第一篇：經費開支管理辦法

為加強經費管理，使開支符合科學、合理、規范、節約的原則，待制定本經費管理辦法。

一、公司經費實行分塊核定、管理和使用。主要包括：辦公費、交通費、差旅費、會議費等。

二、公司經費審批權屬公司總經理一支筆審批、核報。公司行政辦公室和財務部負責辦理具體業務。

（一）辦公費用管理

1、辦公用品（紙張筆、墨水、復印、打印等）費用按部門定編10元/人·月核定；

2、軟皮記錄本每人每月領取一本，鋼筆自備；

3、辦公用品由行政辦公室主任統一管理登記造冊，各部門根據辦公計劃和工作需要登記領取，費用實行年度累計考核，每月匯總結算并予以公布，超出標準部分由各部門自行承擔；

4、行政辦管理人員原則上只配電腦，不配置打印機，打印工作由行政辦公室統籌安排在商務中心進行打印、復印；

5、打字耗材在行政辦公室主任處登記領取；

6、復印、打印費用由商務中心打字員進行統一登記，部門承辦人員簽字，每月匯總一次并予以公布；

7、文件材料復印、打印必須經行政辦兼職人員登簽發表格，由行政辦主任批準；

8、行政辦原則上不承擔各部門的打字、復印業務，各部門如需打字、復印必須到商務中心進行。

（二）業務招待費管理

1、公司因工作需要進行業務招待，實行公司總經理一支筆審批制度，由行政辦公室統一安排，憑就餐申請單就晚，宴請定點為百花村快餐公司一樓快餐部和二樓美食廣場；

2、招待標準：一般接待按30元/人（含酒水）核定，重要接待按50元/人（含酒水）核定；超支部分由宴請人員自理，特殊情況接待申報部經理批準后另行核定；

3、公司所有宴請必須提前填報審批單，報公司部經理批準后交由行政辦公室負責安排。就餐完畢后由宴請領導在結帳單上寫明宴請人數并簽名，由行政辦公室統一結帳，無就餐申請單的公司一律不予以結帳；

4、嚴格控制陪客人數，座陪人數最多不能超過宴請人數，無關人員禁止陪餐，嚴禁私人宴請，一經查出，加倍處罰；

5、公司工作人員因公加班（節假日或晚上），經部門主管領導申請、行政辦主任批準發放就餐單，按每餐10元/人標準可在公司快餐一、二樓就餐；

6、公司行政辦會同財務部每月將公司招待費明細情況在公司總經理辦公會上通報一次，務求嚴肅認真。

（三）會議費管理

1、召開公司會議所需經費，需經公司總經理批準，公司行政辦公室承辦并負責費用把關；

2、召開各類業務性會議，由主辦部門寫出書面報告，報公司主管領導審批，行政辦負責安排實施。

三、嚴肅財務制度，加強經費管理

公司行政辦公室和財務部要認真執行財務管理制度，嚴格執行公司各項經費管理規定，加強審查把關基礎工作，對全年各項費用要做出嚴格周密的預算，每月公布一次各項經費使用情況，各項費用支出，未經公司主管領導和總經理批準不得擅自核銷，對違反財務制度而造成公司損失的將追究個人責任。

四、本辦法從～年6月15日起執行。

五、本辦法解釋權為公司行政辦公室。

物業管理有限公司

第二篇：四川外語學院經費開支管理辦法

四川外語學院經費開支管理辦法

第一章 總則

第一條 為了規范學院財務管理，明確經濟活動管理權限，加強日常經費管理，提高資金使用效果，完善“統一領導、分級管理”財務管理體制的目標，根據《高等學校會計制度》的規定，結合學院實際情況，制定本辦法。

第二條 學院各項經費開支嚴格執行“一支筆”審批制度，即各部門主管經費領導對本部門發生的經費支出進行審批、簽字。部門領導因故不能行使權力，應當委托本單位或部門其他負責人代行財務審批權，并書面通知計財處。

第三條 各部門的經費開支嚴格按照下達的預算，按照量入為出、專款專用、統籌安排、確保重點、收支平衡的原則，嚴格經費開支程序。計財處對無預算或超出預算限額的各項支出，將不予辦理。

第二章 現金、支票

第四條 各部門需要領用支票或支取現金，均需先領取支票領用單或現金借款單，寫明日期、借款人姓名、所在部門、資金用途等相關內容，并經本部門領導簽字后，方可領用。

第五條 凡需要一次性支取現金在￥10000元以上者，須在用款日前一天向計財處預約。第六條 各部門領用轉帳支票須在15天之內歸還，如不能按時歸還又無法說明特殊原因的，將暫停該部門領用支票。

第七條 根據人民銀行頒發的《現金管理暫行條例》，凡計財處通知各部門領取的現款，無特殊原因，須當日領走。

第八條 一次性經費支出在￥1000元以內，可持發票到計財處直接報銷現金；支出金額在￥1000元以上的，只能通過銀行辦理轉帳結算。

第三章 公用經費

第九條 公用經費是指為維持學院各項活動正常運行，按照預算安排，劃分到各部門預算指標管理范疇的各項日常運行經費，包括辦公及印刷費、水電費、郵電費、取暖費、交通費、差旅費、會議費、培訓費、招待費、福利費、勞務費、就業補助費、租賃費、物業管理費、維修費等費用。

第十條 各部門日常運行經費開支，嚴格按照學院下達的預算指標進行控制，不得突破預算指標。

第十一條 各部門經費報銷須持有國家規定的合法票據，票據應寫明日期、品名、金額，注明資金用途，并由經辦人和本部門領導簽字。若購買辦公用品，還須附有購貨清單或商場打印的收銀條，若從校內超市賒購辦公用品的，報賬時需附賒購人原始簽購清單。凡不列明開支項目的票據，計財處不予報銷。

第十二條 教職工因公出差的各項開支標準和范圍按照《四川外語學院教職工差旅費開支辦法》執行。

第十三條 出差人員按規定填制差旅費報銷單，并附會議通知及相關票據，經本部門領導簽字，由計財處審核辦理。

在學院科研經費中開支的有關調研、學術研討、學習考察差旅費用，經科研處主管領導確認簽字，由計財處審核辦理報銷。

重點學科專項資金的費用，經各院系負責人確認簽字后，由計財處審核辦理報銷。學院安排的進修人員的差旅費用，經人事處主管領導確認簽字后，由計財處審核辦理報銷。

第十四條 各單位必須開支的招待費，只能在院級領導預算經費中報銷，在規定的限額內經有關院級領導審批后，由計財處審核辦理報銷。

第四章 人員經費

第十五條 人員經費是指學院用于師生員工的各類經費。各部門支取的各項人員經費主要有：

1、臨時工工資、加班費、職工困難補助、慰問費、探親旅費須經人事處審核簽字。

2、外聘教師的課酬須經教務處或相關院系領導審核簽字。

3、學生的獎學金、助學金、生活補貼、困難補助等款項，由學生處領導審核簽字后，由學生憑學生證到計財處領取。

第十六條 人員經費發放的具體辦法是每月25日前，由各部門按計財處的統一表格要求，按名單填寫于匯總職工當月工資外收入總數，經單位負責人簽字后報至計財處，計財處統一輸入工資表（工資外收入欄），并按稅法代扣或代繳個人所得稅。

第十七條 各部門發放的各種人員費用，由各部門根據人員經費發放清冊并經領取人簽字后，以借款方式統一領取發放。

第十八條 退休人員提取公積金，需在每月15日前向計財處提供身份證原件、退休證復印件等。

第十九條 教職工更換工資卡，應將新工資卡號及時告知人事處。

第五章 固定資產

第二十條 學院固定資產是指使用年限在一年以上，單位價值在500元以上，并在使用過程中保持原有物質形態的資產，包括房屋和建筑物、專用設備、一般設備、文物和陳列品、圖書等。

第二十一條 購置固定資產，按下列程序辦理手續：

1、到資產管理處領取“固定資產請購單”；

2、按照固定資產審批權限，由主管部門領導審核簽字，各主管部門的審批權限僅限于當年預算限額之內；

3、經計財處領導簽字，領取支票借款單；

4、采購過程需按照《四川外語學院物資采購暫行辦法》的有關規定執行。

5、持購物發票到資產管理處物資科辦理固定資產登記后，到計財處報賬。第二十二條 各部門計劃購置的固定資產若未列入學院當年預算經費中，則只有在年底本部門包干經費仍有結余的情況下，經固定資產主管部門及計財處領導審核后，方可購置。

第二十三條 各部門用自有資金購置或接受捐贈等渠道取得的固定資產，須到資產管理處辦理固定資產登記，并按照學院對二級單位資金管理和會計核算的有關規定進行帳務處理。

第二十四條 各部門報廢固定資產要按照學院規定填制報廢請示單，由資產管理處和計財處按規定簽明意見，報主管校長審批。

第二十五條 學院資產管理處與計財處定期或不定期組織對學院固定資產進行清查盤點工作，確保固定資產的賬實相符，并在年終決算前，按照會計制度進行盤點，保證會計資料的真實。

第六章

材料

第二十六條 材料是指學院在開展教學、科研及其他活動中耗用或儲存的財產物資，包括教材、被服、物料用品等。

第二十七條 有關部門購置材料用品應遵循“適用、質優、價廉、優惠”等原則，嚴禁購買高檔、豪華的用品，計財處應對各部門購置的材料用品進行審核。

第二十八條 用于材料用品報銷的原始發票必須合法，內容必須真實、完整，嚴禁弄虛作假，發票必須注明材料物品的名稱、數量、單價和金額，四者缺一不可。發票必須由經辦人、驗收人、部門負責人“一支筆”簽字，并填寫“入庫單”，方可到財務報銷。

第二十九條 各部門應設立材料物品明細帳，序時登記入庫、領用，健全出入庫手續。每月進行盤庫，每季度末將盤庫單報送計財處，以便進行核對。年終決算前進行全面盤點，確保會計資料的真實。

第七章暫付款

第三十條 暫付款是指學院各類資金運動中所發生的暫付、應收和預付的款項。第三十一條 暫付款管理的總體要求是嚴格控制、專款專用、及時結算、前帳不清，后帳不借、程序合規，手續齊全。

第三十二條 學院暫付款只能用于教學、科研、教輔、行政、后勤等有關公務開支，除個人出差借款外，不得用于個人借款。

第三十三條 預借給個人的各種差旅費等，須經本部門主管領導簽字。借款額應根據往來交通費、當地住宿費等各種費用總和合理確定。

第三十四條 各部門、個人的借款，應在相關事宜辦理完畢之后，按以下規定時間計財處辦理報銷、還款手續：

1、預借差旅費，在出差歸來后15天內報賬還款；

2、預借各種購貨款，在所購貨物驗收后，10天內持發票和貨物清單（固定資產還須入庫單）到計財處報賬。如有特殊原因不能按時報賬的，應及時以書面形式向計財處說明。

第三十五條 因公出國人員借款，由出國人員填寫借款單，經外事處簽字后，到計財處借款。歸國后一個月以內務必到外事處與計財處辦理結帳手續。

第三十六條 由于計劃變更等原因，且已在計財處辦完借款而不能及時使用的，須在確定變更原因后10日內將借款退還計財處。

第三十七條 計財處每月底，對暫付款的發生情況進行核對分析，對異常情況要與借款單位或借款人取得聯系，查明原因，及時收回款項或予以核銷，同時向主管領導匯報暫付款的核實情況。

第三十八條 計財處每年5月、11月按部門發放催款單。經催繳無效或發現以下行為的，按以下規定處理：

1、對借款不按時清賬的有關部門或人員，要求有關部門主要負責人協助催款報銷，并暫停借款。

2、經二次催款仍不結帳的所借差旅費的人員，扣發借款人工資。

3、離校時有欠款的，不予辦理離校手續。

4、根據事實追究將借款挪作私用或用于與借款用途不符的當事人的經濟責任。

5、依法追究弄虛作假、虛報冒領，偽造、變造原始票據等人員的行為責任。

第八章 科研經費

第三十九條 科研經費是指學院按照事業發展計劃，用于各項科研活動的經費，包括學院預算的科研經費及教學科研人員委托學院計財處管理的各項課題經費。

第四十條 科研經費主要用于開展學術研討、交流、調研等活動；用于學院申請立項的各級別科研課題經費或按規定予以配套資助的經費；用于按照學院考核辦法發放的科研津貼、獎勵等。

第四十一條 凡屬學院科研處統一申請立項的科研課題，由科研處直接下達到課題負責人，計財處將為每一課題設置單獨賬戶進行核算，課題經費實行專款專用。任何單位或個人不得截留、挪用和擠占。年終未結題的結余經費轉入下使用。

第四十二條 課題經費用于所需資料的收集費，包括抄錄、謄寫、復印、翻譯、計算機使用費；購買與本課題有關的必要的圖書資料以及調研和收集資料所需的差旅費；為完成課題必須舉辦的小型會議費和課題完成后的評審鑒定費；對人員經費開支比例由科研處按規定審批。

第四十三條 科研經費報銷時，屬于課題經費的由課題負責人填寫課題報銷單，并附相關票據，經科研處領導審核、簽字后，由計財處在該課題經費總額內予以辦理，不得超支。屬于開會或出差的費用由當事人填寫報銷單據，由科研處領導審核簽字后方可報銷。教學科研人員領取的科研獎勵費或人員經費需交個人所得稅的，由計財處代扣或代繳。

第四十四條 屬于教學科研人員委托計財處代管的個人課題經費，經費開支范圍參照科研處立項的課題經費管理辦法有關規定執行。發生經費支出時，可憑有關票據，直接到計財處報銷，但不得無票據而直接支取現金。

第四十五條 科研課題結題后應及時辦理結題手續。對已結題的結余經費或已掛帳兩年但沒向科研處或計財處說明情況的未結題經費余額，若課題立項時有具體規定的，按規定辦理；若沒有規定的轉入學院財務結余科目。

第九章

專項經費 第四十六條

專項經費是指學院預算安排的專項業務經費，包括修購專項資金、重點學科建設基金、教學評估資金以及經學院批準設立的其他具有專門用途的資金。

第四十七條 專項經費要由學院經管業務的有關職能部門根據上級主管部門要求和學院事業發展的具體情況，提出申請，制定出計劃書。屬于財政撥款的項目，須報經上級主管部門審批；屬于學院自籌經費的項目，須經學院院務會審批。有關職能部門按專項經費管理規定對獲得批準的專項經費進行管理，計財處監督執行。

第四十八條 專項經費實行設立專項賬戶，專戶核算、專款專用的管理辦法，不得截留、挪用和擠占。財政撥款的專項資金要按照國家和上級有關規定進行管理。

第四十九條 專項經費的使用嚴格執行財務制度及專項經費管理辦法，預借款要有手續，報銷要有合法票據。重點學科或教學評估等專項資金的項目支出，要按照批準的計劃進行審核報銷，若需作重要調整或變更，要按照申報程序申請變更，并及時通知計財處。

第五十條 使用專項資金的有關部門在年底要與計財處辦理結賬和對帳工作。未完項目的專項資金結余可結轉下年使用，已完項目的專項資金結余按規定轉入學院財務結余科目。

第九章 附則

第五十一條 本辦法由計財處負責解釋。

第五十二條 本辦法自頒發之日起執行。原有關規定或辦法停止執行。

第三篇：行政事業單位壓縮辦公經費開支管理辦法

行政事業單位壓縮辦公經費的辦法

受宏觀經濟影響，2009年財政收入形勢異常嚴峻，除房地產市場經營不景氣，房地產銷售量下降，帶來區級營業稅收入增幅下降外，國家為保持經濟增長，將先后出臺一系列減稅政策，使我區因政策性因素稅收減收較多。另據測算2009年**區財政剛性支出為195826萬元，占區級支出預算198000萬元的98.9%。鑒于財政收入的嚴峻形勢，支出壓力過大，為落實市委、市政府提出的“保增長、渡難關、上水平”的工作要求，我們按照“三保、三壓”的原則安排2009年預算，樹立過緊日子的思想，厲行節約，壓縮新建項目，減少人、車、會、網絡和其他公務開支，降低行政運行成本，以保剛性支出的資金需要。經對我區實際經費開支情況認真研究，并參考市內其他區的經費開支標準，制定如下經費壓縮辦法：

1、根據《關于壓縮黨政機關、事業單位公用經費開支的通知》（南黨辦發[2008]20號）規定，抗震救災壓縮行政機關公務費10%，應壓縮350元/人.年，在此基礎上再壓縮公務費500元/人.年，預算由3500元/人.年降至2650元/人.年，公、檢、法、司機關參照執行。

2、協稅護稅獎和稅收目標責任獎在原有獎勵比例基礎上壓縮20%，并根據區級財力情況實行分次撥付。

3、全區各行政事業單位臨時聘用人員，經費由財政支出的，必須經人事部門根據市有關文件審批或區政府常務會議決定，嚴格控制使用人數，并徹底理清財政供養人員范圍。

4、按照**區小汽車管理辦公室審批的各單位定編車輛數量并結合實際工作需要安排車輛燃修費。行政機關車輛燃修費壓縮25%，由20000元/輛.年降至15000元/輛.年。

5、各單位車輛保險由預算安排的公務費、業務費或自有資金（預算外資金）解決。根據2009年的財政收入形勢，今年財政不再安排此項費用開支，并取消車輛保險的政府采購。

6、嚴格控制各種會議、外出考察及公務活動。根據市委、市政府的要求必須開展的活動，按照行政事業單位報銷管理制度嚴格控制支出。

7、加強對出國、出境的管理，壓縮出國、出境活動規模，團組和人員數量低于2008年水平，做到“負增長”。

8、嚴禁超預算申請各項專項經費，尤其是辦公房的建設、各種裝修、辦公設備的購置。

9、凡遇重點項目的開支，需經牽頭部門統一協調經費申請及使用，防止多頭申請經費現象。

10、專業設備的更新，要嚴格按規定審批。被更新的設備如尚可使用，由財政部門按照實際需要進行統一調撥、調配。

11、全區各單位的會議室、中型以上轎車、網絡，除有特殊需要的，一律實行資源共享，不再新建各種辦公網絡。

12、本辦法實施后，《關于壓縮黨政機關、事業單位公用經費開支的通知》（南黨辦發[2008]20號）廢止。

13、本辦法由區財政局負責解釋。

中共**區委辦公室

**區政府辦公室

2009年1月13日

第四篇：工會經費開支范圍

工會經費的來源及支出范圍

企業工會組織的財產可以分為兩類：一是由企業提供的辦公設施，其財產所有權屬于企業，不屬于工會；二是從企業計提的工會經費和工會會員交納的會費形成的財產，這些財產所有權屬于工會組織，不再屬于企業。所以工會組織的活動經費通常包括三部分： 1，由企業向工會組織提供的辦公設施。包括工會日常活動所必需的房屋設備，以及有關水電、辦公用品等設施，通常由企業提供，其維修費用通常也由企業承擔。

2，企業按規定計提的工會經費。根據我國工會法的規定，企業每月應按全部職工實際工資總額的2%向本企業工會撥交工會經費，在管理費中列支。但必須收到專用收據才可以所得稅稅前扣除。

3，工會會員交納的會費。根據我國工會法的規定，工會會員每月按基本工資的千分之五交納會費。

（二）工會經費上交的管理

根據我國工會法的規定，企業計提的工會經費，本企業工會留用比例不少于60%，撥交給上級工會的比例不應超過40%.其中：撥交給省、自治區、直轄市總工會和市（縣）總工會兩級的留用比例應不超過35%，其余5％上交給全國總工會。

（三）工會經費的列支

工會經費主要用于職工的教育和工會活動，其開支范圍如下：

1，宣傳活動支出。包括工會組織日常的學習、勞動競賽，舉辦各種報告會、展覽會、講座和其他技術交流的宣傳費用，以及各種宣傳工具的購置維修和集體訂閱的報刊雜志等支出。具體指工會進行日常的政治、時事、政策教育，組織 勞動競賽，舉辦各種講座、報告會、展覽會和其他技術交流活動的宣傳費用，工會主辦圖書館閱覽室、讀報欄、讀報組所訂閱購置的圖書、報刊費及為生產班組訂閱的報刊費。

2，文藝活動支出：包括工會開展業余文藝活動所需的設備購置費和維修費，舉辦聯歡會，舉辦業余文藝演出、晚會、節日聯歡、藝術創作展覽所需的活動費；還包括工人文化宮、工人俱樂部、工人圖書館的設備購置維修和日常經費。

3，體育活動支出：指工會開展職工業余體育活動與維修費，舉辦體育比賽所需的活動費。包括工會舉辦的各種體育活動的設備購置維修費、經費、所需消耗用品的運動用品和服裝費及獎品等。

4，工會干部訓練費，是指培訓工會專職人員的費用。

5，工會行政費有關支出，包括工會專職人員的人員經費、辦公費、差旅費等費用。

6，困難補助支出：包括工會會員（職工）的困難補助和職工集體福利事業的補助費用。

7，工會專職人員的工資。工會專職人員的工資由工會經費開支，其他各種待遇是于本企業其他職工相同，由企業負擔。

（四）暫不計提工會經費的情況

1，未成立工會組織的企業，可以不計提工會經費。

2，處于停產或半停產狀態的企業，可以不計提工會經費。

但是，以上兩條各地方規定不一，具體情況應查詢當地工會的有關組織。

第五篇：學科建設經費開支范圍

學科建設經費開支范圍：

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鞍山師范學院學科建設專項經費管理辦法（修訂稿）

第一章 總 則

第一條 為實現我校學科建設工作的戰略目標 提高經費使用效益和增加經費使用透明度 保證重點學科健康、穩定發展

現根據《鞍山師范學院重點建設學科管理辦法》（鞍師院發〔2005〕37號）的文件精神 特制定本辦法

第二條 學科建設專項經費來源

㈠、遼寧省下達給我校的省級學科建設專項經費

㈡、學校撥給校級重點建設學科、重點扶植學科、特色學科、一般建設學科、院系共建學科的專項經費

㈢、學校撥給學科建設的績效配比經費（僅用于第四條第七項）

㈣、校級重點建設學科、重點扶植學科、特色學科、一般建設學科、院系共建學科各學科自籌資金

第三條 學科建設專項經費使用原則

學科建設專項經費的使用堅持“突出重點、統籌規劃、資源共享、專款專用”的原則

學科建設專項經費獨立核算

第二章 學科建設專項經費使用

第四條

各建設學科按制定階段建設目標和經費使用計劃 報學科建設辦公室審核、經主管院長批準后 學校財經工作領導小組審批 學科建設辦公室備案

第五條

學科建設專項經費使用范圍和使用比例

㈠、小型儀器設備：購買學科所必需補充、更新和發展需要的小型設備、實驗工具、實驗耗材、試劑等 理科一般不超過專項經費的20% 文科一般不超過專項經費的10%

㈡、圖書資料、期刊訂閱：購買學科所必需的圖書、期刊、電子資料等 理科一般不超過專項經費的10% 文科一般不超過專項經費的20%

㈢、學術交流：

1、學科組成員參加學術交流活動所需的差旅費以及相關的費用

2、專家來校講學的差旅費、講學費

3、舉辦或承辦國內外重要學術會議的費用

4、學科組成員的非學歷進修、訪學

學術交流經費一般不超過專項經費的20%

㈣、科學研究：

1、市級以上科研立項的申報、啟動費

2、科研成果發表、科研成果鑒定費

3、出版專著、教材的經費

4、學科組成員資料打印、復印等的費用 出版專著、教材費用從學校出版基金專款中支出后的剩余部分從學科建設專項經費中支出

科學研究經費一般不超過專項經費的42%

㈤、預備費：支付學科建設過程不可預見項目的費用（招待費不得超過2%）

一般不超過專項經費的5%；學校學科建設辦公室在學科建設管理過程中發生的不可預見費用

一般不超過專項經費的3%

㈥、學科建設績效配比經

費：學科建設績效配比經費按《鞍山師范學院學科建設經費配比暫行辦法》（鞍師院發〔2004〕64號）執行

第六條

學科建設經費的使用管理實行責任教授負責制

經費由學科責任教授根據學科建設需要并在與學科組全體成員充分協商的基礎上 按學校有關資金管理規定 統籌安排使用

學科建設經費使用要嚴格按照預算執行 重點項目要保證資金的重點投入

第七條

三年學科建設期滿且完成學科建設任務指標的學科 專項經費若有結余

原則上轉入下一輪學科建設經費統一使用

未完成學科建設任務指標的學科結余經費由學校統籌安排 對于取得突出業績的學科給予適當獎勵

第三章 學科建設專項經費的預算、下撥及決算 第八條 學科建設專項經費預算

㈠、學科建設專項經費的使用必須編制預算 經批復后執行

㈡、學科建設辦公室下達各建設學科專項經費的額度

㈢、各學科填報《鞍山師范學院學科建設責任書》 提交專項經費使用的預算方案

㈣、院（系、部）審查

㈤、學科建設辦公室審核

㈥、主管院長批準

㈦、學校財經工作領導小組審批

第九條 學科建設專項經費額度下撥 ㈠、學科建設專項經費的撥付

依據學校學科建設規劃需要和各學科建設成果的考核結果進行

㈡、學科建設專項經費額度按分期撥付 首期撥付經費為專項經費全額的50% 二期撥付經費為專項經費全額的20% 三期撥付經費為專項經費全額的30%

㈢、學科建設績效配比經費依據《鞍山師范學院學科建設經費配比暫行辦法》（鞍師院發〔2004〕64號）執行

鑒于文科、理科學科之間的差別

學科建設成果績效配比按1：1.3比例實施；各學科責任教授業績考核結果將依據《鞍山師范學院重點建設學科管理辦法》（鞍師院發〔2005〕37號）文件第十七條精神執行

第十條 學科建設專項經費決算

學科組在專項經費使用后應及時總結經驗 根據經費開支情況對其使用效益做出科學評價

每年6月份學科組應將專項經費使用情況及效益評價決算報告報所在院（系、部）經院（系、部）審查通過后 上報學校計劃審計處審計 審計后報學校學科建設辦公室 未及時報送者暫停經費使用

學科組應按計劃使用學科建設專項經費 在沒有正當理由的情況下 不得長期不用

連續超過一年未啟動的經費 學校將重新分配

第四章 學科建設專項經費管理與監督

第十一條

學科建設專項經費管理

㈠、學科建設專項經費使用管理

1、購置小型設備、實驗工具、實驗耗材及試劑等的經費達到政府采購

標準的報政府集中采購 購置后的上述設備要經資產管理處驗收備案后 憑入庫單

經學科建設辦公室審核 按財務制度規定報銷 所有權屬于學校 學科組有優先使用權 設備不允許重復購置

藥品及其他耗材

要經購買者、驗收人（實驗員）、責任教授、行政負責人簽字后 方可申請報銷

2、需一次性購置5000元（含5000元）以上圖書資料時 須提前向學科建設辦公室提交書面申請

經審批后交由圖書館負責購置；需政府采購的報政府采購

一次性購置低于5000元的圖書資料須經圖書館及學科所在系（部、院）資料室驗收后 經學科建設辦公室審核 按財務制度規定報銷

圖書資料的所有權屬于學校 學科組可優先借閱

3、學術交流經費的使用程序

①、舉辦學術會議和聘請專家講學須提前向學科建設辦公室提出申請 其中舉辦學術會議必須提交書面申請和財務預算

經學科建設辦公室審核、報主管院長、院長批準后實施 主辦或承辦的學術會議 應在活動結束后一周內

寫出會議紀要和相關材料（重要活動應有錄像和圖片）報學科建設辦公室存檔

舉辦、承辦學術會議支出限額為：全市：≤5000元；全省：≤10000元；國際、全國：≤20000元 非舉辦、承辦會議不予支出

②、學科組成員參加國內外會議要有學術論文 須提前向學科建設辦公室提交會議通知或邀請函（同一專業的學術會議原則上只限一人參加）

填寫外出參加學術會議申請表 經審批后方可參加

③、非學術活動發生的費用禁止從學科建設專項經費中支出

4、凡學科建設發生的費用一律持正式發票報銷 學科組成員報銷由責任教授簽字 經學科建設辦公室審核

按財務制度規定報銷；學科組責任教授報銷由本學科行政負責人簽字 經學科建設辦公室審核

按財務制度規定報銷；當學科組責任教授與行政負責人由一人擔當時 其報銷須由學科組兩名成員簽字 經學科建設辦公室審核 按財務制度規定報銷

5、科學研究經費的使用

①、科研項目經費的使用依據《鞍山師范學院科研經費管理辦法》（鞍師院發〔2005〕15號）執行

②、科研成果的發表依據《鞍山師范學院科研成果管理辦法》（鞍師院發〔2000〕37號）執行

③、科研成果及獎勵依據《鞍山師范學院科研成果專項津貼獎勵辦法》（鞍師院發〔2004〕38號）、《鞍山師范學院學術著作出版基金資助辦法》（鞍師院發〔2003〕115號）執行

其中著作出版后

須持原著方可報銷出版費

6、預備費使用按財務制度規定執行

7、學科建設績效配比經費依據《鞍山師范學院學科建設經

費配比暫行辦法》（鞍師院發〔2004〕64號）執行

㈡、學科建設專項經費的借出或支出要有明確用途且經過審批 否則不予借支或報銷

㈢、財務處設立學科建設專項資金專門賬戶 各種用于學科建設的專項經費均在該賬戶核算

㈣、學科建設專項費用的報銷詳見《鞍山師范學院財務報銷指南》

㈤、學科建設專項經費應嚴格按照建設規劃使用 如因特殊原因需要變動

須報學校財經工作領導小組審批

第十二條

學科建設專項經費使用監督

㈠、學科組要加強對專項經費的管理

多方籌集的學科建設資金全部納入財務統一管理

學科建設辦公室會同有關部門對經費使用進行全面監督

㈡、學科建設行政負責人

各學科責任教授及學科組成員都應自覺遵守國家的財經紀律 學科建設專項經費支出標準按國家有關規定執行 學科建設專項經費不得超范圍使用

經費的支出應認真接受學科建設辦公室、財務處、計劃審計處、紀檢監察等部門的監督和檢查 發現問題 及時糾正

㈢、各學科應在每年6月份做出下一年專項經費使用預算 同時做出上一年專項經費使用決算 各項報銷憑據須復印備份

作為賬目在學科所在院（系、部）公示的憑證

學科建設辦公室將協同財務處、計劃審計處、紀檢監察部門

根據有關規定對學科建設專項經費使用、項目執行、設備管理等情況 每年進行定期和不定期的重點檢查 對檢查中發現的問題 及時糾正

對弄虛作假、截留、挪用、擠占專項經費的違反財經紀律行為 按照有關規定對相關人員給予處理

第五章 附 則

第十三條

本辦法的解釋權歸學科建設辦公室

第十四條

本辦法自發文之日起施行

同時《鞍山師范學院重點建設學科經費管理辦法》（暫行）（鞍師發〔2006〕81號文件）廢止

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