第一篇：規劃環境影響評價執行率涵義

規劃環境影響評價執行率涵義

規劃環境影響評價執行率是指城市市域內實際進行環境影響評價的開發建設規劃數占應該進行環境影響評價的開發建設規劃總數的百分比。其中，應該進行環境影響評價的開發建設規劃是指，設區的市級人民政府及其有關部門組織編制的各類開發建設規劃中，按照《環境影響評價法》及《規劃環境影響評價條例》要求，應當開展環境影響評價的規劃。

第二篇：規劃環境影響評價專項實習報告

規劃環境影響評價專項實習報告

一、實習時間、地點

時間：2012年10月8日~10月10日

地點：南京市規劃展覽館

二、實習內容

以“南京玄武區規劃建設項目”作為案例，進行該項目環境影響評價報告書撰寫。

三、環境影響報告書

1、總論

（1）編制依據

主要有：《中華人民共和國環境保護法》

《中華人民共和國環境影響評價法》

《建設項目環境保護管理條例》

《江蘇省建設項目環境保護管理辦法》

《環境影響評價技術導則一總綱》(HY/T 2.1-93)

《環境影響評價技術導則一大氣環境》(HJ/T2．2-1993)

《環境影響評價技術導則一地面水環境》(HJ/T2．3—1993)

《環境影響評價技術導則一聲環境》(HY/T 2.4-1995)

以及其他一些環境保護行政法規、環境保護部門規章、地方性法規和政府規章等。

（2）本項目所用環境質量標準和污染物排放標準；

環境質量標準有：環境空氣質量標準（GB3095-1996）

地下水質量標準（GB/T14848-93）

地表水環境質量標準（GB3838-2002）

聲環境質量標準（GB 3096-2008）

污染物排放標準：《污水綜合排放標準》

《大氣污染物綜合排放標準》

《鍋爐大氣污染物排放標準》

《城鎮污水處理廠污染物排放標準》

（3）確定評價等級（大氣、地表水）

大氣評價等級如下表一：

表一大氣評價等級參照表

SO2 的Pmax =57%；PM10的Pmax =84%,屬于一級。

地表水評價等級的確定：

本建設項目預計規模3.2萬人，每人用水量為120L/d，排水系數為0.85，得污水排放量約為3264m3/d（大于1000，小于5000）。生活污水擬采用經生化二級處理后達GB

8978-1996《污水綜合排放標準》一級標準，污染物類型數=1，需預測濃度的水質參數數目<7，污水水質的復雜程度為簡單。

故地表水環境影響評價等級為三級。（評價等級確定依據：投資少；廢水量少；污染物單一且毒性小，地下水水質較好；巖性易于保留污染物； 性易于保留污染物；地下水與地表水水力聯系不密切等。）

2、環境質量現狀

（1）下表二為邊界1 km之內的敏感目標

表二 邊界1km之內敏感目標

序號敏感目標 中央門汽車站 火車站 人口/人 10000 15000 位置 西片 北片 距離/M 1000 500

（2）環境質量現狀（大氣、地表水、聲環境）

a.大氣環境質量現狀：

SO2、PM10的日均濃度分別為0.085mg/m3和0.127 mg/m3。區域常年氣溫為22°C.區域常年氣溫為22°C，主導風向冬季NNW，夏季SW，多年平均風速2.4m/s。

b.地表水質量現狀：

建設項目附近長江、玄武湖均為V類河流，在評價范圍內各監測斷面上污染指標現狀監測值均符合所執行的標準，沒有超標，COD、氨氮在上游100米和下游1500米處的污染指標現狀監測值均符合所執行的標準。說明評價區域地表水環境質量良好。c.聲環境質量現狀：

擬建設地點位于中央路、龍蟠東路、廣州路、湖南路，建設項目四周聲環境噪聲等效

聲級值晝間在46.6～53.5dB之間，夜間在42.5～44.5dB之間均低于所執行的環境標準55dB，45 dB。表明建設項目所在地的聲環境狀況良好。

其聲環境質量標準屬于1類標準。

3、工程分析

（1）核算鍋爐大氣污染物（主要污染物SO2、煙塵排放量及排放濃度）；

擬建鍋爐年用煤量20000t，煤含硫量0.48%（全部為可燃硫），灰分24%，灰渣比為4比6，煙氣產生量1.5×108m3/a。擬采用一定的脫硫除塵措施，使SO2、煙塵的排放濃度達到GB 13271-2001《鍋爐大氣污染物排放標準》的二類區第II時段的要求。即SO2日平均濃度小于0.15mg/m3，PM10的日平均均濃度小于0.15 mg/m3。

① SO2排放量及排放濃度（采用爐外濕法脫硫,脫硫效率取94%。）

SO2排放量：G=B?S?2?(1??2)?20000?0.48%?2?(1?94%)=11.52t/a

SO2排放濃度：C=11.52t/a ?1.5×108m3/a= 0.0768g/m

3② 煙塵排放量及排放濃度（采用布袋除塵，除塵效率取99%。）

煙塵排放量：Y=B?A?D?(1??)=20000?24%?4/10?(1?99%)=19.2t/a

煙塵排放濃度：C=19.2t/a ? 1.5×108m3/a=0.1280g/m3

（2）核算水污染物（主要污染物COD、氨氮的排放量及排放濃度）

項目預計人均用水量為120L/人·d，排水系數為0.85。生活污水擬采用生化二級處理后，達到GB 8978-1996《污水綜合排放標準》一級標準（COD低于60 mg/l，氨氮低于15mg/l），直接排放于項目南側的虹子河。虹子河常年流量1.2m3/s，流速0.4 m/s，水質指標COD=32mg/L，氨氮=1.2mg/L；

污水總量Q=3.2?104?120?0.85=0.038m3/s

COD排放量=3.2?104?120?0.85?60=2266.67mg/s

COD的排放濃度為：C?CpQp?ChQh

Qp?Qh=60?0.038?32?1.2=32.8595 mg/l 0.038?1.2氨氮排放量=3.2?104?120?0.85?15=566.67mg/s 氨氮的排放濃度為：C?

4、環境影響預測與評價 CpQp?ChQhQp?Qh=15?0.038?1.2?1.2=1.7157 mg/l 0.038?1.2（1）大氣污染物的最大落地濃度及出現距離（SO2、PM10）

SO2、PM10的最大落地濃度分別為0.015 mg/m3，0.019 mg/m3，出現距離均為距污染源348m處。

分析環境影響：最大落地濃度均未超標，其污染源對項目環境污染很小。

（2）水污染物（COD、氨氮）的沿河衰減

5、環境保護措施及論證

（1）大氣污染防治措施

①施工期，對施工場地松散、干涸的表土，應使其保持潮濕以防揚塵。

②運行期，實施大氣污染物總量控制，限制入校企業、商店的大氣污染物排放。污染源頭控制，綜合利用，提高資源利用率，合理利用能源，建設項目內采用先進的清潔煤技術，利用工程技術控制廢氣排放。適當綠化環境，凈化空氣。對汽車尾氣進行防治，合理布設通道車位，加強管理。

（2）水污染控制措施

① 施工期，產生的泥漿及含油廢水不得直接排入附近的地表水體，應經過沉淀和隔油處理后才可排放。加強管理，杜絕施工機械在運行、清洗過程中油料的跑、冒、滴、漏問題。

②運行期，不斷改進污水處理工藝，提倡污水集中處理。鼓勵學生教師節約用水，減少新鮮水用量，大力提倡和加強廢水回用。實行有毒有害廢水零排放。

6、結論

綜上所述，玄武區規劃建設項目，在嚴格落實本評價所提出的各項污染防治措施，并確保環保設施正常運轉的情況下，污染物的排放能滿足所執行的環境標準和總量控制要求。因此本評價認為，從環保的角度出發，在切實做好污染防治工作，堅決貫徹“三同時”制度的前提下，本項目的建設是可行的。

四、實習心得體會

本次實習在馬老師和趙老師的耐心指導下順利完成，實習雖然只有不到兩周時間，但收獲甚多。

10月8號下午老師給我們安排了實習任務，第二天開始了為期兩周的環境規劃與評價實習。首先開始對要建設的項目進行資料查閱，按照建設項目的規劃方案以及其周邊環境狀況，對其所需要的數據進行了實際測量以及計算，此過程考驗了我們對所學知識的活學活用，以及在實驗過程中的細心和仔細，還有做實驗的認真態度，讓我們再一次從實踐中

獲得真理，不拘泥于書本知識，與實際情況相結合，能夠做出正確的判斷和決定，并且使我們能再一次鞏固了所學的理論知識。

在實地勘察準備好一切評價數據后，便開始報告書的撰寫，這個過程也是關鍵。撰寫報告書并不像我們想的那樣簡單。報告書有編寫的規定，我們則必須嚴格按照國家規定的編寫過程來完成合格的報告書。這期間出現過很多問題，但都在小組同學們的努力下解決了。通過這次實習不僅進一步加深了我們對理論知識的學習還增強了我們的實踐能力。給我們在以后的實習和實踐過程中又增添了一些經驗。這將是我們大學里最寶貴的財富。最后感謝學校的精心安排和老師的耐心指導。

第三篇：環境影響評價師對開發區規劃方案分析

環境影響評價師對開發區規劃方案分析2010-07-30 09：44(一)基本要求將開發區規劃方案放在區域發展的層次上進行合理性分析，突出開發區總體發展目標、布局和環境功能區劃的合理性，環境影響評價師對開發區規劃方案分析。(二)開發區總體布局及區內功能分區的合理性分析1.總體布局分析分析開發區規劃確定的區內各功能組團(如工業區、商住區、綠化景觀區、物流倉儲區、文教區、行政中心等)的性質及其與相鄰功能組團的邊界和聯系，規劃方案《環境影響評價師對開發區規劃方案分析》。2.選址合理性分析根據開發區選址合理性分析確定的基本要素，分析開發區內各功能組團的發展目標和各組團間的優勢與限制因子，分析各組團間的功能配合以及現有的基礎設施及周邊組團設施對該組團功能的支持。可采用列表的方式說明開發區規劃發展目標和各功能組團間的相容性。(三)開發區規劃與所在區域發展規劃的協調性分析將開發區所在區域的總體規劃、布局規劃、環境功能區劃與開發區規劃作詳細對比，分析開發區規劃是否與所在區域的總體規劃具有相容性。(四)開發區土地利用的生態適宜度分析(1)生態適宜度評價采用三級指標體系，選擇對所確定的土地利用目標影響最大的一組因素作為生態適宜度的評價指標。(2)根據不同指標對同一土地利用方式的影響作用大小，進行指標加權。(3)進行單項指標(三級指標)分級評分，單項指標評分可分為4級：很適宜、適宜、基本適宜、不適宜。(4)在各單項指標評分的基礎上，進行各種土地利用方式的綜合評價。(五)環境功能區劃的合理性分析(1)對比開發區規劃和開發區所在區域總體規劃中對開發區內各分區或地塊的環境功能要求。(2)分析開發區環境功能區劃和開發區所在區域總體環境功能區劃的異同點。根據分析結果，對開發區規劃中不合理的環境功能分區提出改進建議。(六)減緩措施根據綜合論證的結果，提出減緩環境影響的調整方案和污染控制措施與對策。

第四篇：了解規劃環境影響評價與項目環境影響評價的聯動機制

了解規劃環境影響評價與項目環境影響評價的聯動機制

《規劃環評條例》第14條：對已經批準的規劃在實施范圍、適用期限、規模、結構和布局等方面進行重大調整或者修訂的，規劃編制機關應當依照本條例的規定重新或者補充進行環境影響評價。

《規劃環評條例》第23條：已經進行環境影響評價的規劃包含具體建設項目的，規劃的環境影響評價結論應當作為建設項目環境影響評價的重要依據，建設項目環境影響評價的內容可以根據規劃環境影響評價的分析論證情況予以簡化。【說明】

1、將規劃環評結論作為規劃所包含建設項目環評的重要依據，建立規劃環評與項目環評的聯動機制。

2、未進行環境影響評價的規劃所包含的建設項目，不予受理其環境影響評價文件。

3、已經批準的規劃在實施范圍、適用期限、規模、結構和布局等方面進行重大調整或者修訂的，應當重新或者補充進行環境影響評價，未開展環評的，不予受理其規劃中建設項目的環境影響評價文件。

4、已經開展了環境影響評價的規劃，其包含的建設項目環境影響評價的內容可以根據規劃環境影響評價的分析論證情況予以適當簡化，簡化的具體內容以及需要進一步深入評價的內容都應在審查意見中明確。

【注意】上述的“不予受理”僅是在相關建設項目環評時才會出現。

大力推進重點領域規劃環評。

切實加強區域、流域、海域規劃環評，把區域、流域、海域生態系統的整體性、長期性環境影響作為評價的關鍵點。努力提高城市規劃環評質量，把規劃環評早期介入城市總體規劃及有關建設規劃編制，實現與規劃的全過程互動作為切入點。不斷強化礦產資源開發規劃環評的實效性，把保障資源開發區域的生態服務功能作為落腳點。認真做好交通及重要基礎設施規劃環評，把協調好規劃布局與重要生態環境敏感區的關系作為著力點。嚴格規范各類開發區及工業園區規劃環評，把園區布局、產業結構和重要環保基礎設施建設方案的環境合理性作為評價工作的重中之重。當前，要進一步加強對鋼鐵、水泥等產能過剩行業規劃的環境影響評價。將區域產業規劃環評作為受理審批區域內高耗能項目環評文件的前提，避免產能過剩、重復建設引發新的區域性環境問題。

第五篇：預算執行率及其他支出審計報告

Xxx關于XX省2012省級預算執行和其他財政收支審計情況的公告

根據《中華人民共和國審計法》和《xx省省級預算審查監督條例》的規定，省審計廳組織開展了2012省級預算執行和其他財政收支情況審計。現將審計情況公告如下：

本次審計圍繞促進國家宏觀調控政策貫徹落實，推動深化改革，提高財政資金使用績效，主要審計了省財政廳、省地稅局、省國庫具體組織預算執行情況，省發展改革委參與基本建設等預算資金分配管理情況，以及省民政廳、省交通運輸廳、省國土資源廳、省農業廳等18個省直部門單位的預算執行和其他財政收支情況；還對城鎮保障性安居工程、大型灌區續建配套與節水改造工程、體育彩票公益金、海域使用金及6戶省管企業進行了專項審計或審計調查。審計中注重發揮建設性作用，積極督促整改，促進被審計單位及時建立完善制度，規范財政財務管理，取得良好成效。審計結果表明，2012年省級預算執行情況是好的。各級各部門認真貫徹黨的十八大和省第十次黨代會精神，深入落實科學發展觀，緊緊圍繞主題主線，認真落實宏觀調控政策，積極轉方式、調結構，全省經濟呈現穩中有進的良好態勢。財政收支實現較快增長，結構進一步優化，有力促進了國民經濟和社會事業健康協調發展。

一、省級預算管理審計情況

2012年，省財政廳不斷規范預算管理，年初預算到位率明顯提高；加強財政支出管理，前11個月省級支出進度達到90.6%，比上年同期提高3.5個百分點；繼續推進財政改革，選擇旅游發展專項資金等15項資金開展績效評價試點，為全面實施預算績效管理奠定了基礎。省發展改革委進一步加強投資計劃和資金分配管理，年初預算內基本建設投資計劃批復率達到77%；積極建立完善專項資金管理制度，資金分配的時效性有所提高。審計發現的主要問題是：

（一）審核批復部門預算不夠嚴格。2012年省財政廳批復的年初部門預算中，有103個部門單位應編未編會議費支出預算，36個單位應編未編公務接待支出預算，35個單位應編未編公務用車支出預算，279個部門單位應實行政府采購的支出7.38億元未編報政府采購預算。

（二）執行國庫集中支付制度仍不到位。去年審計指出的預算單位違規轉款、有些支出應實行未實行直接支付等問題，至今年審計時改進效果不明顯。

1.納入國庫集中支付管理的836個省級預算單位中，仍有515個單位違規將零余額賬戶資金66.22億元轉至其他自有賬戶，分別占預算單位數和授權支付金額的61.6%和20%。如XXXXX中醫藥大學將省級應用技術研究開發、高水平大學建設工程等資金1.22億元轉至單位工會賬戶，占該單位授權支付金額的53.65%。

2.省級預算單位中有519個單位的相關支出未按規定實行直接支付，涉及金額75.78億元，分別占預算單位數和商品服務支出總額的62.08%和49.69%；8所高校未按規定采取直接支付方式歸還銀行貸款，涉及金額2.56億元。

3.省財政廳未按規定將國有資本經營預算和部分專戶管理資金納入國庫集中支付范圍，仍采取實撥資金方式撥付到有關單位，涉及金額82.27億元。

（三）公務卡結算改革進展緩慢。我省從2008年開始在省級預算單位推行公務卡結算制度，但從審計情況看，此項改革進展比較緩慢。

1.省級預算單位中有82個使用公務卡結算，結算額為2294.84萬元，分別比上年增長164.52%和258.91%，但單位覆蓋面只有9.81%;同期各單位現金結算額為10.29億元，是公務卡結算額的45倍。

2.省財政廳2011年12月制定省級公務卡強制消費目錄制度,要求各預算單位的辦公費、差旅費、會議費等7個支出項目使用公務卡或轉賬方式結算，但未得到全面落實。抽查發現，2012年有269個預算單位仍使用現金結算上述項目，涉及金額3.11億元。

（四）部分專項資金管理不規范。

1.省財政部分專項資金年初只明確了支出用途，未落實批復到具體項目單位。2012年共分配省級公共財政預算專項資金268.78億元，其中年初批復到項目單位145.73億元，只占54.22%。

2.資金分配時間較晚。2012年省財政廳分配的人民防空工程建設補助經費、農業良種工程資金、小型水庫移民扶助基金等14項資金全部在12月份才下達，涉及金額5.29億元，不利于資金及時有效使用。

（五）省發展改革委預算資金分配管理不規范。

1.部分投資計劃下達時間較晚。2012年11月至12月共下達基本建設投資項目計劃1.21億元，占當年投資計劃的12%，不符合財政部關于預算內基本建設投資計劃最晚應于當年10月底之前全部下達的規定。另外，有4.12億元藍黃兩區建設專項資金于11月下達，占該專項資金的27%，內難以發揮效益。

2.評審程序不嚴格。在未經專家評審的情況下，向大眾日報支持兩區建設網絡信息平臺等4個項目，下達藍黃兩區建設專項資金計劃2100萬元。

3.超出項目申請額度分配資金。XXXXX科瑞控股集團有限公司、XXXXX師范大學等7個項目單位共申請建設資金補助4530萬元，實際安排7280萬元，多安排2750萬元，超出申請金額60.71%。

二、稅收征管審計情況

本次審計重點抽查了4個市及12個縣（市、區，以下簡稱縣）地稅部門，延伸審計了81個納稅單位、17戶委托代征或代收單位，以及12個縣級財政局和23個鄉鎮財政所。審計發現，有些地稅部門履行征管職責不到位，人為調節收入進度等問題依然存在。主要是：

（一）未嚴格依法征收稅款。

1.少征稅款。截至2012年末，3個市、12個縣地稅部門少征收56個納稅單位企業所得稅、土地使用稅等22.22億元，截至今年5月底已追繳入庫18.25億元。如濟寧市地稅局國際稅務管理分局2012年少征收1戶企業應當預繳的企業所得稅9.82億元，審計期間已追繳入庫；榮成市地稅局少征收5戶企業個人所得稅和應當預繳的企業所得稅等2.86億元，截至今年5月底已追繳入庫7737.53萬元。

2.多征或提前征收稅款。截至2012年末，11個縣地稅部門對40個納稅單位多征土地使用稅、土地增值稅等5.73億元；5個市、縣地稅部門對6戶企業提前征收稅費1.44億元。如鄒平縣地稅局多征4戶企業土地使用稅、城建稅等8560.52萬元；淄博市地稅局齊魯石化分局內提前征收1戶企業城建稅和教育費附加1.14億元。

3.延緩征收稅款。2012年，6個縣地稅部門對10戶企業違規延緩征收企業所得稅、營業稅等3.25億元。如微山縣地稅局對3戶企業延緩征收企業所得稅和土地使用稅1.91億元；臨沂市地稅局蘭山分局對2戶企業延緩征收營業稅、個人所得稅等4424.29萬元。

（二）對委托代征單位監管不到位。抽查17個委托代征單位發現，臨沂市地稅局委托沒有代征資格的稅務師事務所代征稅款，該所挪用代征稅款2119萬元；3個委托代征單位將代征稅款975.53萬元存放個人賬戶；9個委托代征單位延壓稅款7711.73萬元。

（三）通過稅收過渡戶延壓稅款。有4個縣級地稅部門設立或使用21個過渡戶，延壓稅款1.35億元。如2011至2012年，五蓮縣地稅局直屬征收局和辦稅服務大廳通過在銀行開設的1個單位賬戶和8個個人賬戶，過渡延壓稅款3885.3萬元。截至今年4月，以上賬戶已全部銷戶。

（四）改變稅種入庫，截留上級收入。2009至2012年，平邑縣地稅局將5戶企業申報繳納的企業所得稅7822.71萬元、個人所得稅643.75萬元，改變為資源稅、房產稅和土地使用稅繳入國庫，導致截留上級收入5802.25萬元。以上稅款已于審計期間調庫更正。

（五）虛收空轉稅收收入。8個縣將財政資金撥付給企業，企業再以房產稅、土地使用稅、營業稅等名義繳納稅款，共虛增稅收收入13.33億元。

三、部門單位預算執行審計情況

今年對18個省直部門單位預算執行情況進行了審計，同時圍繞貫徹落實中央和省關于厲行勤儉節約、反對鋪張浪費的各項規定，對會議費、公務接待費、公務用車運行維護費、因公出國（境）費、培訓費等“五項經費”支出情況進行了專項審計，并延伸審計了所屬73個二級單位。發現的主要問題是：

（一）部門預決算編報不完整、不細化、不真實。

1.12個部門、11個二級單位年初預算少報上年結轉結余、當年收入等14.82億元，應編未編政府采購預算2.11億元。如省交通運輸廳2012年年初預算編報上年專項結轉694萬元，實際結轉6.89億元，少編報6.82億元。

2.部分預算資金未細化到項目和單位，涉及金額14.28億元。如省教育廳所屬13所大學編報科研經費項目支出預算9.43億元，未細化到具體項目，全部填列為其他商品和服務類支出；省質監局年初預算中信息化建設等10項專項資金7003萬元，未細化到項目執行單位。

3.7個部門單位、9個二級單位部分收入未編入決算、違規編報支出項目，涉及金額6.51億元。如省廣電局所屬XXXXX電影電視劇制作中心將差旅費、服裝費等業務類項目支出1.26億元，編入其他商品和服務支出。

（二）專項資金使用管理不規范。

1.18個部門單位、38個二級單位存在未按規定分項核算專項資金，以及擠占挪用、虛列支出、以撥列支等問題，涉及金額13.08億元。如省機關事務局未按批復用途分項核算專項資金2億元；省社科院擠占科研經費281.17萬元用于彌補公費醫療超支等日常公用支出。

2.10個部門單位、7個二級單位2012年專項資金結轉結余較大，共計結轉結余9.87億元。如省國土資源廳匯總決算報表顯示,廳機關及所屬單位項目支出累計結轉結余2.86億元,占當年專項資金總額的38.94%。

（三）落實財政改革制度不到位。

1.部分貨物、工程和服務項目應實行未實行政府采購2.27億元，如聊城大學購臵辦公設備、教學儀器等1423.05萬元未實行政府采購。

2.違規從零余額賬戶提取現金或向其他自有賬戶劃轉資金4.63億元，如省民政廳所屬省榮軍總醫院將病房樓改造項目等資金1600萬元，從零余額賬戶轉入單位基本賬戶。

3.8個部門單位、38個二級單位尚未辦理使用公務卡；9個部門單位和7個二級單位公務卡使用比例較低，如中國孔子基金會秘書處2012年使用公務卡結算1.26萬元，僅占強制使用公務卡消費支出的2%。

4.6個部門單位、27個二級單位未嚴格執行票款分離制度，涉及金額12.72億元。其中收取的學費、檢驗費、房租收入等未實行票款分離7.54億元；收取的培訓費、廣告費等應繳未繳國庫或財政專戶5.18億元。如XXXXX科技大學將學費、住宿費等2.55億元，通過學校收取后集中上繳財政，未嚴格執行票款分離制度。

（四）“五項經費”支出管理不嚴格。13個部門單位、12個二級單位會議費、公務接待費、公務用車運行維護費、因公出國（境）費、培訓費等“五項經費”超預算支出2908萬元。13個部門單位、10個二級單位“五項經費”列支內容不真實，以會議費、培訓費等名義列支公務接待費2029萬元。（中央“八項規定”和省委《實施辦法》出臺后，本次審計的省直部門單位按照有關規定嚴格控制經費支出，今年1至3月份“五項經費”共計支出1197萬元，比上年同期下降16.41%。）

（五）其他違反財經法規問題。省農業展覽館等8個部門單位和9個二級單位設臵賬外賬、私存私放資金，涉及金額2.18億元。XXXXX司法警官職業學院等4個部門單位和14個二級單位，以虛假發票和不合規票據報銷2072萬元。省住房建設廳等5個部門向所屬二級單位、協會、企業等違規集中資金4404萬元。省醫科院等8個部門單位和19個二級單位少計收支和結余等1.11億元。省交通運輸廳等5個部門單位和9個二級單位往來款長期掛賬未及時清理，涉及金額14.8億元。

四、城鎮保障性安居工程審計情況

根據審計署統一安排，組織全省審計機關對15市(不含濟南、青島)2012年城鎮保障性安居工程投資、建設及分配情況進行了審計，延伸審計了1576個單位及225個鄉鎮街道、441個村居、6202戶家庭。審計結果表明，各地認真貫徹落實中央和省各項部署要求，積極推進保障性安居工程建設，在保障和改善民生，推動城鎮化進程等方面取得了明顯成效。發現的主要問題是：

（一）資金籌集和管理不到位。7個市、33個縣少安排或少提取保障性安居工程資金13.89億元，占應安排或提取資金總額的48.05%。9個市、33個縣未及時撥付資金7.94億元，主要是9個市、21個縣滯撥上級補助資金4.72億元；3個市、5個縣因安居工程任務未落實到具體項目等造成資金閑臵1.8億元，其中閑臵半年以上的達1.69億元。

（二）工程項目建設管理不嚴格。抽查發現，有281個項目在未完全取得建設用地批準書、用地規劃許可證、工程規劃許可證和施工許可證的情況下即開工建設，占抽查項目的29.93%。158個項目在勘察、設計、采購、施工、監理等環節未按規定進行招標，涉及合同金額9.98億元。36個項目招標過程中存在違規評標、定標、虛假招標、操縱競標等問題，涉及合同金額2.82億元。

（三）保障性住房分配不規范。部分市、縣基礎管理工作薄弱，未及時向社會公開保障性住房房源、分配方案、分配結果等信息。11個市、42個縣尚未建立住房保障與公安、房管、人力資源和社會保障等相關部門單位的數據信息共享機制。7個市、38個縣的815戶居民家庭收入、住房標準等不符合保障條件，但仍獲得審批通過，享受住房保障待遇。

（四）部分保障性住房閑置。由于配套基礎設施或公共服務設施不完善，當地住房保障待遇準入門檻過高等原因，9個市、40個縣的1.29萬套保障性住房處于閑臵狀態。其中4個市、22個縣4870套保障性住房未及時分配使用而空臵6個月以上。

五、大型灌區續建配套與節水改造工程審計調查情況 為解決灌區功能萎縮、設施落后等問題，1997年國家啟動了大型灌區續建配套與節水改造工程，計劃2020年基本完成。省和17個市審計機關對列入國家規劃的50個大型灌區進行了專項審計調查。發現的主要問題是：

（一）灌區基礎設施薄弱。我省大型灌區大多建于上世紀50至70年代，限于當時的條件，工程設計標準低，配套程度差。近年來，節水改造工程使我省灌區基礎設施得到一定程度的改善，但由于歷史欠賬多，資金投入不足，灌區絕大多數干渠以下工程沒有安排續建、改造，渠道老化失修、功能衰減的狀況未得到根本扭轉。有三分之二的灌區灌溉渠道完好率低于80%，其中有20個低于50%。

（二）資金缺口較大。2001年，國家批準我省大型灌區節水改造工程至2020年規劃總投資為108.24億元，截至2012年末，中央累計下達我省50個大型灌區節水改造工程項目303個，計劃投資67.07億元，批準規劃剩余投資為41.17億元。但按照現時價格水平測算，完成規劃剩余工程需投資123億元，資金缺口約82億元。

（三）市縣配套資金不到位。目前，中央和省級投資占比為43%，市縣配套比例為57%。由于市、縣級財政比較困難，有些灌區項目配套資金不到位，2009至2011年的80個項目中，有51個項目市縣配套資金未足額到位，累計少配套6.05億元，分別占項目數的63.8%和應配套資金的36.34%，導致部分項目不能按期完工，三個的項目實際完工率為67%，完工驗收率不到50%。

（四）工程建設和資金管理不規范。部分灌區工程勘察設計、施工監理應招標未招標，部分施工項目評標行為不規范，串通投標和違規轉包等問題在一些灌區工程中還比較突出。審計調查發現，有67項勘察設計任務采取直接委托勘察設計單位方式，涉及合同金額3536.07萬元；56家施工、監理單位在11個灌區節水改造工程中串通投標或違規轉包，涉及金額1.91億元。一些項目法人未按規定使用項目建設資金，虛報工程量，有 5個項目挪用、滯留和虛假配套資金4899.28萬元。

六、體育彩票公益金審計情況

省和17市審計機關對全省2009至2012年體育彩票公益金（以下簡稱體彩公益金）籌集、分配和使用情況進行了審計。據統計,四年全省共銷售體育彩票300.46億元，籌集體彩公益金77.38億元，中央和省級財政各分成38.69億元。審計結果表明，各級政府和有關部門在促進彩票市場健康發育，推動全民健身活動快速開展等方面取得了較好成效。發現的主要問題是：

（一）分配政策制定和執行不到位。財政部門制定的分配政策不明確、不統一。7個市財政部門未制定體彩公益金分配管理辦法，10個市制定的分配管理辦法未明確市、縣分成比例。市級留用省返還體彩公益金的比例過高，不符合適當向基層傾斜的分成原則。15個市本級留用體彩公益金占省返還金額的50%以上，其中5個市本級留用比例高于70%，日照市本級留用高達85.33%。

（二）體彩公益金結存較大。截至2012年末，各級財政結轉結存體彩公益金達10.86億元，其中省級3.09億元、市級5.45億元、縣級2.32億元；有5個市、80個縣財政部門結轉結存的體彩公益金占當年返還金額的50%以上。體育部門有4.25億元體彩公益金未使用，其中省級1.23億元、市級1.61億元、縣級1.41億元；有4個市、34個縣體育部門未使用體彩公益金占當年撥入金額的50%以上。

（三）資金管理使用不規范。省及10個市、64個縣體育部門的1551個體彩公益金項目未按財政批復的內容分項核算，涉及資金5.35億元。省及8個市、62個縣體育部門將應用于資助開展全民健身活動、整修和增建體育設施的體彩公益金3447.28萬元，用于辦公經費、辦公樓維修及車輛購臵等。

七、海域使用金審計情況

省和3市審計機關對省、6個市及所轄部分縣2010至2012年海域使用金管理使用情況進行了審計。近三年，全省新確權海域1022宗，面積9.77萬公頃, 累計征繳海域使用金19.86億元，分配使用海域使用金19.25億元，主要用于海域規劃、海域整治保護、海域監察執法等。從審計情況看，各有關市縣政府及相關部門積極推進海域有償使用制度改革，促進了海域資源的有效利用。發現的主要問題是：

（一）欠征和違規減免海域使用金。省及煙臺、威海、日照3個市累計欠征海域使用金3.36億元，占應征海域使用金的16.26%。4個市、縣違規減免海域使用金2029.62萬元，如榮成市違規減免1戶企業海珍品深水養殖項目海域使用金1370.95萬元。

（二）違規支出。省及5個市擴大范圍安排使用海域使用金2.34億元。如煙臺市將海域使用金用于港口建設1.3億元；東營市河口區用海域使用金支付鄉鎮漁民補貼536.7萬元、辦公經費107萬元。日照市和3個縣的財政和海洋與漁業部門虛列支出4.09億元。

（三）項目建設管理不嚴格。有4個海洋牧場項目在沒有可行性研究和論證的情況下即開工建設。有20個項目實施進度緩慢，未在批復時間內完工，占審計項目的18.5%。部分填海項目竣工驗收遲緩，近三年省級確權登記的填海項目161個，向省海洋與漁業廳提出竣工驗收申請的只有33個，占確權項目的20.5%。

八、省管企業審計情況

省審計廳對棗莊礦業集團、XXXXX省交通工業集團、肥城礦業集團、華魯控股集團、XXXXX魯華能源集團和XXXXX省石油天然氣開發總公司等6戶省管企業進行了審計。審計結果表明，近年來上述企業積極調整發展戰略，優化產業布局，管理水平和競爭力不斷提升。發現的主要問題是：

（一）未經批準轉讓、核銷資產和提供擔保。3戶企業在股權轉讓、產權交易、對外投資等方面，存在手續不完備、轉讓程序未經批準等問題，涉及金額1.3億元；2戶企業未經批準清理核銷資產9088.37萬元；2戶企業未經有關部門批準，向中外合資企業、民營企業提供貸款擔保21.92億元。

（二）決策不當、管理不善形成損失。4戶企業的10個投資項目，因論證不充分、市場形勢變化和管理不善，形成不良資產等損失21.45億元。1戶企業未經主管部門核準投資建設氧化鋁項目，項目建成后虧損嚴重，造成經濟損失5.89億元。

（三）侵占國有權益。1戶企業未及時清退內部職工持股、通過工會為職工墊資入股2.66億元；2戶企業向職工高息集資1.4億元；5戶企業未經批準發放獎金、補貼等845.39萬元。

（四）未按規定使用財政資金。1戶企業閑臵未用財政資金1.21億元；1戶企業獲得中央補助專項資金12億元，該企業多次將資金用于企業經營周轉。

九、審計查出問題的處理情況

對本次審計發現的問題，審計機關依法依規進行了處理處罰，向被審計單位出具了審計報告，下達了審計決定書。對管理不規范問題，要求有關部門單位按規定盡快整改;對政策制度不完善的問題，向有關部門單位提出了改進建議；對嚴重違法違規問題，依法移送有關部門處理，其中移送司法和紀檢監察機關5件，移送其他主管部門5件。對專項審計和審計調查情況，省審計廳已向省政府提交了專項報告，有關部門和市、縣政府按照審計意見，正在進行整改落實。

省政府對審計結果高度重視，郭樹清省長等省領導多次作出重要批示，要求各級政府各部門必須提高認識，轉變觀念，認真對待查出的問題；對不認真整改和屢查屢犯的單位，要嚴格依法依紀追究有關人員責任；要注重建立完善管理制度，形成長效機制，從源頭上防范問題發生。具體整改落實情況，還將專題向省人大常委會報告。

十、加強和改進財政財務管理的意見

（一）深化財政改革，規范預算管理。加強預、決算對比分析，提高部門預算的準確性和完整性。進一步深化國庫集中支付改革，將各類財政資金納入國庫單一賬戶體系管理，擴大財政直接支付范圍，加大公務卡結算推行力度，建立財政國庫動態監控機制，實現對預算執行全過程的有效控制，確保財政資金安全合規使用。結合財稅體制改革，進一步強化依法治稅，加強財稅部門協調配合和重點稅源監控，強化納稅申報真實性審核，遏制多征、少征、延緩征收或提前征收稅款等問題，提高稅收收入質量。

（二）強化經費支出管理，降低行政成本。認真貫徹落實中央和省關于厲行勤儉節約、反對鋪張浪費的各項規定，在今年公開部門預算和“三公經費”的基礎上，做好部門決算公開工作，建立、完善預算編審制度和經費開支標準，增強預算約束，切實降低行政事業單位運行成本。各部門單位要強化法制意識、節約意識和預算意識，進一步健全完善內控監督機制，嚴格執行有關法律法規，提高依法理財、科學理財的能力。

（三）加強專項資金管理，提高使用績效。按照事權與財權相匹配原則，通過逐步減少專項轉移支付，擴大一般性轉移支付，形成規范的轉移支付制度。各級政府和有關部門要加強對專項資金和項目的管理，修訂完善論證、申報、審核管理制度，建立資金使用績效考核評價機制，強化資金跟蹤問效，扎實推進財政支出績效管理。

（四）規范企業決策程序，強化內部管理控制。完善投資和對外擔保等決策審批、審查制度，規范審批、審查程序，做到有效預警控制，避免決策重大失誤。強化企業內部管理，實施內部審計制度，對經濟活動事項進行全過程、全方位監督，及時糾正違反財經法規行為，增強企業自我約束力，促進企業健康持續發展。