第一篇：工程建設資金管理使用辦法

XX工程建設

資金使用管理辦法

第一條 為規范XXXX工程建設資金的管理，保證資金使用安全、合理、有效，確保農村公路危橋加固工程順利實施，根據上級有關規定，并結合我縣實際，特制定本辦法。

第二條 按照“統籌規劃、分級負責”的原則。XX單位是XX工程項目業主和責任主體，負責做好籌資、招標、建設、管理等一系列具體工作。

第三條 XX工程建設資金，由XX根據實際需要，統籌上級補助資金，安排本級財政預算資金，XX工程的實施。具體來源如下：

（一）中央和省XX專項補助資金。

（二）縣級財政的專項配套資金。

（三）縣財政的專項資金。XX作為危橋改造項目的責任主體，應充分履行主體職責，積極安排財政資金，加大XX專項資金投入。

（四）企業的自愿捐款、XX資金及法律法規允許的其他籌集方式籌措的資金。

第四條 XX建設資金必須專款專用，建立健全資金管理辦法，實行財務公開，分級負責，分級監管。中央和省財政安排的補助資金必須全額用于XX工程。嚴禁截留、擠占和挪用，違

反者將嚴格按照國家和省的有關規定給予處罰，觸犯刑法的移交司法機關追究有關人員刑事責任。

第五條 資金撥付審批程序。由項目單位根據工程進度提出撥付資金申請，經財政部門審批把關后，及時撥付建設資金。

第六條 資金撥付標準。每月按工程進度撥付投資額的XX%；工程交工驗收合格后撥付XX%，審計部門審計后，除留工程價款的X%的質量保證金外，付清全部款項。

第七條 項目單位應當建立健全危橋改造資金管理制度，加強對資金使用情況的監管。并自覺接受XX、XX、財政及上級管理部門的監督、檢查。

第八條 本辦法由X局X局負責解釋。

第二篇：建設資金管理與使用

第一章水利工程基本建設程序管理

建設資金管理與使用

（一）機構設置、人員配備、制度建立與執行

項目法人應按規定設置獨立的財務管理機構，配備會計機構負責人和相應的會計人員。會計人員應當持有會計從業資格證書。項目法人應當根據會計業務需要設置會計工作崗位，會計人員必須分工明確，職責清楚，出納人員不得兼管稽核。會計檔案保管和收入、費用、債權債務帳目的登記工作。財務印鑒應按規定分離管理。項目法人必須嚴格執行財政部、水利部關于基本建設財務管理的相關規定和辦法，嚴格執行國有建設單位會計制度，建立適合本項目業務特點和管理要求的內部會計控制制度，尤其是會計人員崗位責任制和財務收支審批制度，并組織實施。

（二）資金使用

為了保證工程順利實施，資金應按照建設項目的投資計劃及時到位；凡有多種資金來源的項目，要求各種資金應同步到位，尤其是地方配套資金要及時、足額到位。投資計劃所列的各種建設資金要直接下達到項目法人。

使用建設資金，應當按照批復的初步設計概算確定的工程內容、規模、標準、設計方案和使用范圍以及下達的計劃。水庫除險加固項目國家專項資金只能用于大壩穩定、基礎防滲、泄洪安全等主體工程建設。動用基本預備費應經原設計審批部門審批。非生產性項目支出要實行預算管理。有關單位應嚴格按規定使用專項資金，任何單位和個人不得以任何理由、任何形式截留挪用，也不得用于平衡本級預算。

（三）工程價款結算

預付工程款和預付備料款必須按照工程承包合同規定的比例、支付辦法、支付時間及支付程序進行支付。工程價款應按照合同規定的手續支付，由承包商提供工程結算清單、監理人員審核簽證，項目法人有關業務部門審核，法人代表審批。在工程價款結算時，按照合同約定將預付工程款和預付備料款預以抵扣，同時按合同約定扣留工程質量保證金。不得用現金支付工程款和材料款。

（四）資金管理及會計核算

水利基本建設資金，尤其是國債資金，必須專戶存儲，專款專用。建設期間的存款利息不能用于沖減建設單位管理費。

項目法人應當按照財政部國有建設單位會計制度的規定、批復的概算項目和會計業務的需要設置帳簿，包括總帳、明細帳、日記帳和其他輔助帳簿。會計憑證、會計帳目和會計報表以及其他會計資料的內容和格式，必須符合國家基本建設會計制度的統一規定。

1、基本建設財務核算必須規范

基本建設帳簿使用和會計科目的設置必須執行財政有關規定。目前我國執行的基本建設財務管理規定是財政部財建〔2002〕394號文件，所有建設單位需要設置核算機構的必須認真執行。

2、基本建設會計核算依據

基本建設會計核算主要依據是：經批準的項目概算，甲乙雙方所簽訂的所有合同以及相關政策、稅收等規定。

3、基本建設成本核算及費用控制

基本建設成本核算最終目的是考核所批準的概算中分部分項工程項目實際支出，從中找出分部分項工程項目實際成本和概算比較超降原因，在決算報告中加以說明。因此在日常核算中應注意以下幾點：

⑴一個工程項目的實際支出，事先作出預算，盡量控制在所批準的概算之內，確實要突破概算項目的，要盡早編制調概文件，上報原批準概算部門批復，以便實施。

⑵建設單位的會計核算中的費用支出，除建設單位管理費外，其他費用支出必須依據合同進行支付，凡超過合同的必須辦理追加合同程序，履行報批手續。

⑶嚴格控制間接費的支出，例如勘察設計費、監理費、移民補償費、建設單位開辦費及經常費，應控制在批準概算內，招待費控制在批準建設單位管理費的10%以內。

⑷支付承包商的驗工計價款，必須由承包商提出支付申請，由監理單位簽證，經建設單位項目法人批準同意方可支付，支付時要扣除工程預付款和工程質量保修金后支付。

⑸建設單位需要房屋建筑時，必須控制在所批準的概算規模以內，資金不得突破概算指標，車輛購置也必須按概算批準數量、資金額度加以控制。

4、建設單位會計機構及對人員要求

⑴機構設置。建設單位必須設立相應的會計核算部門，并安排相應人員，人員安排無論兼職或專職應不少于3人，即出納1人，會計1人，財務負責人1人。財務部門應有崗位責任制及規章制度。

⑵對從事會計工作的人員要求是：應兼備相應會計職稱，持證上崗，經常到施工現場，了解工程進度。

（五）項目建設的合同管理

項目法人通過合同分別與設計、監理、施工、材料設備供應商、咨詢單位、招標代理機構等建立起合同關系，使各參建單位緊密的聯系成一個整體，共同參與工程項目建設管理，而工程項目的建設管理本身就是按照合同的規定進行管理，因此，合同管理在工程建設管理中具有重要地位和作用。合同管理包含合同訂立與管理、合同支付、合同分包管理、合同變更管理、合同索賠處理等諸多內容，由于時間關系，僅就合同訂立作簡要介紹。

１、水利建設工程的勘測、設計、施工、主要材料及設備采購、工程監理、技術咨詢、委托代理等都要依法訂立合同。各類合同都要有明確的質量要求，以及履約擔保和違約處罰條款。

２、編制招標代理、建設監理、施工合同應分別采用建設部、國家工商行政管理總局印發的《工程建設項目招標代理合同示范文本》，水利部、國家工商行政管理局印發的《水利工程建設監理合同示范文本》（GF-2000-0211）,水利部、國家電力公司、國家工商行政管理局印發的《水利水電工程施工合同和招標文件示范文本》（GF-2000-0208）。上述示范文本中的《通用條款》應全文引用，不得刪改。

３、合同必須依法成立（主體合格、內容和形式合法），簽訂合同必須遵循合法的原則、平等互利的原則和協商一致的原則。

４、目前，水利工程施工合同一般為以投標總報價中標，施工中按中標人投標文件中的工程單價乘實際完成的工程量，進行價款結算。招標文件、投標文件及投標的補充修正資料均是合同執行的重要依

第三篇：建設資金使用

建設資金使用

為了保證工程順利實施，資金應按照建設項目的投資計劃及時到位；凡有多種資金來源的項目，要求各種資金應同步到位，尤其是地方配套資金要及時、足額到位。投資計劃所列的各種建設資金要直接下達到項目法人。

使用建設資金，應當按照批復的初步設計概算確定的工程內容、規模、標準、設計方案和使用范圍以及下達的計劃。水庫除險加固項目國家專項資金只能用于大壩穩定、基礎防滲、泄洪安全等主體工程建設。動用基本預備費應經原設計審批部門審批。非生產性項目支出要實行預算管理。有關單位應嚴格按規定使用專項資金，任何單位和個人不得以任何理由、任何形式截留挪用，也不得用于平衡本級預算。

第四篇：困難職工救助資金管理使用辦法

困難職工救助資金管理使用辦法

困難職工救助資金本著切實為特困職工辦好事、辦實事的指導思想，堅持解難濟困的原則，經常性地救助因天災、人禍等特殊原因造成生活難以為繼的特困職工。為保證救助資金的使用和管理，現根據有關財務制度及工作實際，制定本辦法。

一、資金的募集。資金來源主要由政府撥款、社會捐助、工會經費和個人捐贈等多渠道籌集。幫扶中心常年接受社會、個人捐助，補充救助資金。

二、資金的管理與使用。

⒈幫扶中心在縣總財務設救助資金專用賬戶，該賬戶用于中心接收捐贈資金和中心有關救助款項的支出，不得用于與救助無關的任何其他項目，接受財政、審計和同級工會經費審查委員會的審計監督。

⒉定期公布資金籌集情況，通報救助使用情況。

⒊救助程序。首先由特困職工個人提出申請，基層工會核實，并在本單位公示無異議后，由基層工會上報幫扶中心。幫扶中心進行審核，并由救助資金管理委員會集中研究，由幫扶中心實施救助。

三、組織機構。幫扶中心成立救助資金管理委員會，定期或不定期召開全體會議，審查批準救助報告，研究有關救助資金的重大問題。

特困職工救助辦法

一、救助的對象及標準。困難職工幫扶中心所救助的對象是新邵縣建立工會企業的特困職工，且本人與單位（企業）建立穩定的勞動關系，加入工會半年以上。符合下列條件之一者，以家庭為單位，給予一次性資金救助：①家庭收入達不到城鎮居民最低生活保障線、未進入“低保”的職工；②本人或家庭主要成員患絕癥生活難以為繼的職工；③遭遇意外災害，基本生活得不到保障的職工；④因生活困難造成無力支付考入大學的子女學費的困難職工；⑤因其它特殊原因造成生活難以維繼的職工。

二、救助程序及要求

1、登記受理：職工因各種原因需要幫扶時，須由職工本人提出書面申請，攜帶《戶口本》，到所在單位（企業）工會填寫《特困救助登記表》，根據申請事項填寫相應的申請登記表，經基層單位工會簽字、蓋章；申請困難補助的職工須提供社會低保證明、傷殘證明、醫院診斷證明、子女入學證明（錄取通知書）等材料；申請法律援助的職工須提供相關證據材料。

2、確定幫扶：幫扶中心對申請幫扶的事項進行審核，并在收到職工申請5個工作日內（特事特辦除外）完成調查核實工作，確定是否進行幫扶，并向申請人做出明確答復。

3、制定措施：對確定幫扶的事項，根據申請人的具體要求，由幫扶中心制定幫扶計劃，確定幫扶的具體內容和措施。

4、落實措施：根據確定的幫扶計劃，協調有關部門組織落實幫扶措施。對特困職工的救助以家庭為單位每年只限一次。

5、跟蹤回訪：對幫扶對象實行定期回訪，及時掌握幫扶后的相關情況，對確需進行二次幫扶的，按有關程序再予幫扶。

三、對符合我縣城鎮居民最低生活保障標準而尚未納入低保的職工，經中心協調，由所在單位（企業）工會配合有關部門辦理“低保”手續。

四、具體救助由幫扶中心負責。

法律援助辦法

一、法律援助性質。職工法律援助是困難職工幫扶中心對我縣符合《法律援助辦法》援助條件的困難職工、農民工提供減收或免收服務費用的法律服務。

二、法律援助對象。家庭收入達不到我縣城鎮居民最低生活保障線的職工；本人或家庭主要成員患重病或遭遇意外災害，基本生活得不到保障的職工；夫妻雙方下崗后，除基本生活費以外無其它收入，基本生活難以維持的職工；拖欠工資和合法權益受到侵犯的農民工。

三、法律援助范圍。用人單位違反《憲法》、《勞動法》、《勞動合同法》、《工會法》等有關法律規定侵犯職工合法權益而發生的爭議案件；涉及勞動關系方面發生的勞動爭議糾紛案件。幫助指導基層工會開展勞動爭議調解工作，代理參與勞動爭議案件的調處、仲裁、訴訟活動等。

四、法律援助形式。由幫扶中心聘請的法律專業人員為職工提供法律咨詢、代擬法律文書、提供法律意見；刑事辯護和刑事訴訟代理；民事、行政訴訟代理；非訴訟法律事務代理；公證證明；其他形式的法律服務等。

五、法律援助程序。申請法律援助的職工，應填寫《職工法律援助申請表》，遞交有關身份證件、所在單位工會出具的證明及法律援助機關要求提供的經濟狀況證明（下崗證、領取失業保險金和救濟金的證件或企業工會出具的經濟狀況證明以及農民工拖欠工資憑具等）。幫扶中心初步審查符合法律援助條件的，移送縣法律援助中心予以援助。

六、援助形式：提供有關勞動法律、法規、政策的法律咨詢服務；代擬法律文書；代理非訴訟案件；擔任勞動仲裁、訴訟案件的代理人。

困難職工幫扶中心工作人員職責

一、做好幫扶特困職工工作，切實履行好“第一知情人、第一報告人、第一幫助人”的責任。

二、以“服務職工、奉獻社會、扶貧助弱、維護公正”為宗旨，以“認真、熱情、誠實、負責”為準則，認真傾聽特困職工群眾的意見、建議和要求。

三、工作求真、務實、高效，不推委、不拖延，以身作則，言行一致，自覺接受職工群眾監督。

四、嚴格執行國家有關政策、法律法規，遵守各項規章制度和紀律，廉潔奉公、恪盡職守、團結協作、秉公辦事。

五、認真學習有關法律知識和業務知識，注重自身修養，不斷提高法律政策水平、業務素質和工作能力。

第五篇：國家開發銀行資金使用辦法

國家開發銀行關于印發《國家開發銀行信貸資金管理辦法（試行）》的通知

國家開發銀行關于印發《國家開發銀行信貸資金管理辦法（試行）》的通知

1994年9月9日，國家開發銀行

各廳、局、國家開發投資公司籌備組：

為加強我行信貸資金管理，規范資金運營工作，保證國家基礎設施、基礎產業和支柱產業重點項目建設，根據《國家開發銀行章程》和中國人民銀行《信貸資金管理暫行辦法》等有關規定，現印發《國家開發銀行信貸資金管理辦法（試行）》。執行過程中有何問題和建議請向資金局及時反映，以便進一步修改完善。

國家開發銀行信貸資金管理辦法（試行）

第一章 總 則

第一條 為加強國家開發銀行信貸資金（以下簡稱資金）管理，規范資金運營行為，保證國家基礎設施、基礎產業和支柱產業的重點項目建設，根據《國家開發銀行章程》和中國人民銀行《信貸資金管理暫行辦法》，特制訂本辦法。本辦法是國家開發銀行（以下簡稱本行）資金管理工作的基本制度和依據。

第二條 本辦法適用于本行全部人民幣資金的管理，包括資本金、財政資金、債券資金及其他各種資金。

第三條 本行資金管理的宗旨是確保資金安全，保持資金合理流動，提高資金效益，建立長期穩定的資金來源，保證重點項目的需要。

第四條 本行資金管理的原則是統一管理、統一計劃、統一調度、統一核算。

一、統一管理。統一管理系指規范資金運營行為，從資金的請領和籌集、配置和運用、回收和償還，實行統一管理，全程監控。

二、統一計劃。統一計劃系指根據國家確定的投資計劃和信貸規模以及本行的其他資金收入和支出情況，編制資金來源計劃和資金運用計劃，經綜合平衡后，形成本行統一的信貸資金計劃。

三、統一調度。統一調度系指根據本行信貸計劃和項目的用款進度，對各項資金進行合理配置，統籌平衡，統一調度，確保資金供應。

四、統一核算。統一核算系指全部資金運動按照“兩則”、“兩制”和國家開發銀行財會制度統一組織會計核算，保證資金核算的完整性、準確性、真實性和及時性。

第二章 資金的請領與籌集

第五條 本行資金來源包括資本金、財政資金、債券資金及其他資金。

第六條 本行資本金500億元人民幣為國家資本，由財政部納入國家財政預算，分四年撥足。資本金主要以軟貸款的形式，按項目配股的需要貸給國家控股公司、中央企業集團和國家開發投資公司，由上述企業對項目參股、控股。本行在業務經營中按照保本微利的原則，對資本金實行保全。本行分向財政部請領的資本金納入信貸資金，在支出前是本行資金頭寸的組成部分。

第七條 財政資金主要包括國家預算安排的經營性建設基金、原“撥改貸”和經營性建設基金貸款回收的本息及財政貼息資金。按納入國家財政預算的經營性建設基金和財政貼息資金由本行直接向財政部請領和統一掌握使用，原“撥改貸”和經營性建設基金貸款本息由

本行統一組織回收和使用。財政資金納入本行信貸資金，在支出前是本行資金頭寸的組成部分。

第八條 債券資金由本行按照國家確定的債券發行規模、期限、利率、發行對象及方式，向確定的認購機構或社會籌集。債券資金主要用于發放本行的硬貸款。

第九條 其他資金包括回收貸款本息、人民銀行臨時借款、同業拆入資金和本行在經營過程中形成的各種資金等，均為本行的信貸資金。此外，本行還要積極開辟新的資金渠道，逐步建立長期穩定的資金來源。

第三章 資金的配置與使用

第十條 為國家重點建設項目配置資金是本行承擔的一項重要政策性業務。本行資金配置的依據是國家確定的投資計劃和信貸規模。制定本行項目貸款計劃的工作，就是在承諾貸款的基礎上為貸款項目配置資金。為貸款項目配置資金是本行綜合計劃部門的一項重要工作。

第十一條 本行的資金調度工作要依據本行和季度貸款計劃、項目用款進度和資金來源的實際情況向重點項目供應資金。為保證重點項目的資金需要，根據信貸部門提供的“匯撥貸款資金申請書”，適時調度資金，是資金部門的一項重要工作。

第十二條 本行資金頭寸是指每一個時點上本行信貸資金的余額。保持合理的資金頭寸，是維系本行正常運營和保證重點項目資金需要的必要條件。頭寸管理的宗旨是保證資金安全，保持資金流動，提高資金效益。

第十三條 本行資金運用，主要是對國家確定的基礎設施、基礎產業和支柱產業的大中型基本建設、技術改造等政策性項目及其配套工程發放貸款。

本行貸款分為兩類：軟貸款和硬貸款。

第十四條 本行發放貸款采用兩種形式：

一、本行（包括本行辦事機構，下同）直接發放和管理貸款，借款單位與本行簽訂借款合同，并在本行開立貸款帳戶；

二、本行委托代理行辦理貸款，借款單位與本行簽訂借款合同，在代理行的經辦行開立貸款帳戶，本行對代理行的代理業務實行監管。

第十五條 下列貸款項目由本行直接發放和管理：

一、北京市的貸款項目；

二、借款方為國家控股公司、中央企業集團和國家開發投資公司的貸款項目；

三、中央統借統還的貸款項目；

四、其他需要由本行直接發放的貸款項目。

第十六條 本行本著“自愿結合，平等互利”的原則擇優選擇代理行。本行與代理行以委托代理協議形式明確相互的責、權、利關系。

第十七條 凡申請本行貸款的項目，應按本行貸款條件進行評審和財務評估，并經貸款委員會審查批準。對符合貸款條件的項目，要按本行貸款辦法簽訂借款合同。

第十八條 本行發放貸款必須實行貸前調查，貸時審查，貸后檢查制度。

第十九條 用于本行基本建設和業務發展需要的各項支出，要提出支出預算，納入資金運用計劃，在財務制度規定的項目、范圍內，嚴格按照經批準的支出預算和財務計劃控制開支。

第四章 資金的回收和償還

第二十條 本行回收資金是指回收本行發放的各種貸款的本息。本行償還資金是指本行對借入的信用資金償還本息。

第二十一條 本行發放的各種貸款，必須嚴格按照貸款管理辦法和借款合同規定的期限、利

率回收貸款本息。這是本行正常運營，實現保本微利、保全資本的必要條件。

第二十二條 資金回收納入全行信貸綜合平衡。資金回收計劃是資金來源計劃的重要組成部分。按照資金回收計劃回收貸款本息是本行信貸部門的重要工作。

第二十三條 本行采取信用方式借入的各種資金必須按照約定的期限、利率足額償還本息。這是維護本行社會信譽，保證本行生存和發展的基本前提。

第二十四條 資金償還納入全行信貸綜合平衡。資金償還計劃是本行資金運用計劃的重要組成部分。按照資金償還計劃償還借款本息是本行資金部門的重要工作。

第二十五條 本行資金部門按照信貸計劃向信貸部門管理的貸款項目供應資金時，應根據信貸部門提供的“匯撥貸款資金申請書”和項目借款合同確定的本金回收額軋差，調度資金凈額。

第二十六條 本行信貸部門對貸款項目配置資金時，對于集團公司、統借統還的經濟實體或續貸項目，實行當年新增貸款與回收本金軋差，凈額供應資金的辦法，保證貸款資金的按時回收。

第二十七條 貸款利息的償還及其辦法，一律按我行有關扣息辦法執行。利息用來建立償債基金，不作為項目貸款的資金來源。

第五章 資金工作的組織管理和分工職責

第二十八條 本行資金管理是一項全行性的工作，必須統一領導，歸口管理，分工負責，互相協作。為加強資金管理，本行成立資金工作領導小組，由主管副行長擔任組長，其成員由資金局、綜合計劃局、財會局、稽審局和各信貸局局長組成。

第二十九條 資金工作領導小組定期召開資金分析會，對資金營運狀況進行分析、研究，并提出改進工作的建議。

第三十條 有關業務局在資金工作方面的主要職責分工是：

一、綜合計劃局負責全行的綜合計劃工作，匯總編制國家開發銀行資金來源計劃和資金運用計劃并綜合平衡形成本行信貸計劃、貸款回收計劃；匯總編制項目投資計劃，負責計劃執行中的協調、平衡、調整，并及時提供各種計劃和計劃執行情況。

二、資金局是全行資金歸口管理部門，負責編制籌資業務發展規劃、資金來源計劃（包括貸款回收計劃）初步方案，參與計劃編制中有關資金工作，經批準下達后組織實施；組織發行國家開發銀行有關債券，籌集其他各項資金；負責資金供應、調度與融通工作；制定貸款資金回收辦法，組織貸款資金回收；掌握資金運營情況；向行領導提供資金信息，向有關局提供本行資金運作情況；經辦資金工作領導小組的日常工作，提出加強資金管理的建議和措施。

三、財會局是全行財務管理和會計核算歸口管理部門，負責核算全行資金，提供資金頭寸日報表，監督本行資金配置、調度工作，編制會計報表，對各類資金的成本控制提出意見并實施財務管理和監督。

四、信貸局負責項目貸款管理，參加編制信貸計劃，執行信貸計劃；按照借款合同和項目用款情況，向資金局提送公時段的項目用款進度表、貸款本息回收進度表和匯撥貸款資金申請書；監管代理辦理委托業務，監督、掌握重點項目資金使用情況，負責貸款資金回收事項，并按規定提送有關報表。

第六章 附 則

第三十一條 本辦法由國家開發銀行負責修改和解釋。

第三十二條 本辦法的實施操作辦法另行制定。

第三十三條 本辦法自1994年9月1日起試行