第一篇：江蘇轉發因公臨時出國經費管理辦法-財政部行政政法司

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江蘇省財政廳 江蘇省人民政府外事辦公室

蘇財行〔2014〕5號

文件 ─────────────────江蘇省財政廳 江蘇省人民政府外事辦公室 關于轉發財政部 外交部《因公臨時出國

經費管理辦法》的通知

省各部、委、辦、廳、局，省各直屬單位，各市、縣財政局、人民政府外事辦公室：

現將財政部、外交部《因公臨時出國經費管理辦法》（財行﹝2013﹞516號，以下簡稱“《辦法》”）轉發給你們，并結合我省實際情況，提出如下貫徹實施意見，請遵照執行。

一、各地區、各部門和單位要以高度的責任意識，認真貫徹

落實好中央關于“改進工作作風、密切聯系群眾”的八項規定和省委、省政府有關文件精神，嚴格執行《辦法》各項規定，采取有效措施，科學編制年度出訪計劃，強化經費預算約束，嚴格控制出國（境）規模，務實高效，明確責任，切實做好本地區、本部門和單位的因公臨時出國（境）管理工作。

二、要進一步規范財務預算管理,完善內控審批程序。各級財政部門應將每年的因公臨時出國（境）經費全部納入預算管理，無論是在年度部門預算中單列，還是實行財政統管，都應在核定的預算內統籌安排使用，不得超預算或無預算安排出訪團組，更不得超計劃安排出訪任務。

各部門和單位要切實加強內控管理，建立健全因公臨時出國（境）計劃與財務審批機制，實行出國經費預算先行審核制度。各單位所有出訪人員（自行組團或參團隨行），都必須事先填報《因公臨時出國任務和預算審批意見表》，由單位外事和財務部門分別出具審簽意見，明確審核責任。

三、嚴格執行費用支出標準，切實加強經費核銷管理。各部門和單位要嚴格執行《辦法》規定的各項費用開支標準，逐項審核，不得擅自突破。出訪團組或個人回國后，應在規定的時間內，按要求到財政部門辦理經費或外匯核銷手續。各級財政部門應按照外事主管部門批準的人數、天數、行程及核定的財政經費預算進行核銷，嚴禁核報與公務活動無關的開支。未經財政部門核銷，單位財務部門一律不得辦理出國（境）費用報銷手續。

四、要著力推進政府采購，進一步加強出國（境）中介服務機構管理。各級財政、外事部門要針對地區涉外活動特點，將因公臨時出國（境）國際機票、境外接待等相關服務的中介供應機構選擇，列入政府購買服務項目，通過政府采購平臺實行公開招標，歸口管理，定點服務，努力降低行政經費支出。出國（境）經費支付必須全部納入國庫集中支付系統，并執行公務卡管理的有關制度規定，不得以現金支付。

五、要嚴肅財經紀律，建立和完善因公臨時出國(境)監管機制。各地區要充分發揮外事會審會辦制度的作用，強化聯合監管機制，每半年要向上級財政部門報送本地區出國（境）經費使用情況。財政部門應按《辦法》規定，會同外辦、審計等部門定期或不定期對本地區、本部門因公臨時出國（境）情況進行檢查。各部門和單位要進一步加強出訪團組信息管理，建立完善的臺賬統計制度，便于檢查和信息公開。對檢查中發現的違反《辦法》規定的單位和個人，將予以通報批評，情節嚴重的，將追究相應責任，嚴肅處理。

六、省財政廳、省外辦《轉發財政部、外交部<臨時出國人員費用開支標準和管理辦法>的通知》（蘇財行﹝2001﹞59號）同時廢止，其他有關規定與本通知不符的，按本通知執行。因公出國（境）人員零用費補助規定不再執行。

各地、各部門和單位應根據相關要求，結合自身實際情況，制定因公臨時出國（境）經費管理的具體細則和規定，并報省財

政廳、省外辦備案。《辦法》執行中有何問題，請及時函告。

附件：財政部 外交部關于印發《因公臨時出國經費管理

辦法》的通知

江蘇省財政廳

江蘇省人民政府外事辦公室

2014年1月27日

信息公開選項：主動公開

抄送：本廳各有關處室。江蘇省財政廳辦公室

2014年1月28日印發

第二篇：因公臨時出國經費管理辦法

因公臨時出國經費管理辦法

財行[2013]516號 第一章 總則

第一條 為了進一步規范因公臨時出國經費管理，加強預算監督，提高資金使用效益，保證外事工作的順利開展，根據《中華人民共和國預算法》、《黨政機關厲行節約反對浪費條例》等法律法規，制定本辦法。

第二條 本辦法適用于各級黨政軍機關、人大政協機關、審判機關、檢察機關、民主黨派、人民團體和事業單位因公組派臨時代表團組的省部級以下（含省部級）出國人員（以下簡稱出國人員）。

第三條 各地區各部門各單位因公組派臨時出國團組應當堅持強化預算約束、優化經費結構、厲行勤儉節約、講求務實高效的原則，嚴格控制因公臨時出國規模，規范因公臨時出國經費管理。

第二章 預算管理和計劃管理

第四條 因公臨時出國經費應當全部納入預算管理，并按照下列規定執行：

（一）各級財政部門應當加強因公臨時出國經費的預算管理，嚴格控制因公臨時出國經費總額，科學合理地安排因公臨時出國經費預算。

（二）各地區各部門各單位應當加強預算硬約束,認真貫徹落實厲行節約的要求，在核定的因公臨時出國經費預算內，務實高效、精簡節約地安排因公臨時出國活動，不得超預算或無預算安排出訪團組。確有特殊需要的，按規定程序報批。

第五條 出訪團組實行計劃審批管理，并按照下列規定執行：

（一）各地區各部門各單位應當認真貫徹中央有關外事管理規定，科學制訂因公臨時出國計劃，認真履行因公臨時出國計劃報批制度，嚴格控制因公臨時出國團組人數、國家數和在外停留天數，正確執行限量管理規定。組團單位和派出單位要明確責任，誰派出、誰負責。

（二）因公臨時出國應當堅持因事定人的原則，不得因人找事，不得安排照顧性和無實質內容的一般性出訪，不得安排考察性出訪。

（三）各級外事部門應當加強因公臨時出國計劃的審核審批管理，嚴格把關，對違反規定、不適合成行的團組予以

調整或者取消。駐外使館答復國內因公臨時出國征求意見時，應當嚴格履行把關職責。

第六條 各地區各部門各單位出國經費的支付，應當嚴格按照國庫集中支付制度和公務卡管理制度的有關規定執行。

各地區各部門各單位應當嚴格執行各項經費開支標準，不得擅自突破，嚴禁接受或變相接受企事業單位資助，嚴禁向同級機關、下級機關、下屬單位、企業、駐外機構等攤派或轉嫁出訪費用。

第七條 各地區各部門各單位應當建立因公臨時出國計劃與財務管理的內部控制制度。出訪團組應當事先填報《因公臨時出國任務和預算審批意見表》（見附1），由單位外事和財務部門分別出具審簽意見，明確審核責任。出國任務、出國經費預算未通過審核的，不得安排出訪團組。

第三章 經費管理

第八條 因公臨時出國經費包括：國際旅費、國外城市間交通費、住宿費、伙食費、公雜費和其他費用。

國際旅費，是指出境口岸至入境口岸旅費。

國外城市間交通費，是指為完成工作任務所必須發生的，在出訪國家的城市與城市之間的交通費用。

住宿費是指出國人員在國外發生的住宿費用。

伙食費是指出國人員在國外期間的日常伙食費用。

公雜費是指出國人員在國外期間的市內交通、郵電、辦公用品、必要的小費等費用。

其他費用主要是指出國簽證費用、必需的保險費用、防疫費用、國際會議注冊費用等。

第九條 國際旅費按照下列規定執行：

（一）選擇經濟合理的路線。出國人員應當優先選擇由我國航空公司運營的國際航線，由于航班銜接等原因確需選擇外國航空公司航線的，應當事先報經單位外事和財務部門審批同意。不得以任何理由繞道旅行，或以過境名義變相增加出訪國家和時間。

（二）按照經濟適用的原則，通過政府采購等方式，選擇優惠票價，并盡可能購買往返機票。

（三）因公臨時出國購買機票，須經本單位外事和財務部門審批同意。機票款由本單位通過公務卡、銀行轉賬方式支付，不得以現金支付。單位財務部門應當根據《航空運輸電子客票行程單》等有效票據注明的金額予以報銷。

（四）出國人員應當嚴格按照規定安排交通工具，不得乘坐民航包機或私人、企業和外國航空公司包機。

（五）省部級人員可以乘坐飛機頭等艙、輪船一等艙、火車高級軟臥或全列軟席列車的商務座；司局級人員可以乘坐飛機公務艙、輪船二等艙、火車軟臥或全列軟席列車的一等座；其他人員均乘坐飛機經濟艙、輪船三等艙、火車硬臥或全列軟席列車的二等座。所乘交通工具艙位等級劃分與以上不一致的，可乘坐同等水平的艙位。所乘交通工具未設置上述規定中本級別人員可乘坐艙位等級的，應乘坐低一等級艙位。上述人員發生的國際旅費據實報銷。

（六）出國人員乘坐國際列車，國內段按國內差旅費的有關規定執行；國外段超過6小時以上的按自然（日歷）天數計算，每人每天補助12美元。

第十條 出國人員根據出訪任務需要在一個國家城市間往來，應當事先在出國計劃中列明，并報本單位外事和財務部門批準。未列入出國計劃、未經本單位外事和財務部門批準的，不得在國外城市間往來。出國人員的旅程必須按照批準的計劃執行，其城市間交通費憑有效原始票據據實報銷。

第十一條 住宿費按照下列規定執行：

（一）出國人員應當嚴格按照規定安排住宿，省部級人員可安排普通套房，住宿費據實報銷；廳局級及以下人員安排標準間，在規定的住宿費標準之內予以報銷。

（二）參加國際會議等的出國人員，原則上應當按照住宿費標準執行。如對方組織單位指定或推薦酒店，應當嚴格把關，通過詢價方式從緊安排，超出費用標準的，須事先報經本單位外事和財務部門批準。經批準，住宿費可據實報銷。

第十二條 伙食費和公雜費按照下列規定執行：

（一）出國人員伙食費、公雜費可以按規定的標準發給個人包干使用。包干天數按離、抵我國國境之日計算。

（二）根據工作需要和特點，不宜個人包干的出訪團組，其伙食費和公雜費由出訪團組統一掌握，包干使用。

（三）外方以現金或實物形式提供伙食費和公雜費接待我代表團組的，出國人員不再領取伙食費和公雜費。

（四）出訪用餐應當勤儉節約，不上高檔菜肴和酒水，自助餐也要注意節儉。

第十三條 出訪團組對外原則上不搞宴請，確需宴請的，應當連同出國計劃一并報批，宴請標準按照所在國家一人一天的伙食費標準掌握。

出訪團組與我國駐外使領館等外交機構和其他中資機構、企業之間一律不得用公款相互宴請。

第十四條 出訪團組在國外期間，收授禮品應當嚴格按有關規定執行。原則上不對外贈送禮品，確有必要贈送的，應當事先報經本單位外事和財務部門審批同意，按照厲行節儉的原則，選擇具有民族特色的紀念品、傳統手工藝品和實用物品，樸素大方，不求奢華。

出訪團組與我國駐外使領館等外交機構和其他中資機構、企業之間一律不得以任何名義、任何方式互贈禮品或紀念品。

第十五條 出國簽證費用、防疫費用、國際會議注冊費用等憑有效原始票據據實報銷。根據到訪國要求，出國人員必須購買保險的，應當事先報經本單位外事和財務部門批準后，按照到訪國駐華使領館要求購買，憑有效原始票據據實報銷。

第十六條 出國人員回國報銷費用時，須憑有效票據填報有團組負責人審核簽字的國外費用報銷單（具體表格由各單位制定）。各種報銷憑證須用中文注明開支內容、日期、數量、金額等，并由經辦人簽字。

各單位財務部門應當根據本辦法制定本單位財務報銷審批的具體規定，加強對因公臨時出國團組的經費核銷管理。各單位財務部門應當對因公臨時出國團組提交的出國任務批件、護照（包括簽證和出入境記錄）復印件及有效費用明細票據進行認真審核，嚴格按照批準的出國團組人員、天數、路線、經費預算及開支標準核銷經費，不得核銷與出訪任務無關的開支。

第十七條 中央各部門根據出國經費預算，結合實際購匯需求，自主核定本部門及其所屬單位購匯數額，通過財政部批準的人民幣資金賬戶，向外匯指定銀行購買外匯。

省級財政部門根據本級各部門和下級財政部門的申請，自主核定本地區購匯數額，并確定一家外匯指定銀行具體辦理購匯手續。

第四章 監督檢查

第十八條 除涉密內容和事項外，因公臨時出國經費的預決算應當按照預決算信息公開的有關規定，及時公開，主動接受社會監督。

第十九條 各級外事、財政、審計等部門對因公臨時出國情況進行定期或不定期聯合檢查。各級財政部門應當定期或不定期對各部門各單位因公臨時出國經費管理使用情況進

行監督檢查。審計部門應當對各部門各單位因公臨時出國經費管理使用情況進行審計。

財務部門應當建立健全因公臨時出國團組內部監督檢查機制，每半年向同級外事、財政部門報送本部門本單位因公臨時出國經費使用情況。嚴格按照預算績效管理的有關規定，加強因公臨時出國經費預算績效評價，切實提高預算資金的使用效益。

第二十條 組團單位應當采取集中形式，對團組全體人員進行行前財經紀律教育。對出國人員違反本辦法規定，有下列行為之一的，除相關開支一律不予報銷外，按照《財政違法行為處罰處分條例》等有關規定嚴肅處理，并追究有關人員責任：

（一）違規擴大出國經費開支范圍的；

（二）擅自提高經費開支標準的；

（三）虛報團組級別、人數、國家數、天數等，套取出國經費的；

（四）使用虛假發票報銷出國費用的；

（五）其他違反本辦法的行為。

第五章 附 則

第二十一條 各地區各部門各單位因公臨時赴香港、澳門、臺灣地區的，適用本辦法。

第二十二條 各地區各部門各單位可以根據本辦法，結合實際制定具體規定，報財政部備案。邊境地區有頻繁出國任務的，其因公臨時出國經費開支標準和管理辦法由所在省、自治區財政廳根據實際情況制定，并報財政部備案。

第二十三條 對與我新建交或未建交國家，相關經費開支標準暫按照經濟水平相近的鄰國標準執行。

第二十四條 財政部、外交部根據出訪國家或地區經濟發展、物價等變動情況，對相關經費開支標準適時調整。

第二十五條 國有企業和其他因公臨時出國人員參照本辦法執行。

第二十六條 本辦法由財政部、外交部負責解釋。

第二十七條 本辦法自發布之日起30日后施行。財政部、外交部《關于印發<臨時出國人員費用開支標準和管理辦法>的通知》（財行〔2001〕73號）和財政部、中國民用航空總局《關于加強因公出國機票管理的通知》（財外字〔1998〕283號）同時廢止。

第三篇：因公臨時出國經費管理辦法

財政部 外交部關于印發

《因公臨時出國經費管理辦法》的通知

財行〔2013〕516號

黨中央各部門，國務院各部委、各直屬機構，總后勤部、武警總部，全國人大常委會辦公廳，全國政協辦公廳，高法院，高檢院，各人民團體，各民主黨派，各省、自治區、直轄市、計劃單列市財政廳（局）、人民政府外事辦公室，新疆生產建設兵團財務局、外事局：

根據中共中央政治局《關于改進工作作風、密切聯系群眾的八項規定》的要求和《黨政機關厲行節約反對浪費條例》的精神，為進一步規范因公臨時出國經費管理，我們對《臨時出國人員費用開支標準和管理辦法》（財行〔2001〕73號）進行了修訂。現將修訂后的《因公臨時出國經費管理辦法》（以下簡稱《辦法》）印發給你們，請認真遵照執行。

請各地區各部門各單位根據《辦法》基本原則和要求，結合實際制定具體規定，并于2014年2月1日前報送財政部備案。邊境地區有頻繁出國任務的，由所在省、自治區財政廳根據實際情況制定本地區因公臨時出國經費開支標準和管理辦法，并于2014年4月1日前報送財政部備案。

財政部 外交部

2013年12月20日

因公臨時出國經費管理辦法

第一章 總 則

第一條 為了進一步規范因公臨時出國經費管理，加強預算監督，提高資金使用效益，保證外事工作的順利開展，根據《中華人民共和國預算法》、《黨政機關厲行節約反對浪費條例》等法律法規，制定本辦法。

第二條 本辦法適用于各級黨政軍機關、人大政協機關、審判機關、檢

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察機關、民主黨派、人民團體和事業單位因公組派臨時代表團組的省部級以下（含省部級）出國人員（以下簡稱出國人員）。

第三條 各地區各部門各單位因公組派臨時出國團組應當堅持強化預算約束、優化經費結構、厲行勤儉節約、講求務實高效的原則，嚴格控制因公臨時出國規模，規范因公臨時出國經費管理。

第二章 預算管理和計劃管理

第四條 因公臨時出國經費應當全部納入預算管理，并按照下列規定執行：

（一）各級財政部門應當加強因公臨時出國經費的預算管理，嚴格控制因公臨時出國經費總額，科學合理地安排因公臨時出國經費預算。

（二）各地區各部門各單位應當加強預算硬約束,認真貫徹落實厲行節約的要求，在核定的因公臨時出國經費預算內，務實高效、精簡節約地安排因公臨時出國活動，不得超預算或無預算安排出訪團組。確有特殊需要的，按規定程序報批。

第五條 出訪團組實行計劃審批管理，并按照下列規定執行：

（一）各地區各部門各單位應當認真貫徹中央有關外事管理規定，科學制訂因公臨時出國計劃，認真履行因公臨時出國計劃報批制度，嚴格控制因公臨時出國團組人數、國家數和在外停留天數，正確執行限量管理規定。組團單位和派出單位要明確責任，誰派出、誰負責。

（二）因公臨時出國應當堅持因事定人的原則，不得因人找事，不得安排照顧性和無實質內容的一般性出訪，不得安排考察性出訪。

（三）各級外事部門應當加強因公臨時出國計劃的審核審批管理，嚴格把關，對違反規定、不適合成行的團組予以調整或者取消。駐外使館答復國內因公臨時出國征求意見時，應當嚴格履行把關職責。

第六條 各地區各部門各單位出國經費的支付，應當嚴格按照國庫集中支付制度和公務卡管理制度的有關規定執行。

各地區各部門各單位應當嚴格執行各項經費開支標準，不得擅自突破，嚴禁接受或變相接受企事業單位資助，嚴禁向同級機關、下級機關、下屬單位、企業、駐外機構等攤派或轉嫁出訪費用。

第七條 各地區各部門各單位應當建立因公臨時出國計劃與財務管理的內部控制制度。出訪團組應當事先填報《因公臨時出國任務和預算審批

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意見表》（見附1），由單位外事和財務部門分別出具審簽意見，明確審核責任。出國任務、出國經費預算未通過審核的，不得安排出訪團組。

第三章 經費管理

第八條 因公臨時出國經費包括：國際旅費、國外城市間交通費、住宿費、伙食費、公雜費和其他費用。

國際旅費，是指出境口岸至入境口岸旅費。

國外城市間交通費，是指為完成工作任務所必須發生的，在出訪國家的城市與城市之間的交通費用。

住宿費是指出國人員在國外發生的住宿費用。

伙食費是指出國人員在國外期間的日常伙食費用。

公雜費是指出國人員在國外期間的市內交通、郵電、辦公用品、必要的小費等費用。

其他費用主要是指出國簽證費用、必需的保險費用、防疫費用、國際會議注冊費用等。

第九條 國際旅費按照下列規定執行：

（一）選擇經濟合理的路線。出國人員應當優先選擇由我國航空公司運營的國際航線，由于航班銜接等原因確需選擇外國航空公司航線的，應當事先報經單位外事和財務部門審批同意。不得以任何理由繞道旅行，或以過境名義變相增加出訪國家和時間。

（二）按照經濟適用的原則，通過政府采購等方式，選擇優惠票價，并盡可能購買往返機票。

（三）因公臨時出國購買機票，須經本單位外事和財務部門審批同意。機票款由本單位通過公務卡、銀行轉賬方式支付，不得以現金支付。單位財務部門應當根據《航空運輸電子客票行程單》等有效票據注明的金額予以報銷。

（四）出國人員應當嚴格按照規定安排交通工具，不得乘坐民航包機或私人、企業和外國航空公司包機。

（五）省部級人員可以乘坐飛機頭等艙、輪船一等艙、火車高級軟臥或全列軟席列車的商務座；司局級人員可以乘坐飛機公務艙、輪船二等艙、火車軟臥或全列軟席列車的一等座；其他人員均乘坐飛機經濟艙、輪船三等艙、火車硬臥或全列軟席列車的二等座。所乘交通工具艙位等級劃分與

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以上不一致的，可乘坐同等水平的艙位。所乘交通工具未設臵上述規定中本級別人員可乘坐艙位等級的，應乘坐低一等級艙位。上述人員發生的國際旅費據實報銷。

（六）出國人員乘坐國際列車，國內段按國內差旅費的有關規定執行；國外段超過6小時以上的按自然（日歷）天數計算，每人每天補助12美元。

第十條 出國人員根據出訪任務需要在一個國家城市間往來，應當事先在出國計劃中列明，并報本單位外事和財務部門批準。未列入出國計劃、未經本單位外事和財務部門批準的，不得在國外城市間往來。出國人員的旅程必須按照批準的計劃執行，其城市間交通費憑有效原始票據據實報銷。

第十一條 住宿費按照下列規定執行：

（一）出國人員應當嚴格按照規定安排住宿，省部級人員可安排普通套房，住宿費據實報銷；廳局級及以下人員安排標準間，在規定的住宿費標準之內予以報銷。

（二）參加國際會議等的出國人員，原則上應當按照住宿費標準執行。如對方組織單位指定或推薦酒店，應當嚴格把關，通過詢價方式從緊安排，超出費用標準的，須事先報經本單位外事和財務部門批準。經批準，住宿費可據實報銷。

第十二條 伙食費和公雜費按照下列規定執行：

（一）出國人員伙食費、公雜費可以按規定的標準發給個人包干使用。包干天數按離、抵我國國境之日計算。

（二）根據工作需要和特點，不宜個人包干的出訪團組，其伙食費和公雜費由出訪團組統一掌握，包干使用。

（三）外方以現金或實物形式提供伙食費和公雜費接待我代表團組的，出國人員不再領取伙食費和公雜費。

（四）出訪用餐應當勤儉節約，不上高檔菜肴和酒水，自助餐也要注意節儉。

第十三條 出訪團組對外原則上不搞宴請，確需宴請的，應當連同出國計劃一并報批，宴請標準按照所在國家一人一天的伙食費標準掌握。

出訪團組與我國駐外使領館等外交機構和其他中資機構、企業之間一律不得用公款相互宴請。

第十四條 出訪團組在國外期間，收授禮品應當嚴格按有關規定執行。原則上不對外贈送禮品，確有必要贈送的，應當事先報經本單位外事和財務部門審批同意，按照厲行節儉的原則，選擇具有民族特色的紀念品、傳

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統手工藝品和實用物品，樸素大方，不求奢華。

出訪團組與我國駐外使領館等外交機構和其他中資機構、企業之間一律不得以任何名義、任何方式互贈禮品或紀念品。

第十五條 出國簽證費用、防疫費用、國際會議注冊費用等憑有效原始票據據實報銷。根據到訪國要求，出國人員必須購買保險的，應當事先報經本單位外事和財務部門批準后，按照到訪國駐華使領館要求購買，憑有效原始票據據實報銷。

第十六條 出國人員回國報銷費用時，須憑有效票據填報有團組負責人審核簽字的國外費用報銷單（具體表格由各單位制定）。各種報銷憑證須用中文注明開支內容、日期、數量、金額等，并由經辦人簽字。

各單位財務部門應當根據本辦法制定本單位財務報銷審批的具體規定，加強對因公臨時出國團組的經費核銷管理。各單位財務部門應當對因公臨時出國團組提交的出國任務批件、護照（包括簽證和出入境記錄）復印件及有效費用明細票據進行認真審核，嚴格按照批準的出國團組人員、天數、路線、經費預算及開支標準核銷經費，不得核銷與出訪任務無關的開支。

第十七條 中央各部門根據出國經費預算，結合實際購匯需求，自主核定本部門及其所屬單位購匯數額，通過財政部批準的人民幣資金賬戶，向外匯指定銀行購買外匯。

省級財政部門根據本級各部門和下級財政部門的申請，自主核定本地區購匯數額，并確定一家外匯指定銀行具體辦理購匯手續。

第四章 監督檢查

第十八條 除涉密內容和事項外，因公臨時出國經費的預決算應當按照預決算信息公開的有關規定，及時公開，主動接受社會監督。

第十九條 各級外事、財政、審計等部門對因公臨時出國情況進行定期或不定期聯合檢查。各級財政部門應當定期或不定期對各部門各單位因公臨時出國經費管理使用情況進行監督檢查。審計部門應當對各部門各單位因公臨時出國經費管理使用情況進行審計。

財務部門應當建立健全因公臨時出國團組內部監督檢查機制，每半年向同級外事、財政部門報送本部門本單位因公臨時出國經費使用情況。嚴格按照預算績效管理的有關規定，加強因公臨時出國經費預算績效評價，—5—

切實提高預算資金的使用效益。

第二十條 組團單位應當采取集中形式，對團組全體人員進行行前財經紀律教育。對出國人員違反本辦法規定，有下列行為之一的，除相關開支一律不予報銷外，按照《財政違法行為處罰處分條例》等有關規定嚴肅處理，并追究有關人員責任：

（一）違規擴大出國經費開支范圍的；

（二）擅自提高經費開支標準的；

（三）虛報團組級別、人數、國家數、天數等，套取出國經費的；

（四）使用虛假發票報銷出國費用的；

（五）其他違反本辦法的行為。

第五章 附 則

第二十一條 各地區各部門各單位因公臨時赴香港、澳門、臺灣地區的，適用本辦法。

第二十二條 各地區各部門各單位可以根據本辦法，結合實際制定具體規定，報財政部備案。邊境地區有頻繁出國任務的，其因公臨時出國經費開支標準和管理辦法由所在省、自治區財政廳根據實際情況制定，并報財政部備案。

第二十三條 對與我新建交或未建交國家，相關經費開支標準暫按照經濟水平相近的鄰國標準執行。

第二十四條 財政部、外交部根據出訪國家或地區經濟發展、物價等變動情況，對相關經費開支標準適時調整。

第二十五條 國有企業和其他因公臨時出國人員參照本辦法執行。

第二十六條 本辦法由財政部、外交部負責解釋。

第二十七條 本辦法自發布之日起30日后施行。財政部、外交部《關于印發<臨時出國人員費用開支標準和管理辦法>的通知》（財行〔2001〕73號）和財政部、中國民用航空總局《關于加強因公出國機票管理的通知》（財外字〔1998〕283號）同時廢止。

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第四篇：黑龍江省因公臨時出國經費管理辦法

黑龍江省因公臨時出國經費管理辦法

黑龍江省財政廳 黑龍江省人民政府外事辦公室 2014年4月11日

第一章 總則

第一條 為加強和規范因公臨時出國經費管理，根據《黨政機關厲行節約反對浪費條例》（中辦〔2013〕13號）和《因公臨時出國經費管理辦法》（財行〔2013〕516號），結合我省實際，制定本辦法。

第二條 本辦法適用于我省各級黨政機關、人大政協機關、審判機關、檢察機關、民主黨派、人民團體和事業單位（以下簡稱“各單位”）。

第三條 各單位組派因公臨時出國團組（以下簡稱“出國團組”），應堅持強化預算約束、保證外事重點、厲行勤儉節約、講求務實高效的原則。嚴格履行經費報批程序和計劃審批制度，嚴格控制出國規模，規范因公臨時出國經費（以下簡稱“出國經費”，除單獨標明外，金額單位均為人民幣）管理。

第二章 預算管理和計劃管理

第四條 出國經費納入部門預算管理，各級財政部門應嚴格控制出國經費總額，科學合理安排支出預算。各單位在核定的出國經費預算內安排因公臨時出國活動，不得超預算或無預算安排出國團組，確有特殊需要，按規定程序報批。

第五條 出國團組實行計劃管理，并按照下列規定執行：

（一）各單位應根據國家外事管理規定和工作需要，科學制訂因公臨時出國計劃，經同級外事部門批準，報同級財政部門備案。

（二）各級外事部門應加強因公臨時出國計劃管理，嚴格把關，對違反規定、不適合成行或沒有經費預算的團組予以調整或取消。

（三）各單位組派出國團組，應當明確責任，誰派出、誰負責。嚴格控制出訪人數、國家數和在外停留天數，正確執行限量管理規定。堅持因事定人的原則，不得因人找事，不得安排照顧性和無實質內容的一般性出訪，不得安排考察性出訪。

第三章 經費報批程序

第六條 各單位組派出國團組所需經費，按下列程序執行：

（一）組派出國團組出訪，由單位根據出國工作方案填報出國團組《因公臨時出國任務和預算報批表》。

（二）同級財政部門在申報單位出國經費預算額度內，根據單位提報的出國團組《因公臨時出國任務和預算報批表》，核定出國經費控制額度。

（三）同級外事部門依據單位提報的，經財政部門核準經費的《因公臨時出國任務和預算報批表》及相關出國資料，對出國任務進行核定，辦理因公臨時出國手續。

（四）單位依據財政部門和外事部門批準的《因公臨時出國任務和預算報批表》和出國任務批件，在核定的出國經費額度內，嚴格執行各項經費開支標準和相關規定。

支付出國費用應嚴格按照國庫集中支付制度和公務卡管理制度的有關規定，采取銀行轉賬或公務卡方式結算，不得以現金方式支付。

第七條 出國人員回國報銷費用，按下列程序辦理：

（一）出國人員憑有效票據填報有團組負責人審核簽字的《國外費用報銷單》，報銷憑證須用中文注明開支內容、日期、數量、金額等，并由經辦人員簽字。

（二）單位財務部門依據《因公臨時出國任務和預算報批表》中核定的相關事項，對出國人員提交的出國任務批件、護照（包括簽證和出入境紀錄）復印件和《國外費用報銷單》及有效票據，按照批準的出國人員、天數、路線及經費開支標準進行認真審核，嚴格履行單位內部財務報銷審批程序后，核銷出國費用。

各單位嚴禁接受或變相接受企事業單位資助，嚴禁向同級機關、下級機關、下屬單位、企業、駐外機構等攤派或轉嫁出國費用。

第四章 經費支出管理

第八條 出國經費包括：國際旅費、國外城市間交通費、住宿費、伙食費、公雜費和其他費用。國際旅費是指出境口岸至入境口岸旅費。

國外城市間交通費是指為完成工作任務所必須發生的，在出訪國家的城市與城市之間的交通費用。住宿費是指出國人員在國外發生的住宿費用。伙食費是指出國人員在國外期間的日常伙食費用。

公雜費是指出國人員在國外期間的市內交通、郵電、辦公用品、必要的小費等費用。其他費用主要是指出國簽證費用、必需的保險費用、防疫費用、國際會議注冊費用等。第九條 國際旅費按照下列規定執行：

（一）出國人員應按規定乘坐交通工具。正、副省級及相當職務人員可以乘坐飛機頭等艙、輪船一等艙、火車高級軟臥或全列軟席列車的商務座；正、副廳級及相當職務人員可以乘坐飛機公務艙、輪船二等艙、火車軟臥或全列軟席列車的一等座；其他人員均乘坐飛機經濟艙、輪船三等艙、火車硬臥或全列軟席列車的二等座。所乘交通工具艙位等級劃分與以上不一致的，可乘坐同等水平的艙位。所乘交通工具未設置上述規定中本級別人員可乘坐艙位等級的，應乘坐低一等級艙位。

在上述規定標準內，所發生的國際旅費憑有效票據據實報銷。

（二）出國人員乘坐國際列車，國內段按國內差旅費的有關規定執行；國外段超過6小時以上的按自然（日歷）天數計算，每人每天補助12美元。

（三）出國人員應當嚴格按照規定安排交通工具，不得乘坐民航包機或私人、企業和外國航空公司包機。

（四）選擇經濟合理的路線。出國人員應當優先選擇由我國航空公司運營的國際航線，由于航班銜接等原因確需選擇外國航空公司航線的，應當事先報經單位外事和財務部門審批同意。不得以任何理由繞道旅行，或以過境名義變相增加出訪國家和時間。

（五）按照經濟適用的原則，通過政府采購等方式，選擇優惠票價。無特殊原因，應事前購買往返機票。

第十條 國外城市間交通費按照下列規定執行：

（一）出國人員根據工作任務需要在一個國家城市間往來，應事先在出國計劃中列明，按規定程序報批。未經批準，不得在國外城市間往來。

（二）出國人員的旅程必須按照批準的計劃執行，其城市間交通費憑有效原始票據據實報銷。第十一條 住宿費按照下列規定執行：

（一）出國人員應嚴格按規定安排住宿。正、副省級人員可安排普通套間，住宿費據實報銷；其他人員安排標準間，在規定的住宿費標準之內予以報銷。

（二）參加國際會議等的出國人員，原則上應按住宿費標準執行。如對方組織單位指定住宿酒店，應當嚴格把關，通過詢價方式從緊安排，超出費用標準的，應事先在出國計劃中列明，按規定程序批準后，可據實報銷。

第十二條 伙食費和公雜費按照下列規定執行：

（一）出國人員伙食費、公雜費按規定的標準發給個人包干使用。包干天數按離、抵我國國境之日計算。

（二）根據工作需要和特點，不宜個人包干的出訪團組，其伙食費和公雜費由出訪團組統一掌握，包干使用。

（三）外方以現金或實物形式提供伙食費和公雜費接待我出國團組的，出國人員不再領取伙食費和公雜費。

第十三條 出國團組對外原則上不搞宴請，確需宴請的，應當連同出國計劃一并報批，宴請標準按照所在國家一人一天的伙食費標準掌握。

第十四條 出訪團組在國外期間，收授禮品應嚴格按有關規定執行。原則上不對外贈送禮品，確有必要贈送的，應連同出國計劃一并報批。贈禮對象僅為外方接待最高級別人員，必要時可包括主要接待人員。對外贈禮以贈禮方或受禮方級別較高一方的級別確定贈禮標準。原則上贈禮方或受禮方為正、副省（部）級人員的，每人不超過400元；贈禮方或受禮方為正、副廳局級人員的，每人不超過200元；其他人員可視情況贈送小紀念品。所贈禮品，按照厲行節約的原則，選擇具有民族特色的紀念品、傳統手工藝品和實用物品，樸素大方，不求奢華。

出訪團組與我國駐外使領館等外交機構和其他中資機構、企業之間一律不得以任何名義、任何方式互贈禮品或紀念品。

第十五條 出國簽證費用、防疫費用、國際會議注冊費用等憑有效原始票據據實報銷。根據到訪國要求，出國人員必須購買保險的，應連同出國計劃一并報批，按照到訪國駐華使領館要求購買，憑有效原始票據據實報銷。

第五章監督檢查

第十六條

除涉密內容和事項外，出國經費的預決算應當按照有關規定，及時公開，主動接受社會監督。

第十七條

外事、財政、審計等部門對出國情況進行定期或不定期聯合檢查。財政部門應當定期或不定期對各部門各單位出國經費管理使用情況進行監督檢查。審計部門應當對各部門各單位出國經費管理使用情況進行審計。

各單位須建立健全出國團組內部監督檢查機制，每半年向同級外事、財政部門報送本部門本單位出國經費使用情況。嚴格按照預算績效管理的有關規定，加強出國經費預算績效評價。

第十八條 組團單位應當采取集中形式，對團組全體人員進行行前財經紀律教育。對出國人員違反本辦法規定，有下列行為之一的，除相關開支一律不予報銷外，按照《財政違法行為處罰處分條例》（國務院令第427號）等有關規定嚴肅處理，并追究有關人員責任：

（一）違規擴大出國經費開支范圍的；

（二）擅自提高經費開支標準的；

（三）虛報團組級別、人數、國家數、天數等，套取出國經費的；

（四）使用虛假發票報銷出國費用的；

（五）其他違反本辦法的行為。

第六章附則

第十九條 各單位因公臨時赴香港、澳門、臺灣地區的，適用本辦法。

第二十條 對與我國新建交或未建交國家，經審批后，相關經費開支標準暫按照經濟水平相近的鄰國標準執行。

第二十一條 國有企業和其他因公臨時出國人員參照本辦法執行。第二十二條 本辦法由省財政廳會同省外事辦公室負責解釋。

第二十三條 本辦法自發布之日起30日后施行。黑龍江省財政廳、黑龍江省外事辦公室、黑龍江省監察廳、黑龍江省審計廳《關于印發<黑龍江省黨政機關事業單位工作人員因公出國（境）經費管理暫行辦法>的通知》（黑財行〔2009〕15號）同時廢止。

第五篇：因公臨時出國經費管理辦法(全文)

因公臨時出國經費管理辦法（全文）

財行[2013]516號

黨中央各部門，國務院各部委、各直屬機構，總后勤部、武警總部，全國人大常委會辦公廳，全國政協辦公廳，高法院，高檢院，各人民團體，各民主黨派，各省、自治區、直轄市、計劃單列市財政廳（局）、人民政府外事辦公室，新疆生產建設兵團財務局、外事局：

根據中共中央政治局《關于改進工作作風、密切聯系群眾的八項規定》的要求和《黨政機關厲行節約反對浪費條例》的精神，為進一步規范因公臨時出國經費管理，我們對《臨時出國人員費用開支標準和管理辦法》（財行〔2001〕73號）進行了修訂。現將修訂后的《因公臨時出國經費管理辦法》（以下簡稱《辦法》）印發給你們，請認真遵照執行。

請各地區各部門各單位根據《辦法》基本原則和要求，結合實際制定具體規定，并于2014年2月1日前報送財政部備案。邊境地區有頻繁出國任務的，由所在省、自治區財政廳根據實際情況制定本地區因公臨時出國經費開支標準和管理辦法，并于2014年4月1日前報送財政部備案。

財政部

外交部

2013年12月20日

附件:

因公臨時出國經費管理辦法

第一章 總則

第一條為了進一步規范因公臨時出國經費管理，加強預算監督，提高資金使用效益，保證外事工作的順利開展，根據《中華人民共和國預算法》、《黨政機關厲行節約反對浪費條例》等法律法規，制定本辦法。

第二條本辦法適用于各級黨政軍機關、人大政協機關、審判機關、檢察機關、民主黨派、人民團體和事業單位因公組派臨時代表團組的省部級以下（含省部級）出國人員（以下簡稱出國人員）。

第三條各地區各部門各單位因公組派臨時出國團組應當堅持強化預算約束、優化經費結構、厲行勤儉節約、講求務實高效的原則，嚴格控制因公臨時出國規模，規范因公臨時出國經費管理。

第二章 預算管理和計劃管理

第四條因公臨時出國經費應當全部納入預算管理，并按照下列規定執行：

（一）各級財政部門應當加強因公臨時出國經費的預算管理，嚴格控制因公臨時出國經費總額，科學合理地安排因公臨時出國經費預算。

（二）各地區各部門各單位應當加強預算硬約束,認真貫徹落實厲行節約的要求，在核定的因公臨時出國經費預算內，務實高效、精簡節約地安排因公臨時出國活動，不得超預算或無預算安排出訪團組。確有特殊需要的，按規定程序報批。

第五條出訪團組實行計劃審批管理，并按照下列規定執行：

（一）各地區各部門各單位應當認真貫徹中央有關外事管理規定，科學制訂因公臨時出國計劃，認真履行因公臨時出國計劃報批制度，嚴格控制因公臨時出國團組人數、國家數和在外停留天數，正確執行限量管理規定。組團單位和派出單位要明確責任，誰派出、誰負責。

（二）因公臨時出國應當堅持因事定人的原則，不得因人找事，不得安排照顧性和無實質內容的一般性出訪，不得安排考察性出訪。

（三）各級外事部門應當加強因公臨時出國計劃的審核審批管理，嚴格把關，對違反規定、不適合成行的團組予以調整或者取消。駐外使館答復國內因公臨時出國征求意見時，應當嚴格履行把關職責。

第六條各地區各部門各單位出國經費的支付，應當嚴格按照國庫集中支付制度和公務卡管理制度的有關規定執行。

各地區各部門各單位應當嚴格執行各項經費開支標準，不得擅自突破，嚴禁接受或變相接受企事業單位資助，嚴禁向同級機關、下級機關、下屬單位、企業、駐外機構等攤派或轉嫁出訪費用。

第七條各地區各部門各單位應當建立因公臨時出國計劃與財務管理的內部控制制度。出訪團組應當事先填報《因公臨時出國任務和預算審批意見表》（見附1），由單位外事和財務部門分別出具審簽意見，明確審核責任。出國任務、出國經費預算未通過審核的，不得安排出訪團組。

第三章 經費管理

第八條因公臨時出國經費包括：國際旅費、國外城市間交通費、住宿費、伙食費、公雜費和其他費用。

國際旅費，是指出境口岸至入境口岸旅費。

國外城市間交通費，是指為完成工作任務所必須發生的，在出訪國家的城市與城市之間的交通費用。

住宿費是指出國人員在國外發生的住宿費用。伙食費是指出國人員在國外期間的日常伙食費用。

公雜費是指出國人員在國外期間的市內交通、郵電、辦公用品、必要的小費等費用。其他費用主要是指出國簽證費用、必需的保險費用、防疫費用、國際會議注冊費用等。第九條國際旅費按照下列規定執行：

（一）選擇經濟合理的路線。出國人員應當優先選擇由我國航空公司運營的國際航線，由于航班銜接等原因確需選擇外國航空公司航線的，應當事先報經單位外事和財務部門審批同意。不得以任何理由繞道旅行，或以過境名義變相增加出訪國家和時間。

（二）按照經濟適用的原則，通過政府采購等方式，選擇優惠票價，并盡可能購買往返機票。

（三）因公臨時出國購買機票，須經本單位外事和財務部門審批同意。機票款由本單位通過公務卡、銀行轉賬方式支付，不得以現金支付。單位財務部門應當根據《航空運輸電子客票行程單》等有效票據注明的金額予以報銷。

（四）出國人員應當嚴格按照規定安排交通工具，不得乘坐民航包機或私人、企業和外國航空公司包機。

（五）省部級人員可以乘坐飛機頭等艙、輪船一等艙、火車高級軟臥或全列軟席列車的商務座；司局級人員可以乘坐飛機公務艙、輪船二等艙、火車軟臥或全列軟席列車的一等座；其他人員均乘坐飛機經濟艙、輪船三等艙、火車硬臥或全列軟席列車的二等座。所乘交通工具艙位等級劃分與以上不一致的，可乘坐同等水平的艙位。所乘交通工具未設置上述規定中本級別人員可乘坐艙位等級的，應乘坐低一等級艙位。上述人員發生的國際旅費據實報銷。

（六）出國人員乘坐國際列車，國內段按國內差旅費的有關規定執行；國外段超過6小時以上的按自然（日歷）天數計算，每人每天補助12美元。

第十條出國人員根據出訪任務需要在一個國家城市間往來，應當事先在出國計劃中列明，并報本單位外事和財務部門批準。未列入出國計劃、未經本單位外事和財務部門批準的，不得在國外城市間往來。出國人員的旅程必須按照批準的計劃執行，其城市間交通費憑有效原始票據據實報銷。

第十一條住宿費按照下列規定執行：

（一）出國人員應當嚴格按照規定安排住宿，省部級人員可安排普通套房，住宿費據實報銷；廳局級及以下人員安排標準間，在規定的住宿費標準之內予以報銷。

（二）參加國際會議等的出國人員，原則上應當按照住宿費標準執行。如對方組織單位指定或推薦酒店，應當嚴格把關，通過詢價方式從緊安排，超出費用標準的，須事先報經本單位外事和財務部門批準。經批準，住宿費可據實報銷。

第十二條伙食費和公雜費按照下列規定執行：

（一）出國人員伙食費、公雜費可以按規定的標準發給個人包干使用。包干天數按離、抵我國國境之日計算。

（二）根據工作需要和特點，不宜個人包干的出訪團組，其伙食費和公雜費由出訪團組統一掌握，包干使用。

（三）外方以現金或實物形式提供伙食費和公雜費接待我代表團組的，出國人員不再領取伙食費和公雜費。

（四）出訪用餐應當勤儉節約，不上高檔菜肴和酒水，自助餐也要注意節儉。第十三條出訪團組對外原則上不搞宴請，確需宴請的，應當連同出國計劃一并報批，宴請標準按照所在國家一人一天的伙食費標準掌握。

出訪團組與我國駐外使領館等外交機構和其他中資機構、企業之間一律不得用公款相互宴請。

第十四條出訪團組在國外期間，收授禮品應當嚴格按有關規定執行。原則上不對外贈送禮品，確有必要贈送的，應當事先報經本單位外事和財務部門審批同意，按照厲行節儉的原則，選擇具有民族特色的紀念品、傳統手工藝品和實用物品，樸素大方，不求奢華。

出訪團組與我國駐外使領館等外交機構和其他中資機構、企業之間一律不得以任何名義、任何方式互贈禮品或紀念品。

第十五條出國簽證費用、防疫費用、國際會議注冊費用等憑有效原始票據據實報銷。根據到訪國要求，出國人員必須購買保險的，應當事先報經本單位外事和財務部門批準后，按照到訪國駐華使領館要求購買，憑有效原始票據據實報銷。

第十六條出國人員回國報銷費用時，須憑有效票據填報有團組負責人審核簽字的國外費用報銷單（具體表格由各單位制定）。各種報銷憑證須用中文注明開支內容、日期、數量、金額等，并由經辦人簽字。

各單位財務部門應當根據本辦法制定本單位財務報銷審批的具體規定，加強對因公臨時出國團組的經費核銷管理。各單位財務部門應當對因公臨時出國團組提交的出國任務批件、護照（包括簽證和出入境記錄）復印件及有效費用明細票據進行認真審核，嚴格按照批準的出國團組人員、天數、路線、經費預算及開支標準核銷經費，不得核銷與出訪任務無關的開支。第十七條中央各部門根據出國經費預算，結合實際購匯需求，自主核定本部門及其所屬單位購匯數額，通過財政部批準的人民幣資金賬戶，向外匯指定銀行購買外匯。

省級財政部門根據本級各部門和下級財政部門的申請，自主核定本地區購匯數額，并確定一家外匯指定銀行具體辦理購匯手續。

第四章 監督檢查

第十八條除涉密內容和事項外，因公臨時出國經費的預決算應當按照預決算信息公開的有關規定，及時公開，主動接受社會監督。

第十九條各級外事、財政、審計等部門對因公臨時出國情況進行定期或不定期聯合檢查。各級財政部門應當定期或不定期對各部門各單位因公臨時出國經費管理使用情況進行監督檢查。審計部門應當對各部門各單位因公臨時出國經費管理使用情況進行審計。

財務部門應當建立健全因公臨時出國團組內部監督檢查機制，每半年向同級外事、財政部門報送本部門本單位因公臨時出國經費使用情況。嚴格按照預算績效管理的有關規定，加強因公臨時出國經費預算績效評價，切實提高預算資金的使用效益。

第二十條組團單位應當采取集中形式，對團組全體人員進行行前財經紀律教育。對出國人員違反本辦法規定，有下列行為之一的，除相關開支一律不予報銷外，按照《財政違法行為處罰處分條例》等有關規定嚴肅處理，并追究有關人員責任：

（一）違規擴大出國經費開支范圍的；

（二）擅自提高經費開支標準的；

（三）虛報團組級別、人數、國家數、天數等，套取出國經費的；

（四）使用虛假發票報銷出國費用的；

（五）其他違反本辦法的行為。

第五章 附 則

第二十一條各地區各部門各單位因公臨時赴香港、澳門、臺灣地區的，適用本辦法。第二十二條各地區各部門各單位可以根據本辦法，結合實際制定具體規定，報財政部備案。邊境地區有頻繁出國任務的，其因公臨時出國經費開支標準和管理辦法由所在省、自治區財政廳根據實際情況制定，并報財政部備案。

第二十三條對與我新建交或未建交國家，相關經費開支標準暫按照經濟水平相近的鄰國標準執行。

第二十四條財政部、外交部根據出訪國家或地區經濟發展、物價等變動情況，對相關經費開支標準適時調整。第二十五條國有企業和其他因公臨時出國人員參照本辦法執行。第二十六條本辦法由財政部、外交部負責解釋。

第二十七條本辦法自發布之日起30日后施行。財政部、外交部《關于印發<臨時出國人員費用開支標準和管理辦法>的通知》（財行〔2001〕73號）和財政部、中國民用航空總局《關于加強因公出國機票管理的通知》（財外字〔1998〕283號）同時廢止 附件 因公臨時出國任務和預算審批意見表