第一篇：058資產(chǎn)評估機構審批和監(jiān)督管理辦法

財政部日前以第64號令發(fā)布了《資產(chǎn)評估機構審批和監(jiān)督管理辦法》，自2011年10月1日起施行。64號令的頒布實施，對于進一步規(guī)范資產(chǎn)評估機構的審批，加強對資產(chǎn)評估機構的監(jiān)督，促進資產(chǎn)評估行業(yè)的健康發(fā)展，具有十分重大的意義。

64號令是對現(xiàn)行的《資產(chǎn)評估機構審批管理辦法》（財政部令第22號）的修訂。22號令自2005年5月11日發(fā)布實施以來，對于規(guī)范資產(chǎn)評估機構的審批管理，推動和促進資產(chǎn)評估行業(yè)健康發(fā)展，發(fā)揮了積極的作用。但是，22號令在執(zhí)行過程中也存在一些問題，難以適應資產(chǎn)評估行業(yè)進一步發(fā)展的需要。比如，沒有規(guī)定對評估機構運營過程中的監(jiān)管和資產(chǎn)評估機構的退出機制，財政部門對資產(chǎn)評估機構的后續(xù)管理缺乏依據(jù)且沒有相應的監(jiān)管手段；對資產(chǎn)評估機構的變更行為規(guī)定不完善，對資產(chǎn)評估機構的合并或者分立、跨省遷移以及組織形式轉換等缺乏明確規(guī)定等。因此，修訂22號令是新形勢下進一步加強和規(guī)范資產(chǎn)評估行業(yè)管理的迫切需要。

修訂后的64號令共7章61條，分別為：總則、資產(chǎn)評估機構的設立、資產(chǎn)評估機構分支機構的設立、資產(chǎn)評估機構及分支機構的變更和終止、監(jiān)督管理、法律責任和附則。針對22號令的5章47條，64號令對其修訂了26條，增加了15條，刪除了1條。修訂的主要內(nèi)容包括：一是，將名稱由《資產(chǎn)評估機構審批管理辦法》修改為《資產(chǎn)評估機構審批和監(jiān)督管理辦法》。二是，增加特殊的普通合伙組織形式。規(guī)定資產(chǎn)評估機構可以采用特殊的普通合伙形式設立，同時將特殊的普通合伙形式的資產(chǎn)評估機構合伙人實際繳付的出資總額由原規(guī)定的10萬元提高為30萬元。三是，細化了對評估機構變更行為的處理。規(guī)定資產(chǎn)評估機構可以依據(jù)國家有關法律法規(guī)合并或者分立、可以轉換組織形式、可以跨省級行政區(qū)劃遷移辦公場所等。四是，增加了“監(jiān)督管理”一章。分別對合伙人（股東）及分支機構負責人專職條件；資產(chǎn)評估機構建立內(nèi)部管理制度、首席評估師制度、職業(yè)責任保障機制；資產(chǎn)評估機構授權分支機構出具資產(chǎn)評估報告；省級以上財政部門對資產(chǎn)評估機構或者分支機構實施監(jiān)督檢查；資產(chǎn)評估機構及其分支機構存續(xù)期間持續(xù)符合規(guī)定的設立條件和專職執(zhí)業(yè)；資產(chǎn)評估機構的年度報備制度等內(nèi)容，作出了具體的規(guī)定。五是，增加了“法律責任”一章。根據(jù)《行政處罰法》、《行政許可法》等法律法規(guī)的規(guī)定，對申請人在資產(chǎn)評估機構或者分支機構設立申請時隱瞞有關情況或者提供虛假材料、資產(chǎn)評估機構或者分支機構以欺騙賄賂等不正當手段取得資產(chǎn)評估資格或者設立分支機構、資產(chǎn)評估機構或者分支機構違反審批和監(jiān)督管理規(guī)定等違法行為，設置了相應的行政處罰。

第二篇：資產(chǎn)評估機構設立審批

索 引 號:000014348/2008-05263

分類: 行政許可;

發(fā)布機構: 省財政廳發(fā)文日期: 2008年01月01日

名稱: 資產(chǎn)評估機構設立審批

文號: 無主 題 詞:

資產(chǎn)評估機構設立審批

資產(chǎn)評估機構設立審批

一、行政許可項目名稱：《資產(chǎn)評估機構設立審批》

二、法律依據(jù)：《資產(chǎn)評估機構審批管理辦法》（財政部第22號令）

三、辦理程序：

1、申請人提出申請書及附表一式四份；

2、初步審核受理；

3、全面審核并予以公示；

4、下達批準文件；

5、頒發(fā)評估資格證書。

四、辦事條件：

（一）設立合伙制的資產(chǎn)評估機構，除符合國家有關法律法規(guī)規(guī)定外，還應當具備下列條件：

1、由2名以上符合本辦法規(guī)定的合伙人合伙設立；

2、有5名以上注冊資產(chǎn)評估師（含合伙人）；

3、合伙人實際繳付的出資為人民幣10萬元以上。

（二）設立公司制的資產(chǎn)評估機構，除符合國家有關法律法規(guī)規(guī)定外，還應當具備下列條件：

1、由2名以上符合本辦法規(guī)定的股東出資設立；

2、有8名以上注冊資產(chǎn)評估師（含股東）；

3、注冊資本為人民幣30萬元以上。

五、承諾時限：正式受理后30個工作日。

六、收費標準：不收費。

七、數(shù)量限制：無。

八、審批材料：

1、資產(chǎn)評估機構設立申請表；

2、工商行政管理部門出具的名稱預核準通知書；

3、出資證明；

4、合伙人或者股東簡歷，以及擔任首席合伙人或者法定代表人的人選；

5、省資產(chǎn)評估協(xié)會核實的注冊資產(chǎn)評估師注冊情況匯總表；

6、合伙人或者股東無不良執(zhí)業(yè)記錄的證明材料；

7、注冊資產(chǎn)評估師證書和身份證的復印件；

8、注冊資產(chǎn)評估師轉所申請表；

9、合伙協(xié)議或者公司章程；

10、辦公場所的產(chǎn)權或者使用權的有效證明；

11、內(nèi)部管理制度。

12、有非注冊資產(chǎn)評估師合伙人（股東）的，還應當提交資產(chǎn)評估機構非注冊資產(chǎn)評估師合伙人（股東）簡歷、非注冊資產(chǎn)評估師合伙人（股東）審核表。

第三篇：財政部解讀《資產(chǎn)評估機構審批和監(jiān)督管理辦法》

財政部解讀《資產(chǎn)評估機構審批和監(jiān)督管理辦法》

財政部日前以第64號令發(fā)布了《資產(chǎn)評估機構審批和監(jiān)督管理辦法》，自2011年10月1日起施行。64號令的頒布實施，對于進一步規(guī)范資產(chǎn)評估機構的審批，加強對資產(chǎn)評估機構的監(jiān)督，促進資產(chǎn)評估行業(yè)的健康發(fā)展，具有十分重大的意義。

64號令是對現(xiàn)行的《資產(chǎn)評估機構審批管理辦法》（財政部令第22號）的修訂。22號令自2005年5月11日發(fā)布實施以來，對于規(guī)范資產(chǎn)評估機構的審批管理，推動和促進資產(chǎn)評估行業(yè)健康發(fā)展，發(fā)揮了積極的作用。但是，22號令在執(zhí)行過程中也存在一些問題，難以適應資產(chǎn)評估行業(yè)進一步發(fā)展的需要。比如，沒有規(guī)定對評估機構運營過程中的監(jiān)管和資產(chǎn)評估機構的退出機制，財政部門對資產(chǎn)評估機構的后續(xù)管理缺乏依據(jù)且沒有相應的監(jiān)管手段；對資產(chǎn)評估機構的變更行為規(guī)定不完善，對資產(chǎn)評估機構的合并或者分立、跨省遷移以及組織形式轉換等缺乏明確規(guī)定等。因此，修訂22號令是新形勢下進一步加強和規(guī)范資產(chǎn)評估行業(yè)管理的迫切需要。

修訂后的64號令共7章61條，分別為：總則、資產(chǎn)評估機構的設立、資產(chǎn)評估機構分支機構的設立、資產(chǎn)評估機構及分支機構的變更和終止、監(jiān)督管理、法律責任和附則。針對22號令的5章47條，64號令對其修訂了26條，增加了15條，刪除了1條。修訂的主要內(nèi)容包括：一是，將名稱由《資產(chǎn)評估機構審批管理辦法》修改為《資產(chǎn)評估機構審批和監(jiān)督管理辦法》。二是，增加特殊的普通合伙組織形式。規(guī)定資產(chǎn)評估機構可以采用特殊的普通合伙形式設立，同時將特殊的普通合伙形式的資產(chǎn)評估機構合伙人實際繳付的出資總額由原規(guī)定的10萬元提高為30萬元。三是，細化了對評估機構變更行為的處理。規(guī)定資產(chǎn)評估機構可以依據(jù)國家有關法律法規(guī)合并或者分立、可以轉換組織形式、可以跨省級行政區(qū)劃遷移辦公場所等。四是，增加了“監(jiān)督管理”一章。分別對合伙人（股東）及分支機構負責人專職條件；資產(chǎn)評估機構建立內(nèi)部管理制度、首席評估師制度、職業(yè)責任保障機制；資產(chǎn)評估機構授權分支機構出具資產(chǎn)評估報告；省級以上財政部門對資產(chǎn)評估機構或者分支機構實施監(jiān)督檢查；資產(chǎn)評估機構及其分支機構存續(xù)期間持續(xù)符合規(guī)定的設立條件和專職執(zhí)業(yè)；資產(chǎn)評估機構的報備制度等內(nèi)容，作出了具體的規(guī)定。五是，增加了“法律責任”一章。根據(jù)《行政處罰法》、《行政許可法》等法律法規(guī)的規(guī)定，對申請人在資產(chǎn)評估機構或者分支機構設立申請時隱瞞有關情況或者提供虛假材料、資產(chǎn)評估機構或者分支機構以欺騙賄賂等不正當手段取得資產(chǎn)評估資格或者設立分支機構、資產(chǎn)評估機構或者分支機構違反審批和監(jiān)督管理規(guī)定等違法行為，設置了相應的行政處罰。

第四篇：中華人民共和國財政部令第64號-資產(chǎn)評估機構審批和監(jiān)督管理辦法

中華人民共和國財政部令

第 64 號

資產(chǎn)評估機構審批和監(jiān)督管理辦法

第一章 總

則

第一條 為了規(guī)范資產(chǎn)評估機構的審批，加強對資產(chǎn)評估機構的監(jiān)督，促進資產(chǎn)評估行業(yè)健康發(fā)展，制定本辦法。

第二條 資產(chǎn)評估機構是指依法設立，取得資產(chǎn)評估資格，從事資產(chǎn)評估業(yè)務的機構。

第三條 財政部是資產(chǎn)評估行業(yè)主管部門，制定資產(chǎn)評估機構管理制度，負責全國資產(chǎn)評估機構的審批和監(jiān)督管理。

各省、自治區(qū)、直轄市財政廳（局）（以下簡稱省級財政部門）負責本地區(qū)資產(chǎn)評估機構的審批和監(jiān)督管理。

第四條 中國資產(chǎn)評估協(xié)會負責全國資產(chǎn)評估行業(yè)的自律性管理，協(xié)助財政部審批和監(jiān)督管理全國資產(chǎn)評估機構。

各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市資產(chǎn)評估協(xié)會負責本地區(qū)資產(chǎn)評估行業(yè)的自律性管理，協(xié)助省級財政部門審批和監(jiān)督管理本地區(qū)資產(chǎn)評估機構。

第五條 資產(chǎn)評估機構的業(yè)務范圍包括：單項資產(chǎn)評估、資產(chǎn)組合評估、企業(yè)價值評估、其他資產(chǎn)評估，以及相關的咨詢業(yè)務。

第六條 資產(chǎn)評估機構應當依法取得資產(chǎn)評估資格，遵守有關法律法規(guī)、執(zhí)業(yè)準則和執(zhí)業(yè)規(guī)范。

第七條 資產(chǎn)評估機構依法從事資產(chǎn)評估業(yè)務，不受行政區(qū)域、行業(yè)限制，任何組織和個人不得非法干預。

第八條 資產(chǎn)評估機構應當加入中國資產(chǎn)評估協(xié)會，成為中國資產(chǎn)評估協(xié)會團體會員。

第二章 資產(chǎn)評估機構的設立

第九條 資產(chǎn)評估機構采用普通合伙（含特殊的普通合伙，以下簡稱合伙制）的形式設立，或者采用有限責任公司（以下簡稱公司制）的形式設立。

第十條 資產(chǎn)評估機構名稱應當包含“資產(chǎn)評估”字樣。

資產(chǎn)評估機構字號不得與已經(jīng)批準設立的資產(chǎn)評估機構字號重復。

第十一條 設立合伙制資產(chǎn)評估機構，除符合國家有關法律法規(guī)規(guī)定外，還應當具備下列條件：

（一）有2名以上符合本辦法規(guī)定的合伙人；

（二）有5名以上注冊資產(chǎn)評估師；

（三）合伙人實際繳付的出資總額不低于人民幣10萬元，其中，以特殊的普通合伙形式設立的，合伙人實際繳付的出資總額不低于人民幣30萬元。

第十二條 設立公司制資產(chǎn)評估機構，除符合國家有關法律法規(guī)規(guī)定外，還應當具備下列條件：

（一）有2名以上符合本辦法規(guī)定的股東；

（二）有8名以上注冊資產(chǎn)評估師；

（三）注冊資本不低于人民幣30萬元。

第十三條 資產(chǎn)評估機構的合伙人或者股東應當具備下列條件：

（一）持有注冊資產(chǎn)評估師證書；

（二）取得注冊資產(chǎn)評估師證書后，近三年連續(xù)專職從事資產(chǎn)評估業(yè)務；

（三）成為合伙人或股東前三年內(nèi)，未因評估執(zhí)業(yè)行為受到行業(yè)自律懲戒或者行政處罰。

第十四條 資產(chǎn)評估機構根據(jù)內(nèi)部管理需要，在符合本辦法第十一條至第十三條規(guī)定的情況下，可以增加一名非注冊資產(chǎn)評估師的自然人擔任合伙人或者股東，具體條件另行規(guī)定。

第十五條 合伙制資產(chǎn)評估機構的首席合伙人和公司制資產(chǎn)評估機構的法定代表人應當由該機構持有注冊資產(chǎn)評估師證書的執(zhí)行合伙事務的合伙人或者股東擔任。

第十六條 設立資產(chǎn)評估機構，應當由全體合伙人或者股東（以下簡稱申請人）指定的代表或者共同委托的代理人，向省級財政部門提出申請，并提交下列申請材料：

（一）資產(chǎn)評估機構設立申請表；

（二）合伙協(xié)議或者公司章程；

（三）工商行政管理部門出具的名稱預先核準通知書；

（四）設立合伙制資產(chǎn)評估機構的，提供出資證明；設立公司制資產(chǎn)評估機構的，提供驗資報告；

（五）合伙人或者股東簡歷，以及擔任首席合伙人或者法定代表人的人選；

（六）經(jīng)所在地資產(chǎn)評估協(xié)會核實的注冊資產(chǎn)評估師注冊情況匯總表、合伙人或者股東連續(xù)專職從事資產(chǎn)評估業(yè)務年限及其未因評估執(zhí)業(yè)行為受到行業(yè)自律懲戒或者行政處罰的證明材料；

（七）注冊資產(chǎn)評估師證書和身份證的復印件；

（八）注冊資產(chǎn)評估師轉所申請表；

（九）辦公場所的產(chǎn)權或者使用權的有效證明。

第十七條 省級財政部門應當對申請人提交的申請材料進行審查，依法作出受理或者不予受理的決定，并出具加蓋省級財政部門專用印章和注明日期的書面憑證。

對于申請材料不齊全或者不符合規(guī)定形式的，應當在5個工作日內(nèi)一次性告知申請人需要補正的全部內(nèi)容。逾期不告知的，自收到申請材料之日起即視為受理。

第十八條 省級財政部門在受理申請后，應當將申請材料中資產(chǎn)評估機構名稱、合伙人或者股東、首席合伙人或者法定代表人、注冊資產(chǎn)評估師等有關情況予以公示，公示期不得少于5個工作日。

公示期間有實名舉報或提出異議的，省級財政部門應當組織核實。

第十九條 省級財政部門應當自受理設立資產(chǎn)評估機構申請之日起20個工作日內(nèi)，按照規(guī)定對申請材料進行審核，作出批準或者不予批準的決定。20個工作日內(nèi)不能作出決定的，經(jīng)本行政機關負責人批準，可以適當延長，但最長不得超過10個工作日，并應當將延長期限的理由告知申請人。

第二十條 省級財政部門作出批準設立資產(chǎn)評估機構決定的，應當向申請人出具批準文件。批準文件應當載明下列事項：

（一）資產(chǎn)評估機構名稱及組織形式；

（二）資產(chǎn)評估機構的合伙人或者股東及其出資的基本情況；

（三）資產(chǎn)評估機構的首席合伙人或者法定代表人；

（四）注冊資產(chǎn)評估師的基本情況；

（五）注冊資產(chǎn)評估師完成轉所手續(xù)的時間要求。

第二十一條 申請人持批準文件辦理完成工商注冊登記和中國資產(chǎn)評估協(xié)會入會手續(xù)后，應當向省級財政部門申領資產(chǎn)評估資格證書，同時將營業(yè)執(zhí)照復印件以及在工商行政管理部門備案的合伙協(xié)議或者公司章程報省級財政部門備案。

資產(chǎn)評估資格證書由財政部統(tǒng)一印制，由省級財政部門加蓋本機關印章后頒發(fā)。

第二十二條 省級財政部門批準設立資產(chǎn)評估機構的，應當將批準文件及申請材料報財政部備案，同時將批準文件抄送資產(chǎn)評估機構所在地資產(chǎn)評估協(xié)會和中國資產(chǎn)評估協(xié)會。

財政部發(fā)現(xiàn)審批不當?shù)模瑧斬熈钍〖壺斦块T改正或者撤銷。

第二十三條 省級財政部門依法作出不予批準設立資產(chǎn)評估機構決定的，應當書面通知申請人，說明理由，并告知申請人享有依法申請行政復議或者提起行政訴訟的權利。

第三章 資產(chǎn)評估機構分支機構的設立

第二十四條 資產(chǎn)評估機構分支機構（以下簡稱分支機構）是指資產(chǎn)評估機構依法在異地設立的從事資產(chǎn)評估業(yè)務的機構。

分支機構的民事責任由設立該分支機構的資產(chǎn)評估機構承擔。

第二十五條 分支機構的名稱應當采用“資產(chǎn)評估機構名稱＋分支機構所在地行政區(qū)劃名＋分所（分公司）”的形式。

第二十六條 擬設立分支機構的資產(chǎn)評估機構應當具備下列條件：

（一）取得資產(chǎn)評估資格三年以上，內(nèi)部管理制度健全；

（二）有20名以上注冊資產(chǎn)評估師，不包括擬轉到分支機構執(zhí)業(yè)的注冊資產(chǎn)評估師及已設立的其他分支機構的注冊資產(chǎn)評估師；

（三）資產(chǎn)評估機構提出申請之日前三年評估業(yè)務收入合計不少于人民幣1500萬元；

（四）設立申請日前三年內(nèi)未因評估執(zhí)業(yè)行為受到行業(yè)自律懲戒或者行政處罰。

第二十七條 分支機構應當具備下列條件：

（一）有6名以上注冊資產(chǎn)評估師；

（二）有固定的辦公場所。

第二十八條 分支機構負責人應當具備下列條件：

（一）持有注冊資產(chǎn)評估師證書；

（二）取得注冊資產(chǎn)評估師證書后執(zhí)業(yè)滿三年；

（三）成為負責人前三年內(nèi)，未因評估執(zhí)業(yè)行為受到行業(yè)自律懲戒或者行政處罰。

第二十九條 具備條件的資產(chǎn)評估機構設立分支機構，應當向分支機構所在地省級財政部門提交下列材料：

（一）資產(chǎn)評估機構設立分支機構申請表；

（二）資產(chǎn)評估機構作出設立分支機構的決議；

（三）資產(chǎn)評估機構授權分支機構的營業(yè)范圍；

（四）擬任分支機構負責人的簡歷；

（五）資產(chǎn)評估機構提出申請之日前三年的審計報告；

（六）經(jīng)資產(chǎn)評估機構所在地資產(chǎn)評估協(xié)會核實的資產(chǎn)評估機構注冊資產(chǎn)評估師注冊情況匯總表、注冊資產(chǎn)評估師證書和身份證的復印件；

（七）經(jīng)分支機構所在地資產(chǎn)評估協(xié)會核實的擬轉入分支機構的注冊資產(chǎn)評估師注冊情況匯總表、注冊資產(chǎn)評估師證書和身份證的復印件以及轉所證明；

（八）分支機構辦公場所的產(chǎn)權或者使用權的有效證明；

（九）資產(chǎn)評估機構對其分支機構的管理辦法。

資產(chǎn)評估機構跨省級行政區(qū)域設立分支機構的，還應當提交資產(chǎn)評估機構所在地省級財政部門出具的設立分支機構的書面意見。

第三十條 資產(chǎn)評估機構分支機構所在地省級財政部門應當對分支機構設立的申請材料進行審查，審批程序參照本辦法第十七條至第二十三條的有關規(guī)定辦理。

第三十一條 資產(chǎn)評估機構應當在完成分支機構的工商登記手續(xù)后10個工作日內(nèi)，將分支機構的營業(yè)執(zhí)照復印件報送資產(chǎn)評估機構所在地的省級財政部門。

第三十二條 資產(chǎn)評估機構跨省級行政區(qū)域設立分支機構的，分支機構所在地的省級財政部門應當將批準文件抄送設立該分支機構的資產(chǎn)評估機構所在地的省級財政部門及資產(chǎn)評估協(xié)會。

第四章 資產(chǎn)評估機構及分支機構的變更和終止

第三十三條 資產(chǎn)評估機構或者分支機構的名稱、首席合伙人或者法定代表人、合伙人或者股東、分支機構負責人發(fā)生變更的，應當自其作出變更決議之日起20日內(nèi)向所在地省級財政部門備案，并抄送所在地資產(chǎn)評估協(xié)會。

第三十四條 資產(chǎn)評估機構可以依據(jù)國家有關法律法規(guī)合并或者分立。

合并或者分立后新設的資產(chǎn)評估機構，按照本辦法第十七條至第二十三條、第三十五條的規(guī)定辦理設立手續(xù)。

合并或者分立后存續(xù)的資產(chǎn)評估機構，按照本辦法第三十三條、第三十五條的規(guī)定辦理。

第三十五條 資產(chǎn)評估機構辦理合并或者分立手續(xù)時，應當提供合并或者分立協(xié)議、合并或者分立基準日各方經(jīng)審計的會計報表。

合并或者分立協(xié)議應當包括以下事項：

（一）合并或者分立前資產(chǎn)評估機構評估業(yè)務檔案保管方案；

（二）合并或者分立前資產(chǎn)評估機構職業(yè)風險基金的處理方案；

（三）合并或者分立前資產(chǎn)評估機構評估業(yè)務、執(zhí)業(yè)責任的繼承關系。

第三十六條 合伙制資產(chǎn)評估機構轉為公司制資產(chǎn)評估機構，或者公司制資產(chǎn)評估機構轉為合伙制資產(chǎn)評估機構，按照本辦法第十七條至第二十三條的規(guī)定辦理設立手續(xù)。

省級財政部門在批準文件中應當載明轉制后機構與轉制前機構的關系，在轉制后機構辦理完成工商注冊登記之前，轉制前機構的資產(chǎn)評估資格繼續(xù)有效。

第三十七條 資產(chǎn)評估機構跨省級行政區(qū)劃遷移辦公場所，應當首先向遷出地省級財政部門提出申請，并提交資產(chǎn)評估機構跨省級行政區(qū)劃遷址申請表和合伙人或者股東會的遷址決議。獲得遷出地省級財政部門書面意見后，向遷入地省級財政部門提交下列材料：

（一）資產(chǎn)評估機構跨省級行政區(qū)劃遷移申請表；

（二）遷入地工商行政管理部門出具的名稱預先核準通知書；

（三）資產(chǎn)評估機構資格證書正、副本原件；

（四）合伙人或者股東簡歷，以及擔任首席合伙人或者法定代表人的人選；

（五）合伙人或者股東會決議；

（六）遷出地資產(chǎn)評估協(xié)會核實的注冊資產(chǎn)評估師注冊情況一覽表；

（七）辦公場所的產(chǎn)權或者使用權的有效證明。

遷入地省級財政部門批準資產(chǎn)評估機構跨省級行政區(qū)劃遷移辦公場所的，按照本辦法第十七條至第二十三條的規(guī)定辦理設立手續(xù)。

第三十八條 有下列情形之一的，省級財政部門應當辦理資產(chǎn)評估資格的注銷手續(xù)：

（一）資產(chǎn)評估機構依法終止的；

（二）資產(chǎn)評估資格被依法撤銷的，或者資產(chǎn)評估資格證書被依法吊銷的；

（三）法律、行政法規(guī)規(guī)定的應當注銷資產(chǎn)評估資格的其他情形。

第三十九條 有下列情形之一的，省級財政部門應當辦理分支機構的注銷手續(xù)：

（一）資產(chǎn)評估機構決定撤銷其設立的分支機構；

（二）資產(chǎn)評估機構的資產(chǎn)評估資格被注銷；

（三）省級財政部門撤銷分支機構設立許可；

（四）法律、行政法規(guī)規(guī)定的應當注銷分支機構的其他情形。

第四十條 辦理資產(chǎn)評估機構或者分支機構注銷手續(xù)的，資產(chǎn)評估機構應當交回資產(chǎn)評估資格證書，提交評估業(yè)務檔案保管方案并妥善保管評估業(yè)務檔案。

第四十一條 省級財政部門辦理資產(chǎn)評估機構或者分支機構注銷手續(xù)的，應當通知所在地資產(chǎn)評估協(xié)會，并將有關情況予以公告。

第四十二條 分支機構所在地的省級財政部門應當將所管轄的分支機構變更、終止情況，抄送設立該分支機構的資產(chǎn)評估機構所在地的省級財政部門及資產(chǎn)評估協(xié)會。

省級財政部門應當將所管轄的資產(chǎn)評估機構及分支機構變更、終止情況向財政部和中國資產(chǎn)評估協(xié)會備案。

第五章 監(jiān)督管理

第四十三條 資產(chǎn)評估機構合伙人或者股東以及分支機構的負責人應當在本機構注冊，并專職從事資產(chǎn)評估業(yè)務，本辦法第十四條規(guī)定的合伙人或者股東除外。

第四十四條 資產(chǎn)評估機構應當建立完善的內(nèi)部管理制度。內(nèi)部管理制度應當包括下列內(nèi)容：

（一）人事管理制度；

（二）財務管理制度；

（三）執(zhí)業(yè)質(zhì)量控制制度；

（四）評估業(yè)務管理制度；

（五）業(yè)務檔案管理制度。

第四十五條 資產(chǎn)評估機構應當建立首席評估師制度。首席評估師由本機構持有注冊資產(chǎn)評估師證書的合伙人或者股東擔任，負責執(zhí)業(yè)質(zhì)量控制。

第四十六條 資產(chǎn)評估機構應當按規(guī)定提取和使用職業(yè)風險基金，購買職業(yè)責任保險，建立職業(yè)責任保障機制。

第四十七條 資產(chǎn)評估機構應當在人事、財務、執(zhí)業(yè)規(guī)范、質(zhì)量控制、客戶服務、企業(yè)形象等方面對其設立的分支機構進行統(tǒng)一管理。

第四十八條 除證券期貨相關評估業(yè)務外，資產(chǎn)評估機構可以授權分支機構以分支機構的名義出具資產(chǎn)評估報告。

第四十九條 資產(chǎn)評估機構的資產(chǎn)評估資格證書遺失或者毀損的，應當向原發(fā)證機關申請補領或換發(fā)證書。

第五十條 省級以上財政部門依法對下列事項實施監(jiān)督檢查：

（一）資產(chǎn)評估機構或者分支機構保持設立條件的情況；

（二）資產(chǎn)評估機構向省級財政部門備案事項的報備情況；

（三）資產(chǎn)評估機構或者分支機構的執(zhí)業(yè)行為；

（四）法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他監(jiān)督檢查事項。

資產(chǎn)評估協(xié)會應當對資產(chǎn)評估機構及分支機構實施執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查，建立誠信檔案制度。

第五十一條 資產(chǎn)評估機構及其分支機構存續(xù)期間應當持續(xù)符合本辦法規(guī)定的設立條件和第四十三條的規(guī)定。

違反第一款規(guī)定的，資產(chǎn)評估機構及其分支機構應當自不符合有關條件的情形出現(xiàn)之日起10個工作日內(nèi)，將有關情況向省級財政部門書面報告，并于90日內(nèi)達到規(guī)定條件。

違反第一款規(guī)定的，且資產(chǎn)評估機構或者分支機構未在90日內(nèi)達到規(guī)定條件的，省級財政部門應當撤銷其資產(chǎn)評估資格或者分支機構的設立許可，并予以公告。

第五十二條 資產(chǎn)評估機構應當在每年4月30日之前，向所在地省級財政部門報送下列材料，并抄送所在地資產(chǎn)評估協(xié)會：

（一）資產(chǎn)評估機構基本情況表；

（二）經(jīng)會計師事務所審計的上會計報表；

（三）資產(chǎn)評估機構上資產(chǎn)評估項目匯總表；

（四）職業(yè)責任保險保單復印件、累計職業(yè)風險基金證明材料。

資產(chǎn)評估機構跨省級行政區(qū)劃設有分支機構的，應當將該分支機構有關材料及資產(chǎn)評估機構授權分支機構的營業(yè)范圍報送分支機構所在地的省級財政部門。

第六章 法律責任

第五十三條 在資產(chǎn)評估機構或者分支機構設立申請時，申請人或者資產(chǎn)評估機構隱瞞有關情況或者提供虛假材料的，省級財政部門應當不予受理或者不予批準，并予以警告。

第五十四條 資產(chǎn)評估機構或者分支機構以欺騙、賄賂等不正當手段取得資產(chǎn)評估資格或者設立分支機構的，省級財政部門應當撤銷其資產(chǎn)評估資格或者分支機構的設立許可，并予以公告。

第五十五條 資產(chǎn)評估機構或者分支機構有下列行為之一的，省級以上財政部門應當責令限期改正，并可予以警告：

（一）未按本辦法第四十四條規(guī)定建立完善內(nèi)部管理制度的；

（二）未按本辦法第四十六條規(guī)定提取和使用職業(yè)風險基金或者購買職業(yè)責任保險的；

（三）違反本辦法第五十一條第一款規(guī)定，未在規(guī)定期限內(nèi)報告的；

（四）未按本辦法第五十二條規(guī)定報送材料的；

（五）未配合財政部門實施監(jiān)督檢查的。

第五十六條 資產(chǎn)評估機構或者分支機構有下列情形之一的，省級以上財政部門應當責令限期改正，予以警告。有違法所得的，沒收違法所得，并可以處以不超過違法所得3倍、最高不超過3萬元的罰款；沒有違法所得的，可以處以1萬元以下的罰款：

（一）冒用其他機構名義、允許其他機構或者個人以本機構名義執(zhí)行評估業(yè)務的；

（二）涂改、出租、出借資產(chǎn)評估資格證書的；

（三）向委托人或者被評估單位索取、收受業(yè)務約定書約定以外的酬金或者其他財物，或者利用業(yè)務之便，謀取其他不正當利益的；

（四）采取強迫、欺詐、惡意降低收費標準等不正當方式招攬業(yè)務的；

（五）泄露委托人或者被評估單位商業(yè)秘密的；

（六）允許本機構注冊資產(chǎn)評估師只掛名不執(zhí)業(yè)，或者明知本機構注冊資產(chǎn)評估師在其他機構執(zhí)業(yè)而不制止的。

第五十七條 省級以上財政部門作出行政處罰決定之前，應當告知當事人作出行政處罰決定的事實、理由及依據(jù)，并告知當事人依法享有的權利。

第五十八條 財政部門的工作人員在實施審批和監(jiān)督過程中，濫用職權、玩忽職守、徇私舞弊，或者泄露國家機密、商業(yè)秘密的，依法給予處分。

第七章 附

則

第五十九條 在經(jīng)濟欠發(fā)達地區(qū)設立資產(chǎn)評估機構確實難以達到本辦法規(guī)定條件的，可以適當降低有關條件，具體辦法另行規(guī)定。

設立從事文化藝術、自然資源等特別資產(chǎn)評估的資產(chǎn)評估機構，其設立條件可以適當調(diào)整，具體辦法另行規(guī)定。

第六十條 已經(jīng)依法設立的其他評估機構，符合本辦法第十一條至第十五條規(guī)定的，可以向省級財政部門申請資產(chǎn)評估資格，按照本辦法第十七條至第二十三條有關規(guī)定辦理。

第六十一條 本辦法自2011年10月1日起施行。財政部2005年5月11日發(fā)布的《資產(chǎn)評估機構審批管理辦法》(財政部令第22號)同時廢止。

第五篇：二手車鑒定評估機構審批程序和辦法

二手車鑒定評估機構 審批程序和辦法

按照?二手車流通管理辦法?（商務部、公安部、國家工商行政管理總局、國家稅務總局令2005年第2號）、?關于印發(fā)?內(nèi)蒙古自治區(qū)二手車流通管理實施辦法?的通知?(自治區(qū)商務廳、公安廳、工商行政管理局、國家稅務局、地方稅務局 內(nèi)商建字?2013?490號)和?關于下放自治區(qū)二手車鑒定評估機構審批事宜的通知?（自治區(qū)商務廳 內(nèi)商建字?2013?1126號）等有關文件的規(guī)定，為進一步規(guī)范二手車鑒定評估機構審批、備案，我局制定了鄂爾多斯市二手車鑒定評估機構審批程序和辦法。

一、嚴格執(zhí)行二手車鑒定評估機構發(fā)展規(guī)劃

按照經(jīng)自治區(qū)商務廳確認的“十二五”二手車鑒定評估機構發(fā)展規(guī)劃，我局應在規(guī)劃設置數(shù)量內(nèi)進行審批和備案。并提倡、引導二手車鑒定評估機構入駐二手車交易市場，完善二手車交易市場服務功能。

二、受理部門：審批事項受理部門為市商務局市場流通體系建設科；備案事項受理部門為自治區(qū)商務廳市場體系建設處。三、二手車鑒定評估機構設立審批程序：

（一）申請設立二手車鑒定評估機構應具備的條件：

1.符合我市二手車鑒定評估發(fā)展規(guī)劃； 2.必須是獨立的中介機構；

3.注冊資本符合?公司法?規(guī)定的最低限額； 4.有固定的經(jīng)營場所和從事經(jīng)營活動必須的設施；

5.有3名以上從事二手車鑒定評估業(yè)務的專業(yè)人員（包括已取得國家職業(yè)資格證書的舊機動車鑒定估價師）；

6.有規(guī)范的規(guī)章制度。

（二）申請設立二手車鑒定評估機構應提交市商務局的材料：

1.設立申請書及可行性研究報告（申請書應載明擬設立二手車鑒定評估機構的名稱、住所、法定代表人、注冊資本金額與來源、經(jīng)營范圍等內(nèi)容；可行性研究報告應說明本地區(qū)已設立的二手車鑒定評估機構的數(shù)量和運行情況及市場分析等）；

2.3名以上從事二手車鑒定評估業(yè)務的專業(yè)人員資格證書原件及復印件，受理后原件退回；

3.工商行政主管部門核發(fā)的?企業(yè)名稱預先核準通知書?，已注冊企業(yè)增加二手車鑒定評估業(yè)務的應提供營業(yè)執(zhí)照副本原件及復印件（原件審核后退回，復印件加蓋企業(yè)公章）；

4.經(jīng)營場所的產(chǎn)權或使用權的有效證明材料； 5.具有法定資格的驗資機構出具的驗資證明； 6.擬擔任法定代表人的簡歷、戶口所在地公安機關出具的無故意犯罪證明；

7.公司章程。

（三）二手車鑒定評估機構備案應提交自治區(qū)商務廳的材料

1.市商務局出具的備案申請文件。應出具市商務局正式文件，并在文件中明確二手車鑒定評估機構基本情況；

2.填寫?二手車交易市場及經(jīng)營主體信息備案登記表?，-4-

（加蓋二手車鑒定評估機構公章）；

3.營業(yè)執(zhí)照副本復印件（加蓋二手車鑒定評估機構公章）；

（四）受理標準：申請人提供的申請材料必須齊全、規(guī)范、有效,并對材料的真實性予以保證。

（五）受理審批出證程序：

1.市商務局領取?二手車鑒定評估機構核準證書?。市商務局每年依據(jù)“十二五”二手車鑒定評估機構規(guī)劃設置數(shù)空余量和本設置計劃數(shù)，于每年1月20-30日到自治區(qū)商務廳領取?二手車鑒定評估機構核準證書?。

2.申請人提出設立申請。擬設立二手車鑒定評估機構的申請人向市商務局提出設立申請，并附“申請設立二手車鑒定評估機構應提交市商務局的材料”。

3.市商務局審批發(fā)證。市商務局按照經(jīng)自治區(qū)商務廳確認的“十二五”二手車鑒定評估機構規(guī)劃和有關文件精神，在我市規(guī)劃設置數(shù)量內(nèi)對全市申請設立二手車鑒定評估機構的企業(yè)進行審批。經(jīng)市商務局審核同意設立的，應出具正式的批準文件，并發(fā)放?二手車鑒定評估機構核準證書?，加蓋市商務局公章，經(jīng)審核不同意設立的，應書面告知申請人不予審批的理由，并將材料退回申請人。

4.申請人辦理其他手續(xù)。企業(yè)憑市商務局批準文件和?二手車鑒定評估機構核準證書?向其他機關辦理相關手續(xù)。

5.市商務局將每年批復的二手車鑒定評估機構報自治區(qū)商務廳備案。市商務局將于每年12月1-10日期間，按照“二手車鑒定評估機構備案應提交的材料”，將我市本

批準二手車鑒定評估機構的相關資料報自治區(qū)商務廳備案，并錄入商務部汽車貿(mào)易管理信息系統(tǒng)。四、二手車鑒定評估企業(yè)變更審核程序

（一）變更注冊事項應提交的材料：

1.變更名稱應提交的材料：變更申請；擬變更的章程及工商行政主管部門核發(fā)的?企業(yè)名稱預先核準通知書?。

2.變更住所應提交的材料：變更申請；擬變更的章程及擬變更經(jīng)營場所的產(chǎn)權或使用權的有效證明。

3.變更法定代表人應提交的材料：變更申請（寫明變更原因）；擬變更的章程及擬變更的法定代表人簡歷、戶口所在地公安機關出具的無故意犯罪記錄證明。

4.變更經(jīng)營范圍應提交的材料：變更申請；擬變更的章程。

（二）變更注冊事項的審核程序：

1.二手車鑒定評估機構提交變更申請。二手車鑒定評估機構變更注冊事項，應將變更材料報市商務局審批。

2.市商務局審批變更事項。市商務局經(jīng)審核同意變更的，應出具正式的批準文件（文件應說明變更事項、變更原因），涉及?二手車鑒定評估機構核準證書?內(nèi)容變更的，由市商務局在?二手車鑒定評估機構核準證書?副本變更記錄欄注明變更事項及批準文號，并加蓋市商務局公章。經(jīng)審核不同意變更的，應書面告知申請人不予變更的理由，并將材料退回申請人。

3.申請人辦理其他事項。申請人憑變更批準文件和?二手車鑒定評估機構核準證書?副本原件向其他機關辦理相關手續(xù)。

4.市商務局將每年變更的批準文件報自治區(qū)商務廳備案。市商務局于每年12月1-10日期間，將全市本二手車鑒定評估機構變更的批準文件報自治區(qū)商務廳備案。五、二手車鑒定評估企業(yè)年檢及年審制度

市商務局負責對二手車鑒定評估機構實行年檢及年審，通過年檢審加強二手車鑒定評估機構管理，促進二手車流通企業(yè)規(guī)范經(jīng)營行為。市商務局于次年的3月底之前將年檢審情況報自治區(qū)商務廳備案。

六、建立退出機制

為了推動二手車鑒定評估機構有序健康發(fā)展，建立二手車鑒定評估機構退出機制。

二手車鑒定評估機構必須符合自治區(qū)要求的設立條件。凡出現(xiàn)不符合設立條件的企業(yè)，責令其退出。

建立信用評級制度。出現(xiàn)違規(guī)或有被舉報記錄的二手車鑒定評估機構將納入信用評級的黑名單，視其情節(jié)嚴重程度決定其是否通過年檢審，未通過年檢審的責令其退出。