第一篇：?？谑惺袑賴衅髽I改制工作規程

海口市市屬國有企業改制工作規程

第一章總則

第一條為規范市屬國有企業改制，促進企業改制和國有經濟結構性調整，防止國有資產流失，維護職工合法權益，保護債權人利益，根據國家和省市有關法律、法規和政策規定，制定本規程。

第二條本規程所稱企業改制是指國有及國有控股企業采取重組、聯合、兼并、出售、股份制、股份合作制等方式改變國有獨資或國有控股性質和組織形式的行為。

第三條企業改制應妥善處理改革、發展和穩定的關系，依法規范、公開透明、程序完備。

第二章前期準備

第四條企業國有產權持有單位或企業按隸屬關系報主管部門同意后，向市國資委提出改制書面申請，內容包括：企業基本情況（資產負債情況、生產經營情況、職工基本情況等）、改制的理由、擬采取的改制方式、職工安置辦法及費用測算、職工安置資金來源等。

第五條市國資委批準立項后，改制企業應進行清產核資，聘請經市國資委認可的中介機構進行財務審計和資產評估，評估結果報市國資委核準。產權不清的，要按有關規定進行產權界定。

第六條企業改制必須制訂改制方案和職工安置方案。方案可由改制企業國有產權持有單位制訂，也可由其委托經市國資委認可的中介機構或者改制企業（向本企業經營管理者轉讓國有產權的除外）制訂。

企業改制方案一般應包括以下內容：

(一)企業基本情況:包括歷史沿革與現狀；資產情況，其中經營性資產、非經營性資產情況；負債結構情況；職工情況,其中在職職工 1

(在崗職工、下崗待崗職工)、離退休人員情況；生產經營情況，其中生產、銷售、盈虧等情況；其他需要說明的有關情況。擬實施兼并的應說明兼并方的基本情況。

（二）改制的必要性與可行性分析。

（三）改制方式與內容。主要包括改制為股份有限公司、有限責任公司、股份合作制企業及其股權結構、股金來源，出售、兼并及其具體方式，新企業的組織形式等。

（四）資產處置辦法。包括國有和其他所有者權益處置辦法，經營性資產處置辦法、非經營性資產處置辦法等。

（五）債務處置辦法。

（六）職工安置辦法。包括職工安置范圍、項目、方式、標準和費用來源等。

（七）參與改制其他投資方的基本情況。

（八）改制后企業的資本組織形式、注冊資本、股權結構。

（九）需要政府社會公共管理部門批準的事項。

（十）改制方案的實施、程序和時間安排。

（十一）其他需要說明的問題。

職工安置方案應包括以下內容：

(一)企業職工（包括在職職工和離退休人員）情況。

(二)勞動關系處理辦法，社會保險關系處理辦法，離退休人員管理辦法。

(三)職工安置的具體項目、費用測算及政策依據。

(四)職工安置費用的解決辦法。

(五)其他需要說明的事項。

第七條企業改制方案需提交職工代表大會或職工大會審議，充分聽取職工意見。職工安置方案需經職工代表大會或職工大會審議通過并形成書面決議。

第八條企業職工安置方案經職工代表大會或職工大會審議通

過后，應報市人事勞動保障部門審查，由其出具書面審查意見。

第九條企業改制按規定須經債權人同意的事項，要征求債權人，主要是銀行、金融資產管理公司等債權金融機構的意見。

第三章申請、受理與審批

第十條改制企業的各項前期準備工作完成后，應由企業國有產權持有單位或企業向市國資委提出改制的正式書面申請。

企業改制的正式書面申請應附上以下材料：

(一)企業改制方案和職工安置方案。

(二)職工代表大會或職工大會審議通過職工安置方案的決議。

(三)市人事勞動保障部門出具職工安置方案的審查意見。

(四)清產核資、財務審計、資產評估報告。

(五)資產評估報告核準文件。

(六)涉及金融債務重組的，提交債權金融機構的意見。

(七)企業營業執照副本復印件。

(八)市國資委要求提供的其他材料。

第十一條對提交的材料齊全、規范的，市國資委應及時受理；不符合條件的，及時退回報送單位并告知理由。

第十二條市國資委直接履行出資人職責的重點企業改制為國有股不控股或完全退出的，以及按規定須報市政府批準的其他重大改制項目，由市國資委出具初步審核意見，上報市政府批準。其他企業由市國資委直接批準。

第四章實施與監督

第十三條改制企業國有產權持有單位或改制企業應成立企業改制工作領導小組,具體負責改制工作的組織實施。

第十四條企業國有產權轉讓按照國家和省市的有關規定執行。

第十五條嚴格按照政策安置職工，既要保護職工的合法權益，又要遵從國家現行有關政策。

第十六條企業改制要依法落實金融債務，維護其他債權人的利益。

第十七條改制企業依法辦理企業資產、債務轉移、過戶、變更、核銷，工商、稅務新設、變更、注銷登記等手續，以及做好勞動關系、社會保險關系處理和黨團組織關系、文件檔案的移交等工作。

第十八條改制企業國有產權持有單位或改制企業應及時報告改制實施過程中的重大事項，并在完成改制后15個工作日內向市國資委書面報告改制工作實施情況。

第十九條有關部門要加強對企業改制工作的監督檢查，及時發現和嚴肅查處違紀違法案件。對有關人員利用改制之機轉移、侵占、侵吞國有資產的，隱匿資產、提供虛假會計資料造成國有資產流失的，營私舞弊、與買方串通低價變賣企業資產的，嚴重失職、違規操作、損害國家和職工利益的，要進行認真查處。造成國有資產流失的，依法追究有關責任人的賠償責任；涉嫌犯罪的，依法移交司法機關處理。對中介機構弄虛作假、提供虛假審計報告、故意壓低評估價格等違規違法行為的，嚴肅懲處；并禁止再聘請該中介機構及其有關責任人從事涉及國有企業的中介活動。

對企業領導人需要進行經濟責任審計的，依法進行審計。

附則

第二十條本規程由市國資委負責解釋。

第二十一條本規程自發布之日起實施。

第二篇：市屬國有企業改制工作調查報告

××市區仍有109 家國有企業未改制，完成企業改制需要46億元總成本，約有4.5萬名職工需就業和社保安置。這是全市實現科學發展、奮起趕超要直接面對和破解的重大課題。有著顯著地域優勢和產業資源優勢的××市區，為何國有企業改制進程如此緩慢,以致目前改制成本高筑，推動企業改制如此艱難；目前影響企業改制的凍結問題在哪里；要采取

哪些措施整體推進改制，是貫徹落實市委九屆七次全委擴大會議精神，實現科學發展，奮起趕超的需要，是市直各部門，各企業班子要認真分析、深入研究解決的問題。

市屬國有企業改制滯后的成因分析

1997年全市學南通，對國有企業實行股份制改造，全市上下刮起了改革風。但未能從企業機制和職工身份轉變上實行徹底改革。遇上1998年全市抗洪救災文秘雜燴網與災后重建等諸多因素影響，致使市屬企業改革拖后了三年。2001年起全省掀起國有企業改革熱潮，××各縣區都集中時間、精力進行國有企業改革，但市屬國有企業改革力度較小，進展緩慢。2003年起，市屬企業市直各行業紛紛向政府呈送改制方案，但政府要抓的大事太多，國有企業改制問題似乎提不上主要議題。2004年各部門以企業為單位向政府呈報改制方案，但市政府未成立改制辦。一個企業改制從改制立項、職工分流方案初審、資產評估、職代會成立、企業改制方案通過到最后的領導小組批復，全程要經過六個部門、八個程序，最快要八個月至一年，有的甚至是一年半或兩年。因此，一段時期政府叫得響、企業干著急、部門慢慢來www.的改革態勢，桎梏著市屬國有企業的改制進程。2007年市政府加大力度推進企業改制，成立企業改制領導小組和市政府改制辦，促進了市屬國有企業改制。但2008年4月調整職工身份置換補償金標準，和改制企業“四零五零”人員養老、醫療保金續繳年齡，增加了企業改制成本，在有些部門與行業引發了新的矛盾。綜上所述，筆者認為：政府推進企業改制的工作力度、部門服務企業改制的態度、改制政策標準制定和前后一致的尺度、企業班子實施企業改制的同心度，是近幾年××市屬國有企業改制工作滯后的主要原因。

當前推進市屬國有企業改制面臨的困難與問題

××市屬國有企業改制進程與長江沿岸市區相比落后五至六年，與全省其他設區市相比滯后二至三年。表面上是109戶國有企業的存在與急待改制，實質上，一是錯失改革良機，增加企業成本；二是國有資產的休眠與浪費；三是挫傷了企業骨干和企業職工創業激情與工作熱情；從根本上影響著××的經濟發展速度。當前推進市屬國有企業改制，要著重圍繞，錢從哪里來，人往哪兒去，妥善研究和解決好以下三個根本性問題。

（一）企業改制成本不足和成本動態增長問題。企業改制成本由企業職工身份置換補償金，企業應繳職工養老保險金、醫保金、失業保險金，企業各類債務等組成。隨著時間的推移，企業改制成本年增長速度超過兩位數。以市糧食直屬分局六戶企業為例，2004年底測算改制成本為2800萬元，2007年底基本完成企業改制成本為4300萬元，如果拖到明年完成改制，成本要達到7000萬元。市直109戶未改制企業今年底完成改制成本是46億元，明年底完成接近50億元，2011年底完成改制，成本將達到55億元。市直早完成一年企業改制相當于增加三十個1000萬元利稅大戶。就市屬各行業，各部門來說，今明兩年推進市屬國營企業改制所帶來的經濟價值大于任何產業和工作所創造的經濟價值。

（二）企業老職工安置和企業員工再就業問題。據統計市屬109戶企業共有職工4.5萬人，剔除己達到退休年齡和五年內提前退休老職工2.5 萬人，約有2萬人需再就業尋求出路和生活保障。如何以人為本，以保民生、保增長、保穩定來實施企業改制，是改制工作的核心問題。改制企業，主導改制的行業主管部門，制訂企業改制方案，選擇老企業的關、停、并、轉時，首先要考慮的是企業老職工的安置問題。要以妥善積極的辦法，落實老職工的養老和醫療保障安置，幫助就業有困難的職工實現轉崗創業和再就業，切忌只顧少數人利益把職工安置問題簡單推給政府，推向社會。

（三）企業債務清理和銀行債務償還問題。市屬國有企業普遍存在企業債務重，銀行欠款多的問題。絕大部分企業的地產、房產都抵押在各國有商業銀行。企業不啟動改制，債權債務得不到有效清理，抵押資產一定程度也在流失和貶值。國家支持國有商業銀行發放貸款，支持中小型企業發展，××各商業銀行也要站在支持××經濟發展的高度，支持市屬國有企業改制，支持國有老企業的關、停、并、轉，支持新企業的整合重組，從而有利于銀行債務的有效清理與落實。

整體推進市屬國有企業改制的對策與措施

推進市屬國有企業改制是一項系統工程，需要市委市政府的高度重視，需要各部門各行業的精心組織與服務，需要各改制企業干部職工的同心參與和配合，全市

上下要站在發展的高度，兼顧長遠利益與眼前利益，全局利益與局部利益，以人為本，協調各方關系，整體推進改制工作的順利進行。

（一）以經濟規劃和產業發展主導企業改制。一個地區有一個地區的經濟發展規劃和產業特色?！痢燎皫啄曛朴喠恕笆晃濉?經濟發展規

劃，明確了發展機械、電子、汽車、化工、棉紡、水產、旅游、食品等特色產業。市屬眾多家國有企業曾經都有自己的產業發展定位，市屬國有企業改制，首先要分析確認現有企業的產業發展前景、行業發展定位。主導改制的政府行業組成和工作部門，要充分研究行業發展、行業企業整合、行業內企業財稅增長培植問題，在本行業內做出企業改制和企業發展方案，以發展主導改制，以改制促發展。

（二）以產權改革和機制創新實施企業改制。許多發達地區的經濟發展事實證明，國有中小型企業生存發展的障礙不是產品不適應市場，也不僅僅是設備、技術、資金問題，而是計劃經濟遺存下來的公有制形式下的企業經營、管理、分配機制不適應市場經濟的發展。市屬國有企業的改制，首先要動產權、動機制，宜股則股、宜租則租、宜賣則賣，鼓勵全民創業，徹底改變企業現有的經營體制與管理機制，以現代企業制度的建立，實施企業改制。

（三）以招商引資和資產盤活促進企業改制。近幾年推動經濟發展的手段是招商引資。市屬國有企業改制，要以招商引資為切入點，加大企業招商，產業引資力度，引進外來資金、技術、機制、人才，對現有企業進行徹底的改組、改造。只要企業在××落戶、安排××人就業，向××財稅部門納稅，要舍得讓利，與其企業關停，留守人員坐食國有資產，不如引進盤活，讓資產生財，讓政府得稅，讓員工得利，促進地域經濟發展。

（四）以土地收儲和資產抵交扶助企業改制。近兩年市屬企業改制，普遍遇到一個有地無錢，有業無現的問題。很多企業通過了改制方案，確無資金起動。如何解決影響市屬企業改制的資金瓶頸問題，按市場價格集中收儲市區各改制企業的國有土地，和企業應繳養老保險金、醫療保險金，經評估后以資產抵押，暢通改制企業與社保、醫保，為參與改制職工進行養老保險、醫療保險通道，在政府集中土地資源和有效資產的基礎上，最大限度地支持企業盡快完成改制。

（五）以整體推進和分步實施督促企業改制。市屬國有企業改制，是一項規范性和系統性很強的工作，宜分系統分部門整體推進，分步實施。一要分系統制訂企業改制總體方案，各企業實施方案；二要以系統為單位籌措改制成本，平衡調度改制資金；三要分系統做好老職工社、醫保托管，新企業員工培訓、轉崗、分流、再就業服務；四要以系統為單位清理企業債權債務，盤活存量資產；五要加強督促檢查，嚴肅改制工作紀律，確保改制工作健康有序進行。

第三篇：海南省省屬國有企業改制工作規程

§

1、《海南省省屬國有企業改制工作規程》

（瓊國資[2004]89號）

第一章 總則

第一條為規范省屬國有企業改制行為，推動企業改革和發展，防止國有資產流失，維護職工合法權益，保護債權人利益，根據國家和我省有關法律、法規和政策規定，結合我省實際，制定本規程。

第二條本規程所稱企業改制是指國有及國有控股企業采取重組、聯合、兼并、出售、股份制、股份合作等方式改變國有獨資或國有控股性質和組織形式的行為。

第三條企業改制應妥善處理改革、發展和穩定的關系，依法規范、公開透明、程序完備。

第二章前期準備

第四條改制立項。企業國有產權持有單位或企業應向省國資委提出改制書面申請，內容包括：企業基本情況（資產負債情況、生產經營情況、職工基本情況等）、改制的理由、擬采取的改制方式、職工安置辦法及費用測算、職工安置資金來源等。

第五條清產核資、財務審計和資產評估。省國資委批準立項后，改制企業應進行清產核資，聘請具備資格的中介機構進行財務審計和資產評估，評估結果報省國資委核準。產權不清的，要按有關規定進行產權界定。

第六條 制訂方案。企業改制必須制訂改制方案和職工安置方案。方案由改制企

業國有產權持有單位或改制企業（向本企業經營管理者轉讓國有產權的除外）制訂，也可委托省國資委認可的中介機構制訂。

企業改制方案應包括以下內容：

（一）企業基本狀況：包括歷史沿革與現狀；資產狀況，其中經營性資產、非經營性資產狀況；負債狀況，負債結構狀況；職工狀況，其中在職職工（在崗職工、下崗待崗職工）、離退休人員狀況；生產經營狀況，其中生產、銷售、盈虧等狀況；其他需要說明的有關情況。

擬實施兼并的應說明兼并方的基本情況。

（二）改制的必要性與可行性分析。

（三）改制方式與內容。主要包括改制為股份有限公司、有限責任公司、股份合作制企業及其股權結構、股金來源，出售、兼并及其具體方式，新企業的組織形式等。

（四）資產處置辦法。包括國有和其他所有者權益處置辦法，經營性資產處置辦法、非經營性資產處置辦法等。

（五）債務處置辦法。

（六）職工安置辦法。包括職工安置范圍、項目、方式、標準和費用來源等。

（七）企業辦社會職能、黨團工會組織、文件檔案等處理辦法。

（八）改制后新企業的發展構想。

（九）改制的組織領導與工作安排。

職工安置方案應包括以下內容：

（一）企業職工（包括在職職工和離退休人員）狀況。

（二）勞動關系處理辦法，社會保險關系處理辦法，離退休人員管理辦法。

（三）職工安置的具體項目、費用測算及政策依據。

（四）職工安置費用的解決辦法。

（五）其他需要說明的事項。

第七條審議改制方案和職工安置方案。企業改制方案需提交職代會或職工大會審議，充分聽取職工意見。職工安置方案需經職代會或職工大會審議通過并形成書面決議。

第八條審查職工安置方案。企業職工安置方案經職代會或職工大會審議通過后，應報省勞動保障行政部門審查，由其出具書面審查意見。

第九條征求債權人意見。企業改制按規定須經債權人同意的事項，要征求債權人，主要是銀行、金融資產管理公司等債權金融機構的意見。

第二章

申請、受理與審批

第十條申請。改制企業的各項前期準備工作完成后，應由改制企業國有產權持有單位或改制企業向省國資委提出改制的正式書面申請。

企業改制的正式書面申請應附以下材料：

（一）企業改制方案和職工安置方案。

（二）職代會或職工大會審議通過職工安置方案的決議。

（三）省勞動保障行政部門出具的職工安置方案審查意見。

（四）清產核資、財務審計、資產評估報告。

（五）資產評估報告核準文件。

（六）涉及金融債務重組的，提交債權金融機構的意見。

（七）企業營業執照副本復印件。

（八）省國資委要求提交的其他材料。

第十一條受理。對提交的材料齊全、規范的，省國資委應及時受理；不符合條件的，及時退回報送單位并告知理由。

第十二條審批。省國資委直接履行出資人職責的重點企業改制為國有股不控股或退出的，以及按規定需報省政府批準的其他重大改制項目，由省國資委出具初步審核意見，上報省政府批準。其他企業由省國資委直接批準。

第四章實施與監督

第十三條組織領導。改制企業國有產權持有單位或改制企業應成立企業改制工作領導小組，具體負責改制工作的組織實施。

第十四條資產處置。企業國有產權轉讓按照國家和我省的有關規定執行。

第十五條職工安置。嚴格按政策安置職工，不得損害職工的合法權益，也不能亂開政策口子。做好職工思想工作，保持社會穩定。

第十六條債務處理。企業改制要依法落實金融債務，維護其他債權人的利益。

第十七條相關手續。改制企業依法辦理企業資產、債務轉移、過戶、變更、核銷等手續，工商、稅務新設、變更、注銷登記等手續，以及勞動合同的簽署、變更、解除等手續，妥善做好社會保險關系處理和黨團組織關系、文件檔案的移交等工作。

第十八條報告制度。改制企業國有產權持有單位或改制企業應及時報告改制實施過程中的重大事項，并在完成改制后的15個工作日內向省國資委書面報告改制工作實施情況。第十九條監督檢查。有關部門要加強對企業改制工作的監督檢查，及時發現和嚴肅查處違紀違法案件。對有關人員利用改制之機轉移、侵占、侵吞國有資產的，隱匿資產、提供

虛假會計資料造成國有資產流失的，營私舞弊、與買方串通低價轉讓國有產權的，嚴重失職、違規操作、損害國家和職工利益的，要進行認真查處。造成國有資產流失的，依法追究有關責任人的賠償責任；涉嫌犯罪的，依法移交司法機關。對中介機構弄虛作假、提供虛假審計報告、故意壓低評估價格等違規違法行為，將根據有關規定進行查處；并禁止再聘請該中介機構及其有關責任人從事涉及國有企業的中介活動。

對企業領導人需要進行離任審計的，依法進行審計。

第二章

附則

第二十條本規程適用于省屬國有企業，市、縣國有企業可參照執行。

第二十一條本規程由省國資委負責解釋。

第二十二條本規程自發布之日起施行。

第四篇：國有企業改制工作流程

國有企業改制工作流程

國企改制的工作流程，包括前期準備、改制申請、清算資產、財務審計等。

一、前期準備階段

（一）主要工作

1、成立企業改制領導小組，確定小組成員。

2、進行企業基本情況調查（資產、負債、人員等）

3、改制領導小組對企業改制形成初步決議。

（二）需準備的主要資料

1、改制領導小組對改制形成的可行性分析。

2、改制領導小組對申請改制事項形成的決議文件。

3、改制領導小組成員名單。

二、改制申請階段

（一）主要工作

1、在領導小組決議的基礎上，提出改制申請（即改制立項申請）

2、報國資委審批。

（二）需準備的主要資料

1、企業改制書面申請。內容包括：改制企業的基本情況（包括資產、負債、凈資產、經營、人員情況等）改制的可行性和必要性、總體初步設想等。

2、上年末及近期會計報告（資產負債表、損益表、現金流量表）

3、改制領導小組對申請改制事項形成的決議文件。

4、改制領導小組成員名單。

5、企業的營業執照副本復印件和國有資產產權登記證復印件。

三、清產核資、財務審計和資產評估階段

（一）主要工作

1、企業改制申請獲得批準后，確定清產核資基準日，開展資產清查、產權界定和損失認定工作。

2、委托會計師事務所進行財務審計。

3、委托中介機構進行資產評估。

（二）需準備的主要資料

1、財務審計報告。

2、資產評估報告。

四、編制報批改制方案階段

（一）主要工作

1、編制企業改制方案，確定改制企業的人員安置、資產處置、凈資產折股比例、新公司股權設置等具體內容。

2、組織召開職工（代表）大會，審議改制方案，并審議通過職工安置方案。

3、由國資委的法律顧問或國資委認定的律師事務所對改制方案出具法律意見書。

4、向上級主管部門及國資委上報改制方案申請文件。

（二）需準備的主要資料

1、改制方案，具體包括：

（1）改制企業基本情況（包括企業本部及其全資和控股企業的名稱、組織結構和股權結構、產權歸屬和資產狀況、主營業務和生產經營情況、近三年財務情況、對外投資和擔保情況）

（2）改制的目的以及必要性，改制目標以及可行性。

（3）改制的具體形式及相應的資產重組方案（包括土地使用權、專利、非專利技術以及商標的處置方案）。

（4）債權債務處置方案。

（5）改制后企業的資本組織形式、注冊資本、股權設置和法人治理結構。

（6）職工安置方案（包括人員狀況及分流安置意見；勞動關系調整的辦法、費用測算及支付辦法；社會保險關系接續；離退休人員及費用管理方案；拖欠職工的工資等債務和企業欠繳的社會保險費處理辦法等）

（7）需要政府社會公共管理部門批準的事項。

（8）改制的實施方案、程序和時間安排。

2、改制方案的附件

（1）上級單位對企業改制方案的批復文件。

（2）對改制方案出具的法律意見書。

（3）改制后企業發展計劃（包括業務、產品開發和技術改造等）。

（4）與改制相關的協議書草案。

（5）公司章程草案。

（6）職工代表大會或職工大會審議職工安置方案的決議。

（7）改制方案中涉及金融債務重組的，需提交債權金融機構的書面意見。

（8）按照企業內部決策程序審議，并形成的書面決議文件。

（9）新增發起人的相關資料。

（10）批準機構要求的其他文件。

五、實施改制方案階段

（一）主要工作

1、涉及國有產權轉讓事項的必須在產權交易所掛牌交易，取得產權交易憑證。

2、股東認繳股款，并由會計師事務所進行驗資。

3、召開第一屆股東大會，審議、修改、通過企業章程等重要文件，并選舉法定代表人、董事、監事，組建企業的內部運行組織，如董事會、監事會等，以開始企業的正式運營。

4、辦理國有資產產權登記。

5、辦理工商變更登記，領取企業法人營業執照。

6、辦理稅務登記、統計登記等相關事項。

7、與職工簽訂有關安置、補償的相關協議等，調整職工勞動關系。

8、辦理工商稅務登記，注冊成立股份有限公司。

（二）需準備的主要資料

1、國有產權交易上市申請書等上市交易的相關文件（涉及國有產權轉讓事項的）

2、第一屆股東大會會議相關文件。

3、調整職工勞動關系所簽訂的相關協議等。

4、公司章程。

5、其他相關文件。

第五篇：國有企業改制工作要求

國有企業改制工作要求

發表日期：2004年6月30日 已經有1377位讀者讀過此文

國務院國有資產監督管理委員會2003年12月出臺的《關于規范國有企業改制工作的意見》中明確指出，黨的十五大以來，各地認真貫徹國有經濟有進有退、有所為有所不為的方針，積極推進國有經濟布局和結構調整，探索公有制的多種有效實現形式和國有企業改制的多種途徑，取得了顯著成效，積累了寶貴經驗。

2004年3月23日，中共上海市委、市政府召開的國資國企改革工作會議指出，目前國資國企改革發展目標和任務已經明確，關鍵是抓住關鍵環節和重點問題加以推進，做到五個結合，把好三道關，嚴鎖三條線。做到五個結合是：把深化國資國企改革與更好發揮國有經濟主導作用相結合、與大力發展“兩個經濟”即混合經濟和民營經濟相結合、與全面提升上海經濟能量和能級相結合、與切實增強國有企業創新能力相結合以及與培育要素市場相結合。把好三道關是：科學規范的資產評估關、公開透明的資產交易關和公開科學的政府及企業決策關。嚴守三條線是：在要素參與分配過程中，土地、房產評估增值等屬于國家資源自然增值部分，不能納入分配；上市公司增發、配股產生的國有資產溢價部分，不能納入分配；領導在任期內造成損失的，不能納入分配。

國有企業改制是一項政策性很強的工作，涉及出資人、債權人、企業和職工等多方面的利益，既要積極探索，又要規范有序。

（一）批準制度。國有企業改制應采取重組、聯合、兼并、租賃、承包經

營、合資、轉讓國有產權和股份制、股份合作制等多種形式進

行。國有企業改制，包括轉讓國有控股、參股企業國有股權或

者通過增資擴股來提高非國有股的比例等，必須制訂改制方

案。方案可由改制企業國有產權持有單位制訂，也可由其委托

中介機構或者改制企業（向本企業經營管理者轉讓國有產權的企業和國有參股企業除外）制訂。國有企業改制方案需按照《企

業國有資產監督管理暫行條例》（國務院令第378號，以下簡

稱《條例》）和國務院國有資產監督管理委員會（以下簡稱國

資委）的有關規定履行決定或批準程序，未經決定或批準不得

實施。國有企業改制涉及財政、勞動保障等事項的，需預先報

經同級人民政府有關部門審核，批準后報國有資產監督管理機

構協調審批；涉及政府社會公共管理審批事項的，依照國家有

關法律法規，報經政府有關部門審批；國有資產監督管理機構

所出資企業改制為國有股不控股或不參股的企業（以下簡稱非

國有的企業），改制方案需報同級人民政府批準；轉讓上市公

司國有股權審批暫按現行規定辦理，并由國資委會同證監會抓

緊研究提出完善意見。

（二）清產核資。國有企業改制，必須對企業各類資產、負債進行全面認

真的清查，做到賬、卡、物、現金等齊全、準確、一致。要按

照“誰投資、誰所有、誰受益”的原則，核實和界定國有資本

金及其權益，其中國有企業借貸資金形成的凈資產必須界定為

國有產權。企業改制中涉及資產損失認定與處理的，必須按有關規定履行批準程序。改制企業法定代表人和財務負責人對清產核資結果的真實性、準確性負責。

（三）財務審計。國有企業改制，必須由直接持有該國有產權的單位決定

聘請具備資格的會計師事務所進行財務審計。凡改制為非國有的企業，必須按照國家有關規定對企業法定代表人進行離任審計。改制企業必須按照有關規定向會計師事務所或政府審計部門提供有關財務會計資料和文件，不得妨礙其辦理業務。

（四）資產評估。國有企業改制，必須依照《國有資產評估管理辦法》（國

務院令第91號）聘請具備資格的資產評估事務所進行資產和土地使用權評估。國有控股企業進行資產評估，要嚴格履行有關法律法規規定的程序。向非國有投資者轉讓國有產權的，由直接持有該國有產權的單位決定聘請資產評估事務所。企業的專利權、非專利技術、商標權、商譽等無形資產必須納入評估范圍。評估結果由依照有關規定批準國有企業改制和轉讓國有產權的單位核準。

（五）交易管理。非上市企業國有產權轉讓要進入產權交易市場，不受地

區、行業、出資和隸屬關系的限制，并按照《企業國有產權轉讓管理暫行辦法》的規定，公開信息，競價轉讓。具體轉讓方式可以采取拍賣、招投標、協議轉讓以及國家法律法規規定的其他方式。

（六）定價管理。向非國有投資者轉讓國有產權的底價，或者以存量國有

資產吸收非國有投資者投資時國有產權的折股價格，由依照有關規定批準國有企業改制和轉讓國有產權的單位決定。底價的確定主要依據資產評估的結果，同時要考慮產權交易市場的供求狀況、同類資產的市場價格、職工安置、引進先進技術等因素。上市公司國有股轉讓價格在不低于每股凈資產的基礎上，參考上市公司盈利能力和市場表現合理定價。

（七）轉讓價款管理。轉讓國有產權的價款原則上應當一次結清。一次結

清確有困難的，經轉讓和受讓雙方協商，并經依照有關規定批準國有企業改制和轉讓國有產權的單位批準，可采取分期付款的方式。分期付款時，首期付款不得低于總價款的30%，其余價款應當由受讓方提供合法擔保，并在首期付款之日起一年內支付完畢。轉讓國有產權的價款優先用于支付解除勞動合同職工的經濟補償金和移交社會保障機構管理職工的社會保險費，以及償還拖欠職工的債務和企業欠繳的社會保險費，剩余價款按照有關規定處理。

（八）依法保護債權人利益。國有企業改制要征得債權金融機構同意，保

全金融債權，依法落實金融債務，維護其他債權人的利益。要嚴格防止利用改制逃廢金融債務，金融債務未落實的企業不得進行改制。

（九）維護職工合法權益。國有企業改制方案和國有控股企業改制為非國

有的企業的方案，必須提交企業職工代表大會或職工大會審議，充分聽取職工意見。其中，職工安置方案需經企業職工代

表大會或職工大會審議通過后方可實施改制。改制為非國有的企業，要按照有關政策處理好改制企業與職工的勞動關系。改制企業拖欠職工的工資、醫療費和挪用的職工住房公積金以及企業欠繳的社會保險費等要按有關規定予以解決。改制后的企業要按照有關規定按時足額交納社會保險費，及時為職工接續養老、失業、醫療、工傷、生育等各項社會保險關系。

（十）管理層收購。向本企業經營管理者轉讓國有產權必須嚴格執行國家的有關規定，以及《關于規范國有企業改制工作的意見》的各項要求，并需按照有關規定履行審批程序。向本企業經營管理者轉讓國有產權方案的制訂，由直接持有該企業國有產權的單位負責或其委托中介機構進行，經營管理者不得參與轉讓國有產權的決策、財務審計、離任審計、清產核資、資產評估、底價確定等重大事項，嚴禁自賣自買國有產權。經營管理者籌集收購國有產權的資金，要執行《貸款通則》的有關規定，不得向包括本企業在內的國有及國有控股企業借款，不得以這些企業的國有產權或實物資產作標的物為融資提供保證、抵押、質押、貼現等。經營管理者對企業經營業績下降負有責任的，不得參與收購本企業國有產權。