第一篇：西南大學因公臨時出國經費開支標準和管理辦法

西 南 大 學 文 件

西校〔2014〕87號

關于印發《西南大學

因公臨時出國經費開支標準和管理辦法》的通知

各單位：

《西南大學因公臨時出國經費開支標準和管理辦法》已經學校研究通過，現印發給你們，請遵照執行。

特此通知。

西南大學 2014年3月25日

西南大學因公臨時出國 經費開支標準和管理辦法

第一章 總 則

第一條 為進一步規范因公臨時出國經費管理，加強預算監督，提高資金使用效益，確保國際合作與交流規范、有序、高效地開展，根據財政部、外交部《因公臨時出國經費管理辦法》（財行〔2013〕516號）精神，結合學校實際，制定本辦法。

第二條 本辦法適用于教職工因公臨時出國參加國際會議、學術交流、合作研究等，出國期限在12天（含12天）以內者。

第三條 因公臨時出國組團堅持計劃審批、預算管理、勤儉節約、務實高效的原則。

第二章 審批程序和預算管理

第四條 因公臨時出國計劃審批程序

（一）校內各單位每年末根據國際合作與交流處（以下簡稱國際處）的要求，堅持因事定人的原則，申報次年因公臨時出國計劃，國際處對各單位申報計劃進行審核，科學制定學校年度因公臨時出國計劃，并報重慶市外事僑務辦公室(以下簡稱市外僑辦)審批。

（二）根據所批計劃，各單位副處級以上人員上報因公臨時出國書面申請(含出訪目標和必要性、時間和國別、線路、組團人數等)至組織部。其他臨時出國人員填寫《西南大學因公臨時出國申報表》(以下簡稱申報表，在國際處網頁下載)，連同邀請單位的邀請信復印件和翻

譯件及其他相關材料，報國際處審核。國際處對相關材料審核后，報重慶市外僑辦，辦理出國人員任務批件及護照、簽證等，具體辦理程序見國際處網頁。

第五條 因公臨時出國經費實行預算管理。

（一）財務部門嚴格控制學校因公臨時出國經費總額，嚴格審核每筆因公臨時出國經費預算開支渠道、范圍和標準(含國際旅費、住宿費、伙食費、公雜費、其他費用)等。

（二）校內各單位在申報因公臨時出國計劃的同時，須相應落實因公臨時出國經費預算，不得超預算或無預算安排出國任務。確有特殊需要的，按規定程序報批。因公臨時出國人員填寫申請表，須在經費來源欄目內注明出國經費項目名稱、項目代碼，并由經費負責人審簽。

第六條 申報表審核通過后，出國人員還應填報《因公臨時出國任務和預算審批意見表》(見附1)，交國際處和財務部門分別審簽意見，以明確審核責任。出國任務、出國經費預算未通過審核的，不得出國。

第三章 經費開支范圍和標準

第七條 因公臨時出國經費包括：國際旅費、國外城市間交通費、住宿費、伙食費、公雜費和其他費用。

國際旅費，是指出境口岸至入境口岸旅費。

國外城市間交通費，是指為完成工作任務所必須發生的，在出訪國家的城市與城市之間的交通費用。

住宿費是指出國人員在國外發生的住宿費用。

伙食費是指出國人員在國外期間的日常伙食費用。

公雜費是指出國人員在國外期間的市內交通、郵電、辦公用品、必要的小費等費用。

其他費用主要是指出國簽證費用、必要的保險費用、防疫費用、國際會議注冊費用等。

第八條 國際旅費按照下列規定執行：

（一）選擇經濟合理的路線。出國人員應當優先選擇由我國航空公司運營的國際航線，由于航班銜接等原因確需選擇外國航空公司航線的，應當事先報經國際處和財務部門審批同意。不得以任何理由繞道旅行，或以過境名義變相增加出訪國家和時間。

（二）按照經濟適用的原則，通過政府采購等方式，選擇優惠票價，并盡可能購買往返機票。

（三）因公臨時出國購買機票，須經國際處和財務部門審批同意。機票款通過公務卡、銀行轉賬方式支付，不得以現金支付。財務部門根據《航空運輸電子客票行程單》等有效票據注明的金額予以報銷。

（四）出國人員嚴格按照規定乘坐交通工具，不得乘坐民航包機或私人、企業和外國航空公司包機。

（五）副部級人員、院士、資深教授可以乘坐飛機頭等艙，輪船一等艙、火車高級軟臥或全列軟席列車的商務座；司局級人員、校領導、二級教授可以乘坐飛機公務艙、輪船二等艙、火車軟臥或全列軟席列車的一等座；其他人員均乘坐飛機經濟艙、輪船三等艙、火車硬臥或全列軟席列車的二等座。所乘交通工具艙位等級劃分與以上不一

致的，可乘坐同等水平的艙位。所乘交通工具未設臵上述規定中本級別人員可乘坐艙位等級的，應乘坐低一等級艙位。上述人員發生的國際旅費據實報銷。

（六）出國人員乘坐國際列車，國內段按國內差旅費的有關規定執行；國外段超過6小時以上的按自然（日歷）天數計算，每人每天補助12美元。

第九條 出國人員根據出國任務需要在一個國家城市間往來，要事先在出國計劃中列明，并報國際處和財務部門批準。未列入出國計劃、未經國際處和財務部門批準的，不得在國外城市間往來。出國人員的行程必須按照批準的計劃執行，其城市間交通費憑有效原始票據據實報銷。

第十條 住宿費按照下列規定執行：

（一）出國人員嚴格按照規定的標準住宿，副部級人員、院士、資深教授可安排普通套房，住宿費據實報銷；司局級人員、校領導、二級教授及以下人員安排標準間，在規定的住宿費標準之內予以報銷。

（二）參加國際會議等的出國人員，原則上按照住宿費標準執行。如對方組織單位指定或推薦酒店，要嚴格把關，通過詢價方式從嚴安排，超出費用標準的，須事先報經國際處和財務部門批準。經批準，住宿費可據實報銷。

第十一條 伙食費和公雜費按照下列規定執行：

（一）出國人員伙食費、公雜費可以按規定的標準發給個人包干使用。包干天數按離、抵我國國境之日計算。

（二）根據工作需要和特點，不宜個人包干的出國團組，其伙食費和公雜費由出國團組統一掌握，包干使用。

（三）外方以現金或實物形式提供伙食費和公雜費接待我代表團組的，出國人員不再領取伙食費和公雜費。

（四）出國用餐應當勤儉節約，不上高檔菜肴和酒水，自助餐也要注意節儉。

第十二條 出訪團組對外原則上不搞宴請，確需宴請的，應當連同出國計劃一并報批，宴請標準按照所在國家一人一天的伙食費標準掌握。

出訪團組與我國駐外使領館等外交機構和其他中資機構、企業之間一律不得用公款相互宴請。

第十三條 出訪團組在國外期間，收授禮品嚴格按照有關規定執行。原則上不對外贈送禮品，確有必要贈送的，事先報經國際處和財務部門審批同意，按照厲行節儉的原則，選擇具有民族特色的紀念品、傳統手工藝品和實用物品，樸素大方，不求奢華。

出訪團組與我國駐外使領館等外交機構和其他中資機構、企業之間一律不得以任何名義、任何方式互贈禮品或紀念品。

第十四條 出國簽證費用、防疫費用、國際會議注冊費用等憑有效原始票據據實報銷。根據到訪國要求，出國人員必須購買保險的事先報經國際處和財務部門批準后，按照到訪國駐華使領館要求購買，憑有效原始票據據實報銷。

第十五條 出國人員回校報銷費用時，須憑有效票據填報有團組負

責人審核簽字的國外費用報銷單（在財務處網頁下載）。各種報銷憑證須用中文注明開支內容、日期、數量、金額等，并由經辦人簽字。

財務部門要對因公臨時出國人員提交的出國任務批件、護照（包括簽證和出入境記錄）復印件及有效費用明細票據進行認真審核，嚴格按照批準的出國團組人員、天數、路線、經費預算及開支標準核銷經費，不得核銷與出國任務無關的開支。

第四章 監督檢查

第十六條 出國經費的支付，嚴格按照國庫集中支付制度和公務卡管理制度的有關規定執行。

嚴格執行各項經費開支標準，不得擅自突破，嚴禁接受或變相接受企事業單位資助，嚴禁向同級單位、下級單位、下屬單位、企業、駐外機構等攤派或轉嫁出國費用。

除涉密內容和事項外，因公臨時出國經費的預決算按照預決算信息公開的有關規定，及時公開、主動接受社會監督。

財務部門按照有關規定及時報送因公臨時出國經費使用情況，加強因公臨時出國經費預算績效評價，提高預算資金的使用效益。

審計部門應對因公臨時出國經費管理使用情況進行審計。組織部、國際處分別對副處級以上及以下人員因公臨時出國，在內部局域網、公示欄進行事前公示。公示期限原則上不少于5個工作日。

第十七條 學校因公臨時出國情況應當定期或不定期地自覺接受中央、地方外事、財政、審計等部門的監督檢查。

第十八條 對因公臨時出國人員違反本辦法規定，有下列行為之一的，除相關開支一律不予報銷外，按照《財政違法行為處罰處分條例》等有關規定嚴肅處理，并追究有關人員責任：

（一）違規擴大出國經費開支范圍的；

（二）擅自提高經費開支標準的；

（三）虛報團組級別、人數、國家數、天數等，套取出國經費的；

（四）使用虛假發票報銷出國費用的；

（五）其他違反本辦法的行為。

第五章 附 則

第十九條 因公臨時出國審批每次出訪不得超過3個國家和地區(含經停國家和地區，不出機場的除外，下同)，在外停留時間不超過10天(含離、抵我國國境當日，下同)。出訪2國不超過8天，出訪1國不超過5天。赴拉美、非洲航班銜接不便的國家的組團，出訪2國不超過9天，出訪1國不超過6天；參加境外大型演出等活動確需赴多個國家和地區的，在外停留時間最多不超過12天。

第二十條 教職工因公出國培訓、進修等12天以上者，以及由學校或學院（部）派出的學生到國外參加學術交流等活動者，須在出國前持相關材料(見國際處網頁)到國際處辦理登記、備案手續，國際處方可在其回國報銷手續上簽字，未經國際處簽字，財務部門不予報銷因公出國費用。

第二十一條 12天以上的因公出國即培訓、進修等，在途期間費用可參照本辦法執行，目的地發生的費用按派出單位相關規定執行。

第二十二條 學生出訪參加各種學術活動、交流等，伙食費按照教職工標準的1/3發給個人包干使用，住宿費執行其他人員限額標準內的1/2，國際旅費參照其他人員標準、其他費用等均憑票據實報銷，不領取公雜費。

第二十三條 赴香港、澳門、臺灣地區的，適用本辦法。第二十四條 對開支標準中未列出的國家和地區，暫按照經濟水平相近的鄰國標準執行。

第二十五條 附屬中學、附屬小學、資產經營公司管轄企業因公臨時出國人員經費管理參照本辦法執行。

第二十六條 本辦法由財務處、國際處負責解釋。

第二十七條 本辦法自發布之日起施行。原《西南大學臨時出國(境)人員費用開支標準和管理辦法》（西校〔2012〕475號）同時廢止。

附件：1.因公臨時出國任務和預算審批意見表

2.各國家和地區住宿費、伙食費、公雜費開支標準表

西南大學辦公室 2014年3月25日印發

第二篇：因公臨時出國經費管理辦法

因公臨時出國經費管理辦法

財行[2013]516號 第一章 總則

第一條 為了進一步規范因公臨時出國經費管理，加強預算監督，提高資金使用效益，保證外事工作的順利開展，根據《中華人民共和國預算法》、《黨政機關厲行節約反對浪費條例》等法律法規，制定本辦法。

第二條 本辦法適用于各級黨政軍機關、人大政協機關、審判機關、檢察機關、民主黨派、人民團體和事業單位因公組派臨時代表團組的省部級以下（含省部級）出國人員（以下簡稱出國人員）。

第三條 各地區各部門各單位因公組派臨時出國團組應當堅持強化預算約束、優化經費結構、厲行勤儉節約、講求務實高效的原則，嚴格控制因公臨時出國規模，規范因公臨時出國經費管理。

第二章 預算管理和計劃管理

第四條 因公臨時出國經費應當全部納入預算管理，并按照下列規定執行：

（一）各級財政部門應當加強因公臨時出國經費的預算管理，嚴格控制因公臨時出國經費總額，科學合理地安排因公臨時出國經費預算。

（二）各地區各部門各單位應當加強預算硬約束,認真貫徹落實厲行節約的要求，在核定的因公臨時出國經費預算內，務實高效、精簡節約地安排因公臨時出國活動，不得超預算或無預算安排出訪團組。確有特殊需要的，按規定程序報批。

第五條 出訪團組實行計劃審批管理，并按照下列規定執行：

（一）各地區各部門各單位應當認真貫徹中央有關外事管理規定，科學制訂因公臨時出國計劃，認真履行因公臨時出國計劃報批制度，嚴格控制因公臨時出國團組人數、國家數和在外停留天數，正確執行限量管理規定。組團單位和派出單位要明確責任，誰派出、誰負責。

（二）因公臨時出國應當堅持因事定人的原則，不得因人找事，不得安排照顧性和無實質內容的一般性出訪，不得安排考察性出訪。

（三）各級外事部門應當加強因公臨時出國計劃的審核審批管理，嚴格把關，對違反規定、不適合成行的團組予以

調整或者取消。駐外使館答復國內因公臨時出國征求意見時，應當嚴格履行把關職責。

第六條 各地區各部門各單位出國經費的支付，應當嚴格按照國庫集中支付制度和公務卡管理制度的有關規定執行。

各地區各部門各單位應當嚴格執行各項經費開支標準，不得擅自突破，嚴禁接受或變相接受企事業單位資助，嚴禁向同級機關、下級機關、下屬單位、企業、駐外機構等攤派或轉嫁出訪費用。

第七條 各地區各部門各單位應當建立因公臨時出國計劃與財務管理的內部控制制度。出訪團組應當事先填報《因公臨時出國任務和預算審批意見表》（見附1），由單位外事和財務部門分別出具審簽意見，明確審核責任。出國任務、出國經費預算未通過審核的，不得安排出訪團組。

第三章 經費管理

第八條 因公臨時出國經費包括：國際旅費、國外城市間交通費、住宿費、伙食費、公雜費和其他費用。

國際旅費，是指出境口岸至入境口岸旅費。

國外城市間交通費，是指為完成工作任務所必須發生的，在出訪國家的城市與城市之間的交通費用。

住宿費是指出國人員在國外發生的住宿費用。

伙食費是指出國人員在國外期間的日常伙食費用。

公雜費是指出國人員在國外期間的市內交通、郵電、辦公用品、必要的小費等費用。

其他費用主要是指出國簽證費用、必需的保險費用、防疫費用、國際會議注冊費用等。

第九條 國際旅費按照下列規定執行：

（一）選擇經濟合理的路線。出國人員應當優先選擇由我國航空公司運營的國際航線，由于航班銜接等原因確需選擇外國航空公司航線的，應當事先報經單位外事和財務部門審批同意。不得以任何理由繞道旅行，或以過境名義變相增加出訪國家和時間。

（二）按照經濟適用的原則，通過政府采購等方式，選擇優惠票價，并盡可能購買往返機票。

（三）因公臨時出國購買機票，須經本單位外事和財務部門審批同意。機票款由本單位通過公務卡、銀行轉賬方式支付，不得以現金支付。單位財務部門應當根據《航空運輸電子客票行程單》等有效票據注明的金額予以報銷。

（四）出國人員應當嚴格按照規定安排交通工具，不得乘坐民航包機或私人、企業和外國航空公司包機。

（五）省部級人員可以乘坐飛機頭等艙、輪船一等艙、火車高級軟臥或全列軟席列車的商務座；司局級人員可以乘坐飛機公務艙、輪船二等艙、火車軟臥或全列軟席列車的一等座；其他人員均乘坐飛機經濟艙、輪船三等艙、火車硬臥或全列軟席列車的二等座。所乘交通工具艙位等級劃分與以上不一致的，可乘坐同等水平的艙位。所乘交通工具未設置上述規定中本級別人員可乘坐艙位等級的，應乘坐低一等級艙位。上述人員發生的國際旅費據實報銷。

（六）出國人員乘坐國際列車，國內段按國內差旅費的有關規定執行；國外段超過6小時以上的按自然（日歷）天數計算，每人每天補助12美元。

第十條 出國人員根據出訪任務需要在一個國家城市間往來，應當事先在出國計劃中列明，并報本單位外事和財務部門批準。未列入出國計劃、未經本單位外事和財務部門批準的，不得在國外城市間往來。出國人員的旅程必須按照批準的計劃執行，其城市間交通費憑有效原始票據據實報銷。

第十一條 住宿費按照下列規定執行：

（一）出國人員應當嚴格按照規定安排住宿，省部級人員可安排普通套房，住宿費據實報銷；廳局級及以下人員安排標準間，在規定的住宿費標準之內予以報銷。

（二）參加國際會議等的出國人員，原則上應當按照住宿費標準執行。如對方組織單位指定或推薦酒店，應當嚴格把關，通過詢價方式從緊安排，超出費用標準的，須事先報經本單位外事和財務部門批準。經批準，住宿費可據實報銷。

第十二條 伙食費和公雜費按照下列規定執行：

（一）出國人員伙食費、公雜費可以按規定的標準發給個人包干使用。包干天數按離、抵我國國境之日計算。

（二）根據工作需要和特點，不宜個人包干的出訪團組，其伙食費和公雜費由出訪團組統一掌握，包干使用。

（三）外方以現金或實物形式提供伙食費和公雜費接待我代表團組的，出國人員不再領取伙食費和公雜費。

（四）出訪用餐應當勤儉節約，不上高檔菜肴和酒水，自助餐也要注意節儉。

第十三條 出訪團組對外原則上不搞宴請，確需宴請的，應當連同出國計劃一并報批，宴請標準按照所在國家一人一天的伙食費標準掌握。

出訪團組與我國駐外使領館等外交機構和其他中資機構、企業之間一律不得用公款相互宴請。

第十四條 出訪團組在國外期間，收授禮品應當嚴格按有關規定執行。原則上不對外贈送禮品，確有必要贈送的，應當事先報經本單位外事和財務部門審批同意，按照厲行節儉的原則，選擇具有民族特色的紀念品、傳統手工藝品和實用物品，樸素大方，不求奢華。

出訪團組與我國駐外使領館等外交機構和其他中資機構、企業之間一律不得以任何名義、任何方式互贈禮品或紀念品。

第十五條 出國簽證費用、防疫費用、國際會議注冊費用等憑有效原始票據據實報銷。根據到訪國要求，出國人員必須購買保險的，應當事先報經本單位外事和財務部門批準后，按照到訪國駐華使領館要求購買，憑有效原始票據據實報銷。

第十六條 出國人員回國報銷費用時，須憑有效票據填報有團組負責人審核簽字的國外費用報銷單（具體表格由各單位制定）。各種報銷憑證須用中文注明開支內容、日期、數量、金額等，并由經辦人簽字。

各單位財務部門應當根據本辦法制定本單位財務報銷審批的具體規定，加強對因公臨時出國團組的經費核銷管理。各單位財務部門應當對因公臨時出國團組提交的出國任務批件、護照（包括簽證和出入境記錄）復印件及有效費用明細票據進行認真審核，嚴格按照批準的出國團組人員、天數、路線、經費預算及開支標準核銷經費，不得核銷與出訪任務無關的開支。

第十七條 中央各部門根據出國經費預算，結合實際購匯需求，自主核定本部門及其所屬單位購匯數額，通過財政部批準的人民幣資金賬戶，向外匯指定銀行購買外匯。

省級財政部門根據本級各部門和下級財政部門的申請，自主核定本地區購匯數額，并確定一家外匯指定銀行具體辦理購匯手續。

第四章 監督檢查

第十八條 除涉密內容和事項外，因公臨時出國經費的預決算應當按照預決算信息公開的有關規定，及時公開，主動接受社會監督。

第十九條 各級外事、財政、審計等部門對因公臨時出國情況進行定期或不定期聯合檢查。各級財政部門應當定期或不定期對各部門各單位因公臨時出國經費管理使用情況進

行監督檢查。審計部門應當對各部門各單位因公臨時出國經費管理使用情況進行審計。

財務部門應當建立健全因公臨時出國團組內部監督檢查機制，每半年向同級外事、財政部門報送本部門本單位因公臨時出國經費使用情況。嚴格按照預算績效管理的有關規定，加強因公臨時出國經費預算績效評價，切實提高預算資金的使用效益。

第二十條 組團單位應當采取集中形式，對團組全體人員進行行前財經紀律教育。對出國人員違反本辦法規定，有下列行為之一的，除相關開支一律不予報銷外，按照《財政違法行為處罰處分條例》等有關規定嚴肅處理，并追究有關人員責任：

（一）違規擴大出國經費開支范圍的；

（二）擅自提高經費開支標準的；

（三）虛報團組級別、人數、國家數、天數等，套取出國經費的；

（四）使用虛假發票報銷出國費用的；

（五）其他違反本辦法的行為。

第五章 附 則

第二十一條 各地區各部門各單位因公臨時赴香港、澳門、臺灣地區的，適用本辦法。

第二十二條 各地區各部門各單位可以根據本辦法，結合實際制定具體規定，報財政部備案。邊境地區有頻繁出國任務的，其因公臨時出國經費開支標準和管理辦法由所在省、自治區財政廳根據實際情況制定，并報財政部備案。

第二十三條 對與我新建交或未建交國家，相關經費開支標準暫按照經濟水平相近的鄰國標準執行。

第二十四條 財政部、外交部根據出訪國家或地區經濟發展、物價等變動情況，對相關經費開支標準適時調整。

第二十五條 國有企業和其他因公臨時出國人員參照本辦法執行。

第二十六條 本辦法由財政部、外交部負責解釋。

第二十七條 本辦法自發布之日起30日后施行。財政部、外交部《關于印發<臨時出國人員費用開支標準和管理辦法>的通知》（財行〔2001〕73號）和財政部、中國民用航空總局《關于加強因公出國機票管理的通知》（財外字〔1998〕283號）同時廢止。

第三篇：因公臨時出國經費管理辦法

財政部 外交部關于印發

《因公臨時出國經費管理辦法》的通知

財行〔2013〕516號

黨中央各部門，國務院各部委、各直屬機構，總后勤部、武警總部，全國人大常委會辦公廳，全國政協辦公廳，高法院，高檢院，各人民團體，各民主黨派，各省、自治區、直轄市、計劃單列市財政廳（局）、人民政府外事辦公室，新疆生產建設兵團財務局、外事局：

根據中共中央政治局《關于改進工作作風、密切聯系群眾的八項規定》的要求和《黨政機關厲行節約反對浪費條例》的精神，為進一步規范因公臨時出國經費管理，我們對《臨時出國人員費用開支標準和管理辦法》（財行〔2001〕73號）進行了修訂。現將修訂后的《因公臨時出國經費管理辦法》（以下簡稱《辦法》）印發給你們，請認真遵照執行。

請各地區各部門各單位根據《辦法》基本原則和要求，結合實際制定具體規定，并于2014年2月1日前報送財政部備案。邊境地區有頻繁出國任務的，由所在省、自治區財政廳根據實際情況制定本地區因公臨時出國經費開支標準和管理辦法，并于2014年4月1日前報送財政部備案。

財政部 外交部

2013年12月20日

因公臨時出國經費管理辦法

第一章 總 則

第一條 為了進一步規范因公臨時出國經費管理，加強預算監督，提高資金使用效益，保證外事工作的順利開展，根據《中華人民共和國預算法》、《黨政機關厲行節約反對浪費條例》等法律法規，制定本辦法。

第二條 本辦法適用于各級黨政軍機關、人大政協機關、審判機關、檢

—1—

察機關、民主黨派、人民團體和事業單位因公組派臨時代表團組的省部級以下（含省部級）出國人員（以下簡稱出國人員）。

第三條 各地區各部門各單位因公組派臨時出國團組應當堅持強化預算約束、優化經費結構、厲行勤儉節約、講求務實高效的原則，嚴格控制因公臨時出國規模，規范因公臨時出國經費管理。

第二章 預算管理和計劃管理

第四條 因公臨時出國經費應當全部納入預算管理，并按照下列規定執行：

（一）各級財政部門應當加強因公臨時出國經費的預算管理，嚴格控制因公臨時出國經費總額，科學合理地安排因公臨時出國經費預算。

（二）各地區各部門各單位應當加強預算硬約束,認真貫徹落實厲行節約的要求，在核定的因公臨時出國經費預算內，務實高效、精簡節約地安排因公臨時出國活動，不得超預算或無預算安排出訪團組。確有特殊需要的，按規定程序報批。

第五條 出訪團組實行計劃審批管理，并按照下列規定執行：

（一）各地區各部門各單位應當認真貫徹中央有關外事管理規定，科學制訂因公臨時出國計劃，認真履行因公臨時出國計劃報批制度，嚴格控制因公臨時出國團組人數、國家數和在外停留天數，正確執行限量管理規定。組團單位和派出單位要明確責任，誰派出、誰負責。

（二）因公臨時出國應當堅持因事定人的原則，不得因人找事，不得安排照顧性和無實質內容的一般性出訪，不得安排考察性出訪。

（三）各級外事部門應當加強因公臨時出國計劃的審核審批管理，嚴格把關，對違反規定、不適合成行的團組予以調整或者取消。駐外使館答復國內因公臨時出國征求意見時，應當嚴格履行把關職責。

第六條 各地區各部門各單位出國經費的支付，應當嚴格按照國庫集中支付制度和公務卡管理制度的有關規定執行。

各地區各部門各單位應當嚴格執行各項經費開支標準，不得擅自突破，嚴禁接受或變相接受企事業單位資助，嚴禁向同級機關、下級機關、下屬單位、企業、駐外機構等攤派或轉嫁出訪費用。

第七條 各地區各部門各單位應當建立因公臨時出國計劃與財務管理的內部控制制度。出訪團組應當事先填報《因公臨時出國任務和預算審批

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意見表》（見附1），由單位外事和財務部門分別出具審簽意見，明確審核責任。出國任務、出國經費預算未通過審核的，不得安排出訪團組。

第三章 經費管理

第八條 因公臨時出國經費包括：國際旅費、國外城市間交通費、住宿費、伙食費、公雜費和其他費用。

國際旅費，是指出境口岸至入境口岸旅費。

國外城市間交通費，是指為完成工作任務所必須發生的，在出訪國家的城市與城市之間的交通費用。

住宿費是指出國人員在國外發生的住宿費用。

伙食費是指出國人員在國外期間的日常伙食費用。

公雜費是指出國人員在國外期間的市內交通、郵電、辦公用品、必要的小費等費用。

其他費用主要是指出國簽證費用、必需的保險費用、防疫費用、國際會議注冊費用等。

第九條 國際旅費按照下列規定執行：

（一）選擇經濟合理的路線。出國人員應當優先選擇由我國航空公司運營的國際航線，由于航班銜接等原因確需選擇外國航空公司航線的，應當事先報經單位外事和財務部門審批同意。不得以任何理由繞道旅行，或以過境名義變相增加出訪國家和時間。

（二）按照經濟適用的原則，通過政府采購等方式，選擇優惠票價，并盡可能購買往返機票。

（三）因公臨時出國購買機票，須經本單位外事和財務部門審批同意。機票款由本單位通過公務卡、銀行轉賬方式支付，不得以現金支付。單位財務部門應當根據《航空運輸電子客票行程單》等有效票據注明的金額予以報銷。

（四）出國人員應當嚴格按照規定安排交通工具，不得乘坐民航包機或私人、企業和外國航空公司包機。

（五）省部級人員可以乘坐飛機頭等艙、輪船一等艙、火車高級軟臥或全列軟席列車的商務座；司局級人員可以乘坐飛機公務艙、輪船二等艙、火車軟臥或全列軟席列車的一等座；其他人員均乘坐飛機經濟艙、輪船三等艙、火車硬臥或全列軟席列車的二等座。所乘交通工具艙位等級劃分與

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以上不一致的，可乘坐同等水平的艙位。所乘交通工具未設臵上述規定中本級別人員可乘坐艙位等級的，應乘坐低一等級艙位。上述人員發生的國際旅費據實報銷。

（六）出國人員乘坐國際列車，國內段按國內差旅費的有關規定執行；國外段超過6小時以上的按自然（日歷）天數計算，每人每天補助12美元。

第十條 出國人員根據出訪任務需要在一個國家城市間往來，應當事先在出國計劃中列明，并報本單位外事和財務部門批準。未列入出國計劃、未經本單位外事和財務部門批準的，不得在國外城市間往來。出國人員的旅程必須按照批準的計劃執行，其城市間交通費憑有效原始票據據實報銷。

第十一條 住宿費按照下列規定執行：

（一）出國人員應當嚴格按照規定安排住宿，省部級人員可安排普通套房，住宿費據實報銷；廳局級及以下人員安排標準間，在規定的住宿費標準之內予以報銷。

（二）參加國際會議等的出國人員，原則上應當按照住宿費標準執行。如對方組織單位指定或推薦酒店，應當嚴格把關，通過詢價方式從緊安排，超出費用標準的，須事先報經本單位外事和財務部門批準。經批準，住宿費可據實報銷。

第十二條 伙食費和公雜費按照下列規定執行：

（一）出國人員伙食費、公雜費可以按規定的標準發給個人包干使用。包干天數按離、抵我國國境之日計算。

（二）根據工作需要和特點，不宜個人包干的出訪團組，其伙食費和公雜費由出訪團組統一掌握，包干使用。

（三）外方以現金或實物形式提供伙食費和公雜費接待我代表團組的，出國人員不再領取伙食費和公雜費。

（四）出訪用餐應當勤儉節約，不上高檔菜肴和酒水，自助餐也要注意節儉。

第十三條 出訪團組對外原則上不搞宴請，確需宴請的，應當連同出國計劃一并報批，宴請標準按照所在國家一人一天的伙食費標準掌握。

出訪團組與我國駐外使領館等外交機構和其他中資機構、企業之間一律不得用公款相互宴請。

第十四條 出訪團組在國外期間，收授禮品應當嚴格按有關規定執行。原則上不對外贈送禮品，確有必要贈送的，應當事先報經本單位外事和財務部門審批同意，按照厲行節儉的原則，選擇具有民族特色的紀念品、傳

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統手工藝品和實用物品，樸素大方，不求奢華。

出訪團組與我國駐外使領館等外交機構和其他中資機構、企業之間一律不得以任何名義、任何方式互贈禮品或紀念品。

第十五條 出國簽證費用、防疫費用、國際會議注冊費用等憑有效原始票據據實報銷。根據到訪國要求，出國人員必須購買保險的，應當事先報經本單位外事和財務部門批準后，按照到訪國駐華使領館要求購買，憑有效原始票據據實報銷。

第十六條 出國人員回國報銷費用時，須憑有效票據填報有團組負責人審核簽字的國外費用報銷單（具體表格由各單位制定）。各種報銷憑證須用中文注明開支內容、日期、數量、金額等，并由經辦人簽字。

各單位財務部門應當根據本辦法制定本單位財務報銷審批的具體規定，加強對因公臨時出國團組的經費核銷管理。各單位財務部門應當對因公臨時出國團組提交的出國任務批件、護照（包括簽證和出入境記錄）復印件及有效費用明細票據進行認真審核，嚴格按照批準的出國團組人員、天數、路線、經費預算及開支標準核銷經費，不得核銷與出訪任務無關的開支。

第十七條 中央各部門根據出國經費預算，結合實際購匯需求，自主核定本部門及其所屬單位購匯數額，通過財政部批準的人民幣資金賬戶，向外匯指定銀行購買外匯。

省級財政部門根據本級各部門和下級財政部門的申請，自主核定本地區購匯數額，并確定一家外匯指定銀行具體辦理購匯手續。

第四章 監督檢查

第十八條 除涉密內容和事項外，因公臨時出國經費的預決算應當按照預決算信息公開的有關規定，及時公開，主動接受社會監督。

第十九條 各級外事、財政、審計等部門對因公臨時出國情況進行定期或不定期聯合檢查。各級財政部門應當定期或不定期對各部門各單位因公臨時出國經費管理使用情況進行監督檢查。審計部門應當對各部門各單位因公臨時出國經費管理使用情況進行審計。

財務部門應當建立健全因公臨時出國團組內部監督檢查機制，每半年向同級外事、財政部門報送本部門本單位因公臨時出國經費使用情況。嚴格按照預算績效管理的有關規定，加強因公臨時出國經費預算績效評價，—5—

切實提高預算資金的使用效益。

第二十條 組團單位應當采取集中形式，對團組全體人員進行行前財經紀律教育。對出國人員違反本辦法規定，有下列行為之一的，除相關開支一律不予報銷外，按照《財政違法行為處罰處分條例》等有關規定嚴肅處理，并追究有關人員責任：

（一）違規擴大出國經費開支范圍的；

（二）擅自提高經費開支標準的；

（三）虛報團組級別、人數、國家數、天數等，套取出國經費的；

（四）使用虛假發票報銷出國費用的；

（五）其他違反本辦法的行為。

第五章 附 則

第二十一條 各地區各部門各單位因公臨時赴香港、澳門、臺灣地區的，適用本辦法。

第二十二條 各地區各部門各單位可以根據本辦法，結合實際制定具體規定，報財政部備案。邊境地區有頻繁出國任務的，其因公臨時出國經費開支標準和管理辦法由所在省、自治區財政廳根據實際情況制定，并報財政部備案。

第二十三條 對與我新建交或未建交國家，相關經費開支標準暫按照經濟水平相近的鄰國標準執行。

第二十四條 財政部、外交部根據出訪國家或地區經濟發展、物價等變動情況，對相關經費開支標準適時調整。

第二十五條 國有企業和其他因公臨時出國人員參照本辦法執行。

第二十六條 本辦法由財政部、外交部負責解釋。

第二十七條 本辦法自發布之日起30日后施行。財政部、外交部《關于印發<臨時出國人員費用開支標準和管理辦法>的通知》（財行〔2001〕73號）和財政部、中國民用航空總局《關于加強因公出國機票管理的通知》（財外字〔1998〕283號）同時廢止。

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第四篇：黑龍江省因公臨時出國經費管理辦法

黑龍江省因公臨時出國經費管理辦法

黑龍江省財政廳 黑龍江省人民政府外事辦公室 2014年4月11日

第一章 總則

第一條 為加強和規范因公臨時出國經費管理，根據《黨政機關厲行節約反對浪費條例》（中辦〔2013〕13號）和《因公臨時出國經費管理辦法》（財行〔2013〕516號），結合我省實際，制定本辦法。

第二條 本辦法適用于我省各級黨政機關、人大政協機關、審判機關、檢察機關、民主黨派、人民團體和事業單位（以下簡稱“各單位”）。

第三條 各單位組派因公臨時出國團組（以下簡稱“出國團組”），應堅持強化預算約束、保證外事重點、厲行勤儉節約、講求務實高效的原則。嚴格履行經費報批程序和計劃審批制度，嚴格控制出國規模，規范因公臨時出國經費（以下簡稱“出國經費”，除單獨標明外，金額單位均為人民幣）管理。

第二章 預算管理和計劃管理

第四條 出國經費納入部門預算管理，各級財政部門應嚴格控制出國經費總額，科學合理安排支出預算。各單位在核定的出國經費預算內安排因公臨時出國活動，不得超預算或無預算安排出國團組，確有特殊需要，按規定程序報批。

第五條 出國團組實行計劃管理，并按照下列規定執行：

（一）各單位應根據國家外事管理規定和工作需要，科學制訂因公臨時出國計劃，經同級外事部門批準，報同級財政部門備案。

（二）各級外事部門應加強因公臨時出國計劃管理，嚴格把關，對違反規定、不適合成行或沒有經費預算的團組予以調整或取消。

（三）各單位組派出國團組，應當明確責任，誰派出、誰負責。嚴格控制出訪人數、國家數和在外停留天數，正確執行限量管理規定。堅持因事定人的原則，不得因人找事，不得安排照顧性和無實質內容的一般性出訪，不得安排考察性出訪。

第三章 經費報批程序

第六條 各單位組派出國團組所需經費，按下列程序執行：

（一）組派出國團組出訪，由單位根據出國工作方案填報出國團組《因公臨時出國任務和預算報批表》。

（二）同級財政部門在申報單位出國經費預算額度內，根據單位提報的出國團組《因公臨時出國任務和預算報批表》，核定出國經費控制額度。

（三）同級外事部門依據單位提報的，經財政部門核準經費的《因公臨時出國任務和預算報批表》及相關出國資料，對出國任務進行核定，辦理因公臨時出國手續。

（四）單位依據財政部門和外事部門批準的《因公臨時出國任務和預算報批表》和出國任務批件，在核定的出國經費額度內，嚴格執行各項經費開支標準和相關規定。

支付出國費用應嚴格按照國庫集中支付制度和公務卡管理制度的有關規定，采取銀行轉賬或公務卡方式結算，不得以現金方式支付。

第七條 出國人員回國報銷費用，按下列程序辦理：

（一）出國人員憑有效票據填報有團組負責人審核簽字的《國外費用報銷單》，報銷憑證須用中文注明開支內容、日期、數量、金額等，并由經辦人員簽字。

（二）單位財務部門依據《因公臨時出國任務和預算報批表》中核定的相關事項，對出國人員提交的出國任務批件、護照（包括簽證和出入境紀錄）復印件和《國外費用報銷單》及有效票據，按照批準的出國人員、天數、路線及經費開支標準進行認真審核，嚴格履行單位內部財務報銷審批程序后，核銷出國費用。

各單位嚴禁接受或變相接受企事業單位資助，嚴禁向同級機關、下級機關、下屬單位、企業、駐外機構等攤派或轉嫁出國費用。

第四章 經費支出管理

第八條 出國經費包括：國際旅費、國外城市間交通費、住宿費、伙食費、公雜費和其他費用。國際旅費是指出境口岸至入境口岸旅費。

國外城市間交通費是指為完成工作任務所必須發生的，在出訪國家的城市與城市之間的交通費用。住宿費是指出國人員在國外發生的住宿費用。伙食費是指出國人員在國外期間的日常伙食費用。

公雜費是指出國人員在國外期間的市內交通、郵電、辦公用品、必要的小費等費用。其他費用主要是指出國簽證費用、必需的保險費用、防疫費用、國際會議注冊費用等。第九條 國際旅費按照下列規定執行：

（一）出國人員應按規定乘坐交通工具。正、副省級及相當職務人員可以乘坐飛機頭等艙、輪船一等艙、火車高級軟臥或全列軟席列車的商務座；正、副廳級及相當職務人員可以乘坐飛機公務艙、輪船二等艙、火車軟臥或全列軟席列車的一等座；其他人員均乘坐飛機經濟艙、輪船三等艙、火車硬臥或全列軟席列車的二等座。所乘交通工具艙位等級劃分與以上不一致的，可乘坐同等水平的艙位。所乘交通工具未設置上述規定中本級別人員可乘坐艙位等級的，應乘坐低一等級艙位。

在上述規定標準內，所發生的國際旅費憑有效票據據實報銷。

（二）出國人員乘坐國際列車，國內段按國內差旅費的有關規定執行；國外段超過6小時以上的按自然（日歷）天數計算，每人每天補助12美元。

（三）出國人員應當嚴格按照規定安排交通工具，不得乘坐民航包機或私人、企業和外國航空公司包機。

（四）選擇經濟合理的路線。出國人員應當優先選擇由我國航空公司運營的國際航線，由于航班銜接等原因確需選擇外國航空公司航線的，應當事先報經單位外事和財務部門審批同意。不得以任何理由繞道旅行，或以過境名義變相增加出訪國家和時間。

（五）按照經濟適用的原則，通過政府采購等方式，選擇優惠票價。無特殊原因，應事前購買往返機票。

第十條 國外城市間交通費按照下列規定執行：

（一）出國人員根據工作任務需要在一個國家城市間往來，應事先在出國計劃中列明，按規定程序報批。未經批準，不得在國外城市間往來。

（二）出國人員的旅程必須按照批準的計劃執行，其城市間交通費憑有效原始票據據實報銷。第十一條 住宿費按照下列規定執行：

（一）出國人員應嚴格按規定安排住宿。正、副省級人員可安排普通套間，住宿費據實報銷；其他人員安排標準間，在規定的住宿費標準之內予以報銷。

（二）參加國際會議等的出國人員，原則上應按住宿費標準執行。如對方組織單位指定住宿酒店，應當嚴格把關，通過詢價方式從緊安排，超出費用標準的，應事先在出國計劃中列明，按規定程序批準后，可據實報銷。

第十二條 伙食費和公雜費按照下列規定執行：

（一）出國人員伙食費、公雜費按規定的標準發給個人包干使用。包干天數按離、抵我國國境之日計算。

（二）根據工作需要和特點，不宜個人包干的出訪團組，其伙食費和公雜費由出訪團組統一掌握，包干使用。

（三）外方以現金或實物形式提供伙食費和公雜費接待我出國團組的，出國人員不再領取伙食費和公雜費。

第十三條 出國團組對外原則上不搞宴請，確需宴請的，應當連同出國計劃一并報批，宴請標準按照所在國家一人一天的伙食費標準掌握。

第十四條 出訪團組在國外期間，收授禮品應嚴格按有關規定執行。原則上不對外贈送禮品，確有必要贈送的，應連同出國計劃一并報批。贈禮對象僅為外方接待最高級別人員，必要時可包括主要接待人員。對外贈禮以贈禮方或受禮方級別較高一方的級別確定贈禮標準。原則上贈禮方或受禮方為正、副省（部）級人員的，每人不超過400元；贈禮方或受禮方為正、副廳局級人員的，每人不超過200元；其他人員可視情況贈送小紀念品。所贈禮品，按照厲行節約的原則，選擇具有民族特色的紀念品、傳統手工藝品和實用物品，樸素大方，不求奢華。

出訪團組與我國駐外使領館等外交機構和其他中資機構、企業之間一律不得以任何名義、任何方式互贈禮品或紀念品。

第十五條 出國簽證費用、防疫費用、國際會議注冊費用等憑有效原始票據據實報銷。根據到訪國要求，出國人員必須購買保險的，應連同出國計劃一并報批，按照到訪國駐華使領館要求購買，憑有效原始票據據實報銷。

第五章監督檢查

第十六條

除涉密內容和事項外，出國經費的預決算應當按照有關規定，及時公開，主動接受社會監督。

第十七條

外事、財政、審計等部門對出國情況進行定期或不定期聯合檢查。財政部門應當定期或不定期對各部門各單位出國經費管理使用情況進行監督檢查。審計部門應當對各部門各單位出國經費管理使用情況進行審計。

各單位須建立健全出國團組內部監督檢查機制，每半年向同級外事、財政部門報送本部門本單位出國經費使用情況。嚴格按照預算績效管理的有關規定，加強出國經費預算績效評價。

第十八條 組團單位應當采取集中形式，對團組全體人員進行行前財經紀律教育。對出國人員違反本辦法規定，有下列行為之一的，除相關開支一律不予報銷外，按照《財政違法行為處罰處分條例》（國務院令第427號）等有關規定嚴肅處理，并追究有關人員責任：

（一）違規擴大出國經費開支范圍的；

（二）擅自提高經費開支標準的；

（三）虛報團組級別、人數、國家數、天數等，套取出國經費的；

（四）使用虛假發票報銷出國費用的；

（五）其他違反本辦法的行為。

第六章附則

第十九條 各單位因公臨時赴香港、澳門、臺灣地區的，適用本辦法。

第二十條 對與我國新建交或未建交國家，經審批后，相關經費開支標準暫按照經濟水平相近的鄰國標準執行。

第二十一條 國有企業和其他因公臨時出國人員參照本辦法執行。第二十二條 本辦法由省財政廳會同省外事辦公室負責解釋。

第二十三條 本辦法自發布之日起30日后施行。黑龍江省財政廳、黑龍江省外事辦公室、黑龍江省監察廳、黑龍江省審計廳《關于印發<黑龍江省黨政機關事業單位工作人員因公出國（境）經費管理暫行辦法>的通知》（黑財行〔2009〕15號）同時廢止。

第五篇：因公臨時出國經費管理辦法(全文)

因公臨時出國經費管理辦法（全文）

財行[2013]516號

黨中央各部門，國務院各部委、各直屬機構，總后勤部、武警總部，全國人大常委會辦公廳，全國政協辦公廳，高法院，高檢院，各人民團體，各民主黨派，各省、自治區、直轄市、計劃單列市財政廳（局）、人民政府外事辦公室，新疆生產建設兵團財務局、外事局：

根據中共中央政治局《關于改進工作作風、密切聯系群眾的八項規定》的要求和《黨政機關厲行節約反對浪費條例》的精神，為進一步規范因公臨時出國經費管理，我們對《臨時出國人員費用開支標準和管理辦法》（財行〔2001〕73號）進行了修訂。現將修訂后的《因公臨時出國經費管理辦法》（以下簡稱《辦法》）印發給你們，請認真遵照執行。

請各地區各部門各單位根據《辦法》基本原則和要求，結合實際制定具體規定，并于2014年2月1日前報送財政部備案。邊境地區有頻繁出國任務的，由所在省、自治區財政廳根據實際情況制定本地區因公臨時出國經費開支標準和管理辦法，并于2014年4月1日前報送財政部備案。

財政部

外交部

2013年12月20日

附件:

因公臨時出國經費管理辦法

第一章 總則

第一條為了進一步規范因公臨時出國經費管理，加強預算監督，提高資金使用效益，保證外事工作的順利開展，根據《中華人民共和國預算法》、《黨政機關厲行節約反對浪費條例》等法律法規，制定本辦法。

第二條本辦法適用于各級黨政軍機關、人大政協機關、審判機關、檢察機關、民主黨派、人民團體和事業單位因公組派臨時代表團組的省部級以下（含省部級）出國人員（以下簡稱出國人員）。

第三條各地區各部門各單位因公組派臨時出國團組應當堅持強化預算約束、優化經費結構、厲行勤儉節約、講求務實高效的原則，嚴格控制因公臨時出國規模，規范因公臨時出國經費管理。

第二章 預算管理和計劃管理

第四條因公臨時出國經費應當全部納入預算管理，并按照下列規定執行：

（一）各級財政部門應當加強因公臨時出國經費的預算管理，嚴格控制因公臨時出國經費總額，科學合理地安排因公臨時出國經費預算。

（二）各地區各部門各單位應當加強預算硬約束,認真貫徹落實厲行節約的要求，在核定的因公臨時出國經費預算內，務實高效、精簡節約地安排因公臨時出國活動，不得超預算或無預算安排出訪團組。確有特殊需要的，按規定程序報批。

第五條出訪團組實行計劃審批管理，并按照下列規定執行：

（一）各地區各部門各單位應當認真貫徹中央有關外事管理規定，科學制訂因公臨時出國計劃，認真履行因公臨時出國計劃報批制度，嚴格控制因公臨時出國團組人數、國家數和在外停留天數，正確執行限量管理規定。組團單位和派出單位要明確責任，誰派出、誰負責。

（二）因公臨時出國應當堅持因事定人的原則，不得因人找事，不得安排照顧性和無實質內容的一般性出訪，不得安排考察性出訪。

（三）各級外事部門應當加強因公臨時出國計劃的審核審批管理，嚴格把關，對違反規定、不適合成行的團組予以調整或者取消。駐外使館答復國內因公臨時出國征求意見時，應當嚴格履行把關職責。

第六條各地區各部門各單位出國經費的支付，應當嚴格按照國庫集中支付制度和公務卡管理制度的有關規定執行。

各地區各部門各單位應當嚴格執行各項經費開支標準，不得擅自突破，嚴禁接受或變相接受企事業單位資助，嚴禁向同級機關、下級機關、下屬單位、企業、駐外機構等攤派或轉嫁出訪費用。

第七條各地區各部門各單位應當建立因公臨時出國計劃與財務管理的內部控制制度。出訪團組應當事先填報《因公臨時出國任務和預算審批意見表》（見附1），由單位外事和財務部門分別出具審簽意見，明確審核責任。出國任務、出國經費預算未通過審核的，不得安排出訪團組。

第三章 經費管理

第八條因公臨時出國經費包括：國際旅費、國外城市間交通費、住宿費、伙食費、公雜費和其他費用。

國際旅費，是指出境口岸至入境口岸旅費。

國外城市間交通費，是指為完成工作任務所必須發生的，在出訪國家的城市與城市之間的交通費用。

住宿費是指出國人員在國外發生的住宿費用。伙食費是指出國人員在國外期間的日常伙食費用。

公雜費是指出國人員在國外期間的市內交通、郵電、辦公用品、必要的小費等費用。其他費用主要是指出國簽證費用、必需的保險費用、防疫費用、國際會議注冊費用等。第九條國際旅費按照下列規定執行：

（一）選擇經濟合理的路線。出國人員應當優先選擇由我國航空公司運營的國際航線，由于航班銜接等原因確需選擇外國航空公司航線的，應當事先報經單位外事和財務部門審批同意。不得以任何理由繞道旅行，或以過境名義變相增加出訪國家和時間。

（二）按照經濟適用的原則，通過政府采購等方式，選擇優惠票價，并盡可能購買往返機票。

（三）因公臨時出國購買機票，須經本單位外事和財務部門審批同意。機票款由本單位通過公務卡、銀行轉賬方式支付，不得以現金支付。單位財務部門應當根據《航空運輸電子客票行程單》等有效票據注明的金額予以報銷。

（四）出國人員應當嚴格按照規定安排交通工具，不得乘坐民航包機或私人、企業和外國航空公司包機。

（五）省部級人員可以乘坐飛機頭等艙、輪船一等艙、火車高級軟臥或全列軟席列車的商務座；司局級人員可以乘坐飛機公務艙、輪船二等艙、火車軟臥或全列軟席列車的一等座；其他人員均乘坐飛機經濟艙、輪船三等艙、火車硬臥或全列軟席列車的二等座。所乘交通工具艙位等級劃分與以上不一致的，可乘坐同等水平的艙位。所乘交通工具未設置上述規定中本級別人員可乘坐艙位等級的，應乘坐低一等級艙位。上述人員發生的國際旅費據實報銷。

（六）出國人員乘坐國際列車，國內段按國內差旅費的有關規定執行；國外段超過6小時以上的按自然（日歷）天數計算，每人每天補助12美元。

第十條出國人員根據出訪任務需要在一個國家城市間往來，應當事先在出國計劃中列明，并報本單位外事和財務部門批準。未列入出國計劃、未經本單位外事和財務部門批準的，不得在國外城市間往來。出國人員的旅程必須按照批準的計劃執行，其城市間交通費憑有效原始票據據實報銷。

第十一條住宿費按照下列規定執行：

（一）出國人員應當嚴格按照規定安排住宿，省部級人員可安排普通套房，住宿費據實報銷；廳局級及以下人員安排標準間，在規定的住宿費標準之內予以報銷。

（二）參加國際會議等的出國人員，原則上應當按照住宿費標準執行。如對方組織單位指定或推薦酒店，應當嚴格把關，通過詢價方式從緊安排，超出費用標準的，須事先報經本單位外事和財務部門批準。經批準，住宿費可據實報銷。

第十二條伙食費和公雜費按照下列規定執行：

（一）出國人員伙食費、公雜費可以按規定的標準發給個人包干使用。包干天數按離、抵我國國境之日計算。

（二）根據工作需要和特點，不宜個人包干的出訪團組，其伙食費和公雜費由出訪團組統一掌握，包干使用。

（三）外方以現金或實物形式提供伙食費和公雜費接待我代表團組的，出國人員不再領取伙食費和公雜費。

（四）出訪用餐應當勤儉節約，不上高檔菜肴和酒水，自助餐也要注意節儉。第十三條出訪團組對外原則上不搞宴請，確需宴請的，應當連同出國計劃一并報批，宴請標準按照所在國家一人一天的伙食費標準掌握。

出訪團組與我國駐外使領館等外交機構和其他中資機構、企業之間一律不得用公款相互宴請。

第十四條出訪團組在國外期間，收授禮品應當嚴格按有關規定執行。原則上不對外贈送禮品，確有必要贈送的，應當事先報經本單位外事和財務部門審批同意，按照厲行節儉的原則，選擇具有民族特色的紀念品、傳統手工藝品和實用物品，樸素大方，不求奢華。

出訪團組與我國駐外使領館等外交機構和其他中資機構、企業之間一律不得以任何名義、任何方式互贈禮品或紀念品。

第十五條出國簽證費用、防疫費用、國際會議注冊費用等憑有效原始票據據實報銷。根據到訪國要求，出國人員必須購買保險的，應當事先報經本單位外事和財務部門批準后，按照到訪國駐華使領館要求購買，憑有效原始票據據實報銷。

第十六條出國人員回國報銷費用時，須憑有效票據填報有團組負責人審核簽字的國外費用報銷單（具體表格由各單位制定）。各種報銷憑證須用中文注明開支內容、日期、數量、金額等，并由經辦人簽字。

各單位財務部門應當根據本辦法制定本單位財務報銷審批的具體規定，加強對因公臨時出國團組的經費核銷管理。各單位財務部門應當對因公臨時出國團組提交的出國任務批件、護照（包括簽證和出入境記錄）復印件及有效費用明細票據進行認真審核，嚴格按照批準的出國團組人員、天數、路線、經費預算及開支標準核銷經費，不得核銷與出訪任務無關的開支。第十七條中央各部門根據出國經費預算，結合實際購匯需求，自主核定本部門及其所屬單位購匯數額，通過財政部批準的人民幣資金賬戶，向外匯指定銀行購買外匯。

省級財政部門根據本級各部門和下級財政部門的申請，自主核定本地區購匯數額，并確定一家外匯指定銀行具體辦理購匯手續。

第四章 監督檢查

第十八條除涉密內容和事項外，因公臨時出國經費的預決算應當按照預決算信息公開的有關規定，及時公開，主動接受社會監督。

第十九條各級外事、財政、審計等部門對因公臨時出國情況進行定期或不定期聯合檢查。各級財政部門應當定期或不定期對各部門各單位因公臨時出國經費管理使用情況進行監督檢查。審計部門應當對各部門各單位因公臨時出國經費管理使用情況進行審計。

財務部門應當建立健全因公臨時出國團組內部監督檢查機制，每半年向同級外事、財政部門報送本部門本單位因公臨時出國經費使用情況。嚴格按照預算績效管理的有關規定，加強因公臨時出國經費預算績效評價，切實提高預算資金的使用效益。

第二十條組團單位應當采取集中形式，對團組全體人員進行行前財經紀律教育。對出國人員違反本辦法規定，有下列行為之一的，除相關開支一律不予報銷外，按照《財政違法行為處罰處分條例》等有關規定嚴肅處理，并追究有關人員責任：

（一）違規擴大出國經費開支范圍的；

（二）擅自提高經費開支標準的；

（三）虛報團組級別、人數、國家數、天數等，套取出國經費的；

（四）使用虛假發票報銷出國費用的；

（五）其他違反本辦法的行為。

第五章 附 則

第二十一條各地區各部門各單位因公臨時赴香港、澳門、臺灣地區的，適用本辦法。第二十二條各地區各部門各單位可以根據本辦法，結合實際制定具體規定，報財政部備案。邊境地區有頻繁出國任務的，其因公臨時出國經費開支標準和管理辦法由所在省、自治區財政廳根據實際情況制定，并報財政部備案。

第二十三條對與我新建交或未建交國家，相關經費開支標準暫按照經濟水平相近的鄰國標準執行。

第二十四條財政部、外交部根據出訪國家或地區經濟發展、物價等變動情況，對相關經費開支標準適時調整。第二十五條國有企業和其他因公臨時出國人員參照本辦法執行。第二十六條本辦法由財政部、外交部負責解釋。

第二十七條本辦法自發布之日起30日后施行。財政部、外交部《關于印發<臨時出國人員費用開支標準和管理辦法>的通知》（財行〔2001〕73號）和財政部、中國民用航空總局《關于加強因公出國機票管理的通知》（財外字〔1998〕283號）同時廢止 附件 因公臨時出國任務和預算審批意見表