第一篇：威海市市屬國有企業擔保管理辦法

關于印發《威海市市屬國有企業擔保管理辦法（試行）》的通知

威國資發〔2006〕84號

各有關企業、事業單位：

《威海市市屬國有企業擔保管理辦法（試行）》，已經市政府同意，現印發給你們，請認真貫徹執行。

二○○六年七月五日

威海市市屬國有企業擔保管理辦法（試行）

第一章

總 則

第一條

為加強國有資產監督管理，規范市屬國有企業擔保行為，確保國有資產安全，根據《中華人民共和國擔保法》、《中華人民共和國合同法》、《中華人民共和國公司法》和《企業國有資產監督管理暫行條例》等有關規定，結合我市實際，制定本辦法。

第二條 本辦法適用于市屬國有及國有控股企業（以下簡稱企業）的擔保管理。

市屬國有參股企業的擔保管理，根據《公司法》和公司章程規定，參照本辦法執行。

市級事業單位的擔保管理依照本辦法執行。

第三條

威海市人民政府國有資產監督管理委員會（以下簡稱市國資委）負責企業擔保的監督管理。

第四條

本辦法所稱的擔保是指企業以擔保人名義與債權人約定，當債務人（以下稱被擔保人）不履行債務時，擔保人按照約定履行債務或承擔責任的經濟行為。

第五條

擔保活動應當遵循以下原則：

（一）平等、自愿、公平、誠信、審慎原則；

（二）依法擔保原則；

（三）規范運作和防范風險原則。

第六條

除專業性擔保企業外，企業的累計擔保總額不得超過其凈資產的70%，對同一個被擔保人提供的累計擔保總額不得超過擔保人凈資產的30%，對單個被擔保人提供的單項擔保總額不得超過擔保人凈資產的10%。

第二章 擔保條件、形式和范圍

第七條 擔保人應符合下列條件：

（一）具有企業法人資格，能獨立承擔民事責任；

（二）具有良好的資信及代為償債能力。第八條 被擔保人應符合下列條件：

（一）依法經工商行政管理機關核準登記并辦理年檢手續；

（二）獨立核算、自負盈虧，具備健全的管理機構和財務制度；

（三）具有清償債務的能力；

（四）無逃廢銀行債務或拖欠貸款本息等不良信用記錄；

（五）無重大經濟糾紛；

（六）最近會計年度審計后資產負債率小于70%。

第九條

企業提供貸款擔保的，被擔保的貸款項目應當符合下列條件：

（一）符合國家和本市產業政策要求；

（二）符合被擔保人主導產業和發展規劃；

（三）不屬于高風險的投資項目（包括任何形式的委托理財，投資股票、期貨、期權等）。

第十條

企業對外擔保的方式以一般保證為主。第十一條

下列國有資產不得設定抵押擔保：

（一）未辦理企業國有資產占有產權登記的；

（二）所有權、使用權不明或者有爭議的；

（三）依法被查封、扣押、監管的；

（四）依法不得抵押的其他國有資產。

第十二條

符合條件的企業之間可以按規定相互提供擔保。

企業及其權屬企業不得為其參股企業或非市屬國有及國有控股企業提供擔保，但經市國資委批準的除外。

第三章 擔保審批權限和程序

第十三條

下列擔保事項由企業決定：

（一）企業與權屬企業之間相互提供擔保；

（二）企業的權屬企業之間相互提供擔保。

第十四條 企業決定的擔保事項應報市國資委備案，并于批準擔保之日起5個工作日內提交下列資料：

（一）企業董事會或經理辦公會同意提供擔保的決議；

（二）企業批準擔保的文件。

第十五條 下列擔保事項應報市國資委審批：

（一）企業之間的擔保；

（二）企業及其權屬企業為其參股企業提供擔保；

（三）企業及其權屬企業為非市屬國有及國有控股企業提供擔保。

第十六條 需經市國資委審批的擔保事項，由擔保人提交下列資料：

（一）被擔保人及擔保人擔保申請;

（二）被擔保人及擔保人董事會（經理辦公會）同意請求擔保或提供擔保的決議；

（三）被擔保人及擔保人近3年經審計的年度財務報告;

（四）擔保人企業章程；

（五）被擔保人營業執照、法定代表人身份證明和國有資產占有產權登記證明;

（六）擔保人擔保事項分析報告和專項法律意見書、被擔保項目可行性研究報告；

（七）政府有關部門出具的項目審批文件；

（八）被擔保項目主債務合同或貸款意向書;

（九）被擔保人關于貸款資金使用及還款計劃、方式和資金來源說明；

（十）反擔保的有關資料；

（十一）其他需要提供的資料。

擔保人及被擔保人應對所提交的材料的真實性負責。

第十七條

市國資委對資料齊全、符合規定要求的擔保申請，應在受理申請后的7個工作日內出具審核意見。

企業報送資料不全的，由市國資委一次性告知其在7個工作日內補齊資料。

市國資委應當對擔保人、被擔保人及擔保項目認真進行審核。必要時，應組織專家審議論證。因資料不全、審議論證等原因所需時間不計算在審核期限之內。

第十八條 企業應當依據被擔保人提供的有關資料，對被擔保人及被擔保項目進行充分考察論證，認真分析被擔保人資信情況及被擔保項目的可行性和風險等，并作出擔保事項分析報告。企業法律事務機構或法律顧問應對擔保行為出具專項法律意見書。

第十九條 企業董事會或經理辦公會應根據擔保事項分析報告和專項法律意見書，對擔保事項進行決策，決策過程及討論和表決的意見應有詳細記錄，由出席會議的董事或經理簽字，并形成決議。

第四章 反擔保

第二十條 企業及其權屬企業為其參股企業或非市屬國有及國有控股企業提供擔保時，應當要求被擔保人或第三人向其提供合法、有效的反擔保。

第三人應為非市屬國有及國有控股企業。第二十一條 企業應根據風險程度和被擔保人的財務狀況、履約能力確定反擔保方式。

提供非保證方式擔保的企業不得接受保證方式反擔保。

第二十二條

采取抵押反擔保的，抵押物必須是所有權、使用權明確且沒有爭議的資產，并按照有關法律法規進行登記，依法被查封、扣押、監管的資產不得抵押。

采取質押反擔保的，質押物必須是所有權明確、不涉及訴訟或爭議且未設定質押的動產、權利等。

第二十三條 企業擔保申請批準后，需要提供反擔保的，擔保人應當在簽訂擔保合同的同時與反擔保人簽訂反擔保合同，辦理相關反擔保手續。

反擔保合同和擔保合同的簽訂、履行等工作，應有企業法律顧問參加，并應當符合相關法律、法規的規定。

第二十四條

企業實行財產抵押或權利質押的，依照法律程序將抵押物或質押物折價、拍賣或變賣處理時，抵押或質押資產應依法進行資產評估，資產評估結果應按規定報市國資委核準或備案。

第五章 擔保管理

第二十五條 市國資委應依法履行下列監管職責：

（一）按照國家有關法律、法規、規章等規定，制定企業擔保管理的相關規定；

（二）依照規定的權限，對企業的擔保事項進行審批或備案；

（三）負責企業擔保的監督檢查工作；

（四）負責企業擔保信息的收集、匯總、分析工作，掌握擔保動態，提出防范擔保風險的措施。

第二十六條 企業對權屬企業擔保管理履行下列職責：

（一）按照有關規定，制定權屬企業擔保管理的各項制度和實施細則；

（二）按照審批權限和程序審批權屬企業的擔保事項；

（三）負責權屬企業擔保的監督檢查工作；

（四）負責權屬企業擔保信息的收集、匯總、分析工作，向市國資委報告本企業及權屬企業的擔保情況；

（五）市國資委賦予的關于擔保管理的其他職責。

第二十七條 企業應加強擔保管理，建立健全下列各項制度：

（一）臺帳制度。定期對擔保業務進行分類整理歸檔和統計分析;

（二）跟蹤和監控制度。對被擔保人以及擔保項目資金使用、財務狀況及債務主合同執行情況進行檢查，發現問題，及時處理;

（三）報告和備案制度。企業及其權屬企業擔保事項，應及時向市國資委報告或備案；年度終了二個月內，企業應匯總本企業及權屬企業年度內擔保事項（包括被 擔保人、擔保項目、擔保金額、擔保期限等情況）報市國資委備案；已履行擔保責任或發生法律糾紛的，應立即報告市國資委。

第二十八條

債務主合同的變更、修改應經擔保人書面同意，并重新簽訂擔保合同。

擔保合同的變更、修改、展期，應按規定程序審批并重新辦理。第二十九條 被擔保人應在主債務履行完畢之日起5個工作日內通知擔保人；擔保人應在擔保責任履行完畢或解除之日起15個工作日內向市國資委或原審批企業報告。

第三十條

擔保人履行擔保責任后，應依法向被擔保人行使追償權。第三十一條 企業有下列情形之一并造成國有資產損失的，應按規定追究企業主要負責人和其他直接責任人員的相關責任；涉嫌犯罪的，依法移送司法機關處理：

（一）越權審批擔保或擅自對外擔保的；

（二）未按規定程序進行報告、審查、審批的；

（三）隱瞞企業信息或提供虛假資料的；

（四）審查不嚴或對擔保項目跟蹤、監管不力的；

（五）出現擔保風險不及時報告或承擔連帶責任后不積極采取措施追索的；

（六）違反有關法律法規及本辦法規定的其他擔保行為。

第六章 附 則

第三十二條

本辦法所稱權屬企業是指企業的全資及控股企業。第三十三條 企業應根據本辦法，結合本企業實際情況，制定企業內部擔保管理制度，明確董事會或經理辦公會的擔保批準權限，并報市國資委備案。

第三十四條 本辦法由市國資委負責解釋。第三十五條

本辦法自2006年8月1日起施行。

本辦法施行前有關企業擔保的規定與本辦法不一致的，以本辦法為準。主題詞：金融管理 企業 通知

威海市人民政府國有資產監督管理委員會辦公室 2006年7月5日印發

第二篇：027.鄭州市市屬國有企業擔保管理暫行辦法

鄭州市國資委關于印發

《鄭州市市屬國有企業擔保管理暫行辦法》的通知

2008年8月1日

鄭國資〔2008〕156號

各市屬國有企業：

為規范市屬國有企業擔保行為，切實防范經營風險，確保國有資產安全，我委根據《中華人民共和國擔保法》、《中華人民共和國物權法》及《企業國有資產監督管理暫行條例》等有關法律法規的規定，研究制定了《鄭州市市屬國有企業擔保管理暫行辦法》，現印發給你們，請認真遵照執行。

鄭州市市屬國有企業擔保管理暫行辦法

第一條 為規范鄭州市市屬國有企業擔保行為，切實防范經營風險，確保國有資產安全，根據《中華人民共和國擔保法》、《中華人民共和國物權法》及《企業國有資產監督管理暫行條例》等有關法律法規的規定，制定本辦法。

第二條 本辦法適用于鄭州市人民政府國有資產監督管理委員會（以下簡稱市國資委）直接履行出資人職責的國有獨資、國有控股企業及其所屬企業（以下統稱市屬國有企業）。

第三條 本辦法所稱的擔保行為是指市屬國有企業為其他企業提供保證、抵押、質押等形式的擔保，當被擔保企業未按期履行債務時，市屬國有企業須按照約定履行債務或承擔責任的經濟行為。

第四條 市屬國有企業不得為自然人、非法人單位及非國有企業提供擔保。

未經鄭州市人民政府批準，市屬國有企業不得為市屬國有企業以外的國有企業提供擔保。

第五條 擔保企業應當符合下列條件：

（一）具備《中華人民共和國擔保法》規定的擔保資格；

（二）具備貸款銀行要求的資信資格（保證）；

（三）具有可供抵押、質押的有效資產；

（四）企業經營情況、財務狀況良好，具有代為清償債務的能力； 第六條 市屬國有企業不得對經營狀況非正常的企業提供擔保。經營狀況非正常企業是指出現下列情況之一的企業：

（一）最近兩個會計連續虧損的（政策性虧損除外）；

（二）存在拖欠銀行貸款本息不良記錄，后果嚴重，造成不良影響的；

（三）涉及重大經濟糾紛或經濟案件，可能對企業經營產生重大影響的；

（四）已提起或被提起破產申請或者進入破產程序的；

（五）資不抵債且存在較大風險的；

（六）市國資委認定的其他情況。

第七條 市屬國有企業不得以下列國有資產設置抵押擔保：

（一）未辦理企業國有資產占有產權登記的；

（二）所有權、使用權不明或者有爭議的國有資產；

（三）依法被查封、扣押、監管的國有資產；

（四）依法不得抵押的其他國有資產。

第八條 市屬國有企業之間提供擔保需經市國資委批準。對材料齊全、符合條件的擔保事項，市國資委應當在5個工作日內予以批復，如提交材料不全或需要補充修正的，批復時間相應順延。

第九條 市屬國有企業之間提供擔保，擔保或被擔保企業應向市國資委提交以下書面材料：

（一）擔保企業的請示文件；

（二）擔保項目的可行性研究報告和經濟評價報告；

（三）擔保企業權力機構同意提供擔保的有關決議；

（四）擔保債務主合同文本；

（五）律師事務所對擔保事項出具的法律意見書；

（六）擔保和被擔保企業最近兩個會計經審計的財務報告及最近期財務報告；

（七）采用物權擔保的，應提交物權憑證及資產評估機構出具的資產評估報告；

（八）被擔保企業或第三人擬提供反擔保的書面承諾，載明反擔保的形式、期限及反擔保的財產權屬證明；

（九）提供反擔保的第三人的營業執照；

（十）被擔保企業的還款計劃、方式及資金來源；

（十一）其他需要提供的資料。

第十條 市屬國有企業提供擔保時應當要求被擔保企業或第三人向其提供合法、有效的反擔保。

第十一條 被擔保企業為非市屬國有企業的，擔保企業不得接受被擔保企業或第三人以保證的方式提供的反擔保。

第十二條 市屬國有企業的累計擔保總額不得超過其凈資產的60 %；對單個擔保申請人提供的單項擔保總額不得超過其凈資產的20%。

經鄭州市人民政府批準承擔擔保任務的企業除外。

第十三條 擔保企業以財產抵押或權利質押的，依照法定程序將抵押物或質押物折價、拍賣或變賣處理時，抵押或質押資產應依法進行資產評估，資產評估結果應報市國資委備案。

第十四條 擔保企業應當在擔保責任履行完畢或解除之日起20日內以書面形式向市國資委報告；如已履行保證責任或發生法律糾紛，應當即時以書面形式向市國資委報告。

第十五條 市屬國有企業有下列情形之一的，對企業主要領導人員和其他直接責任人員，由市國資委給予警告；情節嚴重的，給予紀律處分；造成國有資產流失的，依法追究賠償責任；涉嫌犯罪的，依法移送司法機關追究刑事責任：

（一）未經鄭州市人民政府批準，對市屬國有企業以外的國有企業提供擔保的；

（二）未按規定向市國資委報批、備案或報告的；

（三）提供虛假資料的；

（四）報經批準時未提供詳盡的企業信息或故意隱瞞有關信息，造成擔保實際損失的；

（五）擔保企業承擔連帶責任后，不積極采取措施追索，造成擔保實際損失的；

（六）依法應當追究責任的其他情況。

第十六條 國資委工作人員在對企業擔保行為審批過程中徇私舞弊，造成重大工作過失的，應當依法給予行政和紀律處分；涉嫌犯罪的，移送司法機關處理。

第十七條 市屬國有企業提供反擔保的，參照本辦法執行；上市公司、金融機構的擔保業務按國家有關規定執行；專業擔保公司、信托公司經營的擔保業務按國家的有關規定執行。

第十八條 本辦法由市國資委負責解釋。

第十九條 本辦法2008年8月1日起施行。

第三篇：成都市市屬國有企業資產出租管理辦法（范文）

成都市市屬國有企業資產出租管理辦法

（2014年2月10日成都市國有資產監督管理委員會網站公布）

第一章 總 則

第一條（目的依據）

為了規范市屬國有企業資產出租行為，提高國有資產運營效益，確保國有資產的保值增值，根據《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國企業國有資產法》、《企業國有資產評估管理暫行辦法》等法律法規，結合成都市市屬國有企業實際，制定本辦法。

第二條（術語含義）

本辦法所稱的市屬國有企業，是指成都市國有資產監督管理委員會（以下簡稱“市國資委”）直接監管或委托其他政府部門（以下簡稱“委管部門”）履行出資人職責的企業（以下簡稱“所出資企業”）及其所屬各級獨資、控股的下屬企業（以下簡稱“各級下屬企業”）。

本辦法所稱的資產出租，是指市屬國有企業將擁有所有權或者出租權利的非流動性資產（包括土地使用權、房屋建筑物、設施設備等）出租給自然人、法人或者其他組織（以下簡稱“承租人”）使用并向承租人收取租金的行為。

第三條（出租原則）

市屬國有企業資產出租應當遵守法律法規和本辦法的規定，遵循等價有償和公開、公平、公正的原則，引入市場競爭機制，提高企業資產的利用效益，實現企業資產價值的最大化。

第四條（適用范圍）

市屬國有企業的資產出租行為適用本辦法。

以專業租賃為經營主業的市屬國有企業從事日常經營租賃活動可不適用本辦法，但應當制定本企業出租業務管理辦法，逐級報至所出資企業或委管部門審定，并報經市國資委批準后執行。

第二章 出租資產批準程序

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第五條（可行性研究及申請立項）

市屬國有企業進行資產出租的，應當進行可行性研究，并形成書面報告。在資產出租項目立項時，應當在出租企業內部決策機構研究形成決議后，按照本辦法第十五條所指管理細則明確的批準權限（以下簡稱“批準權限”），逐級上報至上級企業或所出資企業的董事會（總經理辦公會）審議決定，并批復申報企業。

由委管部門履行出資人職責的企業資產出租，應逐級報委管部門審批。有批準權限的企業董事會（總經理辦公會），或委管部門審批資產出租項目立項時應當審查以下材料：

（一）立項請示文件；

（二）可行性研究報告；

（三）各級下屬企業內部決策機構的書面決議文件；

（四）董事會（總經理辦公會）要求提交的其他書面材料。第六條（資產評估及出租底價確定）

企業進行資產出租，應當委托有資質的中介機構對擬出租資產的租賃價值進行資產評估，評估結果應按規定報所出資企業履行備案手續。資產評估結果作為出租掛牌參考價，掛牌底價應不低于租賃價值的評估值。

符合下列全部條件的單宗資產出租，可以不進行資產評估，按照本辦法第十五條管理辦法要求，由企業通過詢價等流程確定出租底價：

（一）出租資產面積在100平方米或以下的（適用于不動產）；

（二）出租資產賬面原值在100萬元以內或賬面凈值在20萬元以內的。符合本辦法第九條第二款

（一）、（二）項規定情形的出租，可以不進行評估或詢價，由租賃雙方直接協商出租價格。

第七條（資產出租方案制定）

出租資產的企業應在資產出租項目立項審批后，進行出租資產評估或詢價后，制定資產出租方案。資產出租方案內容包括擬出租資產的基本情況、出租的目的及可行性、出租用途及期限、租金及收繳辦法、承租條件、招租底價及底價擬訂依據、招租方式、擬發布的招租公告、擬簽訂的合同文本草案等。

第八條（資產出租方案審批）

按照批準權限，所出資企業或其所屬一級子企業董事會（總經理辦公

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會）依據相關法律法規、公司章程，以及“三重一大”決策制度要求，對本企業及各級下屬企業資產出租方案進行審議，做出決議并批復執行。

由委管部門履行出資人職責的企業或其各級下屬企業的資產出租，應逐級報委管部門審批后執行。

資產出租期在五年以上（含五年）的，資產出租方案經所出資企業董事會審議同意，或者經委管部門審核同意后，還應當報市國資委審批。

按照批準權限申報資產出租方案時，應當報送以下材料：

（一）出租方案請示文件；

（二）資產出租項目立項批準文件；

（三）可行性研究報告；

（四）租金底價評估、詢價備案表（附資產評估、詢價報告）；

（五）資產出租方案；

（六）法律意見書；

（七）需市國資委審批的，還應報送所出資企業董事會決議、委管部門意見；

（八）所出資企業董事會（總經理辦公會）、委管部門或市國資委要求提供的其它材料。

第九條（招租方式）

除本條第二、三款所述情形外，出租資產的企業應當依照經批準的資產出租方案，通過公開招租方式擇優確定承租人。公開招租應當在擬出租資產所在地地市級以上國有資產監督管理機構認可的有資質的交易機構公開進行。掛牌到期后只有一家報名的，可以掛牌價成交；掛牌到期后無人摘牌的，可以掛牌價降低10%重新掛牌。

有下列情形之一的，出租資產的企業可以不采取公開招租方式，通過協商直接確定承租人：

（一）承租人為黨、政、軍機關、國有事業單位的；

（二）承租人為市屬各國有獨資企業、國有獨資公司及其各級國有全資子企業的；

（三）經市政府批準可以不采取公開招租方式的；

（四）根據相關法律、法規規定不宜或不應采取公開招租方式的。符合本辦法第六條第二款第（一）、（二）項規定情形的資產出租，企業可按照本規定第十五條明確的管理細則規定，通過自行組織招標、競價、—3—

比選等公開方式選擇確定承租人。

第十條（出租信息發布）

采取公開招租方式出租資產的企業應當根據經批準的資產出租方案，在擬出租資產所在地地市級以上公開發行的綜合類或經濟類報刊（出資資產在成都市轄范圍內的，應選擇成都商報或華西都市報）和經認可的產權交易機構的網站上發布招租公告，公告期不得少于五個工作日。

第十一條（結果公示）

承租人確定后，出租資產的企業應當在合同簽訂前在本企業內部對資產出租決策情況、招租公告發布情況、招租結果等信息進行公示，公示期為五個工作日，接受企業職工監督。

第十二條（租賃合同簽訂）

招租結果公示期結束后，出租資產的企業應當依照《中華人民共和國合同法》等法律法規和資產出租方案，與承租人簽訂規范的租賃合同，并正確履行合同規定的權利和義務。

第十三條（結果報告）

所出資企業和委管部門應分季度和，將本企業及各級下屬企業或本部門所監管企業及其各級下屬企業的出租結果報告市國資委，并同時報告市政府派駐企業監事會。

第十四條（出租期滿后處理）

資產出租期滿需繼續出租的，應當按照本辦法規定的程序執行。第十五條（管理和監督）

各所出資企業、委管部門應當根據本辦法規定，制定本企業國有資產出租管理細則，明確管理權限和辦理流程等事項。管理細則經市國資委備案后執行。

所出資企業應做好本企業、各級下屬企業資產出租檔案管理，資產出租檔案按項目單獨立卷，集中管理。檔案內容應包括本辦法第八條申報資產出租方案應當報送的材料和資產出租合同文本。

市國資委、委管部門和所出資企業應當對市屬國有企業資產出租情況進行監督、檢查。資產出租企業應當接受本企業監事會及其他內設監督機構和職工的監督。

市屬國有企業不得通過化整為零、調整租賃資產賬面值、連續短期租賃等方式規避本辦法規定的評估、進場掛牌、報國資委審核等程序。

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第十六條（法律責任）

所出資企業相關責任人在資產出租過程中違反法律、法規、規章及資產出租管理制度，濫用職權、玩忽職守，造成國有資產及權益損失的，應當依法給予行政處分；構成犯罪的，移送司法機關依法追究刑事責任。

第三章 附 則

第十七條（其他）

各區（市）縣企業國有資產出租管理活動，可參照本辦法施行。第十八條（文件解釋）本辦法由市國資委負責解釋。

第十九條（執行日期）

本辦法自公布之日起施行，有效期兩年。

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第四篇：廈門市市屬國有企業投資監督管理辦法

【標題】 廈門市人民政府國有資產監督管理委員會關于印發《廈門市市屬國有企業投資監督管理辦法》的通知

【文號】 廈國資企〔2010〕361號

【頒布單位】 廈門市人民政府國有資產監督管理委員會 【頒布日期】 2010-10-22 【實施日期】 2011-01-01 【時效性】 有效 【有效期】 5年

【主題詞】 制度建設 企業投資 監管辦法 通知 【內容分類】 國有資產監督

各所出資企業：

《廈門市市屬國有企業投資監督管理辦法》已經市國資委黨工委研究通過，現予印發，請遵照執行。

廈門市人民政府國有資產監督管理委員會

二○一○年十月二十二日 廈門市市屬國有企業投資監督管理辦法

第一章 總則

第一條 為依法履行國有資產出資人職責，規范本市市屬國有企業投資行為，促進企業投資決策的科學化和民主化，確保國有資產安全和保值增值，根據《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國企業國有資產法》、《企業國有資產監督管理暫行條例》等法律法規，制定本辦法。

第二條 本辦法適用于廈門市人民政府國有資產監督管理委員會（以下簡稱市國資委）履行出資人職責的企業（包括市直管國有企業和委托主管部門或管委會管理的國有企業，以下簡稱所出資企業）及其下屬各級全資、絕對控股及具有實際控制權的相對控股企業（以下統稱子企業）。

所出資企業及子企業，以下統稱企業。

第三條 本辦法所稱投資，主要指固定資產投資、長期股權投資、長期債權投資等。

固定資產投資包括基本建設、更新改造等；長期股權投資包括設立全資企業、合資合作、收購兼并、對所投資企業追加資本金、參與其他企業首次公開發行股票（IPO）前的股權投資等；長期債權投資包括從一級市場購買一年期以上的企業債券、金融債券、地方政府債券等。

第四條 企業投資活動應當遵循以下原則：

（一）符合國家有關法律、法規和產業政策；

（二）符合本市國有經濟布局和結構調整方向；

（三）符合本辦法和企業投資管理制度；

（四）符合企業發展戰略和規劃；

（五）突出主業，有利于提高企業核心競爭力。

第五條 市國資委對企業投資活動履行以下職責：

（一）督促、指導企業建立健全投資決策機制和管理制度；

（二）對企業投資項目進行分類監管；

（三）布置企業開展投資計劃編制及投資完成情況分析報告編報工作；

（四）對企業投資項目實施監督檢查；

（五）其他有關投資監管的法定職責。

第二章 企業職責

第六條 企業在投資活動中，應當嚴格執行法律、法規、規章以及本辦法的規定。所出資企業應根據本辦法制定適用于本企業及下屬子企業的投資管理制度，規范投資決策程序，明確下屬子企業的投資權限，強化對下屬子企業投資活動的管理；并視情況需要要求下屬子企業制訂相應的投資管理具體規定。

所出資企業及重要子企業所制訂的投資管理制度，應報市國資委備案。

第七條 企業投資管理制度應包括以下內容：

（一）投資決策機構、人員構成及職權；

（二）投資管理部門及職權；

（三）投資決策所遵循的原則；

（四）投資項目的立項、審核、決策及實施程序；

（五）投資項目可行性分析和論證規程；

（六）投資風險管控措施；

（七）外地投資項目決策、論證、管控等的特別規定；

（八）投資項目后評價規程；

（九）子企業的投資權限；

（十）責任追究。

第八條 所出資企業每年應當依據其發展戰略和規劃制訂本企業及下屬子企業投資計劃，并在當年1月31日前報送市國資委。

投資計劃可根據實際情況進行調整，并于當年9月30日前將調整情況書面報送市國資委。

第九條 所出資企業每年應當匯總編制本企業及下屬子企業上一投資完成情況分析報告，并于3月31日前報送市國資委。

第十條 企業投資項目在實施過程中發生以下情況的，所出資企業應當及時書面報告市國資委：

（一）股權比例發生重大變化，導致國有股控制權轉移的；

（二）合資合作方嚴重違約，損害國有出資人利益的；

（三）發生其他重大情況變化，可能危及國有資產安全和完整的。

第十一條 企業應加強投資項目檔案管理，涉及投資項目的有關批準文件、投資決策文件、可行性研究報告、非貨幣資產評估報告及備案表、法律意見書、合資合作合同、合作方資信證明等資料應及時整理建檔保存。

第三章 禁入與限制

第十二條 禁止企業炒作黃金、外匯、房地產以及進入二級市場炒作股票、債券、基金等。

第十三條 禁止企業違規從事與經營業務無關的投機性期貨交易。

第十四條 禁止房地產開發與經營業務未經市國資委確認為主業的企業對下屬房地產公司進行股權增量投資。

第十五條 所出資企業應當嚴格限制第四級次及以下企業對外投資。

第四章 投資核準

第十六條 所出資企業（不含委托管委會管理的國有企業）及重要子企業（不含上市公司）的非主業、非控股及非境內三類投資項目，應報市國資委核準。

第十七條 所出資企業辦理投資項目核準手續的，應當在投資決策機構討論通過后報市國資委核準。其中，委托主管部門管理的國有企業辦理核準手續的，決策通過后先報主管部門審核，再報市國資委核準。

第十八條 重要子企業辦理投資項目核準手續的，由所出資企業審核后報市國資委核準。

第十九條 企業辦理投資項目核準手續時，應向市國資委提交項目核準請示文件，隨附投資決策機構決議、主管部門或所出資企業審核意見、近期財務報表、項目可行性分析報告、法律意見書等資料。

市國資委可根據項目需要，要求企業附加提交非貨幣資產評估報告備案表、合資合作意向書、合作方資信證明等相關資料。

第二十條 市國資委收到企業投資項目核準申請資料后，應于3個工作日內對其所報資料是否符合要求進行初審。初審未通過的，應及時通知企業；初審通過的，應于其后7個工作日內予以審核并下達批復或轉報市政府批準。特殊情況需延期的，應及時告知企業。

第二十一條 未納入核準管理的投資項目，企業在向有關部門辦理相關手續或申報相關資質時，被要求須出具市國資委核準文件的，經所出資企業提出申請，可參照核準項目有關規定和程序辦理。

第五章 投資備案

第二十二條 除重要子企業外的其他子企業的非主業、非控股及非境內三類投資項目，應報市國資委備案。

委托管委會管理的國有企業的上述三類投資項目，先報管委會核準，再報市國資委備案。

第二十三條 納入備案管理的投資項目，應當在管委會核準或按企業投資管理制度規定程序決策通過后3個工作日內，由所出資企業報市國資委辦理備案手續。

第二十四條 企業申報投資項目備案時，應提交投資項目備案表，隨附管委會核準或所出資企業批準文件、企業投資決策機構決議、項目可行性分析報告等資料。

市國資委可根據項目需要，要求企業附加提交近期財務報表、非貨幣資產評估報告備案表、法律意見書、合資合作意向書、合作方資信證明等相關資料。

第二十五條 市國資委收到所出資企業的投資項目備案申報資料后，對資料齊全符合備案要求的，應于5個工作日內在投資項目備案表上加蓋備案專用章，并退還企業存檔；特殊情況需延期的，應及時告知企業。對存在問題的項目，應予以書面通知。

第六章 定期報告

第二十六條 除本辦法第十六條、第二十二條所列之外的投資項目，企業應定期向市國資委報告。

上市公司的非主業、非控股及非境內三類投資項目，由所出資企業按上市公司有關法律、法規和規章制度規定辦理，并于該投資項目信息在證券交易所公開披露后納入定期報告。

第二十七條 納入定期報告管理的投資項目，由所出資企業按季度匯總填報投資項目季報表，其中第一至第三季度應分別于當年4月15日前、7月15日前和10月15前報送市國資委。

第七章 監督與問責

第二十八條 所出資企業應加強對下屬企業投資活動的監督檢查，確保本辦法和企業投資管理制度的貫徹落實。

外地投資項目實施期間，所出資企業應負責跟蹤落實，適時組織對項目進展情況的實地檢查。項目正常經營后三年內，應組織對項目進行后評價，并向市國資委報送項目后評價報告。

第二十九條 市國資委采取不定期抽查的方式，對各企業投資項目的實施進展情況進行實地檢查。對檢查中發現問題的，由市國資委發出書面整改通知。所出資企業應當按照市國資委要求，及時抓好整改落實，并向市國資委書面報告整改情況。

第三十條 市國資委對企業報送的資料負有保密責任。

第三十一條 企業在投資項目決策或實施過程中，違反本辦法規定的，由市國資委責令其改正；情節嚴重、造成國有資產流失的，依照有關規定追究企業相關人員的責任。

市國資委有關工作人員違反本辦法規定的，市國資委應責令其改正，并依照有關規定予以處理。

第八章 附則

第三十二條 本辦法所稱投資決策機構，是指企業董事會、總經理辦公會議、投資委員會等依照企業投資管理制度規定有權對投資項目作出決策的機構。

本辦法所稱非主業投資項目，是指經市國資委確認公布的企業主業之外的其他經營業務；非控股投資項目，是指除全資、絕對控股、具有實際控制權的相對控股以外的參股項目；非境內投資項目，是指注冊地為港、澳、臺地區及國外的項目。

本辦法所稱企業級次，即以所出資企業為第一級次，所出資企業直接投資并持股的企業為第二級次，以此類推。上一級次與下一級次共同投資設立的企業，則以持有股權比例較大的一方作為其上級企業；如股權比例相等，則以擁有實際控制權的企業作為其上級企業。

第三十三條 本辦法所稱重要子企業，以市國資委確認公布的名單為準。

第三十四條 本辦法由市國資委負責解釋。

第三十五條 本辦法自2011年1月1日起施行，有效期五年。原廈國資企〔2007〕345號文同時廢止。

廈門市人民政府國有資產監督管理委員會

2010年10月22日印發

第五篇：溫州市屬國有企業工資總額管理辦法(試行)

關于印發《溫州市屬國有企業工資總額

管理辦法》（試行）的通知

各有關市屬國有企業：

為了貫徹落實黨的十七大關于深化國有企業收入分配制度改革的精神，推進和指導市屬企業深化收入分配制度改革，完善收入分配調控管理機制，建立健全企業職工工資正常增長機制和激勵約束機制，發展和諧勞動關系，促進企業持續穩定健康發展，實現國有資產保值增值，我委根據國家相關收入分配政策，制定了《溫州市屬國有企業工資總額管理辦法》（試行），現印發給你們，請遵照執行。

二○○八年八月十一日

溫州市屬國有企業工資總額管理辦法（試行）

第一章總則

第一條 為了切實履行企業國有資產出資人職責，依法規范出資人、企業和職工的收入分配關系，完善收入分配管理調控機制，推進和指導市屬企業深化收入分配制度改革，建立健全企業職工工資正常增長機制和激勵約束機制，發展和諧勞動關系，促進企業持續穩定健康發展，實現國有資產保值增值，根據《企業國有資產監督管理暫行條例》（第378號令）和國家相關的收入分配政策規定，結合本市實際情況，制定本辦法。

第二條 本辦法適用于溫州市人民政府國有資產監督管理委員會（以下簡稱“市國資委”）履行出資人職責的國有和國有控股企業（以下簡稱“市屬企業”）及其下屬獨資、控股的各級子公司（以下簡稱“下屬企業”）的工資總額管理。

第三條 本辦法所稱工資總額，是指企業在一定時期內直接支付給全部職工的勞動報酬（含企業負責人薪酬）總額，包括計時工資、計件工資、獎金、津貼和補貼、加班加點工資、特殊情況下支付的工資等。工資總額的構成按國家規定執行。

第四條 企業工資總額管理應當遵循下列原則：

（一）工資增長與經濟效益相結合；

（二）注重效率與促進公平相結合；

（三）激勵與約束相結合；

（四）把工資總額管理納入全面預算管理。

第五條 市國資委負責工資總額管理相關政策的制定，依法調控企業收入分配總體水平；負責對各市屬企業工資總額方案的審核、批復。對企業工資總額采取年初核定方案、全年監督使用、年終組織清算的辦法進行管理。

第六條 市屬企業在工資總額管理中應當履行以下主要職責：

（一）負責本單位的工資總額方案的編制和上報工作；

（二）負責對下屬企業的工資總額管理；

（三）參照本辦法對下屬企業工資總額方案進行審核、批復。

第二章工資總額方案的核定

第七條 企業工資總額方案主要包括工效掛鉤和工資總額使用計劃（以下簡稱“工資計劃”）兩種。工效掛鉤主要包括利潤掛鉤、限額掛鉤和復合掛鉤三種形式。

第八條 企業工資總額方案的申報與核定按下列程序進行：

（一）企業編制工資預算；

（二）企業申報工效掛鉤方案或工資計劃；

（三）市國資委核定企業申報的工效掛鉤方案或工資計劃。

第九條 生產經營正常、管理基礎較好的經營性企業，應選用工效掛鉤方式。市國資委按下列方法核定工效掛鉤方案：

（一）效益基數。參照企業上經會計師事務所審計后的利潤總額確定。其中，當年新掛鉤企業上年實際完成利潤總額低于前三年平均數的，按前三年平均數核定。

（二）工資基數。參照市國資委核定的上應提取工資總額確定。其中，當年新掛鉤企業參照上年實發工資和前三年平均工資水平綜合確定。

（三）掛鉤形式與比例。實行利潤掛鉤的企業，利潤增長與提取效益工資的比例，可根據企業特點、經營狀況、工資水平等，超利潤基數部分按20-50%計提新增效益工資，下浮同比例。

實行限額掛鉤的企業，完成利潤指標或完成減虧指標的，可上浮工資總額5%；反之，下浮工資總額5%。

實行復合掛鉤的企業，以實現利潤為主要掛鉤指標，實現利潤所占掛鉤指標的權重為：工業企業一般不低于70%，其他企業一般不低于50%。

第十條 管理型集團公司本部以及暫不具備工效掛鉤條件的經營性企業，可實行工資計劃管理。

實行工資計劃管理的企業，應在工資預算的基礎上，根據當年生產經營、經濟效益預測情況、職工人數增減計劃以及上工資水平等因素，編制工資計劃。

第十一條 市國資委根據市屬企業職工平均工資水平、勞動力市場價位、盈利能力、行業特點、企業工資指導線等因素，對企業上報的工資計劃按下列方法核定：

一是生產經營正常、經濟效益穩步增長的企業，在崗一線職工的年收入增長幅度一般應不低于本市當年工資增長基準線；二是微利、虧損的企業，在不出現虧損或不增加虧損的前提下，應按指導線下線或當年物價增長幅度增加在崗一線職工收入，確保職工實際生活水平不下降；三是經濟效益下降的企業，原則上不能增長工資，但企業上年在崗職工平均工資低于市屬企業在崗職工平均工資的，應當參照當地勞動部門公布的工資增長下線和當地物價指數增長水平，綜合考慮本企業人工成本承受能力等因素，合理確定不高于工資增長下線（或物價指數增長水平）的職工工資水平增長方案。

管理型集團公司本部工資計劃的核定，可參照其崗位設置、人員構成、工資指導線、企業負責人薪酬水平、同類型公司及本公司前三年工資水平等因素核定。

第十二條 實行工資計劃管理的企業，在按本辦法第十一條核定工資計劃時，出現下列情形的，市國資委可適度增減其工資計劃：

企業上年在崗職工平均工資低于同年市屬企業在崗職工平均工資的80%或已2年以上

未增加工資的，適度核增其工資總額計劃。

企業上年在崗職工平均工資達到或高于同年市屬企業在崗職工平均工資2倍以上的，適度控制其工資總額的增長。

第十三條 企業負責人的薪酬根據市國資委業績考核結果來確定，其基本年薪按月平均發放，績效年薪在次年一次性發放。企業負責人的薪酬在核定工資總額方案時，按實際數額核定。

第十四條 企業工效掛鉤方案或工資計劃一經核定，原則上不再調整。如企業因客觀原因發生重大變化，確實需要調整工效掛鉤方案或工資計劃的，應書面申報，說明理由，經市國資委審核同意后變更。

第三章工資總額方案的清算

第十五條 實行工資總額清算制度。終結后，市國資委按照已經核定的工效掛鉤方案或工資計劃，對企業工資總額執行使用的結果進行清算，確認調整因素、應提取工資總額等。

第十六條 實行利潤掛鉤的企業，在工資清算時，對效益工資增長過快的，突破本市當年工資增長指導線上線，超過工資增長指導線上線部分新增效益工資分以下三檔處理：

（一）第一檔：企業上年在崗職工平均工資等于或低于同年市屬企業在崗職工平均工資1.5倍的，超過工資增長指導線上線部分新增效益工資按50%計提；

（二）第二檔：企業上年在崗職工平均工資在同年市屬企業在崗職工平均工資水平1.5至2倍之間的，超過工資增長指導線上線部分新增效益工資按20%計提；

（三）第三檔：企業上年在崗職工平均工資高于同年市屬企業在崗職工平均工資2倍的，超過工資增長指導線上線部分新增效益工資不再計提。

第十七條 實行工效掛鉤的企業，當年實發工資總額小于應提取工資總額的，按規定可發放的工資額度結余，可結轉至以后使用，以豐補歉；當年實發工資總額大于應提取工資總額的，差額部分為超提超發，按超提超發金額核增下一效益基數并核減下一應提取工資總額。

第十八條 實行工資計劃管理的企業，實發工資總額小于計劃工資總額的，差額部分一般不可結轉；對于具有行業波動性較大、人工成本比重較高等特點的企業，為防止職工收入大起大落，企業按規定可發放的工資額度結余，可結轉至以后使用。當年實發工資總額大于計劃工資總額的，差額部分為超發，應據實扣減下一工資計劃。

第十九條 工資總額清算結果，作為下一企業申報工效掛鉤方案或工資計劃的參考依據。

市國資委根據企業上工資總額年報匯審數據，公布市屬企業上年在崗職工平均工資。

第四章工資總額的監督管理

第二十條 經濟效益預計增長的企業，應當制定相應的職工工資增長預算。工資預算水平與企業經濟發展、人力資源結構、勞動力市場工資水平等相匹配。企業一線員工工資不增

長的，企業負責人薪酬也不得增長。

第二十一條 市屬企業應根據自身的經濟效益狀況，按照政府發布的企業工資增長指導線、勞動力市場工資指導價位，盡快建立職工工資正常增長機制。職工收入明顯高于勞動力市場價位的企業，要從嚴控制企業人工成本，合理確定職工收入增長幅度。

第二十二條 企業應當全面推進職工工資集體協商工作，保障勞動關系雙方合法權益，構建和諧勞動關系，促進企業健康發展。工資集體協商的內容應當包括企業負責人的薪酬與職工平均工資的倍數關系和增長比例。

第二十三條 企業應當嚴格執行最低工資保障制度，對于在崗正常勞動的職工，最低工資不得低于當地最低工資標準。

第二十四條 企業應嚴格按照國家工資管理政策和會計準則核算工資。當年實發的工資總額應控制在市國資委核定的應提取工資總額或核定的工資計劃總額范圍內，不得超提超發或違規發放工資，不得將工資性支出列入非工資性科目核算。

第二十五條 職工工資收入為稅前收入，職工應當依法繳納的個人所得稅，由企業從其工資中代扣代繳。

第二十六條 企業應為職工依法按期、足額繳納基本養老、基本醫療、工傷、生育和失業等各項社會保險以及住房公積金。其中應當由個人承擔的部分，由企業從其工資中代扣代繳；應當由企業承擔的部分，由企業負擔。

第二十七條 市國資委按規定對企業工資總額支出情況進行監督管理，建立企業工資性支出情況審計、檢查制度。委托社會中介機構專項審計企業工資總額支出情況，并根據情況對企業工資總額管理情況進行專項檢查。

有下列情形之一的，區分不同情況，作出相應處理：

（一）超過核定總額發放或違規發放工資的；

（二）提供虛假勞動工資信息的；

（三）違反會計準則核算工資的。

存在上述所列情形或違反本辦法其他條款規定的，市國資委將視情況采取警示、核減下一工資總額指標、通報批評等措施，并督促企業整改。

第二十八條 企業應建立職工和工資信息報告制度，定期向市國資委報告職工構成和增減變動情況、工效掛鉤方案或工資計劃的執行情況、職工和社會保險費繳納情況以及支付給職工的其他薪酬等情況。

企業應建立收入分配重大事項備案制度，企業制訂的工資總額管理的具體辦法和薪酬方案按規定報市國資委審核或備案。

第五章附則

第二十九條 如遇國家有關收入分配政策調整，以國家調整后的政策為準。

第三十條 每工資總額管理的具體事項及要求，由市國資委另行通知。

第三十一條 本辦法由市國資委負責解釋。

第三十二條 本辦法自印發之日起施行。