第一篇：山東省地稅系統稅收征管資料和征管數據管理辦法

山東省地方稅務局關于印發《山東省地稅系統稅收征

管資料和征管數據管理辦法》的通知

魯地稅發［2005］45號

各市地方稅務局：

為規范和加強全省地方稅收征管資料管理，有效利用稅收征管資料，提高稅收征管質量和效率，根據國家法律、法規及國家稅務總局的有關規定，結合我省征管工作實際，省局研究制定了《山東省地稅系統稅收征管資料和征管數據管理辦法》（以下簡稱《辦法》），現印發給你們，請遵照執行。

目前，省局正在開發“一戶式”電子檔案管理信息系統。在系統安裝運行前，各地應按照辦法的要求，對2003年至今的各類紙質征管資料進行收集、整理，為系統上線后的補錄工作做好準備?！掇k法》執行中存在的問題及對《辦法》的建議請及時上報省局（征管處）。

二○○五年四月二十一日

山東省地稅系統稅收征管資料和征管數據管理辦法

第一章總則

第一條為規范和加強全省地方稅收征管資料管理，有效利用稅收征管資料和稅收征管數據，提高稅收征管質量和效率，根據《中華人民共和國稅收征收管理法》及其實施細則、《中華人民共和國檔案法》的有關規定，結合我省地稅系統信息化建設和稅收征管工作實際，制定本辦法。

第二條本辦法所稱稅收征管資料和征管數據，是指地方稅務機關在稅源管理、稅款征收、稅務稽查和法律救濟等征管過程中形成的、具有保存和使用價值的以文字、圖表、聲像、電磁介質等形式存在的有關報表、憑證、單據、文書、賬冊、票證、文件、證明等資料和記載的數據。

第三條稅收征管資料和征管數據的管理工作包括：稅收征管資料和數據的收集、錄入、審核、整理、歸檔、保管、使用等內容。

第四條稅收征管資料管理必須遵循統一規范、真實完整、科學實用、信息共享的原則，逐步實現稅收征管資料的電子化，稅收征管數據的標準化，征管檔案管理的專業化。

第五條稅收征管資料按照存在形式分為電子資料和紙質資料；按照管理部門可以分為征收類資料、管理類資料、稽查類資料、計統類資料、綜合治稅類資料等；按照業務類別分為：稅務登記類、發票管理類、納稅申報類、征收會統類、稅務檢查類、稅收保全執行類、受理審批類、企業財會類、稅源監控類、法律救濟類等。

第二章資料、數據的收集和錄入

第六條稅收征管資料的收集由各級地稅機關根據管理職責和業務環節分工負責。征收類資料由征收部門負責收集；管理類資料由管理部門負責收集；稽查類資料由稽查部門負責收集；計統類資料由計統部門負責收集；綜合治稅類資料由綜合治稅部門負責收集；法律救濟類信息由政策法規部門負責收集。

第七條稅收征管資料收集的內容包括：

征收部門負責收集納稅人開業登記、變更登記、注銷登記信息和相關鑒定（認定）許可信息、納稅申報信息、代扣代繳信息、財務報表信息、發票發售（開具）繳銷信息以及涉稅受理回復等信息；

管理部門負責收集戶籍管理信息、企業生產經營和財務核算動態監控信息、發票使用管理信息、申報征收監控信息、減免稅信息、審批審核信息、稅源監控信息、日常檢查信息、納稅評估信息、稅款核定信息以及其他管理信息；

稽查部門負責收集稽查選案、檢查、審理、執行中所涉及的各種文書、證據等信息；

計統部門負責收集稅款征收、入庫信息，減免、提退、欠稅信息，會計憑證、會計帳簿、會計報表和銀行對帳單等信息、稅收票證使用管理信息以及稅收分析預測等信息；

綜合治稅部門負責收集來自地稅機關外部的綜合治稅類信息。

政策法規部門負責收集稅務行政復議等方面信息。

第八條稅收征管資料和征管數據的收集要實行全面收集和即時收集相結合、日常收集與專項收集相結合、紙質資料收集與電子資料收集相結合的方式。

第九條同一稅收征管資料，只有電子資料而沒有紙質資料的，收集中要定期補齊紙質資料，稅收會計電子數據應每半年或每年打印紙質檔案保存。只有紙質資料而沒有電子資料的，要按照“一戶式”電子檔案管理的要求，對需要錄入電子檔案系統的數據，按照分工由相關崗位工作人員審核后負責錄入。

第十條征管數據的收集錄入要準確、完整、及時。凡辦理或處理的涉稅事項有時限要求的，應按規定的時限錄入；凡辦理或處理的涉稅事項沒有時限要求的，應隨時辦結隨時錄入；數據較多、錄入工作量較大的，原則上不能超過一個月。

第十一條進入“一戶式”電子檔案管理的征管數據包括：納稅人的基礎信息、納稅人的申報征收信息（含減免欠稅和稅額核定信息）、納稅人的財務會計報表信息、納稅人的稅源信息（含綜合治稅信息、發票信息、納稅評估信息）、納稅人的稅務稽查信息以及納稅人的納稅信用等級信息等。

第三章資料、數據的審核和整理

第十二條稅收征管資料收集后，應按規定進行審核和整理，審核整理的重點是資料和數據的完整性、準確性、規范性和有效性。

第十三條審核按工作程序分為錄入前對紙質資料的審核和錄入或接受傳輸后對電子資料的審核，按工作職責分為錄入崗位審核和檔案管理崗位審核。第十四條征收、管理、稽查、計統、綜合治稅部門的相關崗位人員應對收集的各種征管資料（包括紙質資料和電子資料）和數據，按不同要求進行認真審核。

征收部門根據受理的涉稅事項，重點負責審核資料報送時限是否符合規定，申請、申報資料是否齊全，表、證、單、書使用格式是否正確，表中應填項目是否完整等情況；

管理部門根據管理調查事項，重點負責審核納稅人申報信息、減免緩抵信息、登記管理信息、發票使用信息、財務核算信息是否真實、準確、合法；

稽查部門重點負責審核選案、檢查、審理、執行各環節傳遞的資料是否及時齊全，數據是否完整準確；

計統部門重點負責審核稅款征收、入庫、減免、提退各項數據是否準確，會計核算和統計口徑是否正確，稅收票證使用管理是否合法、規范，稅收會統分析是否真實、全面；

綜合治稅部門重點負責審核收集的外部綜合治稅信息是否全面、完整、所提供的數據是否真實、有用。

政策法規部門負責法律救濟類信息的審查核實，包括對數據資料的真實性、完整性、合法性、全面性等情況的審核。

第十五條稅收征管資料除了錄入過程的審核外，應堅持上級部門對下級部門審核，下一環節對上一環節審核，定期審核與交互審核等方式，確保征管數據準確性、完整性、一致性。

第十六條同一征管資料既有電子資料又有紙質資料的，電子資料應與紙質資料進行認真核對，電子資料的數據必須與紙質資料的數據一致。

第十七條各資料管理部門應按照統一的指標口徑、代碼體系、數據格式，規范數據的收集和存儲；除比對數據、復查數據外，應盡量減少重復收集；要定期清理垃圾數據，對未按規定標準錄入和傳輸的錯誤數據應嚴格監控。

第四章電子、紙質檔案的管理與使用

第十八條建立綜合數據管理平臺，按納稅信息“一戶式”管理的要求將分散信息集中存儲管理，實現對納稅人有關涉稅信息的統一展示和綜合利用。

第十九條電子資料實行“一戶式”檔案管理方式，以“稅務代碼”為基本識別碼，將納稅人的有關涉稅信息按照電子目錄要求分業務類別存儲；紙質資料按資料管理部門實行分戶或分類歸檔的管理方式。

第二十條歸檔資料必須是稅收征、管、查、計統、綜合治稅等部門辦理完畢后的正式資料。資料應文字清楚、內容完整、手續齊全。資料格式原則上以國家稅務總局、省地方稅務局制定的表、證、單、書式樣及規格為準。

第二十一條電子資料要做好數據的保存和備份工作，在各類征管軟件中已經存儲的資料，不必單獨備份，可以通過計算機辦理移交手續，將已錄入的電子數據以及計算機自動生成的電子數據直接導入“一戶式”電子檔案庫；未在征管軟件中存儲的電子資料則要在導入數據后單獨備份。

第二十二條電子檔案管理應建立符合安全要求的操作日志，隨時自動記錄實施操作的人員、時間、工作范圍和權限等內容，保證電子檔案的產生、處理過程規范、統一、安全。

第二十三條對紙質資料要按照稅收征管資料統一的分類、統一的內容、統一的順序進行歸檔，并按要求填寫案卷目錄。

案卷封面包括目錄號、檔案號、分冊號、納稅人名稱、納稅人識別號、保管期限、形成年限、形成單位等內容；

卷內目錄包括順序號、資料名稱、頁號、備注等內容；

征管資料歸檔時，應按稅收征管環節、時間順序依次排列。

第二十四條歸檔資料應按規定的時間、規定的內容移交，移交時雙方要填寫《征管檔案資料移交清冊》并簽字確認。

第二十五條紙質、電子歸檔資料的分類、編號、裝訂、裝盒、存放、保管期限等，按照相關制度規定及檔案主管部門的要求執行。檔案資料保存期滿后，應嚴格按照《檔案管理辦法》的規定，履行報批手續，編制銷毀檔案清冊，實行監銷制。

第二十六條各職能部門對征管資料和征管數據應及時進行電子化處理，以實現信息共享；信息管理部門應根據各級各部門的管理需要設定電子檔案的查詢條件，并按規定職權和工作需要對每個工作人員的權限進行維護，確保信息資源的充分利用。

第二十七條征管資料調閱、復制、移送應嚴格遵守檔案管理的有關規定，履行必要的手續，并依法為納稅人、扣繳義務人的情況保密。

第五章管理職責和責任追究

第二十八條全省地方稅收征管資料管理實行統一領導、分級管理。省局機關負責管理辦法的制定，指標體系的建立，表證單書的規范，“一戶式”電子檔案信息系統的開發管理；市局機關負責制定具體實施意見，建立征管資料和數據管理考核獎懲機制，結合征管責任制，明確部門分工，落實崗位責任；縣（市、區）局主要負責對基層征管資料管理工作的組織實施和監督考核。

第二十九條征收、管理、稽查、計統及綜合治稅部門具體負責征管資料和數據的收集、錄入、審核、歸檔工作，應對整個過程實施科學化、精細化、規范化管理，保證“一戶式”電子檔案的質量。

第三十條為了加強征管檔案資料的專業管理，提高資料和數據錄入的準確性、及時性，避免錯誤信息造成的數據失真，征收、管理、稽查、計統及綜合治稅部門應設立兼職或專職檔案管理員，專職負責征管資料的復核、歸檔和電子數據的維護工作，對不符合要求的征管資料，應要求有關責任人員予以補正或補錄。第三十一條各級各部門各環節要加強協調配合。需要移交傳遞的要及時移交傳遞，需要維護的信息資料要及時維護。納稅人改變主管稅務局機關的，原主管稅務機關要主動將納稅人的紙質征管資料檔案向遷入地主管稅務機關移交，信息管理部門應及時作變更維護。

第三十二條在《中華人民共和國電子簽名法》未正式實施前，所有按征管檔案資料管理的具有法律效力的涉稅文書，納稅人、扣繳義務人、納稅擔保人和其他涉稅當事人以及受理、審批的地稅機關和經辦人必須簽字、蓋章，并以紙質形式保存。電子簽名法實施后，省局將根據法律法規的要求另行做出規定。第三十三條稅務機關和稅務人員發生下述行為，上級機關可根據危害程度、過錯大小、情節輕重等，追究相應責任。

（一）收集錄入稅收征管資料不及時的；

（二）錄入稅收征管資料不規范、數據差錯率高的；

（三）隱匿稅收征管資料、不完整移送的；

（四）不認真審核把關造成數據嚴重失真的；

（五）因過失造成征管資料信息系統運行障礙或數據丟失的；

（六）保管不善，造成稅收征管資料檔案毀壞、遺失的；

（七）擅自銷毀稅收征管資料檔案的；

（八）未按規定保密的；

（九）利用稅收征管資料和數據謀求私利的；

（十）其他過錯行為。

對有意破壞、惡意攻擊征管資料信息系統，造成較大損失涉嫌犯罪的，按照相關法律規定處理。

第六章附則

第三十四條稅款委托代征和其它地方規費的代收代繳資料管理適用本辦法。

第三十五條各市地稅機關可根據本辦法制定具體實施辦法和管理規程。第三十六條本辦法由山東省地方稅務局負責解釋。

第三十七條本辦法自下發之日起實行。

發布日期：2005-04-21

第二篇：地稅系統征管工作總結

地稅系統機構經過幾次變革后，在征管機構設置和管理模式雖然取得了一些新的突破，但是在運作的過程中，仍然存在一些矛盾和缺陷。因此目前很有再次進行改革的必要。

一、我市征管面臨的難題

(一)征管考核內容過于繁雜，實踐工作中很難執行到位。目前，根據總局征管質量考核辦法，對基層征管實施“七率”考核，多年的實踐表明，這種考核辦法尚有待完善。一方面，“七率”中的稅務登記率、申報率存在著計算依據不準、考核與實際脫節等問題；另一方面，按季考核工作量大，采用普查方法必然耗費大量人力和財力，得不償失，采用抽查方法必然導致結果有失真實，效果不佳，因此在征管信息尚未完全電子化的情況下，按季考核難以實現。

(二)征收力量配置難以平衡。目前從總體上說，我市征管力量相對不足，相對而言，機關人員偏多，一線征管人員不足；城區征管人員偏多，農村征管人員偏少。就稅收收入而論，城區重點稅源征管力量少但效率高，農村農村零散稅源征管人員多但效率低。在集中征收、重點稽查的征管模式沒有完全到位、征管力量普遍反映緊缺的情況下，既要保證重點稅源的征管監控力度，又不能放棄對零散稅源的管理主權，因而征收力量配備很難平衡。

(三)征管責任追究難以到位。一方面，大部分地方政府財政以支定收，對稅收計劃的行政干預造成了稅收任務連年高居不下，偏離了經濟稅收的航道，征管責任不合理導致難以追究；另一方面，個別稅干在地方政府的強烈要求下違反發票管理、轉引買賣稅款，有稅不收或者收過頭稅，導致征管責任難以追究。

(四)征管機構設置不盡合理。一方面，兩級稽查的同時并存，既與國家稅務總局“不許重復多頭檢查”的規定相違背，又削弱了稽查隊伍的力度，影響稅收執法剛性，而且存在城市分局檢查科室與稽查局“爭權奪利”的現象，加劇雙方的矛盾和磨擦；另一方面，在城市分局的內設機構不合理，造成了管理權限的分散和管理責任的淡化，主要表現在辦稅服務大廳行使了部分管理權限，在信息溝通渠道不暢的情況下，與管理科所工作脫節。

二、我市加強征管應對措施

(一)強化了征管基礎工作。我市從規范管理入手，首先是健全了征管制度，抓好了征管基礎建設。對內重點健全了崗位責任制度，特別是認真落實征管責任追究制度。對外按照新《征管法》及其實施細則的要求研究完善了登記制度、申報管理制度、分類管理制度、違規處理制度和征管操作程序。二是確定了科學的管理方式，按照“分工、協作、高效”的原則來對所有人員進行合理分工。三是規范執法行為，提高各項稅收業務的透明度，并自覺接受社會各界的監督。

(二)采取了多種措施規范發票管理。一是建立了嚴格的發票管理制度。二是把好了發票的發售關、審核關、檢查關。三是嚴格了內部責任追究，對不按規定發售，開具發票的責任人嚴厲追究。四是對發票違法行為進行嚴格處罰，堅持內外一事同罰的原則。特別是從嚴打擊了制售假發票的違法犯罪行為，同時還嚴格查禁了各單位接收報銷非正式發票。

(三)理順了征管與稽查的關系，強化稅務稽查。新的征管模式是以查促管，進而提高征管質量。一是抓計劃。以稽查計劃明確了稽查部門的查戶任務，確定了檢查面，并設立了稽查積分制度進行考核。二是采取了有力措施和手段，提高查處稅款和滯納金入庫率。三是抓處罰。加大了稅務違法案件的處罰力度，避免以補代罰，提高了稽查部門威信。

(五)切實解決了基層征管中的難點。一是加強了稅法宣傳，提高全民納稅意識。二是建立健全了代扣代征管理制度，明確了代扣代繳義務人的法律責任。另一方面組織了代扣代繳義務人進行培訓。三是強化了征收管理，完善征管辦法，搜索新的征管辦法。四是依靠當地黨政領導，充分發揮和運用了社會力量協稅、護稅，改善地方稅收征收管理環境，全面促進地方稅收工作快速發展。

三、征管改革建議

(一)建議規范機構及名稱

建議將征收分局的名稱統一變更為稅務所。根據新征管法的規定，稅務機關是指各級稅務局、稅務分局、稅務所和按國務院規定設立的并向社會公告的稅務機構。只有以上稅務機關（包括稽查局）才具備稅收執法主體資格，行使稅收執法主體的職能。農村征收分局作為縣級地稅機關下設的征收機構，雖然經過省局的批準設立，征管范圍比以前的稅務所要大，也能行使稅收執法主體的職能，但并非《征管法》所列示的稅務機關，因此不能作為一級執法機構對外承擔執法主體的職能，一旦與納稅人發生稅務行政復議或訴訟，我們將得不到法律的認可和保護。如果變更名稱后，將使得執法行為更加規范、合理。

(二)建議優化機構設置

就我市現狀而言，無論是城市還是農村，都存在著征管機構數量過多，設置方式縱橫交錯，內設機構不規范的局面。內設外勤機構科、所并存，分局的結算與稽查的檢查同時并存，農村征收分局數量過多，直接導致稅收固定成本過高。

建議將城市分局定位為一級管理機構。城市分局與縣以下的征收分局性質不同，它對應城市的區級政府，是縣區一級政府的法定職能部門，承擔縣局機構同樣的職責，因而不應作為市局派出的征收機構，只能作為一級管理機構存在。

建議調整農村稅務所（征收分局）設置，取消駐鄉專管員制度，實行集中巡回征收。駐鄉專管員模式已經實行幾十年，但在農村稅干人手不足、稅源零星分散、交通發達，信息暢通的情況下，顯露出諸多的弊端，越來越不能適應新形勢下稅收工作的要求。單人駐鄉，勢孤力薄，難以執法，難以考核，而且造成城區重點稅源征管力量不足。新的《征管法》實施后，對稅務機關執法提出了更高要求，送達稅務文書、稅務檢查、行政處罰等都要求有兩名以上稅務人員實施，從法律上否定了單人駐鄉的舊模式。解決辦法：一是適當合并稅源少的征收分局，改設成大的稅務所；二是取消駐鄉專管員制度；

三、設立巡回征收組，每個組配備2-3人，由中心稅務所管理。

建議調整城市分局的內設機構，提高城市分局的整體效能。城市分局統一按納稅人納稅誠信等級設置機構和服務窗口，以納稅信譽等級分類實施管理分類。把納稅信譽好的戶集中起來管理，可以節約管理力量，把納稅信譽不太好的戶集中起來管理，便于加強監管力度，把納稅信譽特差的單位集中起來，便于加大稽查力度，不同等級的納稅戶享受不同的政策待遇，當納稅戶的信譽等級調整后，更換其管理部門。這樣既有利于調整內部征管力量的分配，又有利于加深納稅人對自己納稅信譽等級的認識和重視，切實扭轉納稅人的納稅觀念，而且在社會公眾的心理上形成一個習慣性的認識，了解一個納稅人的信譽等級，就聯想知道其主管稅務所，知道其主管稅務所，就可以得知其納稅信譽等級。

(三)建議推行專業稅收稽查體系，擴大“一級稽查”模式，撤消城市分局的檢查科室，集中稅收檢查權限，迅速增加稽查隊伍力量。推行專業稅收稽查體系，符合“集中征收、重點稽查”的征管模式，既能增強綱稅人的法律意識，又能提高稅務人員防腐拒變的能力，強化依法治稅，維護稅法威嚴。既有利于稅務稽查工作的專業化和規范化，又有利于減少城市分局與稽查之間的干擾和阻力

第三篇：應用一體化數據管理提升稅收征管質量

政務鏈接：應用“一體化”數據管理提升稅收征管質量

2010-12-07作者：劉一銘 羅嬌來源：經濟參考報

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應用“一體化”數據管理提升稅收征管質量

近年來，成都市國稅局按照總局“強化信息數據管理應用”的工作要求，勇于創新工作思路，建立數據處理分析工作機制，積極探索開展數據處理分析工作的有效方法，不斷深化數據分析利用，在提高數據質量、強化系統應用、加強稅收管理和輔助領導決策方面取得了初步成效。

“數據分析監控系統”為稅收征管安上“電子眼”

成都市國稅系統的稅收管理員們每天上班第一件事就是打開征管“數據分析監控系統”，檢查系統內有沒有征管風險預警提示。該系統主要由稅收分析、稅收查詢、風險預警和儀表盤四大模塊組成，能自動生成數據分析報告，稅收管理員們可以實時利用系統信息數據進行稅源分析、稅負分析和日常管理分析。數據分析報告提供的征管數據、稅收收入數據及三方涉稅信息的明細和動態查詢功能，方便了稅收管理員們隨時掌握征管動態，并及時實施針對性管理。其“風險預警”模塊包括了17項稅收執法預警指標，能夠及時、準確地反映稅收執法和稅收征管工作的薄弱點和風險點，自動進行風險預警提示，督促基層單位抓好風險防范和問題整改。該系統投入運用后，有效提升了各項管理工作的網絡化運作和網絡化監控水平，實現了稅收信息數據的深度分析和運用，為強化稅收征管提供了前瞻性的數據信息。在2010年2月2日，該系統被四川省政府授予“四川省科技進步三等獎”。

“‘數據分析監控系統’就好比是我們國稅機關在稅收征管道路上安裝的‘電子眼’，有了這樣的監控設備，可以把靜態的數據變為動態的考核，把主觀的判斷變為客觀的評判，讓偷漏稅的行為在‘電子眼’的監測下無所遁形?！背啥际袊惥终鞴芎涂萍及l展處李紹彬處長說“分析監控平臺這一信息載體強化了征管數據的動態管理和分析應用，對解決征管中存在的問題起到了導航和指引作用。同時也進一步提升了數據分析應用水平，促進了征管基礎管理向征管質量管理的加速轉型”。

一體化+一員式+數據監控：搭起綜合數據管理平臺

“數據分析監控系統”僅僅只是成都國稅數據管理工作進展的一小步，針對海量的數據信息、多個應用系統間相對獨立、數據難于對接、業務與技術不相協調等問題，成都市國稅局按照總局、省局的總體部署及思路目標，早在2006年10月便提出了“十一五”時期全市國稅信息化建設的指導意見，制定了《成都國稅數據應用系統規劃》，并啟動了綜合數據管理平臺建設，為全市各層級的業務應用提供數據信息增值服務。經過四年的開發應用，已成功建立了“國稅工作一體化管理系統”、“稅收管理員一員式管理系統”、“數據分析監控系統”等三個應用子系統。

“國稅工作一體化管理系統”貫穿一體化工作、網絡化管理、統籌協調和系統管理理念，在任務管理上引入項目管理的理念，將工作任務區分為重點任務、追加任務和日常任務，凸

顯了任務管理、績效考核、查詢監控三大功能。有效解決了稅收管理工作中“疏于管理、淡化責任、效率缺失、質量不高”等問題。通過搭建“稅收管理員一員式管理”系統，以綜合數據應用平臺為基礎，從稅收管理人員視圖出發，建立一個以預警監控、統計分析查詢和工作事項提示為重點，方便了稅收管理員操作的輔助應用系統。

“數據分析監控系統”的成功應用豐富、完善了數據管理手段，進一步提升了數據分析應用水平，促進了征管基礎管理向征管質量管理的加速轉型。

加速數據分析應用成果轉化提升稅收征管質量

經過多年的信息化建設和數據搜集，成都國稅積累了大量的電子數據，形成了一筆寶貴的數據資源，但數據資源的利用率不高，沒有發揮其增值作用，如何將數據轉化為信息一直困擾著稅務干部們。

思路決定出路。成都國稅稅務干部們意識到必須堅持“以用為本”，要把“用出效果、用出效益”作為征管數據分析管理的出發點和落腳點。自2006年11月起，成都國稅全面啟動了征管數據分析應用工作，對涉稅電子數據進行有效管理，通過分析、挖掘和應用，真正實現為稅收管理和決策服務。該局成立了數據管理領導小組，明確工作職責，逐步建立起了“領導重視，全員參與，規范操作，過程控制、強化責任，嚴格考核”的征管數據管理運行工作機制。此外，制定了《成都市國家稅務局數據分析工作規程(試行)》。按月從V2.0系統中抽取相關的征管數據，召開由市局領導、相關處室主要負責人參加的數據分析會，對全市的征管質量進行分析，按月發布《數據分析報告》及《數據執行報告》，提出加強稅收征管的具體意見，同時對省局發布的《全省部分主要征管數據統計表》進行研究并提出相應的整改意見，對各級稅務機關和部門的數據應用工作進行考核。

自2008年下半年起，成都國稅對數據分析工作的著力點由基礎管理開始向質量管理轉移，即由過去的管好數據向用好數據轉變，開始向數據要質量、要效能。市局各業務部門及分析應用小組充分發揮市局后臺分析、調整、修正的作用，不斷加深數據分析應用，注重貼近稅源管理實際，準確地反映稅改政策貫徹落實情況，并為分類管理提供第一手信息。針對征管質量運行情況，定期召開專題分析會，由市局、城區局、各處級稅源管理單位聯動對各項主體征管指標、稅源管理重點難點等情況進行分析，有效提升了稅收征管水平，同時為開展好納稅評估、專項稅收整治、專項稽查等工作打牢了基礎。

把“死”數據變為“活”元素征管質效大幅提升

通過對征管數據的有效應用，使“死”的數據符號變成了“活”的征管元素，各項主體征管指標在數據應用前后有了顯著提升，有效解決了部分主體征管指標過去較長時間低位運行、提升緩慢的問題。申報率、入庫率、欠稅增減率、稅負率等主體征管指標與2006年3月綜合征管軟件V2.0系統上線時相比，出現了積極而顯著的變化。

截至2010年11月底，成都市國稅系統綜合申報率比2006年3月綜合征管軟件V2.0上線之初提高5.85個百分點，一般納稅人增值稅稅負提高0.21個百分點，一般納稅人零申報率降低22.33個百分點，小規模納稅人零申報率降低46.58個百分點。征管質量效率提高直接帶來了稅收收入的穩步增長，2010年1-11月，成都市國稅局組織國稅收入462.88億元，較上年增長27.91%，宏觀稅負為9.66%，稅收彈性系數達到1.45。各項指標如納稅戶占登記戶比例、達起征點雙定戶占登記戶比例和一般納稅人連續三月零申報比例等排名全省前列。2010年11月全市平均征稅面高于全省平均15.42個百分點，1-11月增值稅一般納稅人增加5183戶，提高14.92個百分點。

第四篇：地稅系統征管能手事跡材料

梅花香自苦寒來——記200*全省地稅系統征管能手xx

她齊耳的短發，和藹的面龐，急匆匆的腳步，風風火火的身影，精干中透著一股子堅毅。她就是xx，現任xx縣地稅局法規征管科科員，200*省地稅系統征管“女狀元”，xx縣地稅局的業務“專家”。

1996年，xx從省財政學校稅收專業畢業后，分配到xx縣地稅xx所工作。當發現工作實踐中還有許多課本上沒學到的知識后，她暗下決心，想方設法用知識武裝自己的頭腦。與此同時，縣局提出了創建“學習型”組織號召，提出樹立終身學習、全員學習、創新學習的理念，并制定了一系列激勵政策，更進一步激發了她立足本職、建功立業的熱情。通過日夜不輟的勤奮學習，她先后取得了全國高等教育自學考試財稅專業專科和本科證書，而這她僅僅只用了不到六年的時間。

由于出色的工作和較高的業務素質，在基層工作了一段時間后，她調入縣局征管科。當時科里只有兩個人，她年齡最小，大部分繁雜而枯燥的征管業務都要由她來完成。沒有壓力就沒有動力。在周圍濃厚的學習氛圍中，面對日新月異的征管工作，她感到了壓力，就是在這種壓力驅動下，她報考了全國注冊稅務師和注冊會計師資格考試。學習的目標確定了，還需要有堅持下去的毅力?？评锶耸稚?，工作卻很繁雜，想忙里偷閑看會兒書都不行，她只好在“八小時外”擠時間學習。炎熱的夏夜，別人領著孩子在廣場散步納涼時，她卻在自家小書房里研究著枯燥的稅法、會計知識，幾乎天天學到深夜，面對著女兒那張期盼的小臉，她一次又一次狠心的放棄了陪孩子游玩的時間。付出總有回報。她用了兩年的時間順利拿到了注冊稅務師證書，成為全縣地稅系統第一個考取注冊稅務師的佼佼者。

“工作的過程就是學習的過程”。她把學習作為提高工作質效的一個重要手段。因為法規征管科負有指導基層開展執法工作的職責，經常有基層同志和納稅人向她咨詢問題，對遇到的棘手問題，她也不忘向其他同志和書本請教。如此以來，學到的知識在實踐中得到了發揮，工作上更加得心應手，實現了工作與學習的“互動”。她利用自學來的計算機知識，放棄節假日，與其他計算機骨干一起，利用數據庫開發了“稅務登記查詢系統”，制作了發票電子臺賬，解決了征管實際難題，減輕了基層工作量。

在她的影響和帶動下，xx地稅系統內掀起了學業務、強技能、提素質的熱潮，涌現出了一大批學習型骨干人才。200*年以來，該局先后有1*人次獲得省級各類業務“能手”稱號。

“梅花香自苦寒來”，面對眼前的收獲，她沒有自滿，而是伏下身去，繼續埋頭苦干，在地稅這片沃土上默默地辛勤耕耘著……

第五篇：湖南省國稅系統稅收征管資料檔案管理辦法

湖南省國稅系統稅收征管資料檔案管理辦法（試 行）

第一章 總 則

第一條 為規范稅收征管資料的管理，加強稅收基礎工作，根據《中華人民共和國稅收征收管理法》和《中華人民共和國檔案法》的規定，結合稅收征收管理工作的實際，特制定本辦法。

第二條 本辦法所稱的征管資料檔案是指在稅收征收管理過程中形成的，反映和記錄征納行為的各種表、證、單和磁盤等不同形式的文字和數據資料，以及專門案卷所需的其他資料。

第三條 征管資料檔案應按納稅人分戶或職能單位分類建立與管理?；鶎诱魇諉挝唬ㄕ魇辗志只蚨悇账┍仨毥⒓{稅人分戶征管資料檔案。

第四條 根據征管資料檔案來源與用途劃分管理職責，對征管資料檔案實行分級集中管理，各有關責任單位和責任人必須認真收集，嚴格審核，及時傳遞處理，維護各項征管資料的真實、安全和完整。

第五條 征管檔案資料包括稅務登記、發票管理、稅務文書、納稅申報、稅款征收、稅務稽查、稅務行政復議與訴訟和納稅義務人、非納稅義務人報送或提供的與稅收征管有關的資料、信息等。

第六條 各級國稅機關都應當按照本辦法的規定管理征管資料，建立征管資料檔案。

第二章 征管資料的主要種類

第七條 征管資料按其反映的內容及產生的環節不同分為：

（一）稅務登記類。包括辦理開業登記，變更稅務登記，停復業處理，注銷稅務登記，稅務登記驗證、換證，稅種登記，增值稅一般納稅人認定、年審，金銀首飾消費稅納稅人認定，非正常戶處理，稅務登記違法（章）處理等各環節的文書、報表和數據資料。

（二）發票管理類。包括發票的印制、購領、使用、繳銷各種事項的登記臺帳，申請審批文書表格，發票違章（法）案件資料和處理文書以及發票稽核檢查及交叉傳遞文書。

（三）稅務文書類。包括辦理稅收返還、退庫、緩繳、減免審批，核定應納稅額，固定業戶外出經營稅收管理以及企業進貨退出及索取折讓的通知書，申請審批表、清單、證明單等資料。

（四）納稅申報類。包括納稅人申報納稅的各項報表，征收機關對逾期未申報和逾期未納稅戶進行催報、催繳的文書資料以及納稅申報違章處理資料。

（五）稅款征收類。包括各項稅款、滯納金、罰款的征收、退還憑據、通知單，稅款應征、減免、征收、入庫、欠繳和提退等項業務文書和核算資料。

（六）稅務稽查類。包括稅務稽查選案、立案、稽查、審理、執行各個環節的文書，納稅人涉稅違法（章）案件材料，實施稅收保全、強制措施的通知書、憑據等資料。

（七）行政復議與訴訟類。包括納稅人提起行政復議、賠償的申請書、附報材料及行政訴狀副本，國稅機關受理行政復議、賠償案件的調查材料及相應的處理決定書，國稅機關向法院提交的答辯狀、上訴狀、強制執行申請書等文書資料。

（八）其它類。包括企業財務報表、其他外部信息資料，以及與稅收征管業務有關的其他資料。

上述分類情況及編號參見附件《征管資料分類目錄》。

第八條 稅收征管資料的種類和具體項目（表、證、單、書）按國家稅法和政策規定確定，稅法和政策規定作出修改調整的，按新的規定執行。

第三章 征管資料的采集和錄入

第九條 各類征管資料的采集和錄入由負責具體稅收業務和征管工作的職能部門承擔，各職能部門及工作人員應按稅法和稅收政策規定取得、制作、錄入、歸集征管資料，保證各種表、證、單、書和原始資料準確齊全、錄入及時。

第十條 征管資料的采集必須做到及時、完整、準確，以原始資料為依據，特殊情況下不能取得原始資料的，應當復印或抄錄原始資料。對復印或抄錄的資料，經辦人員應簽名備注。

第十一條 省、地、市局各業務職能部門負責本部門處理的涉及稅收征管業務資料的采集、整理和錄入，對下級國稅機關及相關部門進行業務指導，提供資料服務。

第十二條 根據機構設置和業務分工情況，各縣市分局及其工作部門按下列職責采集、錄入征管資料。職能分工不一致的，由縣市分局明確職責。

（一）綜合業務部門負責直接辦理的稅務登記類、稅務文書類、發票管理類、行政訴訟類征管資料的采集和錄入，全面正確反映本部門管理的稅收征管業務工作情況，負責向其他職能部門反饋信息。

（二）征收部門負責納稅申報類、其他類征管資料的審理、采集和錄入，負責向計財和稽查部門提供納稅人申報征收情況。

（三）計財部門負責稅款征收類征管資料的采集和錄入，對征收部門采集、錄入的應征（應退）稅款、減免稅款、已繳稅款、提退稅款等信息進行稅收會計核算，開具票據，并負責反饋給征收部門。

（四）稽查部門根據征收部門、計財部門及其他方面所提供的有關信息，采集和錄入稽查工作實施中的稅務稽查類資料。

（五）基層征收分局、辦稅服務廳負責自行辦理的各項稅收征管業務資料的采集、整理和錄入，并按照工作要求和職責范圍，向上級領導和有關部門反饋稅收征收管理情況。

第十三條 以計算機磁盤和其他電子設備采集錄入的征管資料，應當與文字資料核對一致，重要的資料應打印紙質資料或在磁介質上備份。

具體辦法另行制定。

第四章 征管資料的整理和歸檔

第十四條 各級國稅機關及業務職能部門，應當按照本辦法第十五條的規定，整理、歸集稅收征管資料，全面實行規范化管理，為稅收征管工作奠定基礎。

第十五條 征管資料的歸檔一般分為3類，即：納稅人分戶納稅資料檔案、專門案卷資料檔案和職能部門征管臺帳、文書等資料檔案。

第十六條 征管資料的整理歸檔按照事責一致的原則，由具體經辦、采集資料的職能部門及工作人員負責。納稅人分戶納稅資料應在納稅期結束后整理歸檔。稅務稽查資料和涉稅案件材料，應在案件結束后整理歸檔，具體辦法另行制定。行政復議、應訴、賠償處理材料，按《湖南省國家稅務局稅務行政案件檔案管理辦法》處理。

第十七條 各級國稅機關及其業務工作部門整理歸檔的征管資料，應當按會計分類立卷，每年3月底以前，將上的征管資料裝訂成冊，制成檔案。

第五章 征管檔案的保管和查閱

第十八條 各級國稅機關應當根據《檔案法》和本辦法的要求管理征管檔案，建立檔案保管、查閱制度，充分利用征管檔案資料為稅收工作服務。

第十九條 征管檔案的保管按照征管業務工作管理的范圍實行分級負責，統一管理。

縣以上國稅機關業務部門歸集的征管檔案，除屬于單位文件檔案管理的內容外，自行負責管理。

縣局機關、城市分局以及征收分局、辦稅服務廳當年的征管檔案原則上應于次年3月份以前，由各職能部門和責任人按要求組卷、編目、裝訂后移送檔案室統一保管。因庫房等其他客觀原因檔案室暫時無法保管的，報經地、市局批準后，也可由征管業務部門統一管理。

第二十條 各級國稅機關應明確專人負責征管檔案的保管、查閱工作。建立符合防火、防盜、防潮、防蛀等條件的征管檔案保管室，配備必要的柜架，對不同內容、類別的征管檔案按編號順序存放、保管。

第二十一條 征管檔案資料保存期限按照《征管法》規定為10年，保存期滿的檔案需銷毀的，由檔案管理部門會同監察部門清點、造冊，經本單位領導批準，到指定地點統一銷毀。

第二十二條 本辦法從1998年1月1日起執行。

附件：

征管資料分類目錄

一、稅務登記類

分類編號 名 稱

DJ001 稅務登記表（適用于內資企業）

DJ002 稅務登記表（適用于外商投資企業）

DJ003 稅務登記表（適用于企業分支機構）

DJ004 稅務登記表（適用于外國企業）

DJ005 稅務登記表（適用于個體工商戶）

DJ006 納稅人稅種登記表

DJ007 增值稅一般納稅人申請認定表

DJ008 金銀首飾消費稅納稅人認定登記表

DJ009 稅務變更登記表

DJ010 停歇（復）業申請審批表

DJ011 注銷稅務登記申請審批表

DJ012 納稅人遷移通知書

DJ012-1 納稅人檔案資料移交清單

DJ013 非正常戶認定書

DJ014 稅務登記驗證（換證）登記審批表

DJ015 增值稅一般納稅人年檢申請審批表

DJ016 取消一般納稅人資格審批表

二、發票管理類

FP001 發票領購申請審批表

FP002 發票領、用、存月報表

FP003 增值稅（專用發票/收購憑證/運輸發票）抵扣明細表

FP004 增值稅（專用/普通）發票使用明細表

FP005 發票繳銷登記表

FP006 發票掛失聲明申請審批表

FP007 發票核銷審批表

FP008 普通發票印制申請審批表

FP009 發票保證金收據

FP010 發票保證金退款憑證

FP011 發票注銷、購領及票款結報表

FP012 發票交叉傳遞卡

FP013 發票違章處理通知

FP014 發票質量情況報告表

FP015 發票檢查原始記錄

三、稅務文書類

JM001 生產性外商投資企業和外國企業減免稅申請審批表

JM002 高新技術減免申請審批表

JM003 內資企業減免稅申請審批表

JM004 1993年12月31日前工商注冊的外商投資企業和外國企業增值稅、消費稅稅負增加季度表

JM005 外商投資企業和外國企業再投資退稅申請申批表

JM006 外商投資企業出口貨物退稅申請表

JM007 減免（退）稅批準通知書

JM008 湖南省國家稅務系統企業所得稅減免和稅前扣除審批通知

JM009 企業所得稅減免到期通知書

JM010 企業稅前彌補虧損審批表

JM011 企業財產損失計稅扣除審批表

JM012 準予免稅購進出口卷煙證明

JM013 出口卷煙免稅證明

HD001 企業納稅定額申請核定表（適用財務不健全企業）

HD002 年（季度）納稅營業額申報核定表（適用個體工商戶）

HD003 納稅戶營業情況典型調查表

HD004 納稅人變更納稅定額申請審批表

HD005 核定定額調整通知書

HD006 外國企業常駐代表機構納稅方式申請審批表

HD007 外國常駐代表機構納稅方式核定通知書

HD008 合作銀行管理部門管理費決算審批表

HD008-1 合作銀行管理部門管理費預算審批表

WS001 郵寄申報申請審批表

WS002 延期申報申請審批表

WS003 延期繳納稅款申請審批表

WS004 固定工商戶外出經營稅收管理證明單

WS005 企業進貨退出及索取折讓證明單

WS006 金銀首飾購貨（加工）管理證明單領用存明細表

WS007 稅務文書傳遞卡

WS008 稅務文書附送資料清單

WS009 稅務文書領取通知單

四、納稅申報類

SB001 增值稅納稅申報表（適用于一般納稅人）

SB002 增值稅納稅申報表（適用于小規模納稅人）

SB003 消費稅納稅申報表、消費稅納稅申報表附表

SB004 金融保險營業稅納稅申報表

SB005 企業所得稅納稅申報表及其附表

SB006 外商投資企業和外國企業季度所得稅申報表

SB007 外商投資企業和外國企業所得稅申報表

SB008 外商投資企業清算所得稅申報表

SB009 個人所得稅申報表

SB009-1 個人所得稅月份申報表

SB010 申報（繳款）錯誤更正通知書

五、稅款征收類

JK001 稅收繳款書（通用）

JK002 稅收（出口貨物專用）繳款書

JK003 出口貨物完稅分割單

JK004 稅收（匯總專用）繳款書

JK005 通用稅收完稅證

JK006 稅收定額完稅證

JK007 稅收罰款收據

JK008 稅收收入退還書

JK009 小額稅額退稅憑證

JK010 納稅保證金收據

JK011 催繳稅款通知書

JK012 限期繳納稅款通知書

JK013 扣繳稅款通知書

JK014 限期改正通知書

JK015 應納稅款核定書

JK016 預繳稅款通知書

JK017 代扣代收稅款憑證

六、稅務稽查類

BQ001 提供納稅擔保通知書

BQ002 納稅人納稅擔保財產清單

BQ003 納稅擔保書

BQ004 暫停支付存款通知書

BQ005 解除暫停支付存款通知書

BQ006 查封（扣押）證

BQ007 查封商品、貨物、財產清單

BQ008 扣押商品、貨物、財產專用收據

BQ009 解除查封（扣押）通知書

BQ010 阻止出境通知書

BQ011 解除阻止出境通知書

BQ012 扣繳稅款通知書

BQ013 拍賣（查封、扣押）貨物申請審批表

BQ014 拍賣商品、貨物、財產決定書

BQ015 拍賣商品貨物財產清單

BQ016 稅務處罰強制執行申請書

JC001 立案審批表

JC002 稅務稽查通知書

JC003 詢問通知書

JC004 詢問（調查）筆錄

JC005 調取帳簿資料通知書

JC006 調取帳簿資料清單

JC007 提取證據專用收據

JC008 稅務檢查專用證明

JC009 限期繳納稅款通知書

JC010 稅務稽查底稿

JC011 稅務稽查結論

JC012 稅務稽查報告

JC013 審理報告

JC014 稅務處理決定書

JC015 稅務案件移送書

JC016 執行報告

JC017 稅務文書送達回證

JC018 稅務稽查初審意見書

七、行政復議與訴訟類

FY001 復議申請書

FY002 受理復議通知書

FY003 不予受理裁決書

FY004 答辯書

FY005 限期補正通知書

FY006 停止復議通知書

FY007 復議決定書

FY008 停止執行稅收具體行政行為通知書

FY009 強制執行申請書

FY010 強制執行決定書

FY011 送達回證

FY012 答辯狀

FY013 證據保全申請書

FY014 延期開庭申請書

FY015 強制執行申請書

FY016 行政上訴狀

FY017 申訴書

FY018 賠償申請書

FY019 賠償申請書審查表

FY020 不予受理通知書

FY021 限期補正通知書

FY022 受理通知書

FY023 賠償決定書

FY024 追償責任人員通知書

FY025 共同賠償追償通知書

八、其它類

（一）財務報表

CB001 資產負債表

CB002 損益表

CB003 利潤分配表

CB004 主營業務收支明細表

CB005 財務狀況變動表

CB006 商品銷售利潤明細表

CB007 應交增值稅明細表

（二）財務分析

（三）其它報表

TB001 金銀飾品購銷存月報表（表1）（表2）

TB002 部分應稅消費品經濟指標月（季）報表

TB003 應稅消費品稅收及經營情況明細臺帳

TB004 主要材料購進耗用及主要應稅消費品單位成本明細臺帳

（四）其它外部信息資料

附件：關于查核、暫停支付、扣繳納稅人、扣繳義務人在金融機構存款的通知

附件：

中國人民銀行、國家稅務總局關于查核、暫停支付、扣繳

納稅人、扣繳義務人在金融機構存款的通知

為保障國家稅收收入，保證稅務機關嚴格執法，維護有關當事人的合法權益，根據《商業銀行法》和《稅收征收管理法》的規定，稅務機關有權對納稅人、扣繳義務人在銀行和其他金融機構（以下簡稱金融機構）的存款進行查核、暫停支付和扣繳；納稅人、扣繳義務人的開戶金融機構應當予以配合?，F就有關問題通知如下：

一、稅務機關查核納稅人、扣繳義務人存款問題

稅務機關經縣以上稅務局（分局）局長批準，憑全國統一格式的檢查存款帳戶許可證明，有權查核納稅人、扣繳義務人在金融機構的存款帳戶；但查核納稅人的儲蓄存款時，必須經有關銀行縣（市）支行或者市分行所屬區辦事處核對，指定所屬儲蓄所提供資料。

二、關于暫停支付納稅人存款問題

稅務機關需要對納稅人實施暫停支付的稅收保全措施時，必須經縣以上稅務局（分局）局長批準，向納稅人的開戶金融機構送達“暫停支付存款通知書”.金融機構接到“暫停支付存款通知書”后應當暫停支付納稅人相當于應納稅款金額的存款。

納稅人在稅務機關責令其繳納應納稅款的限期內繳納稅款的，稅務機關應當向其開戶金融機構送達“解除暫停支付存款通知書”，撤銷暫停支付的稅收保全措施。

三、關于扣繳納稅人、扣繳義務人稅款問題

金融機構在收到稅務機關“扣繳稅款通知書”后，如果納稅人、扣繳義務人在金融機構的存款不足以同時支付稅款和金融機構貸款，應先扣繳稅款，后扣收貸款。

稅務機關通知納稅人、扣繳義務人的開戶金融機構扣繳稅款時，應當依法送達“扣繳稅款通知書”，并附送納稅人逾期未執行的“催繳稅款通知書（留存聯復印件）”，納稅人、扣繳義務人的開戶金融機構應當及時扣繳。

納稅人、扣繳義務人的開戶金融機構在“扣繳稅款通知書”限定的扣繳稅款期限內無法實現扣繳稅款的，應當書面通知稅務機關，并說明理由，以便稅務機關采取其他強制執行措施。

四、關于各單位協調與配合問題

兩家以上的執法機關對同一存款要求金融機構協助執行時，金融機構應根據最先收取的協助執行通知書辦理。

在協助執行時，如因協助執行通知同時到達或其他情況導致有關執法機關對金融機構應協助執行哪一個機關的協助執行通知產生爭議，由爭議的機關協商解決或者由其上級機關決定。

稅務機關要求納稅人、扣繳義務人的開戶金融機構協助執行的程序和手續不合法的，有關金融機構有權拒絕協助執行。出現爭議應當由雙方上級單位協商解決。稅務機關實施稅收保全措施和強制執行措施不當，使納稅人的合法利益遭受損失的，稅務機關應當承擔賠償責任。

納稅人、扣繳義務人的開戶金融機構無故拒絕協助稅務機關執行暫停支付、扣繳稅款或者查核納稅人、扣繳義務人存款（儲蓄）帳戶，以及為當事人通風報信、協助其轉移、隱匿存款的，應當依法承擔責任。

以上各項規定，請認真貫徹執行。