第一篇：財(cái)政國庫動態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)

財(cái)政國庫動態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)

財(cái)政國庫動態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)是財(cái)政國庫部門利用現(xiàn)代網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)，實(shí)時(shí)接收代理銀行傳輸?shù)念A(yù)算單位財(cái)政資金支付交易信息，采集預(yù)算、計(jì)劃、賬戶等管理信息，實(shí)現(xiàn)動態(tài)監(jiān)控、智能預(yù)警等功能的綜合性管理系統(tǒng)。財(cái)政部國庫司于2001年開始建設(shè)動態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)，2003年8月一期系統(tǒng)開始運(yùn)行，2006年6月二期系統(tǒng)開始試運(yùn)行。目前，該系統(tǒng)主要應(yīng)用于對財(cái)政授權(quán)支付方式進(jìn)行動態(tài)監(jiān)控。

一、組成結(jié)構(gòu)

財(cái)政國庫動態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)主要由9個(gè)功能模塊組成。包括：數(shù)據(jù)采集、智能預(yù)警、日常監(jiān)管、監(jiān)控分析、監(jiān)控信息發(fā)布、權(quán)限管理、政策法規(guī)、信息校驗(yàn)、通用查詢。

二、主要功能

財(cái)政國庫動態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)主要有6項(xiàng)功能。包括：實(shí)時(shí)動態(tài)監(jiān)控、多維智能預(yù)警、監(jiān)控通用查詢、信息數(shù)據(jù)校驗(yàn)、監(jiān)控綜合分析、專項(xiàng)資金監(jiān)控。目前6大功能中尚有部分功能處于設(shè)計(jì)和進(jìn)一步完善階段。

實(shí)時(shí)動態(tài)監(jiān)控是指系統(tǒng)利用信息網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，實(shí)時(shí)接收代理銀行上傳的財(cái)政資金支付交易信息，并采集財(cái)政內(nèi)網(wǎng)預(yù)算、計(jì)劃、銀行賬戶等管理信息。該功能便于監(jiān)控人員在線發(fā)現(xiàn)疑點(diǎn)問題，并在第一時(shí)間核實(shí)處理。

多維智能預(yù)警是指系統(tǒng)融合業(yè)務(wù)需求，按照相關(guān)法律法規(guī)，緊密結(jié)合財(cái)政國庫改革實(shí)踐，制定一次預(yù)警和二次預(yù)警規(guī)則，對海量數(shù)據(jù)進(jìn)行智能篩選和自動預(yù)警。該功能有效壓縮了人工判斷時(shí)間，大大提高監(jiān)控核查的針對性和有效性。

監(jiān)控通用查詢是指系統(tǒng)可以按照日常監(jiān)控管理需要，進(jìn)行多角度、多層次復(fù)合查詢。信息數(shù)據(jù)校驗(yàn)是將監(jiān)控系統(tǒng)采集到的支付信息與銀行清算信息進(jìn)行校驗(yàn)和匹配，保證財(cái)政核心數(shù)據(jù)的一致性，以加強(qiáng)內(nèi)部控制管理。

監(jiān)控綜合分析為財(cái)政資金流量和流向分析提供了靈活的工具，從而發(fā)現(xiàn)資金運(yùn)行中隱藏的深層次問題和苗頭性問題，提出針對性改進(jìn)措施和建議。是二期系統(tǒng)開發(fā)的重點(diǎn)。專項(xiàng)資金監(jiān)控實(shí)現(xiàn)了對中央專項(xiàng)資金全程跟蹤和動態(tài)監(jiān)控，確保資金支付及時(shí)、規(guī)范和專款專用。

三、運(yùn)行原理

財(cái)政國庫動態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)運(yùn)行原理可以分解為五步。第一，制定和維護(hù)一次預(yù)警和二次預(yù)警規(guī)則。其中一次預(yù)警規(guī)則主要是與代理銀行實(shí)時(shí)傳送的預(yù)算單位交易信息的相關(guān)要素進(jìn)行模糊匹配；二次預(yù)警規(guī)則主要是與預(yù)算指標(biāo)、用款計(jì)劃、預(yù)算單位銀行賬戶等信息進(jìn)行精確匹配。第二，實(shí)時(shí)接收代理銀行傳輸?shù)念A(yù)算單位財(cái)政資金支付交易信息，同時(shí)采集財(cái)政內(nèi)網(wǎng)的預(yù)算、計(jì)劃、賬戶等管理信息。

第三，對接收和采集到的海量數(shù)據(jù)進(jìn)行自動預(yù)警，智能篩選出疑點(diǎn)問題。

第四，對疑點(diǎn)問題及時(shí)進(jìn)行核查。目前財(cái)政部核查方式有三種：電話核查、實(shí)地核查、委托核查。

第五，對查實(shí)的問題進(jìn)行處理，并將處理情況反饋相關(guān)司局，報(bào)送有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。，

第二篇：財(cái)政國庫動態(tài)監(jiān)控管理基本內(nèi)涵

財(cái)政國庫動態(tài)監(jiān)控管理基本內(nèi)涵

（僅供參考）

圍繞建立健全符合市場經(jīng)濟(jì)要求的公共財(cái)政體制這個(gè)中心，自1998年以來，財(cái)政部實(shí)施了部門預(yù)算、國庫集中收付、收支兩條線以及政府采購等重大改革，其中國庫集中收付制度作為財(cái)政資金賬戶模式、繳撥方式管理的重大創(chuàng)新，既是預(yù)算執(zhí)行的基本制度，又是財(cái)政資金管理監(jiān)督的一項(xiàng)新的制度安排，加強(qiáng)了對預(yù)算執(zhí)行過程的監(jiān)督和控制，提高了資金支付使用的透明度，為構(gòu)建長效國庫動態(tài)監(jiān)控機(jī)制提供了制度保障和運(yùn)作基礎(chǔ)。五年來，在財(cái)政國庫管理制度改革積極穩(wěn)步推進(jìn)，取得重大進(jìn)展和顯著成效的大背景下，財(cái)政國庫動態(tài)監(jiān)控管理從無到有，從手工監(jiān)控到智能監(jiān)控，從內(nèi)容單一到初成體系，初步建立與改革同步的國庫集中支付監(jiān)督制約機(jī)制。

一、財(cái)政國庫動態(tài)監(jiān)控管理的概念

基本定義。根據(jù)國務(wù)院和部黨組關(guān)于建立健全國庫集中收付監(jiān)督制約機(jī)制的要求，通過財(cái)政國庫動態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)，實(shí)時(shí)監(jiān)控財(cái)政資金支付全過程，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和有效查處違規(guī)或不規(guī)范操作問題，加強(qiáng)國庫集中支付內(nèi)控管理和外部監(jiān)督，從而防范和控制財(cái)政資金支付風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)財(cái)政資金安全、規(guī)范和有效支付使用而進(jìn)行的財(cái)政國庫監(jiān)督管理活動。

財(cái)政國庫動態(tài)監(jiān)控管理是制度創(chuàng)新的產(chǎn)物。財(cái)政國庫動態(tài)監(jiān)控管理是國庫集中收付制度對傳統(tǒng)財(cái)政監(jiān)督模式的創(chuàng)新和發(fā)展。

——創(chuàng)新監(jiān)管理念。管理型監(jiān)管理念，發(fā)揮威懾作用，有效預(yù)防

1和減少違規(guī)支付問題；通過完善監(jiān)控信息披露制度，提高監(jiān)控效果和效率。

——創(chuàng)新監(jiān)管機(jī)制。通過完善運(yùn)作機(jī)制，提高監(jiān)督控制水平，財(cái)政監(jiān)督關(guān)口前移，構(gòu)建事前審核、事中監(jiān)控、事后核查有機(jī)結(jié)合，內(nèi)部控制和外部監(jiān)督有機(jī)結(jié)合的國庫監(jiān)管機(jī)制。

——創(chuàng)新監(jiān)管方式。通過提高監(jiān)控技術(shù)水平和完善操作手段，提升監(jiān)控效能。技術(shù)手段先進(jìn)，為預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控提供有力支持；監(jiān)控信息豐富，核查方式多樣，有利于及時(shí)發(fā)現(xiàn)和查處違規(guī)問題，防范和化解支付風(fēng)險(xiǎn)。

——創(chuàng)新監(jiān)管體系。通過建立健全財(cái)政國庫動態(tài)監(jiān)控體系，加強(qiáng)對財(cái)政資金支付的審核和監(jiān)控，有利于充分調(diào)動主管部門、專員辦、地方財(cái)政參與財(cái)政國庫資金監(jiān)管的積極性，完善財(cái)政監(jiān)督網(wǎng)絡(luò)體系。

二、加強(qiáng)財(cái)政國庫動態(tài)監(jiān)控管理的必要性

財(cái)政國庫動態(tài)監(jiān)控管理是國庫集中支付的重要環(huán)節(jié)。國庫集中支付下，形成銀行賬戶開設(shè)、財(cái)政資金支付范圍劃分、支付方式確定、用款計(jì)劃申報(bào)審批、用款額度下達(dá)、用款申請審批、支付指令簽發(fā)、代理銀行支付與清算、會計(jì)賬務(wù)處理、支付信息管理、年終結(jié)余資金處理以及支付過程的動態(tài)監(jiān)控管理一整套集中支付運(yùn)作機(jī)制，監(jiān)督重點(diǎn)從事后轉(zhuǎn)移到事前、事中，并且體現(xiàn)到上述支付全過程各個(gè)環(huán)中的審查、稽核與監(jiān)督檢查活動。

實(shí)施和加強(qiáng)財(cái)政國庫動態(tài)監(jiān)控是防范國庫集中支付風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)在要求。國庫集中支付制度改革，規(guī)范了資金的申請支付程序，革新了傳統(tǒng)的資金支付方式，在用款計(jì)劃、開戶銀行選擇、賬戶開設(shè)、資金申

請、審核、支付、核算、監(jiān)督等諸多方面發(fā)生了重大變化，尤其是銀行賬戶體系的設(shè)置和支付方式的變化更為徹底。這種變化在財(cái)政資金支付中隱藏一定的風(fēng)險(xiǎn)，需要引起高度重視。

相對于財(cái)政直接支付而言，財(cái)政授權(quán)支付風(fēng)險(xiǎn)要大得多。第一，財(cái)政授權(quán)支付的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)眾多。改革試點(diǎn)后，幾乎所有的預(yù)算單位都存在財(cái)政授權(quán)支付業(yè)務(wù)，隨著試點(diǎn)范圍進(jìn)一步擴(kuò)大，試點(diǎn)單位將越來越多，由于一些預(yù)算單位內(nèi)部控制制度不健全，代理銀行內(nèi)部管理松懈，財(cái)政授權(quán)支付風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性很大。第二，風(fēng)險(xiǎn)一旦發(fā)生,涉及的資金數(shù)額可能很大。就財(cái)政授權(quán)支付而言,按照規(guī)定嚴(yán)禁超額度支付資金，但目前尚未形成財(cái)政部門通過代理銀行直接控制預(yù)算單位授權(quán)支付額度的監(jiān)督約束機(jī)制，這方面也有一定的監(jiān)管漏洞。此外部分預(yù)算單位現(xiàn)金管理中存在的較大問題，由于現(xiàn)金提取限額和頻率沒有嚴(yán)格規(guī)定，加上部分預(yù)算單位內(nèi)部控制制度不健全，導(dǎo)致大量現(xiàn)金從零余額賬戶中提取出來，游離于國庫單一賬戶體系監(jiān)督之外，造成現(xiàn)金使用監(jiān)管中的漏洞，現(xiàn)金管理隱藏著很大的風(fēng)險(xiǎn)。

建立健全現(xiàn)代財(cái)政國庫管理制度的客觀要求。實(shí)行國庫集中支付制度改革，根本的目標(biāo)是建立以國庫單一賬戶為基礎(chǔ)的、資金繳撥以國庫集中收付為主要形式的現(xiàn)代財(cái)政國庫管理制度。現(xiàn)代財(cái)政國庫管理制度的重要目的，就是革除傳統(tǒng)預(yù)算執(zhí)行模式的弊端，實(shí)現(xiàn)對財(cái)政資金的有效監(jiān)管，硬化預(yù)算約束，保證預(yù)算執(zhí)行的規(guī)范化、合理化、科學(xué)化，保證財(cái)政資金使用符合預(yù)算規(guī)定的用途，從制度上、源頭上預(yù)防和遏制腐敗現(xiàn)象的發(fā)生。這是市場經(jīng)濟(jì)國家預(yù)算管理的基本目標(biāo)。要實(shí)現(xiàn)這個(gè)目標(biāo)，根本的途徑就是建立國庫集中支付改革資金支付監(jiān)

督制約機(jī)制，強(qiáng)化對財(cái)政資金支付的事前、事中動態(tài)監(jiān)控，實(shí)現(xiàn)財(cái)政監(jiān)督管理的關(guān)口前移，有效地加強(qiáng)對財(cái)政資金支付活動的監(jiān)督管理。

國務(wù)院和財(cái)政部十分重視國庫動態(tài)監(jiān)控工作。朱總理明確指出，財(cái)政國庫管理制度改革“要看監(jiān)管制度和現(xiàn)代信息網(wǎng)絡(luò)技術(shù)手段”。2001年95次總理辦公會議，關(guān)于財(cái)政國庫管理制度改革問題，提出要“建立健全監(jiān)督制約機(jī)制”。針對試點(diǎn)中出現(xiàn)的一些問題，財(cái)政部領(lǐng)導(dǎo)也明確指出：“隨著改革的不斷深入，監(jiān)督檢查工作將越來越重要，發(fā)現(xiàn)問題，都應(yīng)當(dāng)及時(shí)糾正”。并強(qiáng)調(diào)“動態(tài)監(jiān)控加強(qiáng)了事前事中監(jiān)督，不僅可以及時(shí)發(fā)現(xiàn)違規(guī)問題，而且也有助于修補(bǔ)制度規(guī)定上的缺陷。”要求“一手要抓好制度完善工作，一手要抓好日常監(jiān)督檢查。”2004年，肯定了改革的成效和動態(tài)監(jiān)控機(jī)制的作用，并要求在制度完善、銀行賬戶、隱性違規(guī)問題、違規(guī)處罰問題、系統(tǒng)建設(shè)問題等方面提出了具體要求。

三、財(cái)政國庫動態(tài)監(jiān)控管理的運(yùn)行模式

國庫動態(tài)監(jiān)控的基本思路：圍繞建立健全國庫集中支付監(jiān)督制約機(jī)制這個(gè)中心，建立以監(jiān)控財(cái)政資金支付安全性、規(guī)范性、有效性為重點(diǎn)、以動態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)為手段、以內(nèi)控管理和外部監(jiān)管制度為基礎(chǔ)，綜合運(yùn)用多種監(jiān)管方式，建立國庫監(jiān)控信息披露機(jī)制，強(qiáng)化事前事中監(jiān)管的現(xiàn)代財(cái)政國庫動態(tài)監(jiān)控體系，保證預(yù)算執(zhí)行科學(xué)化、規(guī)范化、透明化。

國庫動態(tài)監(jiān)控的目標(biāo)和作用：動態(tài)監(jiān)控的目標(biāo)是服從服務(wù)于國庫集中支付改革，保證財(cái)政資金安全、規(guī)范、有效使用。其核心的作用就是通過事前、事中監(jiān)控，威懾違規(guī)或不規(guī)范的資金支付活動。三年

多的實(shí)踐證明，國庫動態(tài)監(jiān)控威懾作用日益明顯。

國庫動態(tài)監(jiān)控的特點(diǎn)：一是發(fā)現(xiàn)問題快捷，處理效果良好。二是動態(tài)監(jiān)控覆蓋面廣，監(jiān)控信息齊全。三是網(wǎng)絡(luò)技術(shù)先進(jìn)、系統(tǒng)威力很大。四是注重發(fā)揮威懾作用，監(jiān)控成本低。

國庫動態(tài)監(jiān)控的成效：一是探索了建立財(cái)政國庫動態(tài)監(jiān)控體系，初步形成了明確的動態(tài)監(jiān)控思路和操作規(guī)范。二是建設(shè)了財(cái)政國庫動態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)，具備了較為先進(jìn)的監(jiān)控技術(shù)手段。三是及時(shí)發(fā)現(xiàn)并糾正了財(cái)政資金支付使用中的違規(guī)或不規(guī)范操作問題。四是發(fā)揮了動態(tài)監(jiān)控的威懾作用，減少和預(yù)防了違規(guī)問題的發(fā)生。五是初步建立了財(cái)政部門與主管部門的動態(tài)監(jiān)控互動機(jī)制，發(fā)揮了主管部門參與監(jiān)督管理的積極性。六是初步建立了動態(tài)監(jiān)控的信息報(bào)告和情況通報(bào)制度。

國庫動態(tài)監(jiān)控的工作程序：一是通過動態(tài)監(jiān)控及時(shí)組織針對性核查。系統(tǒng)預(yù)警-人工監(jiān)控-實(shí)時(shí)查詢-綜合核查-問題處理-信息披露的工作程序。二是受理預(yù)算單位或代理銀行的投訴或反映直接進(jìn)行核查。主要是通過財(cái)政國庫動態(tài)監(jiān)控投訴程序組織工作。

國庫動態(tài)監(jiān)控的主要要素：實(shí)時(shí)監(jiān)控、智能預(yù)警和綜合分析。通過系統(tǒng)，全程、智能、動態(tài)監(jiān)控財(cái)政資金支付活動，對每一筆資金的支付，財(cái)政國庫監(jiān)督人員要監(jiān)控：誰付款、付多少款、從什么賬戶付款、付的是什么款、用途是什么、收款人是誰、收款人賬戶是什么、以什么方式結(jié)算、付款人賬戶余額是多少、款項(xiàng)是什么時(shí)間交易的、預(yù)算管理類型和支付類型是什么，等等。根據(jù)上述監(jiān)控信息，重點(diǎn)監(jiān)控預(yù)算單位是否按照預(yù)算規(guī)定的用途使用資金；預(yù)算單位是否按照規(guī)定的程序申請使用資金；預(yù)算單位是否按照規(guī)定提取和使用現(xiàn)金；預(yù)

算單位、代理銀行是否違規(guī)劃轉(zhuǎn)資金；預(yù)算單位、代理銀行在改革試點(diǎn)資金支付中的內(nèi)控管理制度是否健全，有無異常現(xiàn)象；代理銀行是否及時(shí)辦理資金支付、清算；財(cái)政支付機(jī)構(gòu)內(nèi)部是否按照規(guī)定及時(shí)辦理審核、支付、核算；財(cái)政派出機(jī)構(gòu)是否按照規(guī)定辦理審核業(yè)務(wù)。另外還包括解決和處理資金支付中，預(yù)算單位、代理銀行或收款人等的投訴問題。

第三篇：中央財(cái)政國庫動態(tài)監(jiān)控管理暫行辦法

中央財(cái)政國庫動態(tài)監(jiān)控管理暫行辦法

第一章 總 則

第一條 為進(jìn)一步加強(qiáng)國庫集中支付管理與監(jiān)督，提高財(cái)政資金的安全性、規(guī)范性和有效性，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》、《財(cái)政違法行為處罰處分條例》以及財(cái)政國庫管理制度等有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱財(cái)政國庫動態(tài)監(jiān)控，是指財(cái)政部根據(jù)財(cái)政國庫管理制度和相關(guān)財(cái)政財(cái)務(wù)管理規(guī)定，通過國庫動態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)，實(shí)時(shí)監(jiān)控財(cái)政資金支付清算過程，對發(fā)現(xiàn)的違規(guī)問題及時(shí)糾正處理，以防范資金支付使用風(fēng)險(xiǎn)、強(qiáng)化預(yù)算支出執(zhí)行監(jiān)管的管理活動。

第三條 本辦法適用于財(cái)政撥款實(shí)行國庫集中支付管理的中央預(yù)算單位，以及代理中央財(cái)政國庫集中支付業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行(以下簡稱代理銀行)。

第四條 財(cái)政部是財(cái)政國庫動態(tài)監(jiān)控管理的主管部門。財(cái)政部與中央部門、代理銀行建立監(jiān)控工作互動機(jī)制，加強(qiáng)財(cái)政國庫動態(tài)監(jiān)控管理。

第二章 監(jiān)控內(nèi)容

第五條 財(cái)政國庫動態(tài)監(jiān)控的資金范圍是實(shí)行國庫集中支付的財(cái)政性資金。

第六條 財(cái)政部對財(cái)政資金支付清算過程進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，監(jiān)控的基本要素包括付款人名稱、支付時(shí)間、付款金額、結(jié)算方式、付款用途、預(yù)算科目、支付方式、支付類型、收款人、收款人賬號，以及預(yù)算指標(biāo)、用款計(jì)劃、銀行賬戶等相關(guān)信息。

第七條 財(cái)政國庫動態(tài)監(jiān)控的主要內(nèi)容：

(一)預(yù)算單位財(cái)政資金支付情況。

1.是否按照財(cái)政部批準(zhǔn)的預(yù)算科目、指標(biāo)、支出范圍和標(biāo)準(zhǔn)支付資金;

2.是否按照國庫集中支付規(guī)定的方式、程序、時(shí)限和賬戶等支付資金;

3.是否按照政府采購管理規(guī)定支付采購資金;

4.是否按照公務(wù)卡制度規(guī)定使用公務(wù)卡和報(bào)銷公務(wù)支出;

5.是否按照現(xiàn)金管理規(guī)定提取使用現(xiàn)金;

6.是否按照財(cái)政財(cái)務(wù)管理規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)計(jì)提基金、發(fā)放補(bǔ)貼和報(bào)銷費(fèi)用。

(二)代理銀行代理國庫集中支付業(yè)務(wù)情況。

1.是否按照財(cái)政部或預(yù)算單位的支付指令及時(shí)、準(zhǔn)確支付資金;

2.是否按照國庫集中支付資金銀行支付清算規(guī)定清算資金;

3.是否按照委托代理協(xié)議書規(guī)定向財(cái)政部及時(shí)、準(zhǔn)確傳輸財(cái)政國庫動態(tài)監(jiān)控管理信息;

4.是否按照委托代理協(xié)議書規(guī)定及時(shí)向財(cái)政部報(bào)告預(yù)算單位違規(guī)支付行為。

(三)其他需要監(jiān)控的事項(xiàng)。

第三章 綜合核查

第八條 財(cái)政部對財(cái)政國庫動態(tài)監(jiān)控發(fā)現(xiàn)的疑點(diǎn)或線索，采取電話核查、調(diào)閱材料、約談走訪、實(shí)地核查等多種核查方式進(jìn)行核實(shí)，確認(rèn)違規(guī)支付行為。

第九條 財(cái)政部日常監(jiān)控中發(fā)現(xiàn)的疑點(diǎn)問題，通過電話向預(yù)算單位、上級主管部門、代理銀行和收款單位了解相關(guān)情況，核實(shí)確認(rèn)疑點(diǎn)問題。

第十條 財(cái)政部經(jīng)電話核查方式不能完全核實(shí)情況的問題，通知預(yù)算單位及相關(guān)單位提供有關(guān)文件、合同、支付單據(jù)、原始憑證、賬冊及報(bào)表等資料，作進(jìn)一步核實(shí)。根據(jù)情況，財(cái)政部可約談或走訪預(yù)算單位及相關(guān)單位，以核實(shí)情況。

第十一條 財(cái)政部對財(cái)政國庫動態(tài)監(jiān)控發(fā)現(xiàn)的重大違規(guī)疑點(diǎn)或普遍性、趨勢性疑點(diǎn)問題，進(jìn)行實(shí)地核查。根據(jù)情況，財(cái)政部可委托社會中介機(jī)構(gòu)、財(cái)政部駐各地財(cái)政監(jiān)察專員辦事處、預(yù)算單位主管部門、代理銀行總行等受托機(jī)構(gòu)開展實(shí)地核查。

第十二條 財(cái)政部委托核查前后，應(yīng)分別制發(fā)核查工作通知和核查情況通報(bào)。

第十三條 財(cái)政部在實(shí)施核查工作中，應(yīng)做好文字記錄、電子記錄和資料歸檔工作。被核查單位提供的相關(guān)文件、資料、票據(jù)、說明須真實(shí)、合法、有效。

第十四條 財(cái)政部接到預(yù)算單位、代理銀行、收款人等關(guān)于國庫集中支付事項(xiàng)的投訴舉報(bào)后，應(yīng)按照相關(guān)程序及時(shí)處理投訴舉報(bào)事項(xiàng)。

第四章 違規(guī)處理

第十五條 財(cái)政部在監(jiān)控過程中，發(fā)現(xiàn)預(yù)算單位和代理銀行存在違規(guī)行為的，在職責(zé)范圍內(nèi)，依據(jù)有關(guān)法律法規(guī)和制度規(guī)定，及時(shí)做出處理，涉嫌嚴(yán)重違規(guī)違紀(jì)的，移交有關(guān)部門進(jìn)行處理。

第十六條 預(yù)算單位存在違規(guī)行為的，根據(jù)違規(guī)程度按下列方式處理：

(一)對因理解偏差、操作失誤等發(fā)生的錯(cuò)誤支付行為，由財(cái)政部通過電話等方式告知單位，按照正確操作方式立即予以糾正，并提出警示;

(二)違規(guī)行為屬于違反預(yù)算執(zhí)行管理工作制度規(guī)定的，由財(cái)政部依法作出退回違規(guī)資金、調(diào)整賬目、補(bǔ)辦手續(xù)等處理決定，并在財(cái)政國庫動態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)中做好相關(guān)記錄;

(三)對不及時(shí)糾正違規(guī)行為的，實(shí)地核查中不配合核查、拒不執(zhí)行處理決定、不按要求整改或虛報(bào)整改情況的，由財(cái)政部制發(fā)書面責(zé)令整改意見，要求限期予以糾正，并將違規(guī)情況通報(bào)給其上級主管部門;

(四)對不在限期內(nèi)落實(shí)書面責(zé)令整改意見的，財(cái)政部依據(jù)有關(guān)財(cái)政法律法規(guī)和制度規(guī)定可做出暫緩其用款計(jì)劃批復(fù)、撤銷相關(guān)銀行賬戶等處理措施，并視情節(jié)嚴(yán)重程度，予以通報(bào)。

第十七條 代理銀行存在違規(guī)行為的，應(yīng)將違規(guī)資金退回零余額賬戶或重新辦理有關(guān)業(yè)務(wù);造成損失的，按代理協(xié)議承擔(dān)賠償責(zé)任。違規(guī)情節(jié)特別嚴(yán)重的，財(cái)政部依據(jù)有關(guān)規(guī)定予以通報(bào)批評，并結(jié)合綜合考評浮動其代理手續(xù)費(fèi)，直至終止代理協(xié)議。

第十八條 預(yù)算單位及代理銀行應(yīng)在核查情況通報(bào)發(fā)送30個(gè)工作日內(nèi)對通報(bào)的問題作出整改，并將整改情況書面反饋財(cái)政部。財(cái)政部建立違規(guī)整改跟蹤反饋機(jī)制，監(jiān)督整改結(jié)果和成效。

第十九條 預(yù)算單位對財(cái)政部處理決定不服的，依法申請行政復(fù)議或提起行政訴訟;代理銀行對在履行代理協(xié)議過程中產(chǎn)生的爭議，可依照代理協(xié)議的規(guī)定申請仲裁或提起民事訴訟。

第五章 管理職責(zé)

第二十條 財(cái)政部在財(cái)政國庫動態(tài)監(jiān)控中的主要職責(zé)：

(一)研究制定財(cái)政國庫動態(tài)監(jiān)控管理制度。

(二)組織開展日常監(jiān)控、問題核查和違規(guī)處理工作，建立核查通報(bào)制度。

(三)會同中央部門建立健全監(jiān)控工作互動機(jī)制。

(四)受理國庫集中支付投訴，依照權(quán)限及時(shí)進(jìn)行調(diào)查和處理。

(五)管理和維護(hù)財(cái)政國庫動態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)。

第二十一條 預(yù)算單位在財(cái)政國庫動態(tài)監(jiān)控中的主要職責(zé)：

(一)按財(cái)政國庫管理制度規(guī)定支付使用財(cái)政資金，并做好相應(yīng)的財(cái)務(wù)管理和會計(jì)核算工作。

(二)按照財(cái)政部動態(tài)監(jiān)控核查要求，及時(shí)、完整、準(zhǔn)確地提供有關(guān)資料。

(三)對財(cái)政部發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為及時(shí)進(jìn)行糾正和整改，并按要求將整改結(jié)果及時(shí)反饋財(cái)政部。

(四)中央部門對所屬單位國庫集中支付工作負(fù)有監(jiān)督管理職責(zé)，負(fù)責(zé)與財(cái)政部建立監(jiān)控工作互動機(jī)制。

第二十二條 代理銀行在財(cái)政國庫動態(tài)監(jiān)控中的主要職責(zé)：

(一)按照財(cái)政國庫管理制度規(guī)定的業(yè)務(wù)流程和規(guī)范支付清算資金。

(二)對財(cái)政國庫動態(tài)監(jiān)控發(fā)現(xiàn)的疑點(diǎn)問題應(yīng)及時(shí)核實(shí)，完整準(zhǔn)確提供有關(guān)資料，對所屬分支機(jī)構(gòu)國庫集中支付業(yè)務(wù)負(fù)有監(jiān)督管理職責(zé)，與財(cái)政部建立監(jiān)控工作互動機(jī)制。

(三)發(fā)現(xiàn)預(yù)算單位違規(guī)支付事項(xiàng)，應(yīng)及時(shí)向財(cái)政部報(bào)告相關(guān)情況。

(四)按財(cái)政部需求，及時(shí)、準(zhǔn)確將國庫集中支付信息傳輸至財(cái)政國庫監(jiān)控系統(tǒng)。

第六章 附 則

第二十三條 中央對地方專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金國庫集中支付動態(tài)監(jiān)控管理辦法，由財(cái)政部另行制定。

第二十四條 地方財(cái)政國庫動態(tài)監(jiān)控管理工作參照本辦法執(zhí)行。

第二十五條 本辦法自XX年1月16日起施行。

第四篇：中央財(cái)政國庫動態(tài)監(jiān)控管理暫行辦法

【發(fā)布單位】財(cái)政部

【發(fā)布文號】財(cái)庫〔2013〕217號 【發(fā)布日期】2013-12-16 【生效日期】2014-01-16 【失效日期】

【所屬類別】國家法律法規(guī) 【文件來源】中國政府網(wǎng)

中央財(cái)政國庫動態(tài)監(jiān)控管理暫行辦法

財(cái)庫〔2013〕217號

關(guān)于印發(fā)《中央財(cái)政國庫動態(tài)監(jiān)控管理暫行辦法》的通知

黨中央有關(guān)部門，國務(wù)院各部委、各直屬機(jī)構(gòu)，武警部隊(duì)，新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)，全國人大常委會辦公廳，全國政協(xié)辦公廳，高法院，高檢院，有關(guān)人民團(tuán)體，有關(guān)中央管理企業(yè)，各中央國庫集中支付代理銀行：

為進(jìn)一步加強(qiáng)國庫集中支付管理與監(jiān)督，提高財(cái)政資金使用的安全性、規(guī)范性和有效性，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》、《財(cái)政違法行為處罰處分條例》（國務(wù)院令第427號）以及財(cái)政國庫管理制度等有關(guān)規(guī)定，我們制定了《中央財(cái)政國庫動態(tài)監(jiān)控管理暫行辦法》，現(xiàn)印發(fā)給你們，請認(rèn)真貫徹執(zhí)行。

附件：中央財(cái)政國庫動態(tài)監(jiān)控管理暫行辦法

財(cái) 政 部

2013年12月16日

附件：

中央財(cái)政國庫動態(tài)監(jiān)控管理暫行辦法

第一章 總 則

第一條 為進(jìn)一步加強(qiáng)國庫集中支付管理與監(jiān)督，提高財(cái)政資金的安全性、規(guī)范性和有效性，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》、《財(cái)政違法行為處罰處分條例》以及財(cái)政國庫管理制度等有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱財(cái)政國庫動態(tài)監(jiān)控，是指財(cái)政部根據(jù)財(cái)政國庫管理制度和相關(guān)財(cái)政財(cái)務(wù)管理規(guī)定，通過國庫動態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)，實(shí)時(shí)監(jiān)控財(cái)政資金支付清算過程，對發(fā)現(xiàn)的違規(guī)問題及時(shí)糾正處理，以防范資金支付使用風(fēng)險(xiǎn)、強(qiáng)化預(yù)算支出執(zhí)行監(jiān)管的管理活動。

第三條 本辦法適用于財(cái)政撥款實(shí)行國庫集中支付管理的中央預(yù)算單位，以及代理中央財(cái)政國庫集中支付業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行（以下簡稱代理銀行）。第四條 財(cái)政部是財(cái)政國庫動態(tài)監(jiān)控管理的主管部門。財(cái)政部與中央部門、代理銀行建立監(jiān)控工作互動機(jī)制，加強(qiáng)財(cái)政國庫動態(tài)監(jiān)控管理。第二章 監(jiān)控內(nèi)容

第五條 財(cái)政國庫動態(tài)監(jiān)控的資金范圍是實(shí)行國庫集中支付的財(cái)政性資金。

第六條 財(cái)政部對財(cái)政資金支付清算過程進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，監(jiān)控的基本要素包括付款人名稱、支付時(shí)間、付款金額、結(jié)算方式、付款用途、預(yù)算科目、支付方式、支付類型、收款人、收款人賬號，以及預(yù)算指標(biāo)、用款計(jì)劃、銀行賬戶等相關(guān)信息。

第七條 財(cái)政國庫動態(tài)監(jiān)控的主要內(nèi)容：

（一）預(yù)算單位財(cái)政資金支付情況。

1．是否按照財(cái)政部批準(zhǔn)的預(yù)算科目、指標(biāo)、支出范圍和標(biāo)準(zhǔn)支付資金； 2．是否按照國庫集中支付規(guī)定的方式、程序、時(shí)限和賬戶等支付資金； 3．是否按照政府采購管理規(guī)定支付采購資金；

4．是否按照公務(wù)卡制度規(guī)定使用公務(wù)卡和報(bào)銷公務(wù)支出； 5．是否按照現(xiàn)金管理規(guī)定提取使用現(xiàn)金；

6．是否按照財(cái)政財(cái)務(wù)管理規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)計(jì)提基金、發(fā)放補(bǔ)貼和報(bào)銷費(fèi)用。

（二）代理銀行代理國庫集中支付業(yè)務(wù)情況。

1．是否按照財(cái)政部或預(yù)算單位的支付指令及時(shí)、準(zhǔn)確支付資金； 2．是否按照國庫集中支付資金銀行支付清算規(guī)定清算資金；

3．是否按照委托代理協(xié)議書規(guī)定向財(cái)政部及時(shí)、準(zhǔn)確傳輸財(cái)政國庫動態(tài)監(jiān)控管理信息； 4．是否按照委托代理協(xié)議書規(guī)定及時(shí)向財(cái)政部報(bào)告預(yù)算單位違規(guī)支付行為。

（三）其他需要監(jiān)控的事項(xiàng)。第三章 綜合核查

第八條 財(cái)政部對財(cái)政國庫動態(tài)監(jiān)控發(fā)現(xiàn)的疑點(diǎn)或線索，采取電話核查、調(diào)閱材料、約談走訪、實(shí)地核查等多種核查方式進(jìn)行核實(shí)，確認(rèn)違規(guī)支付行為。

第九條 財(cái)政部日常監(jiān)控中發(fā)現(xiàn)的疑點(diǎn)問題，通過電話向預(yù)算單位、上級主管部門、代理銀行和收款單位了解相關(guān)情況，核實(shí)確認(rèn)疑點(diǎn)問題。

第十條 財(cái)政部經(jīng)電話核查方式不能完全核實(shí)情況的問題，通知預(yù)算單位及相關(guān)單位提供有關(guān)文件、合同、支付單據(jù)、原始憑證、賬冊及報(bào)表等資料，作進(jìn)一步核實(shí)。根據(jù)情況，財(cái)政部可約談或走訪預(yù)算單位及相關(guān)單位，以核實(shí)情況。

第十一條 財(cái)政部對財(cái)政國庫動態(tài)監(jiān)控發(fā)現(xiàn)的重大違規(guī)疑點(diǎn)或普遍性、趨勢性疑點(diǎn)問題，進(jìn)行實(shí)地核查。根據(jù)情況，財(cái)政部可委托社會中介機(jī)構(gòu)、財(cái)政部駐各地財(cái)政監(jiān)察專員辦事處、預(yù)算單位主管部門、代理銀行總行等受托機(jī)構(gòu)開展實(shí)地核查。

第十二條 財(cái)政部委托核查前后，應(yīng)分別制發(fā)核查工作通知和核查情況通報(bào)。

第十三條 財(cái)政部在實(shí)施核查工作中，應(yīng)做好文字記錄、電子記錄和資料歸檔工作。被核查單位提供的相關(guān)文件、資料、票據(jù)、說明須真實(shí)、合法、有效。

第十四條 財(cái)政部接到預(yù)算單位、代理銀行、收款人等關(guān)于國庫集中支付事項(xiàng)的投訴舉報(bào)后，應(yīng)按照相關(guān)程序及時(shí)處理投訴舉報(bào)事項(xiàng)。第四章 違規(guī)處理

第十五條 財(cái)政部在監(jiān)控過程中，發(fā)現(xiàn)預(yù)算單位和代理銀行存在違規(guī)行為的，在職責(zé)范圍內(nèi)，依據(jù)有關(guān)法律法規(guī)和制度規(guī)定，及時(shí)做出處理，涉嫌嚴(yán)重違規(guī)違紀(jì)的，移交有關(guān)部門進(jìn)行處理。

第十六條 預(yù)算單位存在違規(guī)行為的，根據(jù)違規(guī)程度按下列方式處理：

（一）對因理解偏差、操作失誤等發(fā)生的錯(cuò)誤支付行為，由財(cái)政部通過電話等方式告知單位，按照正確操作方式立即予以糾正，并提出警示；

（二）違規(guī)行為屬于違反預(yù)算執(zhí)行管理工作制度規(guī)定的，由財(cái)政部依法作出退回違規(guī)資金、調(diào)整賬目、補(bǔ)辦手續(xù)等處理決定，并在財(cái)政國庫動態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)中做好相關(guān)記錄；

（三）對不及時(shí)糾正違規(guī)行為的，實(shí)地核查中不配合核查、拒不執(zhí)行處理決定、不按要求整改或虛報(bào)整改情況的，由財(cái)政部制發(fā)書面責(zé)令整改意見，要求限期予以糾正，并將違規(guī)情況通報(bào)給其上級主管部門；

（四）對不在限期內(nèi)落實(shí)書面責(zé)令整改意見的，財(cái)政部依據(jù)有關(guān)財(cái)政法律法規(guī)和制度規(guī)定可做出暫緩其用款計(jì)劃批復(fù)、撤銷相關(guān)銀行賬戶等處理措施，并視情節(jié)嚴(yán)重程度，予以通報(bào)。

第十七條 代理銀行存在違規(guī)行為的，應(yīng)將違規(guī)資金退回零余額賬戶或重新辦理有關(guān)業(yè)務(wù)；造成損失的，按代理協(xié)議承擔(dān)賠償責(zé)任。違規(guī)情節(jié)特別嚴(yán)重的，財(cái)政部依據(jù)有關(guān)規(guī)定予以通報(bào)批評，并結(jié)合綜合考評浮動其代理手續(xù)費(fèi)，直至終止代理協(xié)議。

第十八條 預(yù)算單位及代理銀行應(yīng)在核查情況通報(bào)發(fā)送30個(gè)工作日內(nèi)對通報(bào)的問題作出整改，并將整改情況書面反饋財(cái)政部。財(cái)政部建立違規(guī)整改跟蹤反饋機(jī)制，監(jiān)督整改結(jié)果和成效。

第十九條 預(yù)算單位對財(cái)政部處理決定不服的，依法申請行政復(fù)議或提起行政訴訟；代理銀行對在履行代理協(xié)議過程中產(chǎn)生的爭議，可依照代理協(xié)議的規(guī)定申請仲裁或提起民事訴訟。第五章 管理職責(zé)

第二十條 財(cái)政部在財(cái)政國庫動態(tài)監(jiān)控中的主要職責(zé)：

（一）研究制定財(cái)政國庫動態(tài)監(jiān)控管理制度。

（二）組織開展日常監(jiān)控、問題核查和違規(guī)處理工作，建立核查通報(bào)制度。

（三）會同中央部門建立健全監(jiān)控工作互動機(jī)制。

（四）受理國庫集中支付投訴，依照權(quán)限及時(shí)進(jìn)行調(diào)查和處理。

（五）管理和維護(hù)財(cái)政國庫動態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)。

第二十一條 預(yù)算單位在財(cái)政國庫動態(tài)監(jiān)控中的主要職責(zé)：

（一）按財(cái)政國庫管理制度規(guī)定支付使用財(cái)政資金，并做好相應(yīng)的財(cái)務(wù)管理和會計(jì)核算工作。

（二）按照財(cái)政部動態(tài)監(jiān)控核查要求，及時(shí)、完整、準(zhǔn)確地提供有關(guān)資料。

（三）對財(cái)政部發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為及時(shí)進(jìn)行糾正和整改，并按要求將整改結(jié)果及時(shí)反饋財(cái)政部。

（四）中央部門對所屬單位國庫集中支付工作負(fù)有監(jiān)督管理職責(zé)，負(fù)責(zé)與財(cái)政部建立監(jiān)控工作互動機(jī)制。

第二十二條 代理銀行在財(cái)政國庫動態(tài)監(jiān)控中的主要職責(zé)：

（一）按照財(cái)政國庫管理制度規(guī)定的業(yè)務(wù)流程和規(guī)范支付清算資金。

（二）對財(cái)政國庫動態(tài)監(jiān)控發(fā)現(xiàn)的疑點(diǎn)問題應(yīng)及時(shí)核實(shí)，完整準(zhǔn)確提供有關(guān)資料，對所屬分支機(jī)構(gòu)國庫集中支付業(yè)務(wù)負(fù)有監(jiān)督管理職責(zé)，與財(cái)政部建立監(jiān)控工作互動機(jī)制。

（三）發(fā)現(xiàn)預(yù)算單位違規(guī)支付事項(xiàng)，應(yīng)及時(shí)向財(cái)政部報(bào)告相關(guān)情況。

（四）按財(cái)政部需求，及時(shí)、準(zhǔn)確將國庫集中支付信息傳輸至財(cái)政國庫監(jiān)控系統(tǒng)。第六章 附 則

第二十三條 中央對地方專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金國庫集中支付動態(tài)監(jiān)控管理辦法，由財(cái)政部另行制定。

第二十四條 地方財(cái)政國庫動態(tài)監(jiān)控管理工作參照本辦法執(zhí)行。

第二十五條 本辦法自2014年1月16日起施行。

本內(nèi)容來源于政府官方網(wǎng)站，如需引用，請以正式文件為準(zhǔn)。

第五篇：山西省財(cái)政廳財(cái)政國庫動態(tài)監(jiān)管理辦法

山西省財(cái)政廳財(cái)政國庫動態(tài)監(jiān)控管理辦法

第一章 總則

第一條 為進(jìn)一步加強(qiáng)全省財(cái)政國庫集中收付管理與監(jiān)督，提高預(yù)算資金的安全性、規(guī)范性、有效性，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》、《財(cái)政違法行為處罰處分條例》、《財(cái)政部關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)地方預(yù)算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控工作的指導(dǎo)意見》和《山西省財(cái)政國庫管理制度改革試點(diǎn)實(shí)施方案》等有關(guān)法律法規(guī)、制度規(guī)定，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱財(cái)政國庫動態(tài)監(jiān)控是指根據(jù)財(cái)政國庫管理制度和相關(guān)財(cái)政財(cái)務(wù)管理規(guī)定，通過財(cái)政國庫集中收繳和財(cái)政集中支付的預(yù)算資金，納入財(cái)政國庫動態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)，實(shí)施監(jiān)控預(yù)算資金的收繳、支付及清算過程，對發(fā)現(xiàn)違規(guī)問題及時(shí)糾正處理，以防范資金風(fēng)險(xiǎn)、強(qiáng)化監(jiān)督管理的一項(xiàng)國庫管理工作。

第三條 本辦法適用于納入財(cái)政國庫集中收繳和財(cái)政集中支付管理的部門和單位，以及代理財(cái)政集中收付業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行（以下簡稱代理銀行）。

第四條 財(cái)政國庫動態(tài)監(jiān)控工作的指導(dǎo)思想是，按照現(xiàn)代財(cái)政國庫管理制度基本要求，切實(shí)履行對預(yù)算資金的監(jiān)督管理職責(zé)，建立全程預(yù)算資金動態(tài)監(jiān)控機(jī)制，健全動態(tài)監(jiān)控 系統(tǒng)，完善動態(tài)監(jiān)控方式，強(qiáng)化預(yù)防、威懾、糾偏、規(guī)范作用，保障預(yù)算資金嚴(yán)格規(guī)范、合規(guī)透明和財(cái)經(jīng)政策措施落實(shí)到位，進(jìn)一步提高預(yù)算資金運(yùn)行的安全性、規(guī)范性和有效性。

第五條 財(cái)政國庫動態(tài)監(jiān)控管理，就是充分利用金財(cái)工程應(yīng)用技術(shù)支撐平臺，以國庫集中收付系統(tǒng)為基礎(chǔ)，建立財(cái)政國庫動態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)；充分利用預(yù)算指標(biāo)、項(xiàng)目庫、銀行賬戶、用款計(jì)劃、資金支付、會計(jì)核算等數(shù)據(jù)信息，設(shè)臵動態(tài)監(jiān)控智能預(yù)警；通過系統(tǒng)自動受理、智能預(yù)警和人工核查等管理手段，對在國庫集中收付業(yè)務(wù)中的動態(tài)趨勢進(jìn)行分析，對各環(huán)節(jié)反映出的信息進(jìn)行判斷、核實(shí)、處理，并及時(shí)糾正各種違規(guī)行為。

第六條 按照“全省統(tǒng)籌規(guī)劃、分級組織實(shí)施”原則，縣級以上財(cái)政部門是財(cái)政國庫動態(tài)監(jiān)控工作的主體實(shí)施部門，應(yīng)按照本辦法認(rèn)真組織落實(shí)。財(cái)政國庫部門是實(shí)施動態(tài)監(jiān)控管理工作的組織管理部門。

第七條 縣級以上財(cái)政部門應(yīng)結(jié)合本級工作實(shí)際，優(yōu)化動態(tài)監(jiān)控崗位配臵，加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高綜合分析能力和管理水平。省、設(shè)區(qū)的市級財(cái)政部門應(yīng)設(shè)臵動態(tài)監(jiān)控專崗，配備專人負(fù)責(zé)日常動態(tài)監(jiān)控工作；縣級財(cái)政部門可以按照“不相容工作職責(zé)分離”原則，選擇具備較高政治素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì)、作風(fēng)過硬的業(yè)務(wù)干部兼職動態(tài)監(jiān)控工作。

第二章 監(jiān)控內(nèi)容 第八條 財(cái)政國庫動態(tài)監(jiān)控的資金范圍是納入財(cái)政國庫集中收繳和財(cái)政集中支付的預(yù)算資金。

第九條 財(cái)政國庫動態(tài)監(jiān)控的基本要素包括收款人名稱、付款人名稱、時(shí)間、金額、銀行賬戶、摘要內(nèi)容、支付用途、資金類型、結(jié)算方式、支付方式、資金性質(zhì)、單位代碼、文件號、功能科目、經(jīng)濟(jì)科目等相關(guān)信息。

第十條 實(shí)施財(cái)政國庫動態(tài)監(jiān)控的主要內(nèi)容：

（一）稅收收入。利用財(cái)稅庫銀橫向聯(lián)網(wǎng)的信息共享平臺，了解和掌握稅收收入收繳入庫等情況。

（二）其它財(cái)政性收入收繳。（1）集中收繳的非稅收入等資金是否按規(guī)定繳入財(cái)政；（2）“財(cái)政匯繳專戶”是否實(shí)行零余額管理；（3）執(zhí)收單位是否按規(guī)定程序辦理集中收繳資金相關(guān)手續(xù)等。

（三）財(cái)政國庫集中支付。（1）支付的資金是否符合預(yù)算規(guī)定的用途；（2）預(yù)算單位是否存在從零余額賬戶向本單位基本賬戶（實(shí)有資金賬戶）轉(zhuǎn)賬問題；（3）預(yù)算單位是否按規(guī)定使用現(xiàn)金。

（四）代理銀行代理財(cái)政業(yè)務(wù)。（1）集中收繳的資金是否按規(guī)定繳入國庫或財(cái)政專戶；（2）代理財(cái)政支付業(yè)務(wù)是否按規(guī)定及時(shí)劃撥資金，是否按規(guī)定先墊付資金然后再向人民銀行清算；（3）是否按規(guī)定向財(cái)政部門反饋代理財(cái)政收支業(yè)務(wù)有關(guān)信息。

（五）公務(wù)卡執(zhí)行。（1）監(jiān)控預(yù)算單位單筆大額支付報(bào)銷情況。（2）監(jiān)控預(yù)算單位使用公務(wù)卡在一定時(shí)期內(nèi)同一張公務(wù)卡在同一個(gè)商戶交易比較頻繁情況。

（六）財(cái)政總預(yù)算會計(jì)核算。（1）總預(yù)算會計(jì)賬務(wù)是否做到日清月結(jié)；（2）是否按期與開戶銀行進(jìn)行對賬，對未達(dá)賬款是否調(diào)整一致，（3）月末余額是否與開戶銀行一致。

（七）重點(diǎn)監(jiān)控和關(guān)注上級財(cái)政向下級撥付轉(zhuǎn)移支付資金情況。

（八）重點(diǎn)監(jiān)控和關(guān)注民生項(xiàng)目支出情況。

（九）重點(diǎn)監(jiān)控和關(guān)注“三公”經(jīng)費(fèi)及會議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)支出情況。

（十）根據(jù)國庫集中收付管理實(shí)際，其他需要監(jiān)控的事項(xiàng)。

第十一條 省、設(shè)區(qū)的市級財(cái)政部門應(yīng)按照本辦法認(rèn)真做好本級財(cái)政國庫動態(tài)監(jiān)控工作。縣級財(cái)政也應(yīng)按照本辦法精神，結(jié)合本級國庫集中收付管理實(shí)際，開展形式多樣的財(cái)政國庫動態(tài)監(jiān)控工作。

第三章 管理職責(zé)

第十二條 財(cái)政部門在財(cái)政國庫動態(tài)監(jiān)控中的主要職責(zé)：

（一）研究制定財(cái)政國庫動態(tài)監(jiān)控管理制度；

（二）負(fù)責(zé)組織實(shí)施財(cái)政國庫動態(tài)監(jiān)控管理工作；

（三）對在財(cái)政國庫動態(tài)監(jiān)控中出現(xiàn)的問題進(jìn)行核實(shí)、調(diào)查、檢查和取證；

（四）對在財(cái)政國庫動態(tài)監(jiān)控中確認(rèn)的違規(guī)問題進(jìn)行處理；

（五）對違規(guī)問題處理結(jié)果進(jìn)行追蹤反饋，報(bào)告整改結(jié)果和落實(shí)情況；

（六）按月、按半年、按匯總財(cái)政國庫動態(tài)監(jiān)控情況，并向本級財(cái)政和上級財(cái)政部門反映或報(bào)告財(cái)政國庫動態(tài)監(jiān)控情況。

第十三條 稅收收入、集中收繳收入征管部門在財(cái)政國庫動態(tài)監(jiān)控中的主要職責(zé)：

（一）依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)、制度規(guī)定，征管、執(zhí)收部門是稅收收入、集中收繳收入的執(zhí)行主體，應(yīng)將征收或收取的資金按規(guī)定繳入國庫或財(cái)政專戶；

（二）負(fù)責(zé)將本部門、本單位征收或收取的收入信息通過系統(tǒng)及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地傳輸?shù)截?cái)政國庫動態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)，并接受財(cái)政部門的實(shí)時(shí)動態(tài)監(jiān)控；

（三）支持配合財(cái)政部門在財(cái)政國庫動態(tài)監(jiān)控中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行調(diào)查檢查、核實(shí)和取證，并對違規(guī)問題進(jìn)行確認(rèn)。

第十四條 使用預(yù)算資金的部門和單位在財(cái)政國庫動態(tài)監(jiān)控中的主要職責(zé)：

（一）使用預(yù)算資金的各部門、各單位是本部門、本單位預(yù)算執(zhí)行主體，負(fù)責(zé)本部門、本單位預(yù)算執(zhí)行，并對執(zhí)行結(jié)果負(fù)責(zé)。

（二）按照預(yù)算規(guī)定的用途使用資金，并做好本部門、本單位的財(cái)務(wù)管理和會計(jì)核算工作。支付、使用預(yù)算資金時(shí)，應(yīng)如實(shí)、完整填制有關(guān)支付憑證（包括電子數(shù)據(jù)），并保證憑證的真實(shí)性、合法性；

（三）支持配合財(cái)政部門在財(cái)政國庫動態(tài)監(jiān)控中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行調(diào)查、核實(shí)和取證，并對違規(guī)問題進(jìn)行確認(rèn)；

（四）接受財(cái)政部門對違規(guī)問題的處理。第十五條 代理銀行在動態(tài)監(jiān)控中的主要職責(zé)：

（一）認(rèn)真履行財(cái)政部門與各代理銀行簽訂的代理資金收繳與支付業(yè)務(wù)有關(guān)協(xié)議；

（二）按規(guī)定將代理財(cái)政收繳和支付業(yè)務(wù)信息及時(shí)傳輸、反饋財(cái)政部門；

（三）積極配合查處財(cái)政國庫集中收繳與支付違規(guī)事項(xiàng)；

（四）接受財(cái)政部門對代理財(cái)政業(yè)務(wù)的監(jiān)督檢查與考評。

第四章 綜合核查

第十六條 綜合核查是指針對財(cái)政國庫動態(tài)監(jiān)控中發(fā)現(xiàn)的疑點(diǎn)問題，進(jìn)行調(diào)查核實(shí)的具體活動。主要包括電話核查、調(diào)閱資料、實(shí)地核查等方式。

（一）電話核查。財(cái)政部門針對財(cái)政國庫動態(tài)監(jiān)控中發(fā)現(xiàn)的疑點(diǎn)問題，通過電話向被監(jiān)控單位了解有關(guān)情況，核實(shí)具體問題，對疑點(diǎn)問題作出初步判斷。

（二）調(diào)閱資料。為進(jìn)一步核實(shí)財(cái)政國庫動態(tài)監(jiān)控中發(fā)現(xiàn)的疑點(diǎn)問題，財(cái)政部門可通知被監(jiān)控單位提供相關(guān)文件、合同、支付憑證等有關(guān)資料，以便進(jìn)行核實(shí)、確認(rèn)有關(guān)情況。

（三）實(shí)地核查。財(cái)政部門針對財(cái)政國庫動態(tài)監(jiān)控中發(fā)現(xiàn)的疑點(diǎn)問題，可到被監(jiān)控單位進(jìn)行實(shí)地查閱文件、賬目、資料，索取相關(guān)實(shí)證資料。必要時(shí)可組織召開座談會、個(gè)別訪談等方式進(jìn)一步調(diào)查核實(shí)。

第十七條 財(cái)政部門到預(yù)算單位進(jìn)行實(shí)地核查工作時(shí)，須有兩名以上工作人員參加，并向被核查單位出示《公函》、《行政執(zhí)法證》等有效證件。在核查活動中要認(rèn)真做好文字記錄。核查核實(shí)工作結(jié)束時(shí)，要有被核查單位的簽字認(rèn)可記錄。

第五章 違規(guī)處理

第十八條 財(cái)政部門經(jīng)過核實(shí)確認(rèn)為違規(guī)問題的，應(yīng)根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)和制度，及時(shí)作出處理。

（一）電話警告。屬于工作人員對制度規(guī)定理解上的偏差、操作上的失誤、出現(xiàn)的問題屬于一般性且初次違反的，財(cái)政部門可采取電話警告的方式，向違規(guī)單位指出問題所在處，要求違規(guī)單位立即糾正。對無法糾正的，須要求違規(guī)單位承諾保證今后不再出現(xiàn)此類問題。財(cái)政部門對電話警告過程應(yīng)有記錄。

（二）書面警告。屬于違反有關(guān)財(cái)政國庫集中收付制度和規(guī)定、電話警告后仍不糾正的，財(cái)政部門向違規(guī)單位發(fā)出書面《違反財(cái)政國庫集中收付制度通知》，根據(jù)取得的違規(guī)證據(jù)，指出單位違規(guī)問題，提出整改意見，并要求違規(guī)單位在接到通知后5個(gè)工作日內(nèi)向財(cái)政部門寫出書面情況說明，單位必須承諾在今后不再違反此類問題的制度規(guī)定。

（三）違規(guī)通報(bào)。屬于明顯違反有關(guān)財(cái)政國庫集中收付制度規(guī)定或書面警告后仍不整改的，財(cái)政部門應(yīng)對其違規(guī)問題進(jìn)行專項(xiàng)核實(shí)檢查，并對檢查后的問題下發(fā)違規(guī)整改通報(bào)文件，根據(jù)取得的違規(guī)證據(jù)，指出存在的違規(guī)問題，分析存在問題的根源，作出退回違規(guī)資金、撤銷違規(guī)賬戶、調(diào)整有關(guān)賬目等處理決定，保證財(cái)政國庫集中收付制度的合法化、規(guī)范化。

（四）違規(guī)處分。屬于嚴(yán)重違反有關(guān)財(cái)政國庫集中收付制度行為或經(jīng)過違規(guī)通報(bào)批評仍不改正的，按照《財(cái)政違法行為處罰處分條例》等相關(guān)規(guī)定，在對違規(guī)單位作出處理的 同時(shí)，建議相關(guān)部門對違規(guī)單位責(zé)任人作出處分，并向全社會公開曝光。

第十九條 建立違規(guī)整改跟蹤反饋機(jī)制。財(cái)政部門對書面警告、違規(guī)通報(bào)、違規(guī)處分的問題作出處理后，應(yīng)按處理意見和要求及時(shí)進(jìn)行跟蹤，并將其整改結(jié)果和具體落實(shí)情況在一定范圍內(nèi)公布。

第二十條 在綜合核查期間或收到書面警告、違規(guī)通報(bào)、違規(guī)處分通知后，違規(guī)單位不積極配合核查、拒不執(zhí)行處理決定、不按要求整改或虛報(bào)整改情況的，財(cái)政部門可根據(jù)違規(guī)單位具體情節(jié)，對其進(jìn)行專項(xiàng)檢查。在檢查期間，為保證有關(guān)預(yù)算資金數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性，暫停對問題單位的用款計(jì)劃批復(fù)或預(yù)算資金的支付，直至問題得到糾正。對涉及到代理銀行問題的，納入年終考評內(nèi)容，違規(guī)情節(jié)嚴(yán)重的，將終止代理協(xié)議，取消其代理財(cái)政業(yè)務(wù)資格，并將有關(guān)問題和評價(jià)結(jié)果向全社會公開曝光。

第二十一條 經(jīng)核查，對違反有關(guān)法律、法規(guī)的行為，應(yīng)當(dāng)依法查處；構(gòu)成犯罪的，應(yīng)當(dāng)移交司法機(jī)關(guān)。

第六章 附則

第二十二條 對有設(shè)立鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫、有獨(dú)立完整財(cái)政體制的鄉(xiāng)鎮(zhèn)，也應(yīng)比照本辦法開展財(cái)政國庫動態(tài)監(jiān)控工作，確保預(yù)算資金的安全性、規(guī)范性和有效性。

第二十三條 本辦法自2016年1月1日起施行。山西省財(cái)政廳晉財(cái)庫[2010]50號文件印發(fā)的《山西省省級預(yù)算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控管理辦法》同時(shí)廢止。