計劃在企業管理方面、服務質量方面、經濟指標再上一個新臺階，計劃從以下幾個方面做起：

一、在管理方面進一步加強制度的完善和落實。

1、補充修改工資管理規定。

2、制定班組對組員考核獎懲辦法(廠長負責)。

3、建立班組學習例會制度(每周一至二次，各班組組織，廠長負責)。

4、加強對班長的學習和管理技巧培訓(每季度一次，廠長負責)。

5、完善監督抽查制度，對檢測結果，調修質量不定期抽檢，按規定對工作質量情況進行獎懲(由廠長負責)。

6、加強程序化管理，讓職工都能按工作標準開展工作。

二、逐步推行質量管理體系，制定有質量手冊，條件具備的崗位一定嚴格執行。

1、為了保證檢測結果的科學性、正確性，以嚴肅的態度對待工作，要求每名檢測職工牢固樹立為社會負責，為用戶負責的責任心。

2、監督檢查工作制度化，班組之間互相檢查，領車員查調修后的合格率，調修工監督領車員操作是否存在失誤。

3、做好設備的日常檢查維護，確保技術狀態良好，定期保養、維修。

4、對有疑意的檢測結果，對車戶有報怨的車輛重檢重調。

5、領車員必須按操作規程進行操作，做到不開人情車。

6、嚴格執行循環監督的工作流程(由廠長負責)。

三、為保證實現今年的經濟指標，做好以下工作。

1、全面提升工廠服務形象，提高技術水平，強化服務意識，讓用戶信任，讓用戶滿意，把優質的服務獻給車戶。

2、加強與協作單位的溝通、聯系，取得他們的支持。

3、加強與客戶的聯系，及時掌握車輛動態，降低人為干擾，以保障上線率增長。

4、節能降耗，確保節能指標的落實，嚴格執行節能措施。

5、嚴格控制熟人車輛減免數量和金額，杜絕職工與審車販子有聯系。

6、降低開支，精打細算，絕不浪費。

四、對廠區的管理：

1、堅持對廠監督檢查，輪崗值班制：廠長負責，組長負責，查質量、查服務、查三證、查安全，誰出問題處理誰。

2、做好設備、添置、裝修待定。

3、完善顧客投拆渠道，設意見箱、意見本、投訴電話。

五、2015年幾項具體工作：

1、按期完成營業執照、企業代碼證、稅務登記證、核辦產業證、汽車維修許可證等審驗。

2、完成檢測線計量認證、審查認可(驗收)工作。

二、在這2015的一年里，憑借前幾年的蓄勢，已具備步入了快車道，為實現了穩步的效益增長，以嶄新姿態展現在客戶面前，一個更具朝氣和活力的、車間完善后，管理水平必將大幅度提高，這不僅僅是市場競爭的外在要求，更是自身發展壯大的內在要求。對于各部門來說，全面提升管理水平，與公司同步發展，既是一種壓力，又是一種動力。為了完成公司2015的總體經營管理目標，廠部特制訂2015工作計劃如下。

一、根據本工作情況與存在不足，結合目前公司發展狀況和今后趨勢，人力資源計劃從九個方面開展2015度的工作：

1、進一步完善公司的組織架構，確定和區分每個職能部門的權責，爭取做到組織架構的科學適用，三年不再做大的調整，保證公司的運營在既有的組織架構中運行。

2、完成公司各部門各職位的工作分析，為人才招募與評定薪資、績效考核提供科學依據;

3、完成日常人力資源招聘與配置 4;

5、充分考慮員工福利，做好員工激勵工作，建立內部升遷制度，做好員工職業生涯規劃，培養雇員主人翁精神和獻身精神，增強企業凝聚力。

6在現有績效考核制度基礎上，參考先進企業的績效考評辦法，實現績效評價體系的完善與正常運行，并保證與薪資掛鉤。從而提高績效考核的權威性、有效性

7、大力加強員工崗位知識、技能和素質培訓，加大內部人才開發力度。

8、建立內部縱向、橫向溝通機制，調動公司所有員工的主觀能動性，建立和-諧、融洽的企業內部關系。集思廣益，為企業發展服務。

9、做好人員流動率的控制與勞資關系、糾紛的預見與處理。既保障員工合法權益，又維護公司的形象和根本利益。

二、增加人員配置：

車間人員：機電1人、噴漆1人。

三、強化人員素質培訓

春節前完成對各區域所需人員的招聘和培訓，使2015年新的管理制度實施過程中人員素質方面有充分的保障。認真選擇和慎重錄用基層管理人員。

四、加大人員考核力度 在人員配置、資源保證、業績考核等方面作出實施細則規定，從制度上對此項工作作出保證。并根據各區域實際情況和存在的問題，有針對性地加以分析和研究，以督促其在短期內按規定建立和健全管理的工作。

五、加強市場調研，以業務部提供的信息量和公司在各區域的業務進展情況，將以專人(兼職)對各區域業務的發展現狀和潛在的發展趨勢，進行充分的市場調研。通過調研獲取第一手資料，為公司在各區域開拓新的市場方面作好參謀。

六、品牌推廣

1、為進一步打響“振興”品牌，擴大振興的市場占有率，2015年乘公司車間乘改建的東風，初步考慮以宣傳和擴大品牌，創造更大市場空間，從而為實現奠定堅實的市場基礎上更上一層樓。

2、進一步做好內部管理及宣傳工作。在各個現場制作和安裝宣傳條幅或廣告牌，現場展示企業實力;及時制作企業新的業績和宣傳資料

3、加強和外界接觸人員的專業知識培訓和素質教育工作，樹立良好的企業員工形象和企業文化內涵，給每一位與我廠人員接觸的人都能夠留下美好而深刻的印象，從而對有更清晰和深層次的認識。

七、客戶接待

客人接待工作仍是業務部工作的重點之一。做好客人接待工作是業務接洽的必要的前提和基礎。按照公司有關規定要求保質保量地做好客人接待工作是業務部必須進行認真研究和探討的重要課題。表面上看起來接待工作比較簡單，但實質上客戶接待是一門十分深奧的學問。不去深入地研究和探討就不能讓該項工作做得完善。因此，業務部要在方法上、步驟上、細節上下一番功夫。為了既少花錢，又不影響接待效果，需要更多地了解客人的生活閱歷、為人稟性、處事方式、辦事風格、企業價值取向、管理理念、產品特色、行業地位等。仔細研究分析和琢磨推敲日程的安排，讓每一位客人在最短時間內有全面的、清晰的、有一定深度的了解，對振興的產品表現出最大限度的認同感，對的管理模式和企業文化產生足夠的興趣。把長期地、堅持不懈地認真對待每一批客人和每一客人，使他們對的接待工作滿意作為業務部每一個接待工作人員的準則。從而以此來提高跟蹤的成功率，達到提高企業經濟效益的根本目的。為此業務部2015年著重抓好以下幾方面的工作：

1、督促全體人員始終以熱誠為原則，有禮有節地做好各方面客人的接待工作，確保接待效果一年好于一年。

2、在確?？蛻艚哟Ч奶崆跋?，將盡可能地節省接待費用，以降低公司的整體經營成本，提高公司利潤水平。

3、繼續做好客戶的接待檔案管理工作

4、調整部門人員崗位，招聘高素質的人員充實接待力量。隨著業務量的不斷擴大，為了適應公司業務發展的需要，更好地做好接待工作，落實好人員招聘工作也是一件十分重要的事情。

八、內部管理

1、嚴格執行5s管理模式，嚴格實施“一切按文件管理，一切按程序操作，一切用數據說話，一次就把工作做好”戰略，逐步成為執行型的團隊。

2、進一步嚴格按照公司所規定的各項要求，開展本部門的各項工作管理，努力提高管理水平。

3、充分發揮本部門各崗位人員的工作積極性和主觀能動性，強調其工作中的過程控制和最終效果。提高工作責任性和工作質量。嚴格按照相應的崗位職責實行考核制。

4、一切從公司大局出發，強調(產品)營銷體系一盤棋。積極做好協調營銷系統各部門之間的聯系與協調工作，從而提高營銷系統整體戰斗力，為完成2015年的營銷目標做好最優質的服務工作。

5、配合日常行政管理。主動為各部門做好后勤保障工作和日常服務性工作。為他們創造更加良好的企業文化氛圍和工作環境。

九、安全工作：

2015年我廠安全工作的總體要求是：以《車輛維修企業安全管理考核標準》為指針，堅持齊抓共管的指導思想，以強化職工安全生產意識、提高職工安全生產技能、加強安全生產督察為目的，積極參與企業安全文化建設，廣泛開展查違章、查隱患活動，建立安全自主管理的運行機制，確保安全工作穩定、持續、可控、有效開展、為實現這一目標，公司各級要切實做好以下幾項工作：

一、加強安全工作制度化建設，推動班組安全工作自主管理運行機制的建立

1、層層分解員工安全指標，落實各級責任。新年尹始公司將分別與各單位簽訂2015度安全生產責任書。各單位要相應與本單位員工簽訂安全生產責任書

2、實行班組負責人負責制、各單位負責人是本單位安全工作的第一責任人，公司將采取實施風險承包考核的形式，加大對各單位負責人的安全工作考核獎懲力度、各單位負責人每季末須向公司匯報當季安全工作。

3、實行安全一票否決制、2015年、公司將重點把安全工作納入對各單位的考核內容。凡發生事故或輕傷事故突破考核指標的將取消其評選當月先進的資格，所在負責人將取消其當月的獎勵資格。查違章、查隱患工作的考核按月進行，凡突破考核指標的單位將取消其評選當月的優秀資格。

4、加強安全基礎工作。為在管理重心下移過程中加強對基層的工作指導，年初，公司將下發安全管理相關資料，以此進一步促進安全工作科學化、制度化、規范化運行。各班組要按照安全工作“五個一”(簽訂一份安全責任書、健全一張安全監督網、上好一堂安全篇三：汽車修理廠員工培訓計劃 汽車修理廠員工培訓計劃

當前汽車工業突飛猛擊的發展，已顯現出日新月異的汽車維修新技術、新工藝更加科學化、智能化、人性化。為適應發展的需要，對我廠員工培訓工作已顯得十分重要。結合我廠實際，特擬定《汽車修理廠員工培訓計劃》。

一、培訓目標

全面提升我廠員工的綜合素質和業務能力，推進我廠經濟健康快速發展；加強我廠專業技術人員的培訓，提高技術理論水平和專業技能，增強科技研發、技術創新、技術改造能力；加強維修人員的技術培訓，不斷提升維修人員的業務水平和操作技能，增強嚴格履行崗位職責的能力。

二、培訓項目

先進的管理模式；汽車維修新技術、新工藝。

三、培訓方式

分批派遣員工到其他先進的汽車修理廠考察、學習與講課結合。

四、參加培訓人員 全廠在職人員。

五、所需經費

人民幣：三仟陸百元。

六、培訓時間

從2007年3月20日開始。

汽車修理廠

二○○七年一月一八日