第一篇：財務票據(jù)粘貼方法專題

財務票據(jù)粘貼方法（圖示）

在日常報銷工作中，經(jīng)常發(fā)現(xiàn)有一些票據(jù)粘貼的不規(guī)范，例如一張紙上粘貼的票據(jù)太多、太亂、正反顛倒、很不整齊，或者是把票據(jù)粘貼在報紙上，這些都給會計報銷的后續(xù)工作(會計合計金額、稽核、裝訂、會計檔案保管等)帶來很大的不便，尤其是耽誤報銷者的時間，鑒于上述情況，我們將財務票據(jù)粘貼要求規(guī)范如下：

一、票據(jù)整理、粘貼要求

1、分開需要粘貼的票據(jù)和不需要粘貼的票據(jù)。

2、將需要粘貼和不需要粘貼的票據(jù)分別分類，同類票據(jù)(如餐費類、出租車票類等)應集中在一起。

3、粘貼票據(jù)的紙張大小：粘貼在專用的原始憑證粘貼單或和費用報銷單同樣大小的結(jié)實的白紙(使用過的紙亦可，外露部分應保持潔白)，不要用報紙或比較薄的信紙粘貼，粘貼在其上的票據(jù)不能超出該紙張的范圍。

4、粘貼要求：粘貼在一張紙上的所有票據(jù)統(tǒng)一按上下、左右起止的順序均勻粘貼，確保粘貼后依然平整。

5、粘貼在一張紙上的所有票據(jù)作為一張附件計算，并將合計金額寫在右下角。

1、一張憑證粘貼方法

正確貼法

錯誤貼法

2、兩張憑證粘貼方法

正確方法

3、三張憑證粘貼方法

正確貼法

錯誤貼法

4、四張憑證粘貼方法

正確粘貼

5、電話費憑證粘貼方法

正確粘貼

錯誤粘貼

6、其它錯誤粘貼

多張原始票據(jù)的粘貼

二、注意事項

1、不要將票據(jù)顛倒放置、粘貼。

2、不要用訂書機訂票據(jù)。

3、粘貼票據(jù)只能用適量的膠水，不能用固體膠棒粘貼。

4、對于粘貼不規(guī)范的票據(jù)，請自行重新粘貼。

第二篇：財務票據(jù)整理粘貼要求（精選）

財務票據(jù)填寫、整理和粘貼要求

一、票據(jù)填寫要求

１、報銷原始單據(jù)時，根據(jù)有效的各類發(fā)票，認真填寫“費用報銷單”，并簡要的寫明報銷用途。報銷金額大小寫一定要一致。同時也要規(guī)范大寫用字，如：“零、壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾、”。２、根據(jù)財務相關規(guī)定，填寫報銷單據(jù)或簽字時，一定要用黑色鋼筆或簽字筆填寫。切不可用鉛筆、圓珠筆等填寫。

3、報銷單填好后，要按報銷程序執(zhí)行。由報銷人根據(jù)要求自行填寫，經(jīng)部門負責人初步確認簽字，再由財務總監(jiān)審核無誤后簽字，最后由公司負責人簽字審批。以上程序執(zhí)行完畢后，該單據(jù)方可給予出納報銷。

二、票據(jù)整理、粘貼要求

1、分開需要粘貼的票據(jù)和不需要粘貼的票據(jù)。

2、將需要粘貼和不需要粘貼的票據(jù)分別分類，同類票據(jù)（如餐費類、差旅類等）應集中在一起。

3、粘貼票據(jù)的紙張大?。浩睋?jù)多的，先用和費用報銷單同樣大小的結(jié)實的白紙將票據(jù)粘貼，然后在上面附費用報銷單，不要用報紙或比較薄的信紙粘貼，粘貼在其上的票據(jù)不能超出該紙張的范圍；費用少的，直接粘貼在費用報銷單背面，從左上角起貼。

4、粘貼要求：粘貼在一張紙上的所有票據(jù)統(tǒng)一按上下、左右起止的順序均勻粘貼，確保粘貼后依然平整。其中，車票的粘貼如下圖。

5、粘貼在一張紙上的所有票據(jù)按實際張數(shù)填寫附件數(shù)量，并將合計金額寫在右下角，并將填寫好的費用報銷單附在上面。

圖

1火車票的粘貼

圖

2車輛通行費發(fā)票的粘貼

圖

3出租車票的粘貼

圖 4 汽車車票的粘貼

圖 5 汽車客票的粘貼

三、注意事項

1、不要用訂書機訂票據(jù)。

2、不要將票據(jù)顛倒放置和粘貼。

3、票據(jù)應當用適量的膠水或固體膠棒整齊粘貼。

4、對于粘貼不規(guī)范的票據(jù)，請自行重新粘貼。

第三篇：財務票據(jù)整理粘貼培訓

財務票據(jù)整理粘貼培訓

培訓時間：2014年12月05日 培訓人員：財務管理部吳侃 培訓對象：工程事業(yè)管理部—鐘世超

培訓事項：進行票據(jù)粘貼方法、區(qū)分票據(jù)的真實性及如何正確的選擇并填寫報銷單的培訓。

一、正確選擇并填寫報銷單

（一）出差前借款填寫“借款單” 注意事項：

1．借款理由：寫明出差事由、辦事地點、人員，項目借支請正確填寫項目名稱及項目編號等基本要素。

2．借款金額：做到大小寫金額書寫正確、一致。

3．部門領導、分管副總、總經(jīng)理逐一簽字批準。（如：工程部同事借款，簽字人包括部長廖永華、分管副總李永、總經(jīng)理張軍。）

（二）報銷差旅費使用“差旅費報銷單” 注意事項：

1．多人同時出差的，差旅費報銷單分開填制

2．途中住勤補助標準參照公司相關差旅費用報銷規(guī)定。

（三）差旅費以外的報銷事項使用“請款/付款審批單” 注意事項：

1．申請部門（項目）：如項目有關費用報銷的單據(jù)請寫明項目名稱。2．合同/協(xié)議號：填寫項目自編號。（如：龍防化字【2010】01號）

3．收款方開戶行：注意寫明開戶行的詳細地址，便于出納順利轉(zhuǎn)賬。如：中國建設銀行四川省成都市高新區(qū)支行蓉城理想分理處。

4．付款方式：500元以下報銷金額可通過現(xiàn)金支取，500元以上通過銀行轉(zhuǎn)賬支付。

二、票據(jù)粘貼方法。

（一）增值稅專用（普通）發(fā)票、飛機票、保險票據(jù)等較大發(fā)票的粘貼方法 1．增值稅專用發(fā)票抵扣聯(lián)不需粘貼，待手續(xù)完善時與發(fā)票聯(lián)一并交到財務部。2．對票據(jù)進行修剪，將長度超過報銷封面的多余部分剪掉，但不得因此影響原始憑證內(nèi)容的完整性（修剪后單位名稱、等基本要素完整清晰，印章需完好無損），修剪完畢后粘貼票據(jù)大小與報銷封面一樣。

3．增值稅專用發(fā)票左上角與票據(jù)粘貼單左上角對齊粘貼，粘貼時最多不超過5張。4．在票據(jù)粘貼單上面的“票據(jù)種類”方框里面正確填寫發(fā)票內(nèi)容。如：低值易耗品、交通費等，相關成本、費用種類劃分參照“項目成本歸集表”。

（二）通用手工發(fā)票、定額發(fā)票、機打發(fā)票的粘貼方法 1．整理票據(jù)：

⑴ 將相同種類票據(jù)單獨分類擺放在一起。⑵ 經(jīng)辦人在票據(jù)背面空白處簽字，同時在定額發(fā)票背面寫明用途及發(fā)生時間。2．票據(jù)粘貼：

⑴ 用膠水粘貼發(fā)票，膠水范圍延發(fā)票左邊邊線，長5㎝、寬1㎝。火車票可適當加寬粘貼范圍。但不得使用固體膠粘貼（固體膠粘貼票據(jù)時，長時間票據(jù)容易脫落從而導致票據(jù)丟失）

⑵ 粘貼票據(jù)時按從右到左的粘貼方式，發(fā)票與票據(jù)粘貼單右下角對齊開始粘貼，相鄰票據(jù)之間的間隔距離相同。

⑶ 票據(jù)較多時應分行粘貼，不得豎向粘貼，票據(jù)粘貼單的票據(jù)最多不超過20張，行數(shù)不能超過兩行。

⑷ 將分類好的同種類票據(jù)粘貼在一起后，在票據(jù)封面上附一張付款單，同時在付款單上寫明發(fā)票的內(nèi)容及相關要素。

（三）單張票據(jù)的粘貼方法：

發(fā)票與票據(jù)粘貼單左上角對齊進行粘貼。注意事項：

1．不同項目的成本票據(jù)分開粘貼。

2．當發(fā)票票面無法區(qū)分購買物資明細時，請附物資明細清單并加蓋鮮章，大于5000以上的物資采購根據(jù)公司規(guī)定需提供采購合同。

3． 如特殊原因不能開具正規(guī)發(fā)票由相關發(fā)票替代的，在發(fā)票背面用鉛筆注明實際費用發(fā)生內(nèi)容（以上針對項目票據(jù)），對于公司人員日常報銷的票據(jù)因不符合規(guī)范需換票處理的，請詳細寫明事情原委，并將不符合規(guī)范的票據(jù)粘貼一并交分管領導審批簽字后交財務備查。4． 當票據(jù)種類多樣，票據(jù)較多時，首先分項目大類，其次屬于同一項目大類的發(fā)票按紙張大小一致的粘貼在一張粘貼單上，反之，分多張粘貼單粘貼。三、開具發(fā)票時正確區(qū)分合格發(fā)票

（一）增值稅專用發(fā)票：

1． 發(fā)票抬頭名稱為：成都龍之泉科技股份有限公司

2.購貨單位；納稅人識別號；地址；電話；開戶行及帳號應核對無誤，如有誤，應退回開票單位重開。

3.貨物或應稅勞務名稱、規(guī)格型號、單位、數(shù)量、單價、金額、稅額應填寫齊全，并與對應簽訂合同核對一致，如有誤，應退回開票單位重開。4.發(fā)票票號、發(fā)票代碼需與發(fā)票內(nèi)容中票號、代碼一致。

5.打印字跡應清晰對格，不可以壓到邊界線，特別是密碼區(qū)必須在方框之內(nèi)，不得有任何情況的壓線、出格，如有誤，應退回開票單位重開。6.發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)均需加蓋發(fā)票專用章。注意事項：

因增值稅專用發(fā)票抵扣時間為開具之日起180天，項目部自行取得增值稅專用發(fā)票時，請盡快交付公司財務部進行發(fā)票認證處理。

（二）機打發(fā)票、定額發(fā)票、手工發(fā)票等普通發(fā)票

1．發(fā)票抬頭名稱為：成都龍之泉科技股份有限公司

2．發(fā)票票面：加蓋發(fā)票專用章 注意事項：

1． 時間周期：發(fā)票票面時間周期不得比實際派工時間或出差日期提前或延后。2.屬地原則：票據(jù)歸屬地應與出差地或項目發(fā)生地一致。（如：上海出差，住宿費、車費等均為上海本地開具的發(fā)票）

3.發(fā)票專用章：根據(jù)國家相關發(fā)票報銷制度，只有加蓋發(fā)票專用章的發(fā)票才能進行票據(jù)報銷，發(fā)票專用章全國統(tǒng)一為橢圓形印章（國稅函〔2008〕690號規(guī)定上海卷式機打發(fā)票可不加蓋發(fā)票專用章）

4． 由報銷人查詢發(fā)票的真?zhèn)?，并簽字確認。（查詢方式為進入發(fā)票中相關國、地稅系統(tǒng)進行查驗）

對于不符合規(guī)定報銷的票據(jù)，財務部將退回其整改，為了方便報銷的票據(jù)更快速、高效的通過審核，請自覺按照上訴提示整理、報銷。謝謝配合！

培訓人員簽字：

（本次培訓資料一式兩份，一份留存財務部，一份留存工程部）

第四篇：財務票據(jù)粘貼要求規(guī)范

財務票據(jù)粘貼要求規(guī)范

2015-02-10 15:13 來源：中華會計網(wǎng)校論壇

在日常報銷工作中，經(jīng)常發(fā)現(xiàn)有一些票據(jù)粘貼及填寫的格式不夠規(guī)范。如一張紙上粘貼的票據(jù)太多、太亂、正反顛倒、很不整齊。這些都會給后續(xù)的審核報銷工作帶來很大的不便，尤其是耽誤報銷者的時間。鑒于上述情況，特將財務票據(jù)粘貼要求規(guī)范如下，希望大家能夠配合執(zhí)行。

一、票據(jù)整理、粘貼要求：

1.分類：把需要粘貼的票據(jù)和不需要粘貼的票據(jù)分開。2.將需要粘貼和不需要粘貼的票據(jù)分別分類，同類票據(jù)（如火車票類、公共汽車票類、出租車票類等）應集中在一起。

3.粘貼票據(jù)的紙張大小：應用公司財務部統(tǒng)一規(guī)定的票據(jù)單，粘貼在其上的票據(jù)不能超出該紙張的范圍。

4.粘貼要求：粘貼在一張紙上的所有票據(jù)統(tǒng)一按上下、左右起止的順序均勻粘貼，確保粘貼后依然平整。

5.粘貼在一張紙上的所有票據(jù)將合計金額寫在右上角金額處。6.票據(jù)管理：出差所用票據(jù)，個人必須保管好。如有丟失，按照丟失票據(jù)數(shù)額的60％報銷，但是必須注明丟失原因，并由主管簽字（如丟失票據(jù)過多，將不予以報銷）。

二、注意事項如下：

1.不要將票據(jù)顛倒放置、粘貼。2.不要用訂書機訂票據(jù)。3.粘貼票據(jù)盡量用適量的膠水。

4.對于粘貼不規(guī)范的票據(jù)，請自行重新粘貼。車票的粘貼如下： 圖1火車票類的粘貼

圖2車輛通行費發(fā)票的粘貼

圖3出租車票的粘貼

圖4汽車車票的粘貼

圖5汽車客票的粘貼

報銷注意事項

在報銷的過程中，經(jīng)常會發(fā)現(xiàn)有不按照要求和規(guī)范，填寫單據(jù)及貼票的情況，造成重復貼票填寫等工作，即浪費大家時間，又影響報銷的進度。現(xiàn)就相關問題給大家做一下匯總，望大家認真看一下，按照要求進行報銷。

票面填寫：

1.部門名稱：所在部門或辦事處的名稱

2.報銷大小寫金額一致，大寫金額必須頂頭寫，不得留有空格，小寫金額前須加錢幣符號“￥”，大寫漢字要正確，大小寫金額均不得有涂改痕跡。

票據(jù)問題：

1.票據(jù)粘貼不得使用回型針、訂書釘、燕尾小夾子等，票面朝上，成階梯狀粘貼，粘貼時不要將面額數(shù)字粘住。2.不同種類的費用盡量分開報銷，不要用一張報銷憑單報銷 3.報銷憑單后附的各種發(fā)票、發(fā)票上的單位名稱、金額大小寫及商品名稱等不得有涂改。

4.對于報銷票據(jù)要素不全的發(fā)票或不合規(guī)的各種票據(jù)，包括收據(jù)，假發(fā)票或其它經(jīng)領導批準準予報銷的憑單，報銷人必須將其與正規(guī)發(fā)票分開粘貼及填寫。

5.注意發(fā)票的有效期，過期發(fā)票不能進行報銷。單據(jù)填寫規(guī)定：

1.出差明細表應注明出差人詳細的出差目的地，乘坐交通工具種類、起止地及時間，車票張數(shù)和金額。

2.將憑證粘貼單、出差明細表附在費用報銷單后，寫明報銷人所在部門、時間、附件張數(shù)、報銷金額（大小寫）必須和原始發(fā)票的金額相等，金額需要分類匯總填寫，報銷費用用途，出差補助在差旅費報銷單中單獨填寫，寫明出差天數(shù)、標準、金額。報銷單用黑色中性筆填寫。

3.費用沖借款的，要在備注欄注明沖借款，寫明沖借款金額。補款（退款）金額。4.差旅報銷單要按所列項目填寫，要求書面整潔字跡工整，不得出現(xiàn)草書，不能出現(xiàn)涂改、亂劃或是涂改液修改。

5.對于單據(jù)填寫不符合規(guī)定的，財務部有權(quán)退回。

對此，您有什么疑問和想補充的呢，來論壇和大家一起說說吧。

第五篇：財務票據(jù)粘貼及填寫規(guī)范要求

財務票據(jù)粘貼及填寫規(guī)范要求

在日常報銷工作中，我們經(jīng)常發(fā)現(xiàn)有一些票據(jù)粘貼的不規(guī)范，例如一張紙上粘貼的票據(jù)太多、太亂、正反顛倒、很不整齊，這些都給會計報銷的后續(xù)工作（合計金額、稽核、裝訂、會計檔案保管等）帶來很大的不便，尤其是耽誤報賬者的時間。鑒于上述情況，我們將財務票據(jù)粘貼要求規(guī)范如下，望大家認真學習，配合執(zhí)行。對于不合要求的票據(jù)，不予報銷。

一、票據(jù)整理、粘貼要求

1、票據(jù)分類。對于集中較多的票據(jù)按照內(nèi)容進行分類，如辦公用品、電話費、差旅費、設備維修費、資料費、市內(nèi)交通費、業(yè)務費等等，按照類別分別粘貼。其中差旅費應單獨填寫《差旅費報銷單》；

2、準備粘貼單。到財務部領取原始憑證粘貼單。

3、將票據(jù)按下圖樣式整理齊后，將膠水涂抹在票據(jù)左側(cè)背面，沿著粘貼單裝訂線內(nèi)側(cè)和粘貼紙的上邊依次均勻排開橫向粘貼（如下圖：此種粘貼方法稱為“魚鱗式”），且應避免將票據(jù)貼出粘貼單外。裝訂線左側(cè)不要粘貼票據(jù)，不要將票據(jù)集中在粘貼紙中間粘貼，以免造成中間厚，四周薄，使憑證裝訂起來不整齊，達不到檔案保存要求；

如圖：靠裝訂線右側(cè)，自左至右沿上邊以魚鱗式粘貼票據(jù)，要求每張票據(jù)均保證貼在粘貼單上，不得以票貼票，不得集中在中間粘貼，不得將票據(jù)貼到粘貼單外。

4、如票據(jù)大小不一樣，可以在同一張粘貼單上按照先大后小的順序粘貼；

5、票據(jù)比較多時可使用多張粘貼單；

6、對于比粘貼單大的票據(jù)或其他附件，也應沿裝訂線粘貼，超出部分可以按照粘貼紙大小折疊在粘貼范圍之內(nèi)。

二、填寫規(guī)范及注意事項

1、所有經(jīng)濟業(yè)務均應提供正規(guī)合法票據(jù)；發(fā)票要填寫完整，字跡清晰，沒有涂改、污染，發(fā)票專用章清晰可辨。假發(fā)票、空白發(fā)票和填寫不規(guī)范的發(fā)票，不予報銷。

2、應使用黑色水筆或鋼筆以規(guī)范漢字填寫粘貼單，絕對不允許使用圓珠筆、鉛筆或者紅色的筆書寫，并且絕對不得涂改，經(jīng)辦人、報賬人、單據(jù)張數(shù)等信息應如實完整填寫；

3、不要將票據(jù)倒置粘貼；

4、不要用訂書機訂票據(jù)；

5、粘貼票據(jù)只能用適量的膠水，不能用固體膠棒粘貼（使用固體膠棒粘不牢，易脫落）；

6、發(fā)票上未列清詳細品名、數(shù)量、單價的（比如只寫了“辦公用品一批XXX元”）以及各種購買物品的定額發(fā)票，無論金額大小，均必須附有加蓋發(fā)票專用章的購貨清單或小票。定額發(fā)票要用黑筆寫上單位抬頭，開具日期等信息，不得空白。

7、如果票據(jù)過多過厚（如每月辦公用電話費發(fā)票就有很厚一沓），可使用長尾票夾將票據(jù)和粘貼單夾在一起后再找主管領導簽字。

8、原始粘貼單上相關數(shù)據(jù)填寫規(guī)范要求：

1)、阿拉伯數(shù)字要加上人民幣符號，如：報賬金額為12345元，則在阿拉伯數(shù)字填寫欄內(nèi)填寫￥12345.00元。

2)、大寫漢字欄內(nèi)應按規(guī)范漢字在已經(jīng)印刷好的相應位數(shù)內(nèi)填寫數(shù)字大寫，并在大寫漢字前的每一空位上畫“X”并用圓圈圈住，在數(shù)字是0的位置填寫漢字“零”。例如，報賬金額為￥2034.50元，則大寫數(shù)字欄內(nèi)填寫：

X拾X萬貳仟零佰叁拾肆元伍角零分 3)、漢字的數(shù)字大寫標準寫法為：

零 壹 貳 叁 肆 伍 陸 柒 捌 玖 拾 佰 仟 萬 元 角 分

財務部 2011-10-11