第一篇：農信社改革發展方向

農信社改革發展方向

目前農村信用社是我國金融業整體中的薄弱環節，表現為大而不強，而貧困地區農村信用社則是薄弱環節中的最脆弱點，其潛在著很大的支付風險和信貸資產風險。因此如何針對貧困地區農村信用社現狀，謀求出路和發展，對于防范和化解金融風險、確保地區金融穩定具有十分重要的現實意義。我根據一年來工作的實踐和了解，試圖就大通信用社當前面臨的形勢、問題和困難及解決辦法作粗淺的探討，以起拋磚引玉作用。

問題：

一、基礎薄弱，經濟活動單一，目前據我所知，大通縣農民收入主要靠小麥，油菜，且一年只有一次收割

二、基礎設施落后，結算渠道單一，匯路不暢通。

貧困地區農村信用社辦公條件簡陋，營業場所狹窄，基礎設施落后，服務手段單一，僅限于傳統的存、貸業務，電子化建設滯后，金融創新困難重重，而且結算渠道單一，異地結算僅靠農信銀匯款方式進行，其他方式的匯路不暢通，在途資金時間長、環節多、速度慢、資金運轉效率低，造成農村資金倒流進城。低成本存款流失以及客戶存款搬家現象。與其他金融機構相比，農村信用社處于劣勢，市場占有率低。

二、人員學歷普遍偏低，基礎知識不夠，隊伍不夠穩定。貧困地區農村信用社的人員大多數來自當地，而且大部分是照顧性質吸收的，世襲現象嚴重，家屬子女偏多，文化水平低，整體素質差，內部管理淡薄。同時，由于貧困地區農村信用社的業務發展緩慢，經濟效益差，職工待遇較低原因，導致隊伍不夠穩定。

發展：

（一）正視問題，牢固樹立防范和化解貧困地區農村信用社金融風險的意識。

（二）減員增效，加快貧困地區農村信用社用工制度的改革步伐。貧困地區農村信用社的業務量小，成本費用率高，經營效益低，嚴重制約著信用社的生存和發展。因此要求貧困地區農村信用社根據本地經濟發展實際和自身經營狀況，客觀確定業務經營與發展所需員工數量，對員工進行全面考試、考核，通過優化組合、競爭上崗，改善員工隊伍結構，減員增效。推行持證上崗制度，實行全員勞動合同制和崗位職務聘任制，加強內部管理，提高綜合競爭力。這是貧困地區農村信用社求生存、求發展的必然選擇，也是貧困地區農村信用社走出困境的關鍵一步。

（三）優化網點結構，激活經營活力。要從過去按行政區域設置分支機構，轉變為按中心鄉鎮和經濟流向，將鄰近的業務規模小、效益差的信用社，以撤并降格等方式，進行優化重組，徹底改變目前“一鎮一社”和“一社多點”的格局。對偏僻、業務量小的網點撤并后形成的服務空白，可根據實際，以流動信用社形式定時、定點服務，以方便農戶，取信于民。實踐證明，對貧困地區農村信用社兼并經營有利于增強信用社抗風險能力，減少管理環節，避免行政干預，在發展中逐步解決存在問題。

（四）狠抓清貸，爭取當地政府的大力支持。清收貸款本息，盤活資金存量，不僅是貧困地區農村信用社減少虧損，實現扭虧為盈的關鍵，而且是農村信用社恢復元氣，轉人正常運轉和可持續發展的根本。因此，必須下大力氣做好清貸工作。貧困地區農村信用社應如實地向當地政府匯報經營情況和間題，取得當地政府有關部門的關注和支持，并將當地政府及其下屬企業向農村信用社的貸款情況向當地政府詳細匯報，要求當地政府及其下屬企業積極歸還貸款本息，以此帶動清收貸款工作的開展。同時要求以政府的名義動員和約束貸款企業和個人，按照《商業銀行法》和《貸款通則》的規定，履約還款，打開收貸工作的新局面，盤活農村信用社的資產，提高資金使用效率。

（五）區別對待，給予貧困地區農村信用社優惠政策。對于目前已經陷人經營困境的貧困地區農村信用社來說，僅靠現有的政策和內部治理是無法走出困境的。因此，建議政農和有關部門實行區別對待，給予貧困地區農村信用社如下幾個方面的優惠政策：一是提高呆帳、壞帳準備金提取比例；二是擴大存貸款利差，主要是擴大貸款利率的上浮幅度；三是降低營業稅率和所得稅率；四是對計劃經濟體制下形成的不良貸款，通過了發行國債等辦法補充資本金，優先分期分批核銷已經損失的貸款；五是劃轉資金，妥善解決行社“脫鉤”遺留資金間題，上級人行應積極支持、幫助貧困地區農村信用社與農行理順脫鉤資金遺留問題，減轉歷史包袱，使其煥發活力。六是通過深化農村信用社改革，充實資本率，并置換部份不良貸款和歷年掛帳虧損，減少歷史包袱。此外，當地聯社也應采取優惠措施，降低貧困地區農村信用社上存資金的比例，降低拆借資金利率；降低運鈔費等管理費的上繳標準。通過采取上述各方面的優惠政策和措施，完善金融補償機制，提高貧困地區農村信用社防范和化解金融風險的能力，促進其穩健運行。

（六）穩定隊伍，全面提高從業人員的素質。貧困地區農村信用社的外部經濟環境較差，內部經濟效益較低，職工福利水平較低，造成職工隊伍不穩定，然而，貧困地區農村信用社存在的問題較大，不僅需要一支穩定的隊伍，而且需要一批素質較高的優秀人才，這就形成了一對矛盾，解決這一矛盾的關鍵在于：一是各級政府和有關部門要加大扶貧力度，增加貧困地區的資金投放，改善貧困地區的經濟環境，因地制宜，積極發展經濟，從而增加當地農村信用社的信貸資金來源。三是妥善解決貧困地區農村信用社職工的工資待遇、生活福利間題。通過采取各方面的保障措施，穩定貧困地區農村信用社的職工隊伍。同時，要加強員工的素質教育，包括文化知識、金融法律、法規、金融理論、金融業務等教育，全面提高從業人員的整體素質，使從業人員增強防范和化解金融風險的能力和開拓創新意識，促進貧困山區農村信用社走出困境。

（三）拓展服務領域，創新服務手段和方式，不斷改善農民生活條件。促進新農村建設，農信社要通過創新服務，從消費、醫療、社會保險、環保、衛生等各個方面提供優質金融服務，幫助農民提高生活水平和生活質量。

1、積極開辦消費類業務，拓展農村消費市場。一是開發住房、汽車等大宗物品按揭消費類貸款業務，幫助農民解決買房難、購車難等問題；二是開發助學類貸款業務，支持農村貧困學生就學，試辦農民就業培訓貸款，增強農民在勞務市場就業能力；三是積極開辦信用卡發行業務，為農村居民提供方便、快捷的消費信貸支持；四是在社區建立金融超市，公開提供各種個人消費金融服務產品供客戶選擇，引導農村居民消費。

2、開辦各類中間業務，擴大金融服務范圍。一是與醫療、保險及政府相關部門合作，積極開辦財險、壽險、農村醫療保險等各類保險及社會養老統籌業務的代理，促進農村社會保障系統建設；二是開辦代收水電費、通訊費、學雜費、代發食糧直補資金、民政補助款、代理個人理財等業務，進一步提升農信社社會服務功能；三是開展農村信息咨詢、個人理財、資產評估等其他中間業務，為農民生產生活提供各種便捷的金融服務。

3、與政府部門合作，為農村公益事業提供配套金融支持。主要是通過以收費權作抵押或尋求財政補貼的方式，加大對公共衛生醫療機構、環保設施等農村公益事業投入，改變農村臟、亂、差等現象，樹立環境優美、村容整潔的新農村形象。

第二篇：淺析農村信用社改革發展方向

淺析農村信用社改革發展方向

一、農村信用社的改革方向

農村信用社的改革，是走合作化、政府化還是商業化、市場化，不僅是當前我國農村金融改革爭論的核心，也是不同改革理念的一個分水嶺。為此，在農村信用社的改革上大約存在著以下兩種觀點：

一種觀點認為，我國農村社會經濟基礎條件不適應市場經濟條件，農村金融應該強調政策性的特點，國家支持的農民組織是合理的發展組織。其成因：一是我國的一些貧困地區，其經濟活動產生的資金流量和經濟效益，無法支撐商業化金融組織，大部分地區農民的資金需求，只能靠政策性的金融機構來解決。二是一旦實現商業化和市場化，農村金融市場必然會發生缺位，將導致農業產業（高風險、收益小、周期長、成本高、資金周轉慢）與盈利為目的商業化金融機構的貸款原則相悖，資金一般會從農業流向工商業，形成為農業“供水”的金融機構演變成為“抽水”機構。三是農村金融市場是一個額小、分散、個性化的大市場，在這樣一個環境里，商業性金融機構的管理不適應農戶分散的、多樣化的小額要求。這正是近年來國有商業銀行紛紛撤離農村金融市場的原因所在。而農村信用社合理利用了其成員在當地所固有的信息源和信任資本。因而降低了信息、監督和執行等交易費用，給社員提供了看得見摸得著的實惠。四是農村合作金融組織盡管存在著制度缺陷，但也同時存在著制度優勢，具有旺盛的生命力和良好地適應性，合作制的農村信用社由于它兼顧了效率與公平。五是農民是弱勢群體，農業是弱勢產業，農村是落后的地區，出于和諧社會發展的需要，理應加強國家對農村信用社的一系列扶持的優惠政策。

另一種觀點認為，我國農村信用社的發展歷史表明，合作制原則在我國農村金融領域行不通，信用社制度本身存在的合作性質并不是完美的制度選擇。因此，農村金融改革和發展的重點，應轉向組建和發展股份制的商業銀行。其理由，一是我國農村信用社的合作性已全部喪失。農民沒有真正意愿上的合作意識，其合作是靠政府行政強制力量實現的，特別是前兩年的增資擴股，較大部分是借助行政力量推動的。二是我國農村信用社從誕生之時起，就沒有真正的合作制。貸款程序與商業性金融基本相同，農民也從來不承認它是互助合作性質的機構。因此，農村信用社吸引農民參與的改革，注定只是流于形式。

二、我國農村信用社發展現狀

作為現行農村金融體系核心的農村信用合作社，與辦社初終的：社員自愿性、互助合作性、民主管理性、非贏利性的基本特征相背離。而目前的改革，其目標明確定位于向合作金融組織轉變，可由于歷史的和現實的多種因素所影響，前景仍是未知數。

首先，在農信社成立之初及以后的改革實踐中，也都是政府自上而下的強制性行為，而非農村金融的自主性行為，起主導作用的仍然是政府。這種行政的強制性制度變遷雖然在開

始時取得了一定的成效，但隨著農村經濟成份的日益復雜化，此種行為所引起的矛盾也將日漸暴露出來。

其次，在長期的發展過程中，農村信用合作社形成了與農村合作金融相聯系的四大利益主體：即國家、地方政府、農村信用社員工和農民。這四個利益主體在既得利益格局中，各方均從對自己有利的一方面對農村信用社的改革提出自己的主張，由于各方面力量都差不多，那么農村信用社的改革只能是一種非實質性的，各方均不滿意但又均認可的改革。其三，由于農村信用社的初始產權框架是政府主導下的非自愿入股，加上我國在成立農信社之時正式制度的不配套，使其產權在一開始就沒有清晰的界定。在實際運作過程中，農村信用社也是政府管理，而非民主管理，其改革只是法人地位和權力的易位，而不是產權主體的讓渡和實際金融改革的提高等實質性的變革。雖然自2000年以來，我國進行了農村信用社改革方向的試點，但由于法人治理結構的不完善，產權結構不清晰，社員自愿入股積極性不高，權益保障難度大，其合作性質仍然是個“謎”。

三、農村信用社發展的途經

“三農”是農村信用社賴于生存的“土壤”。我國是一個農業大國，農村的生產力還欠發達，農業在農村經濟中還占有較大比重。土地的分散經營，農村人口的眾多，農村科學技術水平的落后，農產品投資回報率低，農村的資金匱乏，這些制約因素使農民在擺脫貧困的道路上迫切需有一個為其服務的合作金融組織。在現階段，我國農村社會是多種經濟成份并存的經濟結構，其中絕大部分是個體農戶，小手工業者和小規模的經濟組織，這種以個體、家庭經濟為主的農村經濟形式在融資需求上，呈現分散性，靈活性的特點，加上融資需求總量龐大，既非有國家銀行信貸所能滿足，也非民間借貸能力能解決，唯一的辦法就是借助合作金融，相互調劑，達到供需平衡。

服務“三農”是農信社無法更改的天職。失去“三農”農信社就失去了服務對象，所以農信社必須牢固樹立“以農為本，為農服務”的宗旨，樹立“農業發展我發展，我與農業共興衰”的經營理念。近些年來，農信社在發展過程中，一度出現了“非三農”傾向，主要反映在：一是隨著“進城、破墻、下海”之風的興起，農信社的機構也向城鎮作了延伸。二是在農貸效益欠佳、風險日益增大的情況下，部分農貸資金流入了城鎮，參與了城鎮的資金融通。三是在農村直接用于種養業的資金也在逐漸減少。究其原因，就是比較利益驅動使其然。目前，農信社的改革正在深入進行，這項改革是我國農金乃至整個金融改革的重要組成部分。幾十年來，農信社的合作制一直沒有體現出來，至今也未能很好解決。鑒于目前農行、農發行的經營方向在向“三農”轉向，以及國家放寬農村金融市場，降低門檻，允許成立村鎮銀行，彌補農村資金的供給不足，同時國家為了有效化解農信社歷史遺留的包袱，給予了央行票據置換農信社不良資產的扶持政策，將會更有利于“三農”經濟發展，也給信用社穩健經營和發展帶來了更加有利的空間。

第三篇：農信社改革問題淺析

農信社改革問題淺析

摘要：農村信用社是我國農村金融的核心力量，對農村經濟的發展有著不可替代的促進作用，而農業對我國有著重大的意義，農村經濟的發展與整個國民經濟的進步息息相關。然而，現階段農村信用社的發展進入瓶頸，長期經營上的漏洞與政策制度上的不完善，阻礙了農村信用社的進步，對農村金融和經濟的發展帶來了一定的不利影響，農村信用社向農村商業銀行的改制勢在必行。多年來，我國農村信用社按合作制方案改革走了許多彎路，2003年以來的新一輪改革實施效果仍不理想。通過這次暑期調研，我們分析得出結果，就目前情況而言，我國農村信用社改革不需要再進行梯次推進，為避免不必要的浪費，要吸取城市合作銀行掛牌不久即改為城市商業銀行的教訓，建議有關部門對農村信用社實行以市場化為取向的大刀闊斧的徹底改革，在完善縣聯社一級法人體制的基礎上，盡快將農村信用社改革成符合現代金融企業要求、產權明晰、經營有特色、主要為“三農”服務的股份制社區性現代農村商業銀行。

現階段農村信用社存在的主要問題

1.人員素質較低，人力資源出現斷層。現階段從事農村信用社工作的人員，知識水平、文化素質和相關服務理念不夠高，與其他商業銀行相比，農村信用社的工作人員起點較低，后期的員工學習和培訓不夠，沒有建立合理并且符合信用社發展需要的培訓機制，更缺少有效的員工激勵機制，一定程度上造成人才的流失，對信用社的發展產生了不利影響。另外，信用社員工呈現老齡化趨勢，缺少專業知識和較高綜合素質的年輕人才，在年齡、知識、人員配備等方面出現斷層，在同行業的競爭中一直處于被動地位。

2.沒有明確的市場定位。從歷史和自身結構來看，信用社是由社員入股組成，定位于為三農服務的農村金融合作組織，但是就目前信用社在經營和發展狀況而言，農村信用社已逐步偏向城鎮化，服務三農的行為具有一定的政策導向性，農村市場的服務大多僅限于存取款的基礎金融服務功能。而在城鎮金融市場中，農村信用社需要面對諸多發展成熟的商業銀行、郵儲銀行等，無論在軟件硬件方面，農村信用社都存在一定劣勢。不明確的市場定位造成了農村信用社現階段發展過程中的尷尬局面，也是改制中需要注重的問題。

3.結算手段相對落后，軟硬件設施有待更新。農村信用社較其他商業銀行相比，缺少全國統一的結算網絡系統，結算手段落后，造成一些以網絡為基礎的業務進行困難。現階段的綜合業務系統不夠完善，定期開戶業務只能依靠存單進行，造成大量開銷戶信息滯留系統，影響整個網絡的健康運轉。一些成立較早的營業網點基礎設施落后，相關辦公設施更新不夠，對日常業務產生一定影響。貸款業務品種不夠豐富，中間業務獲利途徑匱乏。這些都對信用社的發展帶來消極影響。

4.統一的企業文化有待于完善。長時間以來，農村信用社在企業文化方面沒有更好的突破，更多的沿襲了傳統的管理方法和制度，導致內部員工缺乏責任感和歸屬感，不能形成很好的企業凝聚力，致使農村信用社的發展缺少最根本的內在動力。

農信社改革存在的主要問題

1、公司治理內外部人控制問題嚴重

由于經營規模小、產權不清、責權不明，形成治理結構上內外部人控制局面。

一是現有高層管理人員內部人控制。從形式上看，農村信用社全面推行理事長、主任、監事長“三長”分設制度，普遍建立了“三會一層”管理架構，但實際運行中，決策權、監督權和執行權在實際工作中并沒有得到有效分離。理事長大多由省聯社提名指定，理事會很

難對信用社法人代表實施有效的監督和制約,“一長獨大”的問題越來越嚴重。廣大入股股東盡管擁有農村信用社大部分所有權，但由于股權分散且單股股金額度較小，實際上只是“名義股東”，對信用社基本失去監督、參與、管理和決策權利。監事會缺乏獨立性，制衡和監督作用沒有真正體現，實際上只能充當內部簡單的稽核、審計職能，根本體現不了監督作用，約束和制衡乏力。

二是省聯社外部人控制。省聯社不擁有農村信用社任何產權，但卻對其高管人員配備、業務經營、制度設計、人員招聘、薪酬分配等重要事項進行直接干預。有的省聯社甚至直接或間接審批大額貸款和財務開支，這種管理方式忽視了信用社獨立的法人地位,直接削弱了農村信用社的業務經營自主權。農村信用社自下而上入股組建的省聯社，演變成了省聯社對農村信用社的行政性控制，實際上是信用社自己“花錢買了個婆婆”。不僅入股得不到分紅，還要按營業收入的一定比例繳納管理費。由于內外部人控制，有些既得利益者打著服務“三農”的幌子，阻礙改革進程，或假借“改革”的名義，鞏固和強化自己的利益。

2、花錢買機制效果不理想

為幫助信用社消化歷史包袱，國家給予扶持政策：對虧損信用社1994至1997年因執行國家宏觀調控政策開辦保值儲蓄而多支付的保值貼補息給予補貼；從2003年開始對信用社營業稅按3%稅率征收，西部地區信用社免征企業所得稅、其他地區減半征收；央行按照2002年末實際資產損失的50%向2407個縣（市）發行專項票據1656億元。從賬面看，有50多年歷史普遍資不抵債、全行業虧損的農村信用社，經過兩三年的改革，大量充實了資本金，全面實現扭虧為盈。實際上，三年過去了，農村信用社在治理結構、管理模式、經營機制轉換等方面仍然存在很多問題。農村信用社賬面不良貸款比例仍仍然較高，部分農村信用社甚至資不抵債。

3、三種產權制度加大了改革成本

2003年后，我國農村信用社改革采取農信社、農合行和農商行三種產權模式，制度設計明顯不合理，人為加大了改革成本。農信社、農合行仍盲目堅守事實上早已不存在的合作制產權模式，使改革走了許多彎路。特別是農村合作銀行制度設計試圖將合作制“社員入股、一人一票、服務社員”的勞動聯合，和股份制“大股控權、一股一票、商業經營”的資本聯合結合在一起，實行股份合作制，這種理想化產權模式根本不符合我國的實際狀況。我國農村信用社名義上是合作制，事實上在結構、特征、機制等方面早已完全背離合作制的宗旨。由于國家在稅收和準備金優惠政策制度設計上，對農村信用社和農村合作銀行實行比農村商業銀行明顯的優惠政策，導致絕大部分早已達到農村商業銀行條件的農村信用社不愿改制或僅改制為農村合作銀行。2008年前，除江蘇成立9家農村商業銀行外，全國各地農村信用社改制時均采取了股份合作制模式。近兩年，隨著優惠政策的到期，不少農村合作銀行又重新改制成立農村商業銀行，加大了改革成本。

改革的可行性

有較好現實基礎。我國農村信用社的改革，特別是從2000年以后開始的改革，已取得重要進展和階段性成果。農村信用社各項業務平穩發展，資產質量和經營狀況明顯改善，支農服務也進一步加強，總體上已經步入良性發展軌道。到2010年3月末，全國農村商業銀行、農村合作銀行、農村信用社各項存貸款分別高達7.6萬億元和5.2萬億元，比深化改革前的2002年末分別增長2.8倍和2.7倍，分別占全國金融機構各項存貸款總額的11.65%和11.46%。

改革方向已明確。經過多年的改革爭論，近兩年，農村信用社改革堅持市場化、商業化、實行股份制已成為各方共識。2010年年初，銀監會主席劉明康在第三期農村信用社省聯社理（董）事長培訓班結業儀式上表示“我國農村信用社早就不是真正意義上的合作制組織，必須承認歷史，尊重現實，不能走回頭路”。

有一批成功范例。江蘇常州、廣東東莞等8個市，以市為單位成立農商行，進行了成功的探索，已取得了良好的成效。不僅有效化解了部分機構的不良資產包袱，也極大增強了“三農”金融服務的實力，有效解決了公司治理內外部人控制的問題。

改革的政策建議

目前，我國農村信用社改革、發展正處于一個關鍵的轉折點上，如何抓住機遇實現跨越式發展，充分發揮在農村金融領域中的骨干作用，取決于國家有關部門的決心和力度。當前我國農村信用社進一步深化改革的時機已經成熟，改革不需要再進行“農信社—農合行—農商行”梯次推進。現在必須按照市場原則、股份制方向，對農村信用社進行大刀闊斧的突破性改革，進一步進行資源整合、權衡利弊。最優選擇是以地（市）為單位組建農村商業銀行，力爭通過三到五年的努力，將農村信用社改革成產權明晰、治理完善、服務高效、經營有特色的現代農村商業銀行。

為了達到徹底改革的目的，針對農信社外部及內部環境，提出以下建議：

一、撤銷現有省聯社，建立省級農村商業銀行。2004年開始，有關部門花大量的力氣抓農村信用社的公司治理結構，但主要是自上而下靠行政手段和外部監管推動，就公司治理談公司治理，信用社始終處于被動應付狀態，對改革的主動參與意識不強。解決這些問題的較好辦法是要選擇合格的戰略投資者改善股權結構，否則，農村信用社改革會重蹈前幾輪改革的覆轍。除了少數效益較好的農村合作金融機構外，大部分農村信用社受多方面因素影響要改善股權結構很難，現在縣域很難找到合格的投資者，如果引進外部投資者，比較理想的是金融機構作為戰略投資者，但農村信用社由于規模較小暫時難以引進國際金融機構。比較可行的辦法是成立省一級農村商業銀行，作為戰略投資者或出資人向縣級具有獨立法人資格的農村合作金融機構投資參股，建立參股、控股的關系，以資本為紐帶來管理現有農村合作金融機構，取代現行的行業管理。

二、對信用社進行徹底的商業化改革，全部組建農村商業銀行。將農村信用社建成由農民和個體工商戶入股的、產權關系明晰、有可持續發展能力、全方位為“三農”服務的完全商業化社區性地方金融企業。改造以后的農村信用社將商業化經營與服務“三農”有機結合起來，實施“根據地戰略”，服務社區，服務“三農”，滿足各類經濟體和客戶的需求。要清晰界定區別于大銀行的公司治理架構，強化決策過程的控制與管理，縮短決策鏈條，提高決策效率。業務范圍是支持與“三農”有關貸款；糧棉油等農副產品的種植、收購、加工貸款；辦理現由農行辦理的扶貧、開發貸款業務；代理扶基金會、非政府和民間非盈利組織提供的小額信貸業務。

三、引進人才，加強人力建設，完善培訓機制和員工激勵機制。借鑒國內同行業或其他優秀企業完善的用人機制，提高對新進人員專業能力和綜合素質的要求，同時對在職人員定期進行相關綜合能力的培訓與考核，建立適合信用社自身情況的培訓機構，完善企業內部培訓機制，從整體上提升信用社員工的專業素質和服務意識。將員工激勵機制與日常行為考核相結合，提高員工的主動性和憂患意識，避免人才的流失，促進整體業務素質和服務水平的提高。

四、區分城鄉網點功能，根據具體情況明確定位。根據網點所在地的具體情況明確工作重心，基層網點明確自身服務三農的主要任務，全力做好農村金融機構的服務職能，牢固信用社在農村市場的重要地位，隨時迎接其他國內外金融機構進駐農村金融市場的挑戰，在穩定中尋求突破與創新。城鎮網點在配合基層網點扶持三農的同時，積極發展個人消費信貸和城市商業小額信貸，在與其他商業銀行競爭的過程中避免直接的正面沖突，通過自身獨有的優勢和特點擴大規模，占有市場份額，以優勢求發展。

五、加大軟硬件設施投入，完善結算系統建設。增加信用社網點特別是基層網點基礎設施的建設投入，優化營業網點服務環境與員工工作環境，完善網點辦公設備和終端軟硬件配備，與員工業務素質的提高相結合，使辦公效率更高，服務流程更便捷，整體設施更加現代化，樹立起“農民自己的銀行”的完美形象。完善結算系統，在全國形成統一的結算系統，使跨區域的資金清算更加安全便捷，業務種類更加豐富，農村金融更加適應現代經濟社會的高速發展。

六、加強企業文化的建設，增強整體凝聚力。加強農村信用社員工個人素質教育，建立農村信用社獨有的企業文化，堅持以人為本的理念，通過農村信用社員工個人素質的提高，自身責任感和歸屬感的增強，帶動整個農村信用社企業文化的進步，積累無形資產。與此同時，加強農村信用社的宣傳力度和營銷力度，使農村信用社的企業文化理念逐步深入人心，最終得到大眾的認同，擴大潛在的市場份額。現階段農村信用社處在改革與轉變的關鍵時期，存在的問題也是在發展不成熟階段所必然產生和經歷的，這些問題對于農村信用社來說既是弊端也是機遇，只要正視自身存在的問題，積極做出合理有效的措施，農村信用社必將得到更大的飛躍，早日實現向現代化農村商業銀行的完美蛻變。

改革的必要性

化解農村信用社歷史包袱的需要。近年來，農村信用社通過央行票據置換和自身經營利潤處置了大量歷史包袱。但由于歷史原因，部分農村信用社仍存在較重的歷史包袱，業務經營仍很困難，如不給予必要的政策扶持，單靠其自身努力，很難有實質性改觀。目前全國農村信用社整體資本充足率遠未達到8%的最低要求，不良貸款率仍超過10%，貸款損失準備充足率還有較大缺口，還有不少農村信用社嚴重資不抵債，對地方金融穩定構成潛在威脅。通過以市為單位合并成立農商行，進一步整合金融資源和拓展市場空間，提高風險抵御和綜合競爭能力，可以較低成本消除部分農村信用社的歷史包袱。

農村信用社可持續發展的要求。目前各類金融機構逐漸進入農村金融服務領域，農村信用社在資金實力、集約化管理、產品開發和人力資源方面都面臨著新的競爭和挑戰。為增強市場競爭力和抗風險能力、便于集約化管理，根據我國的經濟發展水平和農村信用社發展的實際情況，改革后農村信用社機構設置規模既不能過小，也不能過大。對農村信用社按市進行合并重組，將小舢板拼組成有一定規模的大輪船，這樣不僅能增強資本實力，而且可以統一調度資金、統一實施財務管理，提高資產運用效率和節約機構成本。同時，通過健全治理結構，改革組織體系，優化經營機制，加強內部管理，引進優秀人才，完善電子建設，可以顯著提高其內在素質，使合并重組后的農商行成為資本充足、內控嚴密、運行安全、服務優質、具有較強市場競爭能力和可持續發展能力的現代金融機構。

我國農村經濟社會發展的要求。隨著新農村建設的深入，我國城鄉一體化進程明顯加快，企業規模化擴張，農業產業化經營，農村信用社原有體制、機制和網點優勢弱化，而品牌、科技和服務方面的劣勢日益突出。要解決這一矛盾，必須對農村信用社體制、機制進行根本性改革創新。以市為單位進行合并重組成立農商行，能最大限度地發揮全市農村信用社資源潛力，利用良好的品牌和信譽，迅速做大做優做強，更好服務“三農”和促進城鄉經濟統籌發展。

改革的原則

必須堅持“三農”服務方向。農村信用社是我國農村金融的主力軍，無論怎么改革，必須要始終堅持服務“三農”的宗旨和服務中小企業、服務縣域經濟的市場定位。既要滿足農民基本信貸需求，又要適應農村產業結構、生產方式提升的新特點、新變化，與時俱進，為促進農民增收、農業發展和農村各項事業提供更好的金融服務。

必須采取“必要”行政方式。目前農村信用社高管層和省聯社對農村信用社已形成了內部人和外部人控制，當中某些利益集團對改革十分敏感。為防止他們通過改革來維護或轉化既得利益，或以服務“三農”為幌子千方百計阻撓改革，目前的改革還不能完全依靠市場力量來主導，必須采取必要的行政方式和監管手段推動。

必須完善“法人”治理機制。必須通過改革，促進農村商業銀行形成所有權、經營權、監督權三權分離、相互制衡、相互監督的完善法人治理結構，從而真正走向自主經營、自負盈虧、自我約束、自擔風險和自我發展的良性軌道，成為真正意義上的現代金融機構。

必須合理“設置”股權結構。在股權設置上，要充分考慮農村中小金融機構服務“三農”特點，既不能太分散，也不能太集中，要形成包括國有股在內的多元化股權結構，形成大股東間的相互制衡局面。同時，要借鑒上市公司公開發行股票的形式，公開、公正通過市場化的方式向轄內企業、自然人和員工募集股本金。

改革的步驟

全面清產核資，合理評估股權。通過清產核資摸清參與組建機構的真實資產狀況，確定參加合并重組各機構的可折股凈資產，再按照每股凈資產和現金流折現等方法合理確定折股系數。對央行票據置換超過現有注冊資本金的，無論有多少凈資產，折股系數不得超過1；對房地產評估增值部分不增加凈資產，不良資產的用于消化不良，沒有要處理不良資產的專項用于增加資本公積；對凈資產低于實收資本的，按實確定折股系數。

采取市場方式，消化不良資產。一是資產評估增值消化方式，利用現有土地、房產評估增值的方式消化不良資產。二是溢價發行股份消化方式，根據清產核資結果確定新募股金的溢價，將溢價形成的資本公積全部置換不良貸款及處置非信貸不良資產。三是發行信托計劃方式，借鑒江蘇銀行組建時處置不良資產方式，將不良資產打包給信托公司，由信托公司發行一定期限的信托產品，對相關金融機構發售。然后再由新成立的銀行在規定期限內，通過清收不良資產和每年新增利潤等途徑全額回購，信托產品的利息由原形成不良資產的機構承擔。

募集充實資本，增強機構實力。依據資本充足率8%以上的最低監管要求、當地經濟狀況和新成立銀行業務發展需要，制訂增資擴股方案。依據監管要求和新銀行業務發展需要，確定股本總額，確定新股價格，征集發起人，按照分散化、多元化原則，實施定向募集。對一些歷史包袱較重的貧困地區農村信用社，可通過引進境內戰略投資者或允許地方政府以合法方式進行階段性持股等方式，解決資本金不足問題。

組建設立機構，實行統一法人。可采取兩種組建方式：一是新設合并方式。不設合并重組主體，采取新設合并統一法人方式，將市內參與合并機構成立一家單一法人的農村商業銀行。原參與合并的各農村信用社、農村合作銀行、農村商業銀行法人資格取消，債權債務由新銀行承繼。新銀行總部從各參與合并機構抽調業務骨干成立相關職能管理部門和營業部，實現一級法人管理。二是吸收合并方式。以一家規模較大、綜合實力較強的農村信用社、農村合作銀行或農村商業銀行為龍頭，吸收市內其他農村合作銀行、農村信用社，成立單一法人地方農村商業銀行，取消被合并機構的一級法人地位，實行統一經營管理。

改革的配套措施

結束省聯社尷尬歷史使命。隨著農村信用社改革進程的不斷深化，省聯社行業管理體制的弊端也日漸顯現，與深化農村信用社產權制度改革、建立現代金融企業制度有著不可調和的矛盾。根據農村信用社改革進程應逐步撤銷全國各省聯社，盡快結束其尷尬的歷史使命。

成立全國農商行行業聯盟。為解決撤銷各省聯社后全行業的行業管理和服務職能，應借

鑒中國銀聯或山東城商行合作聯盟有限公司的形式，由全國各農村商業銀行和農村信用社共同出資成立全國農村商業銀行行業金融服務公司。其主要職能是為會員單位提供后臺服務支持平臺，滿足成員行共同的網絡建設需求、信息系統開發、新產品研發、資金清算和教育培訓等公共服務，聯盟對成員行沒有管理、協調職能，也不經營具體銀行業務。

成立真正農村合作金融組織。為解決農村真正的合作金融需求，有關部門要遵循市場需求，支持農民專業合作社在開展生產、銷售合作的基礎上開展信用合作，允許農民真正按照“自愿、民主、互助、合作”的原則建立規模適度的資金互助合作組織。

第四篇：事業單位改革的發展方向（推薦）

淺談事業單位改革的發展方向

實踐“三個代表”重要思想，全面落實科學發展觀，堅持社會主義市場經濟的改革方向，以人為本，以全面、協調、可持續的科學發展觀，正確處理好改革、發展、穩定三者的關系，統籌兼顧，協調好改革過程中各種利益關系，尤其要充分認識到深化行政單位體制改革，實行政企分開、政資分開、政事分開的迫切性和加速推進中國現行事業單位改革的重大意義和極其廣泛深刻的社會影響。這就要求我們深入研究了解事業單位的現狀及存在的主要問題，然后選擇比較適當的措施加以解決。

一、我國事業單位的現狀及存在的主要問題

根據1998年底的統計資料，我國現有事業單位約131萬個，人員約2919.8萬人，其中專業技術人員1713萬人，占全國國有單位專業技術人員2860萬人的59.9％。事業單位主要集中分布在科研、設計、教育、文化、新聞及體育部門，其從業人數約占事業單位人員總數的43％。事業單位具有鮮明的中國特色，從業人員數量僅次于企業，是我國第二大社會組織，集中了我國大部分專業技術人才。事業單位已覆蓋各個行業，在我國經濟社會發展中占有重要的地位。我國傳統的事業單位是與傳統的計劃經濟體制相適應的，為推動我國各項事業的發展發揮過重要的積極作用。但是，和傳統的計劃經濟體制一樣，我國傳統的事業單位也存在著一些嚴重的弊端。

1．管理體制不順，缺乏生機和活力

長期以來，事業單位被看成是政府行政部門的附屬物，事業單位多由各級政府主辦，許多行政職能延伸到事業單位，以事代政，混淆事權。同時，應屬于事業單位的事務又拿到機關，政事合一，導致政事職責不分，職能交叉，機構重疊，關系不順。與此同時，政府各部門對事業單位控制死，管得過多過細，管理方式和手段單一，使事業單位缺乏生機和活力。政府包攬過多，從一定程度上抑制了社會、民間多渠道辦事業。例如我國的科研事業單位主要由政府承辦，企業對科技的投入只占國家全部科技投入的13.8％，而經濟發達國家如美國和日本早已超過60％。

2．財政負擔沉重，事業單位面臨生存困境

財政包攬項目過多，對事業單位承擔無限責任，導致財政負擔沉重，中央和地方財政支出中事業費比例都有逐年增加的趨勢。同時，事業單位本身支出范圍過大，經費供給渠道有限，該由財政予以保障的卻力度不足。加之歷年物價上漲、人員超編和事業單位自身發展需要，財政對事業單位的支持強度逐年減少等因素，事業單位普遍存在經費緊張的困難。從事業單位的角度來看，財政供應資金大多被“人頭”吃掉，事業單位只有“吃飯錢”沒有 “干活錢”，不少事業單位甚至連“吃飯錢”也難以為繼，導致其目標和行為偏離事業發展的基本要求和規范，過分突出小群體利益，巧立名目亂收費的現象時有發生。

3．布局結構不合理，資源浪費嚴重

由于部門分割、地區分割、行業分割、學科分割、軍民分割，各自都力求形成“大而全”“小而全”的封閉體系，事業單位布局分散，職能交叉，低水平重復設置，形不成規模效益，人力、物力、財力和信息資源造成了極大浪費。各單位各行其是有余，政府統一組織協調不足，造成政出多門，效率不高。

4．法制不完備，運行不規范

目前我國還缺乏適用于事業單位的專門法規。事業單位的設立雖然須由編制主管部門會同財政部門審批，但這種行政性審批，并不能替代依法登記。由于缺少事業單位的相關立法，事業單位的設立、歸并、撤銷主要取決于其行政主管部門的意愿甚至是長官意志，有相當大的隨意性。事業單位的運行得不到法律的有效保障和監督。

5．政府職能的明顯“越位”

政府與市場社會中介組織的責任邊界不清，權力擴張。傳統體制下的政府無所不包，幾乎囊括了所有社會公共權力，一些原來應該由市場機制解決的事宜，一些本來應由非政府機構行使公共行政、社會性公共服務的職能實際由政府代替，事業單位實際上只是政府的二級部門。政府機構這種職能越位、責任缺位常常造成政府公信力下降。

6．事業單位社會化服務功能“缺位”

事業單位作為政府與市場之間的橋梁，應該為政府和社會進行雙向服務，承擔更多的社會責任，提供政府服務功能的拾遺補缺。但是現在大多數事業單位都定位為“準政府”，運行方式帶有濃厚的行政色彩，不愿意面向社會尋求生存的空間，已經遠遠適應不了社會主義市場經濟體制的要求，僵化的機制也嚴重地束縛著事業單位的發展。因此，必須樹立一種更公正、更民主、更獨立的公共行政觀，建立與市場經濟體制相適應的新型事業單位，從而進一步推動解放和發展社會生產力。

二、國家對事業單位改革的總體目標

1．科學界定事業單位性質，分類管理和推進改革

我國事業單位情況復雜，性質各異，改革面臨的首要問題是解決事業單位在社會主義市場經濟體系中的準確定位和進行科學分類。事業單位改革將要分類推進，分步實施，對不同行業、不同類別、不同功能、不同經費來源的事業單位，國家在改革方案的設計和實施步驟的安排上將有所區別，體現各自的特點，采取不同的措施，避免“一刀切”。凡是承擔公益任務、不能以市場為導向的事業單位，財政將保證事業經費供給，但要精簡內設機構和人員。凡可以由市場導向和配置資源的事業單位，則采取分類推進的辦法，積極進行社會化、企業化改革。根據目前我國各類事業單位所承擔的不同功能，現有事業單位可分為三類。

第一類，承擔行政行為保障事務職能的單位。這類單位經費主要由政府財政預算撥款，人事使用行政保障編制，依照公務員進行管理，按照行政機關確定級別。一經批準立即具有法人資格，不辦理法人登記手續，為準政府機構(法定機構)。

第二類，承擔國家交辦的發展公益事業、基礎性任務，面向社會提供服務的單位。這類單位有償經營，自我發展能力較弱，需要國家提供財政支持，經營收入享受稅收優惠政策，政府按所承擔的社會公益性、基礎性業務項目，而不是按人員編制撥付經費。這類單位將按照國家關于事業單位人事制度改革的意見實施，實行多樣化的級別管理。對這類單位的部分單位可實行投資主體多元化，并鼓勵民間舉辦這類機構。這類單位的設置由編制主管部門會同業務歸口管理部門和財政、稅務等部門審批，并由登記主管部門辦理有關手續。

第三類，從事有償經營服務、具備自我發展能力、有穩定收入來源的單位。這類單位原則上實行企業化管理。自籌經費，照章納稅，人事、財務和業務完全按照現代企業制度運作。國家原則上不再出資設置這類機構，部分原有機構的國有資產要退出。鼓勵民間大力參與發展這類事業。對于現有事業單位中確定為第三類單位的可直接到登記主管部門辦理登記手續，待其基本實現企業化管理后，編制主管部門將一次性核銷原審批的事業編制。今后編制主管部門原則上不再審批和登記這類單位，如欲成立這類單位可直接到工商管理部門進行登記。

2．實行政事分開

“政事分開”實質上包括政府和事業單位的兩方面改革。實現“政事分開”，政府是主導，只有政府下決心轉變職能，按照“有所為，有所不為”的原則，認真規范政府與事業單位的關系，才能為事業單位改革創造必要的條件。市場經濟是利益多元化的經濟，政府職能轉變牽涉到政府工作人員的切身利益，是難度最大的改革。事業單位改革是我國政治體制改革的一個重要方面，不可能單兵突進取得成功，需要與政府改革相配套，相輔相成。

3．建立有中國特色的現代事業制度

現代事業制度是指與中國社會主義市場經濟體制和各項事業自身發展規律相適應的一整套事業管理制度，它是有關現代事業組織的事業法人制度、事業領導制度、事業人事制度、事業財務制度、運行管理制度、事業評估制度、事業社會保障制度等各項管理制度的總稱。它既不同于中國傳統的事業管理制度，也不能完全照搬外國的管理模式，而是符合中國國情并具有中國特色的新型事業管理制度。它的特征是：政事分開，責任明確，多元投資，科學管理，強化約束。現代事業制度應當具備以下特點：法人地位明確，主要職責清晰，治理機制健全，文化管理為主。

在我國事業單位改革已有的基礎上，國家將現有的事業單位按照國家應當提供的公共物品的種類及水平劃分為營利性及非營利性兩大類，并引導營利性的事業單位逐步轉制為企業。

國外非營利性機構絕大多數都已經實現現代化，使得非營利性事業成為獨立于政府與企業之外的 “第三部類”。我國也將向這一方向努力，最終使我國的非營利機構基本實現社會化。其主要標志是：社會力量成為舉辦非營利機構的主體，非營利機構的收入主要來自社會，有大量的志愿人員在非營利機構中工作，非營利機構成為社會服務的主要創新源泉。

我國事業單位，包括水利事業單位的改革要逐步與國際接軌，國外特別是西方國家的公共行政改革可以提供許多值得我們借鑒的經驗。西方國家的行政改革，其實質是探討適應知識經濟和科學技術高速發展時代的政府公共行政模式。借鑒國外公共行政改革的經驗，我國事業單位未來將形成兩種性質不同的社會組織。一種是市場化、企業化、以營利為目的的社會組織，它們不具有社會管理職能；另一種是非營利組織，它們具有一定的社會公益和社會管理職能。

三、推進咨詢服務業發展是事業單位改革的可行之路

推進咨詢服務業發展是事業單位改革的一項重大舉措隨著國家行政體制改革進程的推進，事業單位原來承擔的部分政府職能將逐步萎縮弱化，事權將進一步規范，管理幅度將大大縮小，最終要淡出國家行政管理體系，如何解決事業單位的生存和發展問題就變得十分突出。面向行業，面向市場，面向社會，拓展更多的空間，大力發展中介服務將是可行之路。

作為行政管理體制改革的突破口，行政審批改革取得了階段性成果。公共權力的下放，使政府從全能型轉向有限型，從部門型轉向公共型，從權威行政轉向服務行政。從發展趨勢看，大部分原來由政府審批的項目內容將轉而依托中介咨詢載體，以提供市場服務的方式完成，這就給咨詢服務提供了廣闊的發展空間，給事業單位的生存和發展提供了機遇。我國事業單位管理體制盡管存在很多問題與弊病，但不可否認的是在眾多事業單位中有著巨大的人力資源、科技資源、信息資源和豐富的行業管理經驗優勢。

2015年4月4日

第五篇：四個推進“助力農信社改革

“四個推進”助力農信社改革發展

2010

農信社改革必有之路是組建農村商業銀行，建立現代金融企業機制，在保持支農定位的基礎上，實施多元化市場競爭，筆者認為，當前農信社要以“四個推進”為抓手，為改革發展增添動力。

一、推進產權制度改革，完善法人治理。一是把握產權改革重點，優化股權結構。通過增資擴股、定向溢價增發、農戶股金集中轉讓給專業合作社、建立股權溢價流通轉讓機制等方式，促進股權適度集中；進一步放寬投資入股比例、投資人地域限制和企業法人盈利年限限制，提高投資者入股積極性；堅持市場化取向，加快推進省內、省際農村合作金融機構之間的戰略合作、區域聯合和兼并重組，開展業務合作與資本聯合，拓寬機構資金來源。二是對組建農村商業（合作）銀行，要嚴格準入條件，嚴格標準程序，在確保質量的前提下，“成熟一個，審批一個”，審慎穩妥開展籌建工作。

二、推進管理體制改革，轉換經營機制。要理順行業管理與經營管理的關系，行業管理是通過制定整個行業的規范和準則，引導各地農信社共同遵守。經營管理即省聯社圍繞增強提升服務功能，依據市場原則辦理部分自營業務，提高全轄社的整體防范風險能力和核心競爭能力。加強對縣級聯社的經營風險防控，省聯社可以實行稽核垂直管理制，防控經營風險。以激勵有效、約

束嚴格、權責明晰、獎懲分明的經營原則，重點抓好勞動用工、財務分配制度改革，強化信貸問責制，確保農村信用社經營機制真正轉換。

三、推進金融創新，促使競爭多元化。

信用社作為地方性金融機構，相較專業銀行，可充分發揮自身優勢，通過服務方式和金融產品創新，實施多元化競爭策略，來穩固并擴大市場。要密切聯系各農村行業協會，了解其資金需求情況。推行支農貸款限時服務，推廣“陽光信貸”，滿足農民貸款的時令需求，建立涉農貸款的“快車道”。建立農村信息傳輸平臺，暢通資金、技術、金融服務等對稱信息。積極推進農村金融服務電子化、信息化和規范化，推行自助銀行、電話銀行、短信銀行。同時，積極探索林權、漁權、土地經營權和農戶作為貸款抵(質)物的貸款品種，拓寬有效抵押品范圍，提高農戶貸款覆蓋面。建立政府支持，企業和農信社多方參與的擔保制度，完善農業貸款風險分擔機制。探索建立與專業合作社合作信貸機制，建立與農業保險機構的業務合作，構建農業貸款風險轉移機制。

四、推進企業文化建設，促進科學發展。良好的企業文化是促進企業科學健康發展的重要因素，農信社要構建具有自身特色和強大凝聚力、向心力、感召力的企業文化，把全體職工緊密聯系在一起，形成一個有機的整體和有效的團體。要通過制度的導向、滲透和約束力量,形成員工共同遵守和奉行的價值觀念、基

本信念和行為準則,使制度文化成為信用社經營發展的內在凝聚力和驅動力。搞好人本文化建設。積極創造條件,為職工提供施展才華,實現自身價值的機會和舞臺,使人得到自由全面的發展,成為企業持續發展的動力。設計并推行標準化行為模式，搞好行為文化建設，將農信社的經營理念、信貸流程、操作程序、服務禮儀細化到每個網點、每個崗位、每位員工。搞好創新文化建設，鑄就持續發展的靈魂。把創新植入企業價值觀，培育員工的創新精神，使之轉化為一種動力和依托，從而提高企業的經營效益。此外，農信社企業文化還要有風險文化特征，作為特殊行業，防范控制信貸風險、操作風險、職業道德風險等各種風險要始終貫穿信用社企業文化建設當中。