第一篇：河南省行政執法責任追究試行辦法

河南省行政執法責任追究試行辦法

來源：政府法制協調處

時間：2015-03-12 09:19:31 河南省人民政府關于印發河南省行政執法 責任追究試行辦法的通知 豫政 〔2007〕1號

各市、縣人民政府,省人民政府各部門:

《河南省行政執法責任追究試行辦法》已經省政府同意,現印發給你們,請認真貫徹執行。

河南省人民政府

二○○七年一月四日

第一章 總 則

第一條 為規范和監督行政執法機關及其工作人員的行政行為,追究行政執法責任,促進依法行政,根據國務院《全面推進依法行政實施綱要》(國發〔2004〕10號)、《國務院辦公廳關于推行行政執法責任制的若干意見》(國辦發〔2005〕37號),結合本省實際,制定本辦法。

第二條 本辦法所稱行政執法責任,是指行政執法機關、法律法規授權的具有管理公共事務職能的組織、受行政執法機關委托從事行政執法工作的組織及其工作人員(以下統稱行政執法機關及其工作人員)作出違法或者不當的行政行為而應當承擔的責任。

本辦法所稱行政執法責任追究,是指縣級以上人民政府、行政執法部門在推行行政執法責任制工作中,按照本辦法的規定,對行政執法機關及其工作人員實施的尚不夠行政處分的違法和不適當行政行為,給予的責令改正、通報批評等處理。

第三條 對全省各級行政執法機關及其工作人員行政執法責任的追究,適用本辦法。

第四條 行政執法責任追究堅持縣級以上人民政府統一領導、實事求是、違法必究、教育與懲戒相結合、懲戒與責任相適應的原則。第二章 行政執法責任追究的范圍

第五條 行政執法機關制定規范性文件(含鄭州、洛陽市人民政府制定的規章)有下列情形之一的,應當追究該機關和有關人員的責任:

(一)超越法定權限的;

(二)內容違法或者不適當引發群眾集體上訪、產生負面社會影響,或者給國家和人民生命財產造成損害的;

(三)違法規定行政確認、行政許可、行政處罰、行政征收、行政強制措施的;

(四)不按規定報送備案,或者有關人員以不正當理由拒絕糾正違法規范性文件的;

(五)造成其他負面影響的。

第六條 行政執法機關及其工作人員實施行政審批、行政許可有下列情形之一尚不夠行政處分的,應當追究行政執法責任:

(一)擅自增加審批、許可條件或者實施已經取消的審批、許可項目的;

(二)對符合法定條件的審批、許可申請不予受理或者不予許可的;

(三)在審批、許可的法定條件之外,附加有償咨詢、培訓、指定中介服務的;

(四)無法律、行政法規依據,將資格、資質證作為企業注冊登記前置條件的;

(五)超越法定權限實施審批、許可,或者對不符合法定條件的申請給予批準、許可的;

(六)不按照法定項目和標準收費或者不在法定期限內作出批準、許可決定的;

(七)行政許可相對人已喪失行政許可條件不及時撤銷行政許可的;

(八)其他違法實施審批、許可的。

第七條 行政執法機關及其工作人員實施行政確認有下列情形之一尚不夠行政處分的,應當追究行政執法責任:

(一)超越法定權限實施行政確認,或者對同一事項給兩個以上行政相對人進行確認并重復發證的;

(二)行政確認程序違法,或者根據不確鑿、不充分的證據作出行政確認的;

(三)無正當理由對行政相對人的申請不受理或者拖延受理的;

(四)其他違法實施行政確認的。

第八條 行政執法機關及其工作人員實施行政征收、征用有下列情形之一尚不夠行政處分的,應當追究行政執法責任:

(一)無法定依據或者不按法定范圍實施征收、征用的;(二)擅自增減征收、征用項目或者改變征收、征用標準的;(三)依法應當征收而不征收,或者不按規定使用專用票據的;(四)其他違法實施行政征收、征用的。

第九條 行政執法機關及其工作人員實施行政檢查,有下列情形之一尚不夠行政處分的,應當追究行政執法責任:

(一)無法定依據或者違反法定程序實施檢查的;

(二)超越法定權限和范圍實施檢查,或者對同一行政相對人的同一事項重復進行檢查的;

(三)違法扣押財物,或者不出示有效行政執法證件實施檢查的;

(四)對檢查中發現的違法行為不依法制止、糾正或者不移交有關機關處理的;

(五)其他違法實施檢查的。

第十條 行政執法機關及其工作人員實施行政處罰有下列情形之一尚不夠行政處分的,應當追究行政執法責任:

(一)無法定依據實施行政處罰,或者不按法定種類、幅度和程序實施行政處罰的;

(二)下達、變相下達罰沒指標,或者對依法應當處罰的違法行為不予處罰的;

(三)依法應當移送司法機關處理而不移送,或者以行政處罰代替刑事處罰的;

(四)違反罰款決定與罰款收繳分離規定,不開具罰收單據或者使用非法定部門制發的單據的;

(五)使用、丟失、損毀罰沒財物的;

(六)其他違法實施行政處罰的。

第十一條 行政執法機關及其工作人員實施行政強制措施有下列情形之一尚不夠行政處分的,應當追究行政執法責任:

(一)無法定依據或者違反法定程序實施查封、扣押、凍結等行為的;

(二)依法應當實施行政強制措施而不實施的;

(三)其他違法實施行政強制措施的。

第十二條 行政執法機關及其工作人員實施行政裁決有下列情形之一尚不夠行政處分的,應當追究行政執法責任:

(一)以不確鑿、不充分的證據作出行政裁決決定的;

(二)應當依法進行裁決而不進行裁決,或者違法不作為引發集體上訪等案件、事件的;

(三)不按照法定程序進行裁決的;

(四)其他違法實施行政裁決的。

第十三條 行政執法機關及其工作人員實施行政給付有下列情形之一尚不夠行政處分的,應當追究行政執法責任:

(一)應當依法向行政相對人發放款物而不發放或者無故拖延發放的;

(二)發放款物所依據的實事、證據不確鑿、不充分的;

(三)其他違法發放款物的。

第十四條 行政執法人員有下列情形之一尚不夠行政處分的,應當追究行政執法責任:

(一)涂改、隱匿、偽造、偷換、故意損毀有關記錄或者證據的;

(二)出具或者運用虛假的檢驗、監測、檢疫、鑒定、勘驗、評估結論等證明文件的;

(三)妨礙作證,或者指使、支持、授意他人做假證,或者以欺騙、利誘等方式取證的;

(四)其他違法收集、使用證據的。

第十五條 行政執法機關推行行政執法責任制不力,或者在推行行政執法責任制工作中消極應付、弄虛作假造成不良影響的,應當追究行政執法責任。

第十六條 行政執法機關及其工作人員實施行政復議有下列情形之一尚不夠行政處分的,應當追究責任:

(一)對符合法定條件的行政復議申請不予受理,或者不依法轉送行政復議申請的;

(二)不依法審理行政復議案件,或者無正當理由在法定期限內不作出行政復議決定的;

(三)不履行或者無故拖延履行行政復議決定的;

(四)其他違法實施行政復議的。第三章 行政執法責任的追究方式

第十七條 行政執法機關承擔行政執法責任的形式:(一)責令改正或者限期整改;(二)通報批評;(三)取消當年評比先進的資格。

第十八條 行政執法機關的工作人員承擔行政執法責任的形式:

(一)戒勉談話、批評教育或者寫出書面檢查;

(二)通報批評或者離崗培訓;

(三)收回《河南省行政執法證》;

(四)調離執法崗位或者取消執法資格。

前款規定的追究措施可以根據違法行為的情節單獨適用或者合并適用。

違反政紀的,由任免機關、監察機關依法依紀處理。涉嫌犯罪的,移送司法機關依法處理。

第十九條 行政執法責任的劃分,按照《河南省行政機關執法條例實施辦法》第三十二條的規定執行。

第四章 行政執法責任的追究程序

第二十條 縣級以上人民政府統一領導本行政區域內的行政執法責任追究工作。

縣級以上人民政府和各行政執法機關的法制機構在本級人民政府、本部門領導下,具體組織、實施本行政區域和本機關的行政執法責任追究工作,并履行下列職責:(一)對舉報和控告行政執法的情況進行核查,并決定是否立案;

(二)對已立案的案件進行調查、審理,并擬訂行政執法責任追究決定書;

(三)監督行政執法責任追究決定書的執行,并擬訂應當由監察、人事任免機關、司法機關處理的案件移送書;

(四)法律、法規、規章規定的其他職責。

監察、人事等機關應當按照各自的法定職責,追究執法違法人員的責任。

第二十一條 縣級以上人民政府對本級政府所屬行政執法機關和下一級人民政府的行政執法責任進行監督或者追究。

縣級以上人民政府所屬行政執法機關對本機關直接管理的執法機構及其執法人員的行政執法責任進行追究。

垂直管理的行政執法機關對下級行政執法機關及其執法人員的行政執法責任進行追究。

第二十二條 行政執法機關工作人員有下列情形之一的,分別追究相應的行政執法責任:

(一)情節輕微、危害后果較小的,批評教育、責令書面檢查或者通報批評;

(二)多次實施執法違法行為,危害后果較重的,收回行政執法證件、責令離崗培訓,或者調離執法崗位并取消執法資格。

第二十三條 行政執法機關有下列情形之一的,分別追究相應的行政執法責任:

(一)年度行政執法案卷評查中發現執法違法問題突出的,或者年度內在行政復議、行政訴訟終審判決中被確認為違法、被變更、被撤銷的比例較高的,給予通報批評或者責令限期整改;

(二)在年度行政執法責任目標考核中較差的,給予通報批評,取消評先資格;

(三)推行行政執法責任制消極應付、弄虛作假的,給予通報批評,取消評先資格。

第二十四條 行政執法人員發現其行政執法行為錯誤,積極采取補救措施,并有效防止危害后果發生的,不追究其行政執法責任;采取補救措施,仍未能有效防止危害后果發生的,應當承擔行政執法責任,但可以從輕或者減輕追究。

第二十五條 行政執法機關依法委托的組織及其執法人員的行政執法責任由委托機關承擔后,委托機關再依照本辦法予以追究。

第二十六條 通過下列方式發現的責任追究案件,行政執法機關的法制機構應當自收到有關材料之日起15個工作日內作出是否立案的決定:

(一)公民、法人和其他組織控告、檢舉、投訴的;

(二)法定監督機關、上級機關要求調查處理,或者本機關在清理、檢查中發現的;

(三)通過其他法定途經發現的。

第二十七條 對于已經立案的案件,本辦法第二十一條規定的人民政府或者行政執法機關應當根據調查結果,自立案之日起30日內依法作出以下處理:

(一)事實清楚、證據確鑿充分的,作出予以追究的決定;

(二)沒有事實依據的,或者雖有事實依據,但具有本辦法規定的免責情形或者情節明顯輕微的,作出不予追究的決定;

(三)應當由其他機關處理的,作出移送處理的決定。

第二十八條 對責任追究決定不服的,可以自收到決定書之日起30日內,以書面形式向責任追究機關申請復核。復核機關應當自收到復核申請之日起30日內作出復核決定;案情復雜的,可以適當延長,但是延長時間不得超過30日。

復核、申訴期間,責任追究決定不停止執行。

第二十九條 被追究責任的機關和人員收到責任追究書后應當執行。拒不執行決定的,建議監察機關依法處理。

第三十條 行政執法機關應當建立健全行政執法獎勵機制,對行政執法績效突出的行政執法部門和行政執法人員予以表彰。第五章 附 則

第三十一條 本辦法自印發之日起施行。

第二篇：河南省行政執法責任追究試行辦法[模版]

河南省行政執法責任追究試行辦法

第一章 總

則

第一條 為規范和監督行政執法機關及其工作人員的行政行為,追究行政執法責任,促進依法行政,根據國務院《全面推進依法行政實施綱要》（國發[2004]10號）、《國務院辦公廳關于推行行政執法責任制的若干意見》（國辦發[2005]37號）,結合本省實際,制定本辦法。

第二條 本辦法所稱行政執法責任,是指行政執法機關、法律法規授權的具有管理公共事務職能的組織、受行政執法機關委托從事行政執法工作的組織及其工作人員（以下統稱行政執法機關及其工作人員）作出違法或者不當的行政行為而應當承擔的責任。

本辦法所稱行政執法責任追究,是指縣級以上人民政府、行政執法部門在推行行政執法責任制工作中,按照本辦法的規定,對行政執法機關及其工作人員實施的尚不夠行政處分的違法和不適當行政行為,給予的責令改正、通報批評等處理。

第三條 對全省各級行政執法機關及其工作人員行政執法責任的追究,適用本辦法。第四條 行政執法責任追究堅持縣級以上人民政府統一領導、實事求是、違法必究、教育與懲戒相結合、懲戒與責任相適應的原則。

第二章

行政執法責任追究的范圍

第五條 行政執法機關制定規范性文件（含鄭州、洛陽市人民政府制定的規章）有下列情形之一的,應當追究該機關和有關人員的責任:

（一）超越法定權限的;

（二）內容違法或者不適當引發群眾集體上訪、產生負面社會影響,或者給國家和人民生命財產造成損害的;

（三）違法規定行政確認、行政許可、行政處罰、行政征收、行政強制措施的;

（四）不按規定報送備案,或者有關人員以不正當理由拒絕糾正違法規范性文件的;

（五）造成其他負面影響的。

第六條 行政執法機關及其工作人員實施行政審批、行政許可有下列情形之一尚不夠行政處分的,應當追究行政執法責任:

（一）擅自增加審批、許可條件或者實施已經取消的審批、許可項目的;

（二）對符合法定條件的審批、許可申請不予受理或者不予許可的;

（三）在審批、許可的法定條件之外,附加有償咨詢、培訓、指定中介服務的;

（四）無法律、行政法規依據,將資格、資質證作為企業注冊登記前置條件的;

（五）超越法定權限實施審批、許可,或者對不符合法定條件的申請給予批準、許可的;

（六）不按照法定項目和標準收費或者不在法定期限內作出批準、許可決定的;

（七）行政許可相對人已喪失行政許可條件不及時撤銷行政許可的;

（八）其他違法實施審批、許可的。

第七條 行政執法機關及其工作人員實施行政確認有下列情形之一尚不夠行政處分的,應當追究行政執法責任:

（一）超越法定權限實施行政確認,或者對同一事項給兩個以上行政相對人進行確認并重復發證的;

（二）行政確認程序違法,或者根據不確鑿、不充分的證據作出行政確認的;

（三）無正當理由對行政相對人的申請不受理或者拖延受理的;

（四）其他違法實施行政確認的。

第八條 行政執法機關及其工作人員實施行政征收、征用有下列情形之一尚不夠行政處分的,應當追究行政執法責任:

（一）無法定依據或者不按法定范圍實施征收、征用的;

（二）擅自增減征收、征用項目或者改變征收、征用標準的;

（三）依法應當征收而不征收,或者不按規定使用專用票據的;

（四）其他違法實施行政征收、征用的。

第九條 行政執法機關及其工作人員實施行政檢查,有下列情形之一尚不夠行政處分的,應當追究行政執法責任:

（一）無法定依據或者違反法定程序實施檢查的;

（二）超越法定權限和范圍實施檢查,或者對同一行政相對人的同一事項重復進行檢查的;

（三）違法扣押財物,或者不出示有效行政執法證件實施檢查的;

（四）對檢查中發現的違法行為不依法制止、糾正或者不移交有關機關處理的;

（五）其他違法實施檢查的。

第十條 行政執法機關及其工作人員實施行政處罰有下列情形之一尚不夠行政處分的,應當追究行政執法責任:

（一）無法定依據實施行政處罰,或者不按法定種類、幅度和程序實施行政處罰的;

（二）下達、變相下達罰沒指標,或者對依法應當處罰的違法行為不予處罰的;

（三）依法應當移送司法機關處理而不移送,或者以行政處罰代替刑事處罰的;

（四）違反罰款決定與罰款收繳分離規定,不開具罰收單據或者使用非法定部門制發的單據的;

（五）使用、丟失、損毀罰沒財物的;

（六）其他違法實施行政處罰的。

第十一條 行政執法機關及其工作人員實施行政強制措施有下列情形之一尚不夠行政處分的,應當追究行政執法責任:

（一）無法定依據或者違反法定程序實施查封、扣押、凍結等行為的;

（二）依法應當實施行政強制措施而不實施的;

（三）其他違法實施行政強制措施的。

第十二條 行政執法機關及其工作人員實施行政裁決有下列情形之一尚不夠行政處分的,應當追究行政執法責任:

（一）以不確鑿、不充分的證據作出行政裁決決定的;

（二）應當依法進行裁決而不進行裁決,或者違法不作為引發集體上訪等案件、事件的;

（三）不按照法定程序進行裁決的;

（四）其他違法實施行政裁決的。

第十三條 行政執法機關及其工作人員實施行政給付有下列情形之一尚不夠行政處分的,應當追究行政執法責任:

（一）應當依法向行政相對人發放款物而不發放或者無故拖延發放的;

（二）發放款物所依據的實事、證據不確鑿、不充分的;

（三）其他違法發放款物的。

第十四條 行政執法人員有下列情形之一尚不夠行政處分的,應當追究行政執法責任:

（一）涂改、隱匿、偽造、偷換、故意損毀有關記錄或者證據的;

（二）出具或者運用虛假的檢驗、監測、檢疫、鑒定、勘驗、評估結論等證明文件的;

（三）妨礙作證,或者指使、支持、授意他人做假證,或者以欺騙、利誘等方式取證的;

（四）其他違法收集、使用證據的。

第十五條 行政執法機關推行行政執法責任制不力,或者在推行行政執法責任制工作中消極應付、弄虛作假造成不良影響的,應當追究行政執法責任。

第十六條 行政執法機關及其工作人員實施行政復議有下列情形之一尚不夠行政處分的,應當追究責任:

（一）對符合法定條件的行政復議申請不予受理,或者不依法轉送行政復議申請的;

（二）不依法審理行政復議案件,或者無正當理由在法定期限內不作出行政復議決定的;

（三）不履行或者無故拖延履行行政復議決定的;

（四）其他違法實施行政復議的。

第三章 行政執法責任的追究方式

第十七條 行政執法機關承擔行政執法責任的形式:

（一）責令改正或者限期整改;

（二）通報批評;

（三）取消當年評比先進的資格。

第十八條 行政執法機關的工作人員承擔行政執法責任的形式:

（一）戒勉談話、批評教育或者寫出書面檢查;

（二）通報批評或者離崗培訓;

（三）收回《河南省行政執法證》;

（四）調離執法崗位或者取消執法資格。

前款規定的追究措施可以根據違法行為的情節單獨適用或者合并適用。

違反政紀的,由任免機關、監察機關依法依紀處理。涉嫌犯罪的,移送司法機關依法處理。第十九條 行政執法責任的劃分,按照《河南省行政機關執法條例實施辦法》第三十二條的規定執行。

第四章

行政執法責任的追究程序

第二十條 縣級以上人民政府統一領導本行政區域內的行政執法責任追究工作。縣級以上人民政府和各行政執法機關的法制機構在本級人民政府、本部門領導下,具體組織、實施本行政區域和本機關的行政執法責任追究工作,并履行下列職責:

（一）對舉報和控告行政執法的情況進行核查,并決定是否立案;

（二）對已立案的案件進行調查、審理,并擬訂行政執法責任追究決定書;

（三）監督行政執法責任追究決定書的執行,并擬訂應當由監察、人事任免機關、司法機關處理的案件移送書;

（四）法律、法規、規章規定的其他職責。

監察、人事等機關應當按照各自的法定職責,追究執法違法人員的責任。

第二十一條 縣級以上人民政府對本級政府所屬行政執法機關和下一級人民政府的行政執法責任進行監督或者追究。

縣級以上人民政府所屬行政執法機關對本機關直接管理的執法機構及其執法人員的行政執法責任進行追究。

垂直管理的行政執法機關對下級行政執法機關及其執法人員的行政執法責任進行追究。第二十二條 行政執法機關工作人員有下列情形之一的,分別追究相應的行政執法責任:

（一）情節輕微、危害后果較小的,批評教育、責令書面檢查或者通報批評;

（二）多次實施執法違法行為,危害后果較重的,收回行政執法證件、責令離崗培訓,或者調離執法崗位并取消執法資格。

第二十三條 行政執法機關有下列情形之一的,分別追究相應的行政執法責任:

（一）行政執法案卷評查中發現執法違法問題突出的,或者內在行政復議、行政訴訟終審判決中被確認為違法、被變更、被撤銷的比例較高的,給予通報批評或者責令限期整改;

（二）在行政執法責任目標考核中較差的,給予通報批評,取消評先資格;

（三）推行行政執法責任制消極應付、弄虛作假的,給予通報批評,取消評先資格。第二十四條 行政執法人員發現其行政執法行為錯誤,積極采取補救措施,并有效防止危害后果發生的,不追究其行政執法責任;采取補救措施,仍未能有效防止危害后果發生的,應當承擔行政執法責任,但可以從輕或者減輕追究。

第二十五條 行政執法機關依法委托的組織及其執法人員的行政執法責任由委托機關承擔后,委托機關再依照本辦法予以追究。

第二十六條 通過下列方式發現的責任追究案件,行政執法機關的法制機構應當自收到有關材料之日起15個工作日內作出是否立案的決定:

（一）公民、法人和其他組織控告、檢舉、投訴的;

（二）法定監督機關、上級機關要求調查處理,或者本機關在清理、檢查中發現的;

（三）通過其他法定途經發現的。

第二十七條 對于已經立案的案件,本辦法第二十一條規定的人民政府或者行政執法機關應當根據調查結果,自立案之日起30日內依法作出以下處理:

（一）事實清楚、證據確鑿充分的,作出予以追究的決定;

（二）沒有事實依據的,或者雖有事實依據,但具有本辦法規定的免責情形或者情節明顯輕微的,作出不予追究的決定;

（三）應當由其他機關處理的,作出移送處理的決定。

第二十八條 對責任追究決定不服的,可以自收到決定書之日起30日內,以書面形式向責任追究機關申請復核。復核機關應當自收到復核申請之日起30日內作出復核決定;案情復雜的,可以適當延長,但是延長時間不得超過30日。

復核、申訴期間,責任追究決定不停止執行。

第二十九條 被追究責任的機關和人員收到責任追究書后應當執行。拒不執行決定的,建議監察機關依法處理。

第三十條 行政執法機關應當建立健全行政執法獎勵機制,對行政執法績效突出的行政執法部門和行政執法人員予以表彰。

第五章 附

則

第三十一條 本辦法自印發之日起施行。

第三篇：13、廣州市行政執法責任追究辦法（定稿）

廣州市行政執法責任追究辦法

廣東省廣州市人民政府

廣州市人民政府令第8號

《廣州市行政執法責任追究辦法》已經2008年1月14日市政府第13屆35次常務會議討論通過，現予以公布，自2008年6月1日起施行。

市長

張廣寧

二○○八年二月二十二日

廣州市行政執法責任追究辦法

第一章 總 則

第一條 為規范行政執法責任追究，推進行政執法責任制，促進依法行政，依據《中華人民共和國行政監察法》、《中華人民共和國公務員法》、《行政機關公務員處分條例》等有關法律、法規，結合本市實際，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱行政執法責任，是指行政機關、法律法規授權的組織或者受委托履行行政執法職責的組織(以下統稱行政執法機關)及其工作人員，在行政執法過程中不履行或者不正確履行法律、法規、規章以及行政規范性文件等規定的職責而應當承擔的行政責任。

本辦法所稱不履行職責，包括應當履行而拒絕、放棄、推諉、不完全履行職責等情形；所稱不正確履行職責，包括無合法依據以及不依照規定權限、規定程序和規定時限履行職責等情形。

第三條 本市行政執法機關及其工作人員的行政執法責任追究，適用本辦法。

第四條 行政執法責任追究遵循實事求是、有錯必究，教育與懲處相結合，懲處與責任相適應的原則。

第五條 市人民政府負責領導全市的行政執法責任追究工作；區、縣級市人民政府負責領導本轄區的行政執法責任追究工作。

市監察機關負責組織實施本辦法；區、縣級市監察機關根據人事管理權限，負責轄區內本辦法的實施。各級行政執法機關依照法定職責和本辦法的規定，實施本機關的責任追究管理。

各級政府法制機構配合同級監察機關組織實施本辦法。

第六條 區、縣級市監察機關應當定期向市監察機關報告本轄區行政執法責任追究工作的實施情況。

行政執法機關應當定期向同級監察機關報告本單位行政執法責任追究工作的實施情況。

第二章 行政執法責任追究范圍

第七條 違反規定程序、權限發布行政規范性文件，被有權機關宣布無效或者撤銷的，應當追究行政執法責任。

第八條 實施行政處罰過程中的下列行為，應當追究行政執法責任：

(一)沒有法定的行政處罰依據的；

(二)擅自改變行政處罰種類、幅度的；

(三)違反法定的行政處罰程序的；

(四)違法委托實施行政處罰的；

(五)不按規定出具處罰文書和財政部門統一印發的處罰單據的；

(六)未盡妥善管理義務，違法使用、損毀或者遺失被扣押財物的；

(七)依法應當舉行聽證而不舉行聽證的；

(八)對涉嫌犯罪案件、應當依法移交司法機關處理而不移交的；

(九)對應當予以制止和處罰的違法行為不予制止、處罰的；

(十)其他違法實施行政處罰行為的。

第九條 實施行政許可、行政審批過程中的下列行為，應當追究行政執法責任：

(一)對符合法定條件的申請不予受理的；

(二)申請人提交的申請材料不齊全、不符合法定形式，不一次告知申請人必須補正的全部內容的；

(三)對不符合法定條件的申請人準予許可、批準或者超越法定職權作出準予許可、批準決定的；

(四)對符合法定條件的申請人不予許可、批準或者不在法定期限內作出準予許可、批準決定的；

(五)在受理、審查、決定過程中，未向申請人、利害關系人履行法定告知義務，或者未依法說明不受理申請或者不予許可、批準的理由的；

(六)依法應當舉行聽證而不舉行聽證的；

(七)依法應當根據招標、拍賣結果或者考試成績擇優作出準予行政許可、批準決定，而未經招標、拍賣或者考試，或者不根據招標、拍賣結果、考試成績擇優作出準予行政許可、批準決定的；

(八)擅自收費或者不按照法定項目和標準收費的；

(九)非法設定、增加、變更、延續、撤銷或者停止行政許可、行政審批的；

(十)其他違法實施行政許可、行政審批行為的。

第十條 實施行政確認過程中的下列行為，應當追究行政執法責任：

(一)無法定職權或者超越法定職權實施行政確認的；

(二)無法定事實依據或者違反法定程序實施行政確認的；

(三)違法向他人提供、泄露在行政確認過程中獲知的行政管理相對人的個人隱私或者商業秘密的；

(四)其他違反規定實施行政確認的。

第十一條 實施行政強制措施過程中的下列行為，應當追究行政執法責任：

(一)無法定依據、法定職權采取行政強制措施的；

(二)違反法定程序采取行政強制措施的；

(三)違法限制人身自由的；

(四)違法查封、扣押、凍結行政管理相對人財產的；(五)其他違反規定實施行政強制措施的。

第十二條 實施行政給付過程中的下列行為，應當追究行政執法責任：

(一)無法定依據或者越權實施行政給付的；

(二)未按法定權限、程序實施行政給付的；

(三)對符合條件的行政給付申請，應予受理而不予受理的；

(四)對符合條件的申請人不予行政給付或者未在法定期限內作出準予給付決定的；

(五)其他違反規定實施行政給付行為的。

第十三條 實施行政裁決過程中的下列行為，應當追究行政執法責任：

(一)無法定依據或者越權實施行政裁決的；

(二)未按法定權限、程序實施行政裁決的；

(三)對符合條件的行政裁決申請，應予受理而未予受理的；

(四)未在法定期限內作出行政裁決的；

(五)其他違反規定實施行政裁決的。

第十四條 實施行政征收征用過程中的下列行為，應當追究行政執法責任：

(一)無法定依據實施征收征用的；

(二)不公示征收征用資格、許可證件的；

(三)未按法定范圍、程序、時限、權限、標準實施征收征用的；

(四)不開具合法票據的；

(五)征收征用款項不按規定上繳國庫的；

(六)其他違反規定實施征收征用行為的。

第十五條 實施行政檢查過程中的下列行為，應當追究行政執法責任：(一)未出示有效資格證件實施檢查的；

(二)不按法定程序、權限、時限實施檢查的；

(三)放棄、推諉、拖延、拒絕履行檢查職責的；

(四)對檢查中發現的違法行為予以隱瞞、包庇、袒護、縱容，或者不予制止和糾正的；

(五)其他違反規定實施行政檢查行為的。

第十六條 實施行政復議過程中的下列行為，應當追究行政執法責任：

(一)對符合條件的復議申請無正當理由拒絕受理的；

(二)不按照規定轉送行政復議申請的；

(三)其他違反規定實施行政復議行為的。

第十七條 實施行政賠償過程中的下列行為，應當追究行政執法責任：

(一)對符合條件的行政賠償申請，應予受理而未予受理的；

(二)應予賠償，逾期未予賠償的；

(三)不按規定標準賠償的；

(四)依法不應賠償而給予賠償的；

(五)其他違反規定實施行政賠償行為的。

第十八條 依法應當公開政府信息而不公開，或者違反規定程序、權限公開政府信息，被有權機關認定違法的，應當追究行政執法責任。

第十九條 應當追究行政執法責任的其他行為：

(一)違法攤派費用、要求行政管理相對人接受無法定依據的有償服務、購買無法定依據的指定產品或者要求行政管理相對人履行其他非法定義務的；

(二)違反有關規定，貪污、截留、挪用依法收取的費用、罰沒款、征收款，或者貪污、截留、使用、損毀被沒收、征收、征用財物的；

(三)其他不履行或者不正確履行職責的。

第二十條 有下列情形之一的，應當追究行政執法機關的行政執法責任：

(一)行政執法機關行政執法違法問題突出，或者內在行政復議、行政訴訟終審判決中被確認違法、被變更、被撤銷比例較高的；

(二)在行政執法評議考核中較差的；

(三)推行行政執法責任制消極應付、弄虛作假的。

第三章 行政執法責任承擔主體

第二十一條 行政執法機關兩名或者兩名以上工作人員共同行使同一職權，有不履行或者不正確履行規定職責的，主辦人員承擔主要責任，協辦人員承擔次要責任；不能區分主辦、協辦的，共同承擔責任。

兩個或者兩個以上行政執法機關在聯合執法中不履行或者不正確履行職責的，由聯合執法的行政執法機關對各自的行政執法行為承擔責任；無法分清責任的，共同承擔責任。

第二十二條 有下列情形之一的，承辦人承擔責任：

(一)承辦人獨立行使行政執法權，不履行或者不正確履行職責的；

(二)承辦人故意隱瞞事實，導致不履行或者不正確履行職責的；

(三)承辦人不按批準人、審核人的意見行使行政執法權，導致不履行或者不正確履行職責的。

第二十三條 審核人不報請批準人批準直接作出決定，導致不履行或者不正確履行職責的，審核人承擔責任。

第二十四條 批準人采納承辦人和審核人的錯誤意見，導致不履行或者不正確履行職責的，批準人、審核人、承辦人共同承擔責任。

批準人采納承辦人或者審核人的錯誤意見，導致不履行或者不正確履行職責的，批準人和提出錯誤意見的承辦人或者審核人共同承擔責任。

前款中因承辦人的過失致使案情失實，導致不履行或者不正確履行職責的，承辦人承擔主要責任，審核人、批準人承擔次要責任。

第二十五條 批準人改變承辦人、審核人的正確意見，導致不履行或者不正確履行職責行為發生的，批準人承擔責任。

批準人未經承辦人擬辦、審核人審核，直接做出決定，導致不履行或者不正確履行職責的，批準人承擔責任。

第二十六條 行政執法機關領導集體討論作出的決定，導致不履行或者不正確履行職責，需要追究領導成員個人責任的，由主持作出該決定的行政執法機關負責人承擔主要責任，主張錯誤意見以及未發表意見的其他成員承擔次要責任。

第二十七條 行政執法機關認為上級行政主管部門的決定或者命令錯誤，要求改變或者撤銷，上級行政主管部門仍然堅持錯誤意見，導致不履行或者不正確履行職責的，由作出決定或者命令的上級行政主管部門承擔責任。

第二十八條 本章所稱批準人，是指行政機關的行政首長或者其副職人員；審核人，是指行政機關內設機構的負責人；承辦人，是指具體承辦行政管理事項的工作人員，包括主辦人及協辦人。但依照內部分工或者經行政授權，由其他工作人員行使批準權、審核權的，具體行使批準權、審核權的人員為批準人、審核人。

第四章 行政執法責任追究方式

第二十九條 追究行政執法機關的行政執法責任可以采取以下方式：

(一)限期整改；

(二)通報批評；

(三)取消本評比先進的資格。

前款所列方式可以單獨或者合并適用。

第三十條 追究行政執法機關工作人員的行政執法責任可以采取以下方式：

(一)批評教育；

(二)責令作出書面檢查；

(三)通報批評；

(四)離崗培訓；

(五)調離執法崗位；

(六)取消執法資格；(七)予以辭退或者責令引咎辭職；

(八)行政處分。

前款所列方式可以單獨或者合并適用。

第三十一條 追究行政執法機關行政執法責任的，應當同時追究行政執法機關相關責任人員的行政執法責任。

第三十二條 對行政執法機關工作人員不履行或者不正確履行職責的行為，應當根據其行為性質、危害程度等因素確定情節輕重，分別作出如下處理：

(一)情節較輕的，給予批評教育、責令作出書面檢查、通報批評或者離崗培訓的處理，可以并處警告或者記過的行政處分；

(二)情節較重的，給予離崗培訓、調離執法崗位或者取消執法資格的處理，可以并處記過、記大過、降級或者撤職的行政處分；

(三)情節嚴重的，給予取消執法資格、予以辭退或者責令引咎辭職的處理，可以并處撤職或者開除的行政處分。

第三十三條 行政執法機關及其工作人員不履行或者不正確履行職責有下列情形之一的，不予追究行政執法責任：

(一)由于行政管理相對人的過錯造成的；

(二)因法律、法規、規章和行政規范性文件的沖突導致的；

(三)因不可抗力、正當防衛導致的；

(四)其他法律、法規、規章規定的情形。

第三十四條 不履行或者不正確履行職責情節顯著輕微、尚未造成危害后果的，免予追究行政執法責任。

第三十五條 行政執法機關及其工作人員不履行或者不正確履行職責有下列情形之一的，應當從輕處理：

(一)積極配合調查或者有提供重要線索等立功表現的；

(二)由于行政管理相對人的部分過錯造成的；

(三)對共同執法或者領導班子集體討論作出的決定，能夠證明共同執法過程中或者討論時提出部分反對意見的；

(四)其他法律、法規、規章規定的情形。

第三十六條 行政執法機關及其工作人員不履行或者不正確履行職責有下列情形之一的，應當從重處理：

(一)拒不糾正不履行或者不正確履行職責行為的；

(二)干擾、妨礙行政執法責任調查的；

(三)對申訴人、投訴人、檢舉人、控告人打擊報復的；

(四)偽造、隱匿、毀滅證據或者教唆、幫助行政管理相對人偽造、隱匿、毀滅證據的；

(五)一年內被追究兩次或者兩次以上行政執法責任的；

(六)其他法律、法規、規章規定的情形。

第五章 行政執法責任追究程序

第三十七條 監察機關與行政執法機關的管轄分工按照《中華人民共和國行政監察法》及其相關規定辦理。下列行政執法責任追究案件應當由監察機關負責調查處理：

(一)需要追究行政執法機關或者其領導成員個人行政執法責任的；

(二)造成區域內重大社會影響或者涉及多個行政執法機關的；

(三)行政執法機關應當追究其工作人員行政執法責任而未予追究的；

(四)其他依法應當調查處理的。

第三十八條 追究行政執法責任應當按照下列程序進行：

(一)對需要調查處理的事項進行初步核查，認為有不履行或者不正確履行職責的事實，需要追究責任的，予以立案；

(二)制定調查方案，組織實施調查，收集有關證據；

(三)制定書面調查報告；(四)根據調查報告提出處理意見；

(五)按照管理權限作出處理決定。

第三十九條 各級監察機關或者行政執法機關對下列案件線索應當進行初步核查：

(一)公民、法人或者其他組織投訴、檢舉、控告的；

(二)經行政訴訟，被人民法院判決撤銷、部分撤銷、重新作出具體行政行為、限期履行法定職責或者變更行政處罰，且該判決已經生效的；

(三)經行政復議，被復議決定撤銷、變更、確認具體行政行為違法、重新作出具體行政行為或者責令限期履行法定職責，且該復議決定已生效的；

(四)在上級或者同級人大、政府行政執法監督檢查、行政執法評議考核中，被認定錯誤，要求調查處理的；

(五)上級或者同級人大代表、政協委員以建議、提案形式要求對行政執法行為進行調查處理的；

(六)財政、審計、信訪、法制等機關或者機構發現行政執法機關或者其工作人員涉嫌不履行或者不正確履行職責的；

(七)其他合法途徑發現的線索。

第四十條 案件線索經過初步核查后，各級監察機關或者行政執法機關應當在出具初步核查結果后十五個工作日內作出是否立案追究行政執法責任的決定。對于移送的案件，應當向移送案件線索的機關或者機構書面說明情況。移送機關或者機構有不同意見的，可以向同級人民政府或者上一級監察機關申請復核。

各級監察機關或者行政執法機關應當在決定是否立案后三個工作日內將立案結果和理由通知具名舉報人。

第四十一條 下列案件的立案決定，應當報本級人民政府和上一級監察機關備案；其處理決定，應當就行政執法行為的合法性事先征求同級政府法制機構的意見，并報請本級人民政府批準和上一級監察機關同意：

(一)需要追究行政執法機關行政執法責任的；

(二)需要追究行政執法機關領導成員個人行政執法責任的；

(三)社會影響較大或者涉及多個行政執法機關的；

(四)涉及境外的；

(五)其他法律法規規定的案件。

第四十二條 行政執法責任追究調查取證的工作人員不得少于兩人。

調查人員有權向有關行政執法機關調閱、復印有關案卷材料，詢問相關人員。

調查人員與被調查對象之間存在利害關系的，應當回避。被調查對象有權要求調查人員回避，并說明回避理由。

第四十三條 立案調查的案件，應當在立案之日起三個月內調查處理完畢。情況復雜的，調查處理期限按照《中華人民共和國行政監察法》的規定辦理。

第四十四條 對行政執法機關及其工作人員的行政執法責任追究，應當制作行政執法責任追究決定。行政執法責任追究決定應當載明以下內容：

(一)被追究行政執法責任的責任人的基本情況；

(二)不履行或者不正確履行職責的事實和證據；

(三)行政執法責任的認定；

(四)行政執法責任追究的依據；

(五)行政執法責任追究的決定；

(六)不服行政執法責任追究決定的申訴途徑、期限和方式；

(七)作出決定的機關和日期。

第四十五條 監察機關或者行政執法機關對于立案調查的案件，經調查認定不存在不履行或者不正確履行職責事實的，或者不需要追究行政執法責任的，應當予以撤銷，并書面告知被調查單位及其上級行政執法部門或者被調查人及其所在單位。

涉及本辦法第四十條規定案件的撤銷，應當報本級人民政府和上一級監察機關備案。

第四十六條 行政執法責任追究決定書應當自作出之日起十五個工作日內送達被追究行政執法責任的責任人，并依照管理權限報送有關部門備案。行政執法責任追究決定情況應當作為行政執法機關及其工作人員評議考核依據。

第四十七條 受到行政執法責任追究的責任人對追究決定不服的，按照《中華人民共和國公務員法》和《中華人民共和國行政監察法》以及其他相關法律、法規、規章規定的程序，提出申訴或者申請復核。

第四十八條 監察機關和行政執法機關及其工作人員在行政執法責任追究工作中有下列情形之一的，給予通報批評；情節嚴重的，給予行政處分；構成犯罪的，依法追究刑事責任：

(一)故意隱瞞違法行為或者發現有應予追究行政執法責任的違法行為而不立案追究的；

(二)違法加重或者減輕責任人員責任的；

(三)依法應當移交司法機關處理而不移交的。

第六章 附 則

第四十九條 本辦法自2008年6月1日起施行。本辦法實施之前本市發布的有關行政執法追究的規章與本辦法不一致的，以本辦法為準。

第四篇：河南省高級人民法院錯案責任終身追究辦法(試行)

河南省高級人民法院錯案責任終身追究辦法（試行）

（2012年4月5日）1

第一章 總 則

第一條 為強化法官辦案責任意識，規范司法行為，促進公正廉潔司法，根據最高人民法院《人民法院工作人員處分條例》、《人民法院監察工作條例》、《人民法院審判人員違法審判責任追究辦法(試行)》等有關規定，結合我省審判、執行工作實際，制定本辦法。

第二條 人民法院工作人員在審判、執行工作中，應嚴格公正司法，不得違反法律規定、法定程序辦理案件，對所辦案件質量終身負責。

第三條 本辦法所稱的錯案一般是指人民法院工作人員在辦案過程中故意違反與審判執行工作有關的法律法規致使裁判、執行結果錯誤，或者因重大過失違反與審判執行工作有關的法律法規致使裁判、執行結果錯誤，造成嚴重后果的案件。

第四條 案件是否構成錯案由各級法院審判委員會依照本辦法確認。對審判委員會確認為錯案的案件，紀檢監察、組織人事部門根據有關規定，對相關人員進行責任追究。

第五條 全省各級法院設立錯案責任追究工作領導小組，由黨組書記、院長任組長，黨組副書記、副院長和分管審判管理工作的院領導、紀檢組長和政治部主任任副組長。紀檢監察部門、審判管理辦公室具體負責錯案責任追究工作的日常事務。

第六條 錯案責任追究應當堅持以下原則：

（一）實事求是，有錯必究原則；

（二）錯案責任終身追究原則；

（三）依法審查，依程序確認原則；

（四）責任自負，罰當其過原則；

（五）處罰與教育相結合原則。

第二章 錯案范圍

第七條 各類案件存在下列情形之一的，追究相關人員錯案責任：

（一）違反規定私自辦理案件或內外勾結制造假案的；

（二）毀棄、篡改、隱匿、偽造證據或指使、幫助他人作偽證，導致裁判錯誤的；

（三）私自制作訴訟、執行文書的，或者制作訴訟文書時，違背合議庭評議結果、審判委員會決定，或者因重大工作過失導致訴訟文書主文錯誤，造成嚴重后果的； 1 【背景】：1998年和1999年，最高院和省高院先后出臺的對審判人員違法審判責任追究等法規如今已有十三四年的歷史了，因為法律法規的修訂、法院自身規章制度的完善以及執法環境的改變，一些條文的表述及內容已經不準確、不規范，造成在實際操作中追究難度較大。

在2012年全國“兩會”上，鑒于近年來佘祥林、趙作海等冤案頻發，全國人大代表、河南省高級人民法院院長張立勇在接受媒體采訪時表示，法院今后辦錯案時的態度“不能像鴕鳥一樣，明明知道有問題，卻假裝沒有問題”。2012年4月5日，河南省高級人民法院召開新聞發布會，正式宣布《錯案責任終身制追究辦法（試行）》即日起試行。據悉，這在全國還是首創。

（四）向合議庭、審判委員會報告案情時故意隱瞞主要證據、重要情節，或者提供虛假材料，導致裁判錯誤的；

（五）故意違反法律規定，對不符合減刑、假釋條件的罪犯裁定減刑、假釋的；

（六）故意違反法律規定采取財產保全措施、執行措施或其他強制措施的，以及因在采取上述措施中有重大工作過失而造成案件當事人、案外人或第三人人身傷害、財產損失等嚴重后果的；

（七）其他故意違背事實和法律致使裁判、執行結果錯誤或因重大過失致使裁判、執行結果錯誤并造成嚴重后果，被審判委員會確認為錯案的。

第八條 具有下列情形之一的，不承擔錯案責任：

（一）因法律法規規定不明確或對法律法規、事實證據理解和認識上存在偏差的；

（二）在二審或審判監督程序中，當事人提供新證據致使案件事實發生變化的；

（三）因國家法律的修訂或者政策調整而改變裁判的；

（四）其他經審判委員會依法確認不構成錯案的情形。

第三章 錯案認定程序

第九條 紀檢監察部門、審判管理辦公室負責錯案線索的收集，法院各部門應當配合紀檢監察部門、審判管理辦公室的工作，及時移送在工作中發現的錯案線索，并提供相關材料。

第十條 紀檢監察部門、審判管理辦公室對收集到的錯案線索，甄別分析后交由相關人員就涉錯事項作出說明。對不能作出合理說明的，由審判管理辦公室對案件是否構成錯案以及錯案性質、責任劃分進行初步評查認定。評查案件時，應聽取相關人員的陳述和申辯。

第十一條 審判管理辦公室組織評查后認為構成錯案的，將評查結果告知相關人員。相關人員對評查結果無異議的，審判管理辦公室提交審判委員會討論確認。相關人員對評查結果有異議的，應在十五日內向審判管理辦公室申請復議，審判管理辦公室另行組成評查組進行復議。經復議仍認定構成錯案的，由審判管理辦公室提請審判委員會討論確認。審判委員會討論時，應聽取相關人員的陳述和申辯。

第四章 錯案責任主體認定

第十二條 錯案責任由造成錯案的責任人承擔，二人以上或多個環節共同導致錯案的，應區分責任大小，分別確定責任。

第十三條 錯案責任按下列情形區分責任：

（一）獨任審判造成錯案的，由承辦人承擔全部責任；

（二）案件承辦人未如實匯報案情，故意隱瞞主要證據、重要情節，或者提供虛假材料，導致合議庭或審判委員會做出錯誤評議結論、討論決定的；或者遺漏主要證據、重要情節，導致錯案、造成嚴重后果的，由案件承辦人承擔全部責任；

（三）經合議庭作出裁決造成錯案的，案件承辦人、審判長持錯誤意見的，承擔主要責任，其他持錯誤意見的成員承擔次要責任，合議庭成員中持正確意見的不承擔責任，審判委員會改變合議庭意見的，合議庭成員中持正確意見的不承擔責任；

（四）主管領導、部門負責人故意違反法律規定或者嚴重不負責任，利用職權指示獨任審判員或合議庭改變原來正確意見導致錯案的，主管領導、部門負責人承擔主要責任，案件承辦人承擔次要責任。

第五章 錯案責任追究

第十四條 經審判委員會確認為錯案的，審判管理辦公室將錯案確認情況及責任劃分意見提交錯案責任追究領導小組研究決定后，將相關材料分別移交紀檢監察、組織人事部門實施責任追究。

第十五條 對應追究錯案責任的法院在職工作人員，根據其應負責任按下列情形辦理：

（一）應給予調離工作崗位、免職、責令辭職、辭退等處理的，由組織人事部門按照干部管理權限和程序辦理；

（二）應給予黨政紀處理的，由紀檢監察部門依照有關規定和程序辦理；

（三）涉嫌犯罪的，將違法線索移送有關司法機關依法處理。

第十六條 應予追究錯案責任的法院工作人員已調其他法院的，由錯案認定法院將其錯案調查情況向該工作人員現所在法院通報，由該法院根據相關規定予以追責。

第十七條 應予追究錯案責任的法院工作人員已調其他單位的，由錯案認定法院將其錯案調查情況向該工作人員現所在單位通報，建議該單位根據有關規定予以追責。

第十八條 應予追究錯案責任的法院工作人員已退休的，根據其承擔責任應給予降級、撤職、開除處分的，按照規定相應降低或者取消其享受的待遇。

第十九條 應予追究錯案責任的法院工作人員已調離、辭職、退休的，根據其承擔責任涉嫌構成犯罪的，由錯案認定法院將其違法線索移送有關司法機關依法處理。

第二十條 上級法院認為下級法院應當追究有關人員的錯案責任而沒有追究的，可經院長決定，責令下級法院啟動錯案責任追究程序。

第六章 附 則

第二十一條本辦法適用于全省各級法院的審判員、助理審判員、執行人員、書記員、司法警察等法院工作人員。

第二十二條 本辦法由河南省高級人民法院負責解釋。

第二十三條 本辦法自下發之日起施行。

第五篇：江蘇省國家稅務局行政執法過錯責任追究辦法(試行)

江蘇省國家稅務局行政執法過錯責任追究辦法（試行）

第一條 為了規范稅務行政執法行為，加強稅務行政執法監督，保證國家稅收法律、法規、規章的正確實施，根據《中華人民共和國稅收征收管理法》和《國家公務員暫行條例》等有關法律、法規制定本辦法。

第二條 本辦法適用于全省各級國稅機關及稅務行政執法人員。

第三條 稅務行政執法必須遵循有法必依、執法必嚴、違法必究的原則。

第四條 追究稅務行政執法過錯責任應當堅持實事求是，有錯必究、錯罰相當、教育與懲戒相結合的原則。

第五條 各級國稅機關稅務行政執法責任制工作領導小組（以下簡稱“領導小組”）及其辦公室負責行政執法過錯責任追究工作。

第六條 各級國稅機關及稅務行政執法人員在稅務行政執法中，因故意或重大過失而作出違反稅收法律、法規、規章或適用稅收法律、法規、規章不當的行政行為，是稅務行政執法過錯行為，應當根據其過錯性質、情節輕重及后果大小進行責任追究。

第七條 國稅機關及其執法人員作出行政行為，有下列情形之一的，按本辦法進行責任追究：

（一）不按規定征收稅款：

１、違反稅收法律、法規和規章的規定擅自多征、少征、不征應征稅款或不按規定將稅款征解入庫的；

２、擅自停征、緩征稅款的；

３、擅自改變稅基、稅率的；

４、擅自改變入庫稅種、稅率的；

５、貪污、挪用、截留、買賣或轉讓稅款的；

６、擅自少征、不征滯納金的；

７、違反稅收法律、法規、規章為納稅人辦理減稅、免稅或者先征后退等稅收優惠的；

８、違反規定辦理出口退稅的。

（二）不按規定辦理開業、變更和注銷稅務登記以及不按規定辦理停復業登記、非正常戶認定的；

（三）不按規定認定增值稅一般納稅人：

１、不按規定條件認定增值稅一般納稅人的；

２、越權審批增值稅一般納稅人的；

３、不按規定進行一般納稅人年審導致年審結果錯誤或者對年審不合格者未按規定取消其一般納稅人資格的。

（四）不按規定進行發票管理的：

１、不按規定審批納稅人自印發票的；

２、不按規定核定發票發售種類和數量的；

３、超過核定數量或者存量發售發票，或者不按規定種類發售發票的；

４、違反規定的程序發售發票的；

５、不符合發售發票條件，擅自供應發票的；

６、不按規定代開發票的；

７、不按規定對發票進行稽核的。

（五）對納稅人違反稅務管理的行為監督管理不力或者未按規定程序實施相應管理措施，造成稅款流失的；

（六）擅自超越法定權限和管理權限進行稅收管理的；

（七）不按規定采取稅收保全措施或者稅收強制執行措施：

１、程序違法的；

２、無法律依據采取措施或者措施不當，造成納稅人合法權益遭受損失的；

３、未依法及時解除保全措施，使納稅人合法權益遭受損失的。

（八）不按規定進行行政處罰的：

１、違反程序或者超越權限進行處罰的；

２、應處罰而未處罰的。

（九）未按規定進行稅收檢查的：

１、應當立案、移送而不立案、移送的；

２、因主觀故意或嚴重不負責任致使案件檢查結果與實際情況有較大差異的；

３、嚴重違反法定程序的；

４、案件經復議或者訴訟被變更或撤銷的。

（十）對欠稅、延期繳納稅款情況不按規定進行會計核算或對上級進行隱瞞的；

（十一）違反稅收法律、法規、規章制定稅收規范性文件的；

（十二）違法審批有關稅收業務請示或者申請文書的；

（十三）對下級有關稅收執法的請示報告無故不予答復或者答復錯誤，造成執法錯誤等嚴重后果的；

（十四）復議案件經訴訟被變更或者撤銷的；

（十五）重大執法事項按規定應當向上級匯報而未匯報的。

（十六）其他應當予以追究的執法過錯行為。

第八條 有下列情形之一的，應當按本規定對各級國稅機關的領導進行責任追究：

（一）明知地方政府或者有關部門的涉稅規范性文件或者命令違法仍予執行并且不向上級機關報告，或者不按上級機關的要求停止執行的；

（二）指使或者強令下級實施違法的行政行為的；

（三）對下級國稅機關或者稅務執法人員的違法執法行為監督糾正不力，后果嚴重的。

第九條 稅務行政執法過錯責任按下列標準予以確認：

（一）稅務行政執法人員直接作出的具體行政行為違法或者失當的，作出具體行政行為的執法人員為責任人；

（二）經審核、批準作出的具體行政行為和抽象行政行為違法或者失當的，有過錯的行為人、審核人、批準人為責任人；

（三）經集體討論作出的具體行政行為或者抽象行政行為違法或者失當的，決策人為主要責任人，同意錯誤意見的人員為次要責任人；

（四）各級國稅機關的領導有本辦法第八條規定的過錯情形的，該領導為責任人；

（五）各級國稅機關主要領導，對本局發生的執法過錯負領導責任；

（六）以國稅機關名義作出的行政行為違法或者失當的，該國稅機關為責任單位，有過錯的相關人員按本款前五項規定確定責任。

納稅人進行虛假的納稅申報或者提供虛假的納稅資料，國稅機關無法定審核義務或者難以辨別資料真偽的，有關經辦人員不承擔執法過錯責任。

第十條 有下列情形之一的，可以從輕或者免于追究：

（一）主動發現執法過錯并及時糾正，尚未造成后果的；

（二）執法過錯情節輕微，未產生后果的；

（三）執行上級指令造成執法過錯，責任人員提出異議，但未被采納的；

（四）其他可以從輕或者免于追究的情形。

第十一條 有下列情形之一的，應當從重追究：

（一）因玩忽職守、徇私枉法、受賄、索賄等原因，造成執法過錯的；

（二）屢次發生執法過錯的；

（三）執法過錯造成嚴重后果的；

（四）發生執法過錯，經責令限期改正逾期仍未改正的；其他應當從重追究的情形。

第十二條 對責任單位按下列形式進行追究：

（一）限期改正；

（二）考核扣分；

（三）通報批評；

（四）取消榮譽稱號和評先資格。

第十三條 對責任人按下列形式進行追究：

（一）批評教育，限期改正；

（二）扣發獎金；

（三）責令作出書面檢查或者公開檢查；

（四）通報批評；

（五）停止執法資格；

（六）給予行政紀律處分。

構成犯罪的，移送司法機關追究刑事責任。

第十四條 因稅務行政執法過錯行為損害納稅人及其他稅務當事人合法權益引起行政賠償的，國稅機關在賠償損失后，可向過錯責任人追償部分或全部賠償費用。

第十五條 對稅務執法過錯進行責任追究?熏按管理權限由責任人所在單位或者上級國稅機關予以實施：

（一）應當按本辦法第十三條第一款第（一）、（二）項規定追究的，由領導小組辦公室作出處理決定；

（二）應當按本辦法第十二條及第十三條第一款第（三）、（四）、（五）項規定追究的，由領導小組辦公室提出具體處理意見，報領導小組決定；

（三）應當按本辦法第十三條第一款第（六）項規定追究的，由領導小組辦公室報請領導小組同意后，移交紀檢監察機構處理；紀檢監察機構應將處理結果及時通報領導小組辦公室。

第十六條 追究稅務行政執法過錯責任，必須以書面形式作出處理決定，并通知過錯責任單位和個人及需要協助執行的有關部門。

第十七條 過錯責任人對處理決定不服的，有權依法向有關部門提出申訴，申請復查或復核。

第十八條 本辦法由江蘇省國家稅務局負責解釋。省轄市國稅局可根據本辦法制定實施辦法。

第十九條 本辦法自發布之日起施行。