第一篇：農(nóng)信社資產(chǎn)保全工作對策（最終版）

淺談農(nóng)村信用合作聯(lián)社資產(chǎn)保全工作對策

農(nóng)村信用社信貸資產(chǎn)的保全，是個(gè)很大的命題，是個(gè)系統(tǒng)的工程，它涉及信貸管理知識(shí)、財(cái)會(huì)知識(shí)、法律知識(shí)等，特別是強(qiáng)調(diào)對法律法規(guī)的深刻領(lǐng)會(huì)與靈活運(yùn)用。風(fēng)險(xiǎn)與信貸資產(chǎn)的共存性，使農(nóng)村信用社信貸資產(chǎn)保全工作成為當(dāng)前信貸管理工作的重要課題，這里，僅結(jié)合我縣農(nóng)村信用社工作實(shí)際，對如何做好資產(chǎn)保全工作談一些粗淺的對策。

一、加強(qiáng)重視，健全機(jī)構(gòu)是保全信貸資產(chǎn)的保證。

目前，根據(jù)工作職責(zé)劃分，我縣各基層信用社沒有專職 資產(chǎn)保全人員，致使資產(chǎn)保全工作做得不夠細(xì)致、效果不佳。為此，聯(lián)社、信用社領(lǐng)導(dǎo)要從思想上引起高度重視，把信貸資產(chǎn)保全工作擺上重要工作議程。不良貸款占比較高的信用社要成立信貸資產(chǎn)領(lǐng)導(dǎo)小組，由信用社主任擔(dān)任組長，抽調(diào)部分業(yè)務(wù)骨干力量組成，負(fù)責(zé)資產(chǎn)保全工作，對5萬元以上的貸款逐筆重點(diǎn)監(jiān)控，對依法起訴、以資抵貸的對象進(jìn)行把關(guān)，定期對信用社信貸資產(chǎn)進(jìn)行分析，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，改進(jìn)工作方法。聯(lián)社資產(chǎn)保全部專職負(fù)責(zé)信貸資產(chǎn)保全工作，深入基層調(diào)研、指導(dǎo)，這是信貸資產(chǎn)保全工作的保證。

二、保住貸款訴訟時(shí)效是保全信貸資產(chǎn)工作的關(guān)鍵。

貸款訴訟時(shí)效是貸款債權(quán)人行使債權(quán)而請求人民法院保護(hù)其民事權(quán)利的法律制度。失去貸款訴訟時(shí)效就意味貸款債權(quán)失去法律保護(hù)。因此保住貸款訴訟時(shí)效是保全信貸資產(chǎn)的關(guān)鍵。要保住貸款訴訟時(shí)效，本人認(rèn)為應(yīng)該從以下幾方面入手：

（一）加強(qiáng)對貸款到期日期的監(jiān)控。信貸員要按貸款到期月份建立貸款臺(tái)帳，做到每月份哪些貸款到期、哪些不良

1貸款訴訟時(shí)效超過2年都心中有數(shù)，及時(shí)向借款人催收。當(dāng)前正在運(yùn)用信貸管理電腦軟件，軟件已具備監(jiān)控到期貸款的功能，所以信貸員要序時(shí)通過電腦查詢貸款到期時(shí)間，確保貸款訴訟有效時(shí)效。

（二）加強(qiáng)對貸款的催收。當(dāng)前貸款催收工作除收回貸款本息以外，更大作用在于向借款戶主張債權(quán)，保全貸款訴訟時(shí)效，即向借款戶發(fā)催收通知書。這幾乎成了日常保全貸款訴訟時(shí)效的主要手段。可問題在于現(xiàn)實(shí)工作中有許許多多的借款戶找不到人找不到住址，信用社無法與借款戶直接見面，直接導(dǎo)致無法拿到催收回執(zhí)。這是當(dāng)前保全貸款訴訟時(shí)效的難點(diǎn)。我們認(rèn)為針對找不到借款人、擔(dān)保人，應(yīng)該通過以下幾種方法進(jìn)行催收，保住貸款訴訟時(shí)效：

1、函件催收。包括信件催收、傳真催收、明傳電報(bào)催收和其他形式的函件催收。由于信件催收和傳真催收只能證明曾經(jīng)向借款人寄過一封信和傳真，但事后要以掛號(hào)的憑條來主張?jiān)V訟時(shí)效中斷是很困難，所以不宜采用。明傳電報(bào)是一種較好的催收方式，迅速、快捷又易于留證，尤其適用于借款人或擔(dān)保人拒簽催收通知單而暫時(shí)又不宜起訴的情形。由于郵政部門對明傳電報(bào)的底單的保存有一定的時(shí)間限制，一般超過6個(gè)月便不再保存，因此在以明傳電報(bào)形式催收時(shí)，應(yīng)當(dāng)保留底單的復(fù)印件，并要求郵政部門加蓋印章，并將其與拍發(fā)明傳電報(bào)的憑條一起妥善保存。隨著現(xiàn)代通訊科技的日益普及，電子郵件等其他形式的函件也將作為催收手段而被廣泛采用。

2、公證催收。由于借款人長期外出或改變住址而信用社沒辦法知道新住址，我們可通過與縣、鎮(zhèn)國家公證人員2人以上一起上門催收，保留有公證人員簽章證明的催收通知單。通過公證員清收保住貸款訴訟時(shí)效。這種催收方式要注意的問題是審查公證員的資格，因?yàn)榕c信用社一起上門催收的公證員只有具備國家公證員資格，公證催收才有法律效力。擔(dān)保人的催收也可采用以上辦法。

3、依法起訴。雖然依法起訴是保住貸款訴訟時(shí)效最有

效的手段，但由于當(dāng)前依法起訴存在“易勝訴難執(zhí)行”的現(xiàn)狀，致使信用社墊付訴訟費(fèi)多、收回難而喪失對依法起訴的信心。如何做到既起訴又不墊費(fèi)用，我們認(rèn)為，由聯(lián)社向市（縣）政府匯報(bào)，取得政府部門的支持，由政府部門出面協(xié)調(diào)法院與信用社的工作關(guān)系，使法院對信用社的依法起訴采取優(yōu)惠政策，對信用社作為原告的案件，采取“先立案、緩交訴訟費(fèi)”的做法，即信用社依法起訴借款人，法院可先立案，暫緩收訴訟費(fèi)，待結(jié)案后根據(jù)審判結(jié)果收訴訟費(fèi)。這樣使信用社對有超訴訟時(shí)效的風(fēng)險(xiǎn)的貸款及時(shí)給予起訴。我社已采取此種做法，但目前仍有部分信用社不知何種原由，明知貸款難收，又不采取依法起訴手段，言之“都是沒有財(cái)產(chǎn)可供執(zhí)行”，幾百萬元甚至幾千萬元的不良資產(chǎn)難道都是如此？各社應(yīng)該借此良機(jī)選擇一大批賴債戶，依法起訴，通過依法起訴達(dá)到起訴一戶、教育一批、震動(dòng)一片的目的。

三、運(yùn)用法律措施是保全信貸資產(chǎn)的法寶。

信用社必須提高法律意識(shí)，增強(qiáng)法律觀念，真正運(yùn)用法 律武器來保障信貸資產(chǎn)安全。

（一）依法收貸要講究策略，保證高效。

1、采取“區(qū)別對待”的策略。要區(qū)分難度大小、金額多少，針對借款人的具體情況靈活處理。把起訴的對象重點(diǎn)定位于有償還能力且屢催不理睬者，對其堅(jiān)決依法起訴，申請執(zhí)行。對有部分償還能力，軟對抗者，則只起訴部分，以取得對今后工作的制約權(quán)。對農(nóng)戶及個(gè)體戶可主要采取申請法院發(fā)“支付令”的辦法來收回貸款。對賴債戶、釘子戶主要依靠行政、法律的手段強(qiáng)制執(zhí)行；對判決生效，但因借款人經(jīng)濟(jì)狀況差而無力執(zhí)行的，信用社可采取追蹤調(diào)查的方式，及時(shí)捕捉其收入信息，一旦時(shí)機(jī)成熟，即刻通知法院執(zhí)行。

2、確定好擔(dān)保訴訟中的訴訟主體。信用社既可將債務(wù)人和保證人作為共同被告，又可對債務(wù)人或擔(dān)保人單獨(dú)提起訴訟。一般情況下，為保證執(zhí)行效果，宜采取債務(wù)人、保證人作為共同被告

一并起訴的策略。在物權(quán)擔(dān)保訴訟中，債務(wù)人和保證人應(yīng)當(dāng)作為共同被告。如果同一債權(quán)既有保證又有物的擔(dān)保，債務(wù)人、與保證人、抵押人或出質(zhì)人均可列為共同被告。總之，多一個(gè)被執(zhí)行人，就多一份實(shí)現(xiàn)債權(quán)的希望；

3、做好訴前準(zhǔn)備，不打無把握之仗，不要急于求成去盲目起訴。信用社應(yīng)依法審查有關(guān)借款文件，重點(diǎn)審查借據(jù)要素、合同的合法性、有效性、銜接性、訴訟時(shí)效中止、中斷或延長的法定事由等，以確保勝訴，并選擇有辦案經(jīng)驗(yàn)的律師建立正常密切的合作關(guān)系。

（二）利用貸款公證防風(fēng)險(xiǎn)。

對信貸資產(chǎn)保全機(jī)構(gòu)還不健全的信用社，要認(rèn)真學(xué)習(xí)公證條例，提高公證意識(shí)，及時(shí)辦理借款合同、還款協(xié)議等債權(quán)文書公證，積極推行公證收貸。債權(quán)文書經(jīng)公證機(jī)關(guān)公證并賦予強(qiáng)制執(zhí)行效力后，若借款人或保證人不按期履約，信用社即可持公證書向法院申請強(qiáng)制執(zhí)行。與提起訴訟相比，公證對追償貸款有較大優(yōu)越性：

1、經(jīng)公證后的債權(quán)文書可產(chǎn)生法律證據(jù)的效力；

2、免于起訴，直接進(jìn)入執(zhí)行程序，節(jié)省費(fèi)用；

3、辦理程序簡便，縮減中間環(huán)節(jié)，直接快速，及時(shí)方便，催償債務(wù)快，收貸率高；

4、辦理貸款公證程序簡易，還有利于增強(qiáng)借款人、抵押保證人按期還款意識(shí)。要通過辦理信貸公證，盡量使信用社的貸款達(dá)到公證的要求，這一方面，可以多快好省地維護(hù)債權(quán)，另一方面，公證機(jī)關(guān)依照公證的程序規(guī)則進(jìn)行審查，可以促使信用社規(guī)范貸款業(yè)務(wù)，從源頭上防范貸款風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。

（三）按照新《合同法》的規(guī)定，依法主張“三權(quán)”，維護(hù)自身利益。

1、運(yùn)用“撤銷權(quán)”，防止惡意減少資產(chǎn)，逃避債務(wù)。若債務(wù)人、第三人有詐騙、損害債權(quán)的行為，信用社享有向法院撤銷該行為的權(quán)利，其行使范圍以信用社的債權(quán)為限，行使撤銷權(quán)的必要費(fèi)用由債務(wù)人負(fù)擔(dān)。應(yīng)注意撤銷權(quán)自信用社知道或應(yīng)當(dāng)知道撤銷事由之日一年內(nèi)行使，以確保案件的勝訴權(quán)。

2、運(yùn)用“不按抗辯權(quán)”，避免信貸資產(chǎn)流失。當(dāng)信用社有確切證據(jù)證明債務(wù)人經(jīng)營狀況嚴(yán)重惡化；或?yàn)樘颖軅鶆?wù)而轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)，抽逃資金；或喪失商業(yè)信譽(yù)；或有喪失或可能喪失履行債務(wù)能力的其他情形出現(xiàn)時(shí)，信用社即使與之簽訂借款合同，也可能解除合同，停止發(fā)放貸款和提前收回貸款，除非借款人在合理的期限內(nèi)恢復(fù)履行能力，并提供適當(dāng)擔(dān)保。信用社可按照約定檢查監(jiān)督借款的使用情況，審查借款人定期提供的有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表等資料，如有違反約定的借款用途使用貸款，信用社可以停止發(fā)放貸款、提前收回貸款或解除合同。對于某些發(fā)展不景氣的企業(yè)，信用社可采取各種措施，甚至介入其管理，使其擺脫困境，保證債權(quán)的實(shí)現(xiàn)，并在無轉(zhuǎn)機(jī)的情況下終止貸款。

3、運(yùn)用“代位權(quán)”，清收“三角債”。當(dāng)借款人或保證人怠于行使其到期債權(quán)，影響信用社收回貸款時(shí)，信用社可以向法院請求以自己的名義代位行使借款人或保證人的權(quán)利。這就要求信貸人員平時(shí)要注意了解、收集、保存借款人或保證人的對外債權(quán)憑證及其復(fù)印件。

（四）按照《破產(chǎn)法》的規(guī)定，保全對企業(yè)發(fā)放的貸款。信用社投放企業(yè)貸款后，信貸人員就要掌握企業(yè)的經(jīng)營狀況和財(cái)務(wù)信息，要求企業(yè)定期向信用社報(bào)送資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表等，及時(shí)了解企業(yè)經(jīng)營中的各種變化，一旦經(jīng)營狀況惡化，出現(xiàn)不能全面履行所有債務(wù)的苗頭，應(yīng)迅速采取措施讓企業(yè)償還貸款。如果因意外原因未能得到貸款清償?shù)模庞蒙鐟?yīng)及時(shí)履行法律賦予的權(quán)利，提前向法院提出該企業(yè)破產(chǎn)申請。

四、落實(shí)各項(xiàng)信貸制度，樹立信貸資產(chǎn)質(zhì)量意識(shí)，加強(qiáng)貸款的法律化管理是保全信貸資產(chǎn)的基礎(chǔ)。

（一）嚴(yán)格實(shí)行審貸分離、集體審貸和貸款第一責(zé)任人 制度。

貸款調(diào)查部門負(fù)責(zé)貸款調(diào)查評(píng)估，承擔(dān)調(diào)查失誤和評(píng)估

失準(zhǔn)的責(zé)任；貸款審查部門負(fù)責(zé)貸款風(fēng)險(xiǎn)的審查，承擔(dān)審查失誤的責(zé)任；貸款檢查部門負(fù)責(zé)貸款的檢查和清收處理，承擔(dān)檢查失誤、清收和督導(dǎo)不力的責(zé)任。信用社在審查貸款時(shí)，除審查借款人的資格、條件、經(jīng)營狀況、經(jīng)營環(huán)境等情況外，還要對企業(yè)的法人代表及主要管理者的個(gè)人品質(zhì)嚴(yán)加審查。對信貸人員因貸款調(diào)查不實(shí)、或?qū)彶椴粐?yán)、或檢查不力等工作失職及其他違法違紀(jì)造成貸款本息損失的，要堅(jiān)決實(shí)行比例賠償，限期收回，同時(shí)，還要追究其行政、法律責(zé)任。

（二）工商企業(yè)貸款要嚴(yán)格實(shí)行抵押擔(dān)保制度。信用社應(yīng)對原有貸款的抵押擔(dān)保手續(xù)進(jìn)行一次全面認(rèn)真的清理，重新審核借款保證、抵押手續(xù)，對抵（質(zhì)）押物做好合法登記，維護(hù)抵押貸款的優(yōu)先受償權(quán)，確保借款合同和貸款擔(dān)保手續(xù)的合法有效，特別是對賴帳、逃債、瀕臨倒閉破產(chǎn)的企業(yè)要及時(shí)補(bǔ)辦擔(dān)保抵押手續(xù)。要密切關(guān)注企業(yè)的轉(zhuǎn)制，按人總行的有關(guān)要求，積極參與改制過程，落實(shí)合法債權(quán)。對改制企業(yè)、擔(dān)保方原來的借款手續(xù)、擔(dān)保手續(xù)，必須依法重新完善，凡涉及已設(shè)立抵押權(quán)、質(zhì)押權(quán)的財(cái)產(chǎn)，改制前征得抵押權(quán)人、質(zhì)押權(quán)人的同意。今后，農(nóng)村信用社對企業(yè)貸款原則上要實(shí)行抵押或經(jīng)濟(jì)保證，對未辦理擔(dān)保或擔(dān)保手續(xù)不落實(shí)的企業(yè)貸款，要抓緊重新補(bǔ)辦落實(shí)；信用社要加強(qiáng)信貸資產(chǎn)管理，及時(shí)監(jiān)督、檢查企業(yè)貸款的使用、償還和轉(zhuǎn)移情況，對較大企業(yè)的貸款還要派“駐廠信貸員”加強(qiáng)監(jiān)督。

（三）加強(qiáng)信貸隊(duì)伍建設(shè)。

為防范信貸風(fēng)險(xiǎn)，要加強(qiáng)信貸隊(duì)伍建設(shè)，提高業(yè)務(wù)素質(zhì)與法律意識(shí)，嚴(yán)格按有關(guān)法律和內(nèi)部規(guī)章制度辦事，推行貸款風(fēng)險(xiǎn)度管理，將信貸對象、貸款方式和貸款形態(tài)等方面存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化，再按照量化指標(biāo)進(jìn)行審查、控制與監(jiān)測。

第二篇：資產(chǎn)保全論文

資產(chǎn)保全觀念在風(fēng)險(xiǎn)管理中的認(rèn)知

及難點(diǎn)對策

第四小組成員：XXX（XXXX）

（XXXX）（XXXX）

XXX XXX 資產(chǎn)保全觀念在風(fēng)險(xiǎn)管理中的認(rèn)知及難點(diǎn)對策 摘要：資產(chǎn)保全是當(dāng)前資產(chǎn)安全運(yùn)行和風(fēng)險(xiǎn)防范管理所面臨的一項(xiàng)十分重要的課題。要保障資產(chǎn)安全性、流動(dòng)性、效益性, 實(shí)現(xiàn)投人產(chǎn)出的預(yù)期目標(biāo)、資產(chǎn)保全工作就要始終結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行。那么什么是資產(chǎn)保全?在實(shí)際工作中，資產(chǎn)保全有哪些難點(diǎn)？如何應(yīng)對資產(chǎn)保全工作中出現(xiàn)的問題，做好資產(chǎn)保全工作？

一、資產(chǎn)保全觀念的認(rèn)知

在離岸信托蓬勃發(fā)展之前的幾個(gè)世紀(jì)里，債務(wù)人已經(jīng)開始運(yùn)用比較傳統(tǒng)的策略來保護(hù)資產(chǎn)免受債權(quán)人的侵害，并取得了相當(dāng)大的成功。在很多年里，訴訟和破產(chǎn)律師都利用州和聯(lián)邦的免除規(guī)定、公司制和合伙制、資產(chǎn)剝離、交叉擔(dān)保和其他有創(chuàng)造性的債務(wù)融資技巧合法并成功地保護(hù)了客戶的大量財(cái)產(chǎn)。離岸信托帶來的不是得到證明的有效方法，而是國外的營銷狂潮。資產(chǎn)保全突然被看成一個(gè)“新的”實(shí)踐領(lǐng)域，但事實(shí)上根本不是這樣的。

資產(chǎn)保全的“新”在于它提出了一個(gè)概念：將一定領(lǐng)域的實(shí)踐領(lǐng)域出售給富有的客戶，以此來減輕他們對潛在的“掠奪式原告”的恐懼和對即將分手的配偶瓜分他們物質(zhì)財(cái)產(chǎn)的擔(dān)憂。然而，作為一個(gè)法律學(xué)術(shù)問題，還沒有一種可以識(shí)別的法律條文能作為資產(chǎn)保全的法律依據(jù)。我們閱讀法令條文或法律摘要時(shí)會(huì)發(fā)現(xiàn)，沒有哪個(gè)部分或章節(jié)被命名為“資產(chǎn)保全”。法庭上的案例，除了公然幫助客戶隱藏資產(chǎn)的發(fā)起人使用的宣傳資料外，也很少提到資產(chǎn)保全，那什么是資產(chǎn)保全呢？ 資產(chǎn)保全的目的不是保護(hù)某項(xiàng)資產(chǎn)，而是在訴訟之后能最大限度地保留住財(cái)富。人們往往在本來能夠賺錢的時(shí)候被卷入訴訟。即使勝訴，也不算是勝利，因?yàn)樗麄儧]有集中精力去掙錢—簡單地說，本來可以獲得1美元的時(shí)候，他們卻在爭奪1角硬幣。好的資產(chǎn)保全計(jì)劃可以讓被告很快擺脫訴訟或遠(yuǎn)離訴訟，從而實(shí)現(xiàn)有效管理，讓客戶可以利用寶貴的時(shí)間來賺錢。

資產(chǎn)保全是風(fēng)險(xiǎn)管理的一部分，而風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)更大的、非法律的概念。風(fēng)險(xiǎn)管理是一項(xiàng)力求保護(hù)客戶免受未來潛在損失并包括多種活動(dòng)的計(jì)劃。預(yù)防由于市場波動(dòng)而導(dǎo)致的財(cái)物損失的計(jì)劃是財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的一部分。實(shí)施生產(chǎn)稽核來避免員工受傷、檢驗(yàn)產(chǎn)品來減少安全問題與購買保險(xiǎn)等都是風(fēng)險(xiǎn)管理的形式。

法律風(fēng)險(xiǎn)管理是風(fēng)險(xiǎn)管理這個(gè)大概念下的一個(gè)子集。法律風(fēng)險(xiǎn)管理的目的在于預(yù)測并阻止未來的法律問題以及有效地結(jié)束當(dāng)前的法律問題，有效地結(jié)束訴訟通常意味著盡早達(dá)成解決方案。因此，推動(dòng)解決方案早日達(dá)成是資產(chǎn)保全的一個(gè)主要目標(biāo)。

前面我們已經(jīng)提到，資產(chǎn)保全是風(fēng)險(xiǎn)管理的一個(gè)子集：（1）資產(chǎn)保全是管理法律風(fēng)險(xiǎn)的一種方法;（2）當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)管理無法阻止風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)并導(dǎo)致與金錢有關(guān)的判決時(shí)，資產(chǎn)保全可以提供額外的保護(hù)。這就是為什么資產(chǎn)保全被人為實(shí)施積極化的原因。當(dāng)其他每件事都出錯(cuò)時(shí)，資產(chǎn)保全將是最后的防線。但這并不意味著客戶可能會(huì)勝訴或者保險(xiǎn)公司將幫助客戶解決問題的情況下保護(hù)客戶。資產(chǎn)保全計(jì)劃是為最糟糕的情況服務(wù)的。大部分客戶從來沒有碰到這種最差的情形，在這種 情形中資產(chǎn)保全會(huì)受到挑戰(zhàn)。然而，如果完全沒有計(jì)劃，最差的情形會(huì)變得比實(shí)施了合適的計(jì)劃時(shí)更悲慘。

資產(chǎn)保全需要很多法律和實(shí)踐領(lǐng)域的專家。好的資產(chǎn)保全計(jì)劃涉及各種學(xué)科。很少有人能具備最全面的資產(chǎn)保全計(jì)劃所必需的全部技巧，一個(gè)人也不可能跟上所有法律領(lǐng)域的重要變化。最全面并且結(jié)構(gòu)合理的計(jì)劃一定是由各種學(xué)科的規(guī)劃師組成的隊(duì)伍合作制定的。

按重要性排列，好的資產(chǎn)保全計(jì)劃涉及的法律領(lǐng)域依次為：民事訴訟法、商法、企業(yè)法、破產(chǎn)法、稅法、以及信托與不動(dòng)產(chǎn)法。

民事訴訟由審前準(zhǔn)備程序、司法權(quán)限間的法律沖突、證據(jù)、特許保密權(quán)、審判實(shí)踐、判決和賠償?shù)葞撞糠纸M成。資產(chǎn)保全的本質(zhì)是預(yù)測在某些特定情形下法官和陪審團(tuán)會(huì)怎么做。如果沒有經(jīng)歷過一些審判、耐著性子聽完一些債務(wù)人的測驗(yàn)、阻止債權(quán)人在審判前扣留資產(chǎn)等，沒有人能做出這些預(yù)測。很不辛，太多的資產(chǎn)保全規(guī)劃師沒有經(jīng)過訓(xùn)練，并且沒有與訴訟相關(guān)的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)。在制定資產(chǎn)保全計(jì)劃時(shí)，不咨詢有訴訟背景的規(guī)劃師是不明智的。如果一個(gè)人對債權(quán)人或有敵意的法官可能問哪類問題都沒有把握，他怎么能在預(yù)測規(guī)劃中給出正確的答案呢？

商法的領(lǐng)域包括債權(quán)法、合同法和《統(tǒng)一商業(yè)法典》。要制定好的的資產(chǎn)保全計(jì)劃必須利用在經(jīng)濟(jì)上合理的交易工具，并且這些交易工具可以合理地向法官或陪審團(tuán)解釋。這樣有利于創(chuàng)造一個(gè)好的故事。《統(tǒng)一商法典》和《商法》幾乎統(tǒng)治者機(jī)構(gòu)間的商業(yè)貿(mào)易和這些貿(mào)易創(chuàng)造出來的擔(dān)保利益。規(guī)劃師需要理解由特定的商業(yè)貿(mào)易所引起 的各種不同類型的義務(wù)和賠償。理解債權(quán)債務(wù)法，特別是欺詐轉(zhuǎn)讓法是很重要的。那些聲稱能夠制定資產(chǎn)保全計(jì)劃的規(guī)劃師如果對其債轉(zhuǎn)讓法沒有特定的了解，那他就是在騙人。

有關(guān)企業(yè)法的全面認(rèn)識(shí)主要包括公司、合伙企業(yè)、有限責(zé)任公司和其他企業(yè)實(shí)體的設(shè)立、運(yùn)作、治理結(jié)構(gòu)和辯護(hù)，掌握這些知識(shí)是非常關(guān)鍵的。要制定優(yōu)秀的資產(chǎn)保全計(jì)劃，光有文件模板是不夠的，這硬的計(jì)劃需要組織得當(dāng)?shù)膶?shí)體文件。

如果資產(chǎn)保全計(jì)劃實(shí)施的好的話，就不會(huì)面臨破產(chǎn)的問題。因?yàn)閭鶆?wù)人不必通過破產(chǎn)來解決問題，債權(quán)人也會(huì)意識(shí)到迫使債務(wù)人非自愿破產(chǎn)是沒有任何好處的。然而，破產(chǎn)永遠(yuǎn)是一種可能的途徑，規(guī)劃師必須認(rèn)識(shí)到資產(chǎn)保全計(jì)劃和破產(chǎn)法之間相互影響。但有些規(guī)劃師竟然建議手上有外國信托的客戶匆忙而草率的破產(chǎn)，并擔(dān)保這樣會(huì)使客戶的債務(wù)一筆勾銷。這些規(guī)劃師忘記了破產(chǎn)法官有很強(qiáng)的能力，他們很可能講這種行為判作：“破產(chǎn)欺詐”。

資產(chǎn)保全之所以作為一個(gè)市場營銷術(shù)語浮出水面，是因?yàn)樯婕半x岸避稅港的逃稅計(jì)劃需要一個(gè)比較善意的名字。然而，最終離岸避稅港發(fā)現(xiàn)了將對債務(wù)人有利的資產(chǎn)保全法加入到他們的法令條文中的價(jià)值。許多資產(chǎn)保全計(jì)劃至少會(huì)涉及一些離岸的成分，并且規(guī)劃師應(yīng)該了解一定的離岸法、國際銀行業(yè)務(wù)和資金在國際的轉(zhuǎn)移

資產(chǎn)保全計(jì)劃應(yīng)該由有能力的稅收專業(yè)人員協(xié)助制定或檢查。作為一個(gè)簡單的經(jīng)濟(jì)原則，資產(chǎn)保全計(jì)劃硬該盡可能地避免不利的稅收后果。相反，如果在制定資產(chǎn)保全計(jì)劃的過程中出現(xiàn)了制定合法的稅 收計(jì)劃的良機(jī)，就應(yīng)該充分挖掘和利用這些機(jī)會(huì)。許多資產(chǎn)保全計(jì)劃都是稅收中性的，也就是說不會(huì)影響到客戶所支付的所得稅。然而，雖然這種計(jì)劃最終不會(huì)對客戶的稅收情況產(chǎn)生影響，也需要相當(dāng)高的稅收技巧來達(dá)到這種中性的效果，避免產(chǎn)生稅收問題。通常，制定資產(chǎn)保全計(jì)劃的時(shí)候都沒有考慮到對稅收的影響，結(jié)果客戶多支付的稅金、罰款和利息比從資產(chǎn)保全計(jì)劃中節(jié)省下來的錢還多。基于保密性、不記名股票、無所有權(quán)的證券等工具的資產(chǎn)保全計(jì)劃特別容易出現(xiàn)這種問題。

如果可能的話，資產(chǎn)保全計(jì)劃應(yīng)該與不動(dòng)產(chǎn)規(guī)劃相結(jié)合，不動(dòng)產(chǎn)規(guī)劃基本上也是進(jìn)行長期的財(cái)產(chǎn)保護(hù)。只要客戶有充分的償付能力，并且在這段時(shí)間內(nèi)沒有可預(yù)見的問題，一項(xiàng)不動(dòng)產(chǎn)和資產(chǎn)保全相結(jié)合的計(jì)劃可以發(fā)揮很大的作用。然而，和目前宣傳的大量資產(chǎn)保全計(jì)劃所宣稱的相反，信托、家庭贈(zèng)予和慈善捐助往往是最差的資產(chǎn)保全工具。由于稅法的原因，贈(zèng)予可能是不動(dòng)產(chǎn)規(guī)劃者的熊掌;但是由于欺詐轉(zhuǎn)讓法，贈(zèng)予對資產(chǎn)保全規(guī)劃師來說卻是砒霜。根據(jù)欺詐轉(zhuǎn)讓法，贈(zèng)予行為在發(fā)生很多年后，仍然很容易被取消。

二、資產(chǎn)保全的難點(diǎn)

1、企業(yè)對變化了的銀企關(guān)系認(rèn)識(shí)不足。在過去幾十年的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制中, 企業(yè)與銀行之間相互依賴, 銀行幾乎是作為企業(yè)的總出納存在, 在今天, 市場經(jīng)濟(jì)條件下, 銀企之間關(guān)系發(fā)生了深刻的變化,二者都是相互獨(dú)立的經(jīng)營實(shí)體。隨著金融改革的深人, 糧棉流通體制的改革深化, 銀行貸款商業(yè)化管理趨勢逐步顯現(xiàn), 由過去的單 純性的信用放款向擔(dān)保、抵押貸款等方式轉(zhuǎn)變, 而不少糧棉企業(yè)仍然對我行這種變化還缺乏認(rèn)識(shí), 仍然認(rèn)為收糧棉就應(yīng)有貸款, 糧棉企業(yè)吃國家政策性資金“大鍋飯”的思想未能根本性的轉(zhuǎn)變, 對新形勢下農(nóng)發(fā)行貸款運(yùn)作及銀企關(guān)系認(rèn)識(shí)不足。

2、企業(yè)借改制過程中法制法規(guī)不健全之機(jī), 逃度銀行債務(wù)。由于國家在企業(yè)改制過程中, 缺乏強(qiáng)有力的法律、法規(guī)及強(qiáng)制性地約束, 這就為一些受利益驅(qū)動(dòng)的企業(yè)有意利用破產(chǎn)、兼并、資產(chǎn)重組、參股、合資等, 逃廢銀行債務(wù)留下了空子。這些企業(yè)改制后, 企業(yè)訟稱、所有權(quán), 企業(yè)的經(jīng)濟(jì)性質(zhì)均產(chǎn)生了變化, 銀行的債權(quán)關(guān)系也就難以定。

此外, 企業(yè)在制訂改制方案、資產(chǎn)評(píng)估、產(chǎn)權(quán)界定時(shí), 總是千方百計(jì)阻撓銀行參與, 作為最大的債權(quán)人, 銀行卻無法真正涉足到企業(yè)制或破產(chǎn)清算中去, 致使銀行難以維護(hù)債權(quán)。

3、銀行資產(chǎn)保全和地方政府利益上產(chǎn)生沖突。目前,農(nóng)業(yè)政策性銀行所面臨的金融風(fēng)險(xiǎn)問題已不是一個(gè)單純的金融問題, 而是經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展中諸多矛盾的綜合反映。地方政府往往在銀企有關(guān)資產(chǎn)保全發(fā)生矛盾時(shí), 首先考慮維護(hù)地方利益, 客觀上助長逃債之風(fēng)。其次, 企業(yè)職工的安置, 當(dāng)?shù)厣鐣?huì)的安定, 也是地方政府要考慮的頭等大事, 同時(shí), 他們又往往兼具了左右資產(chǎn)清理的地利與人和。因此, 在此干預(yù)下, 銀行處理與企業(yè)的關(guān)系無法完全按市場經(jīng)濟(jì)規(guī)律去辦,特別是政策性銀行肩負(fù)著政府的調(diào)控職能, 實(shí)現(xiàn)政府的宏觀政策, 一些企業(yè)在改制中把農(nóng)發(fā)行的資金當(dāng)作“ 唐僧肉” , 使農(nóng)發(fā)行一部分信貸資產(chǎn)在企業(yè)改制中被財(cái)政化, 銀行成了地方政府轉(zhuǎn)嫁改革成本 的“受難耶酥”。

4、部分銀行工作人員法律意識(shí)不強(qiáng), 相關(guān)知識(shí)欠缺。多年來, 銀行在對人員的培訓(xùn)方面, 偏重專業(yè)教育, 如崗位技能培訓(xùn), 應(yīng)知應(yīng)會(huì)教育等, 而忽略對銀行信貸資產(chǎn)保全相關(guān)法律、法規(guī)的學(xué)習(xí)和培訓(xùn), 缺乏專門機(jī)構(gòu)和專門人才, 一些操作人員, 特別在基層缺乏有關(guān)銀行信貸資產(chǎn)保全的法律條款及資產(chǎn)保全方面知識(shí)的認(rèn)識(shí), 深人研究更談不上, 這就給農(nóng)發(fā)行處理、有效地運(yùn)用法律手段實(shí)施資產(chǎn)保全增添了難度。基層信貸人員長期以來樂于對企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營進(jìn)行服務(wù), 較為熟悉企業(yè)資金財(cái)務(wù)方面的管理, 但對銀行信貸資產(chǎn)保全相關(guān)法律、法規(guī)的知識(shí)欠缺, 而這又恰恰是企業(yè)改革實(shí)踐中銀行工作必須跟上的現(xiàn)實(shí)問題。

5、抵貨資產(chǎn)保全手段不力, 形成保全難點(diǎn)。在貸款市場風(fēng)險(xiǎn)不斷增大的情況下, 以物抵貸作為貸款償付發(fā)生困難時(shí)的合法補(bǔ)償行為, 不失為化解風(fēng)險(xiǎn), 保全銀行資產(chǎn)的一條有效途徑。隨著我行抵貸資產(chǎn)逐步推行, 及時(shí)處理抵貸物資, 從變賣、轉(zhuǎn)讓、出租等方式收回貸款本息, 已成為我行資產(chǎn)保全工作的重要組成部分。但是, 目前,在管理和處置抵貸資產(chǎn)方面還存在著種種缺憾。一是目前我國尚未有完全的抵押品處置市場, 銀行沒有處置抵押品的專門機(jī)構(gòu), 也沒有這種賬務(wù)體系和具體的處置辦法 ；二是抵貸實(shí)物評(píng)估價(jià)值與其實(shí)際所值相去甚遠(yuǎn) 由于政府干預(yù), 評(píng)估機(jī)構(gòu)素質(zhì)不一等諸多因素, 實(shí)物評(píng)估價(jià)往往缺乏權(quán)威性和科學(xué)性, 評(píng)估價(jià)值大大高于其真實(shí)價(jià)值, 銀行變現(xiàn)的過程, 就是資產(chǎn)大打折扣的過程 ；三是實(shí)物的管理現(xiàn)狀 不容樂觀, 隨著銀行資產(chǎn)保全措施的進(jìn)一步落實(shí), 抵貸資產(chǎn)數(shù)量將不斷增加, 品種也將日趨多樣化, 地域分布也可能越來越廣, 如何加強(qiáng)管理是銀行業(yè)新的課題。目前, 不少資產(chǎn)權(quán)證不齊, 權(quán)屬模糊, 有的未能及時(shí)過戶到我行名下, 又因年代久遠(yuǎn)、物是人非而無法補(bǔ)齊手續(xù)；四是變現(xiàn)過程緩慢而艱難。目前, 經(jīng)濟(jì)大環(huán)境沒有走出緊縮低谷, 市場需求不足。因此, 資產(chǎn)處置就顯得異常困難。

6、金融監(jiān)管不力, 給企業(yè)可乘之機(jī)。由于金融管理存在著監(jiān)控上的不力, 少數(shù)經(jīng)營困難、信用差的企業(yè)時(shí)有逃避銀行監(jiān)管的行為發(fā)生, 如個(gè)別企業(yè)多頭開戶, 進(jìn)行資金結(jié)算, 擠占挪用收購資金, 使銀行收貸收息工作無法正常進(jìn)行。而其他銀行在利益驅(qū)使下, 縱容這種競爭的存在, 為客戶逃避監(jiān)督、搞不正當(dāng)經(jīng)營提供方便。這樣做的直接結(jié)果就是造成金融業(yè)自相殘殺, 給企業(yè)逃廢銀行債務(wù)、欠貸欠息, 騙取銀行信用和資金造成可乘之機(jī)。

三、做好資產(chǎn)保全工作的對策

1、國家宏觀調(diào)控企業(yè)改制, 銀行積極介入, 保證資產(chǎn)安全。從宏觀上講, 國家應(yīng)立即著手對有關(guān)企業(yè)改制兼并重組、破產(chǎn)的有關(guān)規(guī)定作一次認(rèn)真清理, 明確界定企業(yè)各種改制活動(dòng)中的政策規(guī)定, 改變目前地方政府各自為政, 以保護(hù)地方利益為前提的各級(jí)文件、規(guī)定滿天飛的局面, 盡快制定有關(guān)企業(yè)改制的統(tǒng)一政策和行為規(guī)范, 規(guī)范企業(yè)改制行為和地方主管部門行為, 使各級(jí)政府、各級(jí)部門以統(tǒng)一的改制政策為依據(jù), 真正維護(hù)國家、企業(yè)及債權(quán)人利益的角度處理改制問題。而同時(shí), 銀行必須千方百計(jì)依法維護(hù)自身的權(quán)益,對于目前 一些企業(yè)進(jìn)行的改制等活動(dòng)絕不能等閑視之, 要積極參與企業(yè)改制的財(cái)產(chǎn)、資金、債權(quán)債務(wù)的清理評(píng)估、分割、交接等的處理工作, 密切注視改制過程中的問題及發(fā)展動(dòng)向, 掌握主動(dòng)權(quán), 防止銀行資產(chǎn)被企業(yè)逃廢、懸空。

2、完善內(nèi)部資產(chǎn)保全工作的運(yùn)作機(jī)制。一是依法合規(guī)經(jīng)營。銀行在經(jīng)營活動(dòng)中應(yīng)增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí), 采取謹(jǐn)慎、穩(wěn)建的經(jīng)營原則, 嚴(yán)格依照有關(guān)金融政策法規(guī)和規(guī)章制度辦事。首先, 要依據(jù)國家法律、法規(guī)及農(nóng)發(fā)行的各項(xiàng)政策規(guī)定和要求, 嚴(yán)格按法律、政策辦事。如落實(shí)和完善貸款管理責(zé)任制度, 風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任制度、貸款審批制度及有效擔(dān)保抵押制度等。做到崗位有責(zé)權(quán)、操作要規(guī)范、監(jiān)督檢查符合標(biāo)準(zhǔn), 保證合規(guī)合法經(jīng)營 其次, 要強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)與稽核力度, 定期審計(jì)與稽核, 健全風(fēng)險(xiǎn)防范預(yù)警系統(tǒng), 把風(fēng)險(xiǎn)消滅在萌芽狀態(tài), 防范于然。二是依法維護(hù)自身利益。法律是銀行維護(hù)自身利益的準(zhǔn)繩和武器, 也是實(shí)施資產(chǎn)保全的一道強(qiáng)有力的防線,要運(yùn)用好現(xiàn)有的法律法規(guī), 如《貸款通則》、《擔(dān)保法》、《破產(chǎn)法》等有關(guān)法律法規(guī), 對債務(wù)人和債權(quán)人的權(quán)利、義務(wù)關(guān)系進(jìn)行明確的界定, 充分依靠法律手段來維護(hù)自身合法權(quán)益, 對經(jīng)營難以為繼的企業(yè)適時(shí)、及時(shí)提出起訴, 依法受償, 保全資產(chǎn)。三是加強(qiáng)隊(duì)伍建設(shè)。加強(qiáng)干部、職工隊(duì)伍建設(shè)也是實(shí)施資產(chǎn)保全的重要一環(huán), “ 以人為本, 從嚴(yán)治行” 是一條恒古不變的真理。加強(qiáng)隊(duì)伍建設(shè)重在兩個(gè)方面：

（一）是強(qiáng)化敬業(yè)精神, 責(zé)任感教育, 從德、能、勤、績四個(gè)方面考核干部及職工的工作能力

（二）是開展多層次、多角度的相關(guān)業(yè)務(wù)知識(shí)培訓(xùn), 包括相關(guān)的 經(jīng)濟(jì)、金融、法律及新業(yè)務(wù)、新知識(shí)培習(xí), 提高職工隊(duì)伍的素質(zhì)。

3、建立、健全國家法制, 出臺(tái)《政策性銀行法》。從近年來陸續(xù)出臺(tái)的法律來看, 大多是對銀行進(jìn)行剛性約束的條款, 而對逃廢債者卻缺乏相應(yīng)的強(qiáng)有力的懲處條例, 企業(yè)信用憑借的是道德約束, 而非法律約束, 而單純的道德約束在重大經(jīng)濟(jì)利益面前又顯得那么蒼白無力。從銀行的實(shí)踐來看, 一要盡快出臺(tái)《政策性銀行法》, 除了對銀行內(nèi)部的法律約束和規(guī)定外, 還要加強(qiáng)對銀行經(jīng)營自主權(quán)和信貸資產(chǎn)的法律保證 ；二要制定相關(guān)實(shí)施細(xì)則及對逃債者的法律懲處條例, 確保國家信貸資產(chǎn)的安全。

4、建立銀行信貨資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)保險(xiǎn)機(jī)制。銀行信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)保險(xiǎn)在目前還是個(gè)新課題, 但作為一種探索, 應(yīng)該值得嘗試。這種設(shè)想是, 銀行在發(fā)放貸款時(shí), 對無法進(jìn)行抵押擔(dān)保的貸款, 應(yīng)要求借款人以銀行貸款額度為標(biāo)的, 向保險(xiǎn)公司投保, 并以此作為取得貸款的必要條件之一。在銀行與保險(xiǎn)公司簽訂合同并交納規(guī)定的保費(fèi)后, 保險(xiǎn)公司對保險(xiǎn)范圍的不能按期收回的貸款本息負(fù)責(zé)償還, 以確保銀行貸資產(chǎn)完整。

5、建議成立銀行信貸資產(chǎn)保全協(xié)調(diào)公會(huì)。建議由人民銀行牽頭, 成立銀行信貸資產(chǎn)保全協(xié)調(diào)公會(huì), 定期互通企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)的情報(bào),或規(guī)定風(fēng)險(xiǎn)高于一定比例的企業(yè)貸款余額要向同業(yè)通報(bào), 對惡意懸空、逃廢銀行債務(wù)的企業(yè), 實(shí)行聯(lián)合信貸制裁。這樣既能防止企業(yè)的惡性行為發(fā)生, 又能防止國家信貸的資產(chǎn)流失。參考書目：

Jay D.Adkisson & Christopher M.Riser 《資產(chǎn)保全—概念與戰(zhàn)略》中國人民大學(xué)出版社；

楊樺《論農(nóng)業(yè)性政策銀行資產(chǎn)保全中的難點(diǎn)和對策》 湖北農(nóng)村金觸研究 2002年第12期；

翟強(qiáng)《經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的政策金融—若干案例研究》中國人民大學(xué)出版社； 朱元裸 《中國農(nóng)業(yè)政策性金融導(dǎo)論》中國財(cái)政經(jīng)濟(jì)出版社； 中華人民共和國《貸款通則》、《擔(dān)保法》。

第三篇：資產(chǎn)保全管理辦法

****農(nóng)村合作銀行信貸資產(chǎn)保全管理辦法

第一章 總 則

第1條 為確保信貸資產(chǎn)安全，最大限度的減少信貸資產(chǎn)損失，現(xiàn)根據(jù)《中華人民共和國擔(dān)保法》、《貸款通則》、《**省農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)工作人員違規(guī)行為處罰辦法》等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本行實(shí)際，特制定本辦法。

第2條 任何企業(yè)、借款人都不得違反法律規(guī)定故意拖欠本行貸款不還，不得借合并、破產(chǎn)或股份制改造之機(jī)，逃廢本行債務(wù)，侵吞信貸資產(chǎn)，不得借合并、破產(chǎn)或股份制改造之機(jī)，逃廢本行債務(wù)，侵吞信貸資產(chǎn)，不得借承包、租賃等途徑逃避本行監(jiān)管,拒不履行償還貸款本息的責(zé)任。

第3條 堅(jiān)持以防范為主的原則，各項(xiàng)貸款發(fā)放前做好預(yù)防工作，依法保全信貸資金。

第4條 本管理辦法使用本行新、老各項(xiàng)貸款的保全。

第1章 需落實(shí)保全措施的貸款范圍

第5條 當(dāng)年發(fā)放的逾期3個(gè)月以上的各項(xiàng)貸款。

第6條 有下列情況之一的貸款：

借款人未按規(guī)定用途使用貸款

借款人家庭不和或者婚姻出現(xiàn)危機(jī)

經(jīng)營管理混亂，導(dǎo)致生產(chǎn)停頓、分立、破產(chǎn)。

企業(yè)改制對本行債務(wù)可能產(chǎn)生不利影響。

借款人涉及經(jīng)濟(jì)、法律糾紛。

借款人不與本行積極合作，態(tài)度發(fā)生變化。

約見困難，住所或者經(jīng)營場所找不到人。

借款人有欺詐行為，或者挪用貸款去賭、吸毒、炒股或炒期貨等。

借款人的鄰居或企業(yè)員工舉報(bào)，比如經(jīng)常性拖欠工資等。

第7條 未辦理抵押擔(dān)保手續(xù)或虛假抵押擔(dān)保的貸款。

第8條 已經(jīng)進(jìn)行保證擔(dān)保、財(cái)產(chǎn)抵押手續(xù)的貸款，但擔(dān)保人經(jīng)濟(jì)實(shí)力較差或超過擔(dān)保法律時(shí)效，財(cái)產(chǎn)抵押是虛假的或抵押率過高清償貸款差額較大的貸款。

第9條 超過法律訴訟時(shí)效的貸款，即從貸款到期日起二年以上未取得催收回執(zhí)的貸款。

第10條 惡意逃廢本行債務(wù)的個(gè)人、企業(yè)貸款。

第11條 鄉(xiāng)政府、村委會(huì)、財(cái)政所、稅務(wù)所、派出所等行政事業(yè)單位借款，因人變動(dòng)，長期拖欠的貸款。

第12條 鄉(xiāng)鎮(zhèn)及個(gè)體私營企業(yè)，因經(jīng)營不善，長期虧損，造成關(guān)停資不抵債，面臨破產(chǎn)的企業(yè)貸款。第13條 信貸人員違規(guī)、違紀(jì)、違法、失職等發(fā)放的責(zé)任貸款。

第2章 保全措施

第十四條 當(dāng)年發(fā)放的金額在5000元以上（含5000元）的非農(nóng)貸款，必須實(shí)行有效抵質(zhì)押，按照有效抵質(zhì)押率發(fā)放貸款，同時(shí)提供有經(jīng)濟(jì)實(shí)力的個(gè)人或企業(yè)公司擔(dān)保。抵押物要按《擔(dān)保法》、《物權(quán)法》等有關(guān)規(guī)定辦理好評(píng)估和他項(xiàng)權(quán)利登記手續(xù)；質(zhì)押物要按《****農(nóng)村合作銀行信貸管理辦法》的有關(guān)規(guī)定辦理好質(zhì)押物的核實(shí)和止付凍結(jié)手續(xù)。

第十五條 對于當(dāng)年發(fā)放的各項(xiàng)貸款，在貸款到期前十天，本行必須向借款人、擔(dān)保人發(fā)出催收通知書，貸款到期后必須抓緊收回。當(dāng)貸款逾期超過3個(gè)月，經(jīng)本行多次催收無效時(shí)，應(yīng)立即通過法院進(jìn)行起訴，依法處理抵押物，收回貸款本息。

第十六條對于屬于本辦法第六條所列行為的貸款，本行要將借款人列入黑名單，并通過各種手段提前收回貸款，終止信貸關(guān)系。

第十七條 對現(xiàn)有未辦理擔(dān)保抵押手續(xù)或虛假的擔(dān)保貸款要重新補(bǔ)辦落實(shí)好擔(dān)保抵押手續(xù)，簽訂好抵押擔(dān)保合同。

第十八條對于原保證擔(dān)保貸款，長期未進(jìn)行催收而超過了法律訴訟時(shí)效的，或信貸人員未堅(jiān)持信貸原則搞虛假的抵押貸款，必須在本辦法實(shí)施后限期責(zé)令有關(guān)人員補(bǔ)辦好擔(dān)保抵押手續(xù)。

第十九條 對于超過法律訴訟時(shí)效的貸款，可采取以下措施：

通過郵局掛號(hào)郵寄逾期貸款催收函或律師函等，同時(shí)交公證處公證。

設(shè)法讓借款人還部分貸款本息，即使1元也行，但收回計(jì)數(shù)單上要有借款人簽名或蓋章。

向債務(wù)人發(fā)送催收通知單，如債務(wù)人在催收通知單上加蓋了印章或簽字則視為對原債務(wù)的重新確認(rèn)，該債權(quán)債務(wù)受法律不保護(hù)。

促成債務(wù)人達(dá)成還款協(xié)議或訂立還款計(jì)劃，這樣形成新的債權(quán)債務(wù)關(guān)系，受法律保護(hù)。

在本行喪失勝訴權(quán)的情況下，本行應(yīng)積極搜集其逃廢債務(wù)、挪用貸款的證據(jù)，采取將其列入逃廢債名單而公開在媒體曝光的做法延續(xù)本行催討債務(wù)的權(quán)利。

第二十條對于惡意逃廢本行債務(wù)的個(gè)人、企業(yè)貸款，可采取以下措施：

本行應(yīng)將逃廢債務(wù)的企業(yè)名單提交政府部分，尋求政府部門的大力協(xié)助和支持。

在新聞媒體上予以公開曝光，并向轄區(qū)內(nèi)金融機(jī)構(gòu)和有關(guān)部門通報(bào)，采取聯(lián)合制裁措施，如：停止開立任何形式的賬戶，停止提供包括發(fā)放新貸款、對外結(jié)算在內(nèi)的金融服務(wù)，停止向法人代表提供除個(gè)人儲(chǔ)蓄款外的金融服務(wù)，停止向法人代表另行擔(dān)任負(fù)責(zé)人的新企業(yè)發(fā)放貸款等。

通過法院部門進(jìn)行依法起訴，采取查封其有效資產(chǎn)、依法處理貸款抵押物等措施落實(shí)和保全債權(quán)。

加大司法打擊力度，通過公安部門的經(jīng)偵手段進(jìn)行清收。

第二十一條 對鄉(xiāng)政府、村委會(huì)、財(cái)政所、稅務(wù)所、派出所等多年來的貸款要分別找出借款原因、用途，向現(xiàn)任政府領(lǐng)導(dǎo)協(xié)商匯報(bào)償還方式，如鄉(xiāng)政府、村委會(huì)有可變現(xiàn)的財(cái)產(chǎn)要補(bǔ)辦好財(cái)產(chǎn)抵押手續(xù)，有經(jīng)營項(xiàng)目承包資源的可采用將發(fā)包權(quán)作抵押（如水庫、企業(yè)等），有本行收取承包費(fèi)，收回貸款。財(cái)政所、稅務(wù)所、派出所可根據(jù)其借款用途，也可采用靈活多樣的辦法補(bǔ)辦擔(dān)保，如財(cái)政所可將上交款作擔(dān)保，稅務(wù)所可將銀行每年應(yīng)交稅款作擔(dān)保，并簽訂好擔(dān)保協(xié)議，系公安派出所的可聘請他們?yōu)榍迨詹涣假J款小分隊(duì)打攻堅(jiān)戰(zhàn)，以收回貸款勞務(wù)費(fèi)抵交所欠貸款。上述措施如未取得借款戶同意的可采取依法起訴，通過調(diào)節(jié)達(dá)到有效擔(dān)保目的，防止新官不理借債，長期拖欠銀行貸款。

第二十二條 對于經(jīng)營不善、長期虧損，造成關(guān)停、資不抵債面臨破產(chǎn)企業(yè)，如屬鄉(xiāng)鎮(zhèn)個(gè)體企業(yè)，原已經(jīng)將廠房、設(shè)備作了抵押的，通過清算抵押的不足部分要用其個(gè)人家產(chǎn)補(bǔ)足作抵押，原未辦理抵押手續(xù)的要盡快辦好抵押手續(xù)，并到有關(guān)部門作好公證登記，作好還款計(jì)劃，如抵制不辦的立即依法起訴，查封其廠房設(shè)備等一切財(cái)產(chǎn)，有經(jīng)濟(jì)擔(dān)保單位和個(gè)人的同時(shí)還要依法起訴其經(jīng)濟(jì)擔(dān)保人，查封擔(dān)保單位個(gè)人的賬面及財(cái)產(chǎn)，實(shí)行依法保全，確保銀行資金不受損失。

第二十三條 以信貸人員違規(guī)、違紀(jì)、違法、失職等造成貸款損失要嚴(yán)格按照《**省農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)工作人員違規(guī)行為處罰辦法》等有關(guān)規(guī)定，對責(zé)任人采取停職收貸，扣發(fā)工資、獎(jiǎng)金，收繳風(fēng)險(xiǎn)金等處罰措施，直至貸款清收為止。

第二十四條 除上述措施外還可采取依法使用止付令，依法追索借款人對外債權(quán)，依法追究經(jīng)濟(jì)擔(dān)保人責(zé)任等。同時(shí)還可采用重點(diǎn)催收辦法。銀行要積極主動(dòng)參與企業(yè)整改全過程，切實(shí)把銀行貸款落到實(shí)處，確保貸款得到償還。

第3章 貸款保全責(zé)任的落實(shí)及處罰措施

第二十五條 信貸資產(chǎn)保全辦法制定后落實(shí)是關(guān)鍵，因此，前臺(tái)營銷部分、各支行必須將新、老貸款防范和化解等信貸資產(chǎn)保全措施責(zé)任落實(shí)到每個(gè)信貸人員（原責(zé)任人）。本辦法實(shí)施后，新增貸款要建立包放、包收、包效益、包各項(xiàng)貸款防范措施落實(shí)，損失包賠的五包措施；對于舊欠款要全面進(jìn)行一次清理，需補(bǔ)辦擔(dān)保、抵押手續(xù)的要按《擔(dān)保法》的有關(guān)規(guī)定補(bǔ)辦好手續(xù)，依法落實(shí)和清收的要依法落實(shí)清收，并將貸款防范和化解保全措施責(zé)任落實(shí)到人，采取一戶一策或多策，做到制度到位，責(zé)任到位，措施到位；屬于信貸員違規(guī)、違紀(jì)、違法、失職等發(fā)放的貸款，各相關(guān)部門和支行要分責(zé)任人建立監(jiān)控臺(tái)賬，落實(shí)考核和清收計(jì)劃。

第二十六條 本辦法實(shí)施后，每個(gè)信貸員在發(fā)放新的貸款時(shí)，必須認(rèn)真將防范貸款風(fēng)險(xiǎn)保全措施落到實(shí)處，把信貸風(fēng)險(xiǎn)控制在前。

第4章 附則

第二十七條 本辦法未盡事宜，參照有關(guān)法律、法規(guī)和《**省農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)工作人員違規(guī)行為處罰辦法》的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第二十八條 本辦法自二0一四年七月二十日起執(zhí)行。

第四篇：資產(chǎn)保全事跡材料

***個(gè)人事跡材料

***同志在***縣支行綜合管理部從事資產(chǎn)保全、信貸催收、貸后管理工作，現(xiàn)任貸后管理崗工作。幾年來，在支行領(lǐng)導(dǎo)和同志們的幫助下，通過自己的不斷學(xué)習(xí)和刻苦努力，掌握了資產(chǎn)保全、信貸催收、貸后管理、信貸業(yè)務(wù)、網(wǎng)點(diǎn)經(jīng)營等工作技能，是我行資產(chǎn)保全、貸款催收、貸后管理工作的業(yè)務(wù)骨干,他思想進(jìn)步、熱愛本職、忠心職守、積極鉆研、開拓創(chuàng)新，十幾年如一日，得到了領(lǐng)導(dǎo)和同事們的首肯。

一、他努力學(xué)習(xí)，政治思想素質(zhì)不斷提高

自申請加入中國共產(chǎn)黨到現(xiàn)在成為一名真正的中共黨員，他能夠堅(jiān)持不懈地學(xué)習(xí)政治思想理論，努力提高政治思想覺悟，認(rèn)真學(xué)習(xí)黨的各項(xiàng)方針政策，積極參加黨的“十八大”及“八項(xiàng)規(guī)定”的學(xué)習(xí)教育活動(dòng)，主動(dòng)以“八項(xiàng)規(guī)定”的思想理論嚴(yán)格要求自己，緊密結(jié)合自己的工作實(shí)際，將其思想充分融入到自身工作當(dāng)中，不斷充實(shí)自己并收到良好的效果。

六年來，在從事信貸、網(wǎng)點(diǎn)支行長、資產(chǎn)保全、貸后管理工作中，努力學(xué)習(xí)資產(chǎn)保全、信貸業(yè)務(wù)及相關(guān)金融知識(shí)的基礎(chǔ)知識(shí)，積極參加學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，不斷提高和完善自身的業(yè)務(wù)水平。在行內(nèi)實(shí)行規(guī)范化管理的同時(shí)，充分調(diào)動(dòng)自身的工作積極性，做到崗位落實(shí)，責(zé)任到已。認(rèn)真學(xué)習(xí)和執(zhí)行各項(xiàng)規(guī)章制度，全面提高自身的整體素質(zhì)，確保了資產(chǎn)保全工作的準(zhǔn)確性和有效性。

二、轉(zhuǎn)變思路，創(chuàng)新措施，全力以赴清收不良貸款。

為盤活不良貸款，該同志通過排查摸底，采取“對癥下藥”、“一戶一策”的方法，分類實(shí)測，實(shí)行以理清收和以情清收相結(jié)合，對逾期貸款重點(diǎn)出擊。

自2013年時(shí)任網(wǎng)點(diǎn)支行長開始，***在領(lǐng)導(dǎo)的指派下，一起參加了催收活動(dòng)。當(dāng)時(shí)縣支行農(nóng)戶不良貸款急劇攀升，清收壓力不言而喻。面對農(nóng)戶不良貸款人難找、錢難收、時(shí)間長、扯皮多的現(xiàn)狀，該同志不畏難、不發(fā)愁，認(rèn)真分析現(xiàn)狀和有利形勢及因素，尋找突破口，爭取工作主動(dòng)。一是利用自身在縣域良好的人際關(guān)系，對各個(gè)農(nóng)戶的基本情況及社會(huì)關(guān)系進(jìn)行梳理，詳細(xì)了解其生活狀態(tài)；二是在深入農(nóng)村調(diào)查，針對還款意愿差的農(nóng)戶不良貸款進(jìn)行重點(diǎn)清收，逐戶上門釋法明理，耐心細(xì)致的給借款人和擔(dān)保人及親屬做工作，督促其履行還貸義務(wù)，同時(shí)，積極與債務(wù)人所在工作單位和村委會(huì)聯(lián)系溝通，請求他們的幫助，協(xié)助郵儲(chǔ)銀行清收貸款。在他的努力協(xié)助下，13年縣支行共計(jì)收回逾期及不良貸款150多萬元，全年雙降任務(wù)圓滿完成。

2014年，縣支行貸款逾期一度超過300萬元，不但包含農(nóng)戶，還有商戶貸款、消費(fèi)貸款等逾期貸款也不斷涌現(xiàn)。時(shí)任資產(chǎn)保全崗的***知道自己身負(fù)重任，不可退縮，必須與其一戰(zhàn)到底。他另辟新道，對非農(nóng)不良貸款一律重重打壓。不畏辛苦，不怕困難，及時(shí)與司法部門取得良好的溝通渠道。對出現(xiàn)的逾期，及時(shí)走司法程序，確保早發(fā)現(xiàn)，早預(yù)防。14年全年司法起訴 起，收回 戶，金額 萬元。

三、***是我家，我家在*** 在***工作的14個(gè)春秋，該同志始終信守自己的諾言：干一行、愛一行、專一行，全身心地投入到***工作中。在十幾年的***生涯中，扎實(shí)工作，埋頭苦干、恪盡職守，誠信做人，為完成自己的本職工作而努力奮斗。年初離開領(lǐng)導(dǎo)崗位的他，仍然一心赴在***事業(yè)上，從不請假。由于這兩年從事催收工作，長期要下鄉(xiāng)，路途顛簸，其腰部舊傷復(fù)發(fā)成腰椎突出；知曉情況后，支行領(lǐng)導(dǎo)讓他請假回家休息養(yǎng)病，可他堅(jiān)決要繼續(xù)上班，帶著一瘸一拐的身體日日夜夜為***事業(yè)默默奉獻(xiàn)。干清收工作沒有休息日，一年中至少有320天在催收中，不到身子實(shí)在爬不起，他從不請假休息。

多年來，***同志在平凡的工作崗位上兢兢業(yè)業(yè)、任勞任怨、埋頭苦干，做出了不平凡的業(yè)績，對于成績他永不自滿，對于困難他永不服輸、對于工作他永不放松，有句話說的好，“梅花香自苦寒來，寶劍鋒從磨礪來”。腳踏實(shí)地做好本職工作，默默無聞奉獻(xiàn)自己的青春，服務(wù)于群眾，奉獻(xiàn)于**，展示著**人的風(fēng)采，走過了春夏秋冬，走過了嚴(yán)冬酷暑。其實(shí)一個(gè)不也正是我們***廣大清收員中的一個(gè)縮影嗎！

二0**年十一月二十四日

第五篇：資產(chǎn)保全工作意見

信貸管理與資產(chǎn)保全工作意見

為積極配合國家拉動(dòng)內(nèi)需十項(xiàng)措施 出臺(tái)的一系列“保增長、擴(kuò)內(nèi)需、調(diào)結(jié)構(gòu)”政策措施的有效實(shí)施，主動(dòng)應(yīng)對國際經(jīng)濟(jì)金融危機(jī)，有效防范信貸風(fēng)險(xiǎn)，確保我省農(nóng)村信用社信貸業(yè)務(wù)穩(wěn)健發(fā)展，提出如下工作意見。

一、指導(dǎo)思想

全省農(nóng)村信用社信貸管理與資產(chǎn)保全工作要以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，在切實(shí)防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的前提下，不斷加大對經(jīng)濟(jì)發(fā)展的支持力度，為保持國民經(jīng)濟(jì)良好發(fā)展態(tài)勢做出積極的貢獻(xiàn)。信貸工作要始終以信貸風(fēng)險(xiǎn)防控為主線，以金融服務(wù)創(chuàng)新為動(dòng)力，以結(jié)構(gòu)優(yōu)化為原則，以平穩(wěn)增長為目標(biāo)，堅(jiān)持服務(wù)“三農(nóng)”、服務(wù)中小企業(yè)的宗旨不動(dòng)搖。通過“四個(gè)著力”，實(shí)現(xiàn)“四個(gè)確保”，即著力政策引導(dǎo)，確保信貸投放合理增長；著力風(fēng)險(xiǎn)防控，確保信貸結(jié)構(gòu)不斷優(yōu)化；著力信貸管理信息化建設(shè)，確保管理手段上新臺(tái)階；著力信貸骨干隊(duì)伍建設(shè)，確保信貸管理水平的持續(xù)提升。

二、工作目標(biāo)

2009年全省農(nóng)村信用社信貸投放與資產(chǎn)保全工作的總體目標(biāo)可以概括為“三個(gè)不低于”和“兩個(gè)不高于”，即各項(xiàng)貸款增加額不低于上年同期增長水平，農(nóng)業(yè)貸款和中小企業(yè)貸款增幅不低于各項(xiàng)貸款同期增長水平；不良資產(chǎn)余額和不良資產(chǎn)比例不高于上年同期水平。具體目標(biāo)是：各項(xiàng)貸款余額較上年同期凈增500億元，增長13%。其中，中小企業(yè)貸款余額較上年同期凈增300億元，增長14%。農(nóng)業(yè)貸款余額較上年同期凈增80億元，增長16%；不良貸款占比（五級(jí)分類口徑）控制在13%以內(nèi)，其中新賬不良貸款率控制在3%以內(nèi)。

三、主要工作措施

面對國內(nèi)外復(fù)雜的經(jīng)濟(jì)金融形勢，各聯(lián)社始終要把信貸風(fēng)險(xiǎn)防控工作擺在首要位置，妥善處理業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險(xiǎn)控制的關(guān)系。做到“三個(gè)緊密結(jié)合”，即要把貫徹落實(shí)國家各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)金融政策與發(fā)揮自身經(jīng)營特色緊密結(jié)合起來，把支持國家擴(kuò)內(nèi)需、保增長和調(diào)結(jié)構(gòu)工作與提升自身競爭能力緊密結(jié)合起來，把服務(wù)國民經(jīng)濟(jì)大局與強(qiáng)化自身經(jīng)營管理能力緊密結(jié)合起來。在危機(jī)中尋找發(fā)展機(jī)遇，在發(fā)展中化解信貸風(fēng)險(xiǎn)。

（一）加強(qiáng)政策研究，促進(jìn)貸款投放合理增長。各聯(lián)社要密切關(guān)注國際國內(nèi)經(jīng)濟(jì)金融形勢，加強(qiáng)對國內(nèi)行業(yè)、金融市場變化情況以及廣東經(jīng)濟(jì)金融發(fā)展趨勢的動(dòng)態(tài)分析和研究，認(rèn)真貫徹落實(shí)國家宏觀調(diào)控政策，緊緊抓住國家保增長擴(kuò)內(nèi)需、實(shí)施《珠江三角洲地區(qū)改革發(fā)展規(guī)劃綱要》的政策機(jī)遇和市場機(jī)遇，結(jié)合當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃，從實(shí)際出發(fā)，準(zhǔn)確把握市場，積極開拓，穩(wěn)中求進(jìn)。要及時(shí)制定2009年信貸投放計(jì)劃及行業(yè)信貸政策，不斷調(diào)整和優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)。一是要突出農(nóng)村信用社扎根農(nóng)村、貼近“三農(nóng)”的優(yōu)勢，堅(jiān)持“三農(nóng)”信貸投入優(yōu)先。認(rèn)真貫徹落實(shí)《中共中央國務(wù)院關(guān)于2009年促進(jìn)農(nóng)業(yè)穩(wěn)定發(fā)展農(nóng)民持續(xù)增收的若干意見》（2009年中央一號(hào)文件），充分發(fā)揮農(nóng)村金融主力軍作用，堅(jiān)持服務(wù)“三農(nóng)”的市場定位，優(yōu)先支持農(nóng)業(yè)種養(yǎng)殖業(yè)、農(nóng)產(chǎn)品加工和銷售，促進(jìn)農(nóng)業(yè)增產(chǎn)；滿足農(nóng)村消費(fèi)信貸需求，積極配合農(nóng)村擴(kuò)大內(nèi)需計(jì)劃的實(shí)施；大力支持農(nóng)村物流業(yè)、流通網(wǎng)絡(luò)和農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，有效改善農(nóng)村生產(chǎn)生活條件；以支持現(xiàn)代農(nóng)業(yè)為切入點(diǎn)，大力支持農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營，擇優(yōu)扶持農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)。全力支持輻射面廣、龍頭作用強(qiáng)的農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)不斷延伸產(chǎn)業(yè)鏈條，帶動(dòng)廣大農(nóng)戶增產(chǎn)增收。二是要突出農(nóng)村金融主力軍的優(yōu)勢，不斷加大對縣域經(jīng)濟(jì)的支持力度。各聯(lián)社要緊緊抓住當(dāng)前中央和廣東大力推動(dòng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的政策和市場機(jī)遇，積極介入和重點(diǎn)支持有信譽(yù)、有技術(shù)、有市場、有前景和有競爭力，符合國家產(chǎn)業(yè)政策的項(xiàng)目和企業(yè)，努力拓展新的經(jīng)濟(jì)增長點(diǎn)。主動(dòng)與當(dāng)?shù)卣块T溝通和聯(lián)系，及時(shí)掌握了解各地重點(diǎn)項(xiàng)目和重點(diǎn)扶持企業(yè)名單。在摸清國家和廣東重點(diǎn)投資項(xiàng)目和重點(diǎn)扶持企業(yè)名單，充分考慮本地經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)、財(cái)政狀況及自身資金實(shí)力等因素的基礎(chǔ)上，精選一批重點(diǎn)項(xiàng)目和客戶，積極穩(wěn)妥地做好目標(biāo)項(xiàng)目和優(yōu)質(zhì)企業(yè)的營銷、篩選和儲(chǔ)備工作。在充分評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)與收益的基礎(chǔ)上，對優(yōu)質(zhì)項(xiàng)目與客戶做到早介入、早見效；在遵循可持續(xù)發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)可控的原則下，不斷加大對符合國家產(chǎn)業(yè)政策、有自主品牌、產(chǎn)品科技含量高和成長性良好的中小企業(yè)的支持力度，同時(shí)積極扶持其技術(shù)升級(jí)改造和自主研發(fā)創(chuàng)新；重點(diǎn)支持國家和地方擴(kuò)大內(nèi)需的相關(guān)產(chǎn)業(yè)行業(yè)以及個(gè)人消費(fèi)信貸；重點(diǎn)拓展低風(fēng)險(xiǎn)有真實(shí)貿(mào)易背景的銀票貼現(xiàn)、小額抵押貸款等業(yè)務(wù)。對那些基本面較好，有技術(shù)、有規(guī)模、有競爭力和信譽(yù)良好的企業(yè)，因受當(dāng)前大環(huán)境影響暫時(shí)出現(xiàn)經(jīng)營困難的，可適當(dāng)放寬貸款條件，支持其渡過難關(guān)。

（二）強(qiáng)化信貸管理，切實(shí)防范信貸風(fēng)險(xiǎn)。

目前，經(jīng)濟(jì)金融危機(jī)對金融機(jī)構(gòu)的影響逐步顯現(xiàn)，對實(shí)體經(jīng)濟(jì)的影響尚未見底。全省農(nóng)村信用社不良貸款反彈壓力陡增，企業(yè)間風(fēng)險(xiǎn)傳遞加速，涉政貸款需求明顯增加，信貸風(fēng)險(xiǎn)控制難度加大。因此，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)控制是2009年全省農(nóng)村信用社信貸管理工作的重中之重。各聯(lián)社要多管齊下，多策并舉，切實(shí)做好信貸風(fēng)險(xiǎn)防控工作。一是要扶優(yōu)限劣，建立嚴(yán)格的信貸準(zhǔn)入與退出機(jī)制。各聯(lián)社要堅(jiān)持服務(wù)“三農(nóng)”、中小企業(yè)的市場定位，根據(jù)新形勢、新政策和新任務(wù)的要求，把好貸款準(zhǔn)入關(guān)。對符合國家產(chǎn)業(yè)政策、擔(dān)保落實(shí)、還款有保障的優(yōu)質(zhì)企業(yè)應(yīng)予以重點(diǎn)支持，對于出現(xiàn)暫時(shí)性經(jīng)營困難但未來發(fā)展前景仍看好的企業(yè)，應(yīng)予以積極支持，幫助其渡過難關(guān)；同時(shí)要堅(jiān)持“區(qū)別對待，有保有壓”的信貸方針，正確處理好“進(jìn)”與“退”的關(guān)系。對不符合國家產(chǎn)業(yè)政策、環(huán)保政策和節(jié)能減排要求的行業(yè)和企業(yè)，對“兩高一剩”行業(yè)、高檔住宅和建設(shè)周期長的房地產(chǎn)項(xiàng)目、低效重復(fù)建設(shè)項(xiàng)目以及發(fā)展前景不好、企業(yè)治理混亂的問題客戶，則要加大退出力度。二是要做好動(dòng)態(tài)監(jiān)測，切實(shí)化解存量貸款風(fēng)險(xiǎn)。要在實(shí)施大額貸款風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測制度的基礎(chǔ)上，做深做細(xì)風(fēng)險(xiǎn)排查工作，在風(fēng)險(xiǎn)排查的基礎(chǔ)上認(rèn)真做好貸款質(zhì)量分類，及時(shí)了解和掌握信貸風(fēng)險(xiǎn)狀況，尤其是正常貸款向關(guān)注類貸款的遷徙變化情況，制訂有針對性的管理措施。對發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)苗頭或隱患，要進(jìn)行動(dòng)態(tài)跟蹤，一戶一策，及時(shí)化解風(fēng)險(xiǎn)。三是著力完善信貸能力等級(jí)劃分制度，有效推進(jìn)信貸管理水平的提升。結(jié)合近幾年信貸管理能力等級(jí)劃分的經(jīng)驗(yàn)與不足，從制度執(zhí)行力、授權(quán)管理、客戶管理、貸款投向、審貸水平、定價(jià)能力、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測以及控制風(fēng)險(xiǎn)的手段等方面完善細(xì)化信貸能力等級(jí)劃分體系。加大定性評(píng)估分值，進(jìn)一步客觀評(píng)價(jià)轄內(nèi)聯(lián)社信貸經(jīng)營管理能力。充分運(yùn)用等級(jí)劃分結(jié)果，對各聯(lián)社實(shí)施差別化管理，促進(jìn)全省農(nóng)村信用社盡快提升信貸經(jīng)營管理能力，以確保農(nóng)村信用社可持續(xù)發(fā)展。四是充分發(fā)揮辦事處管理職能，促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)關(guān)口的前移。針對目前辦事處一級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理薄弱的實(shí)際情況，要不斷加大辦事處風(fēng)險(xiǎn)管理的力度。各辦事處要嚴(yán)格按照省聯(lián)社的要求，切實(shí)選拔優(yōu)秀人才，充實(shí)到風(fēng)險(xiǎn)管理崗位上，并認(rèn)真抓好信貸制度的落實(shí)、貸款報(bào)備、信貸風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測、協(xié)調(diào)信貸營銷與資產(chǎn)管理等工作。充分發(fā)揮辦事處貼近市場、對轄內(nèi)聯(lián)社管理半徑短和捕捉當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)信息能力強(qiáng)等優(yōu)勢，加強(qiáng)對轄內(nèi)聯(lián)社信貸風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控。五是加大信貸檢查力度，及時(shí)排除風(fēng)險(xiǎn)隱患。針對部分聯(lián)社制度執(zhí)行力不強(qiáng)、貸款質(zhì)量較低、風(fēng)險(xiǎn)抵御能力不強(qiáng)和應(yīng)對金融危機(jī)能力不高以及全省農(nóng)村信用社信貸管理水平差異大等實(shí)際情況，要加大信貸檢查力度。檢查工作要突出“五個(gè)重點(diǎn)”，即房地產(chǎn)貸款、個(gè)人經(jīng)營性貸款、農(nóng)戶信用貸款、大額新增貸款以及貸款五級(jí)分類真實(shí)性。重點(diǎn)檢查農(nóng)村信用社2006年以來新增房地產(chǎn)開發(fā)貸款和土地儲(chǔ)備貸款投放的合理合規(guī)性、潛在風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)及防范措施、個(gè)人按揭（住房）貸款操作的合規(guī)性和真實(shí)性；2006年以來新增大額貸款投向、風(fēng)險(xiǎn)狀況及清收保全情況等；針對不良貸款反彈壓力增大的實(shí)際，組織開展五級(jí)分類真實(shí)性專項(xiàng)檢查，重點(diǎn)檢查正常類和關(guān)注類貸款；針對農(nóng)村信用環(huán)境較差、部分信貸人員責(zé)任心不強(qiáng)、信貸操作不規(guī)范、對小額農(nóng)戶信用貸款的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)不強(qiáng)等情況，組織對小額信用貸款的操作規(guī)范性、真實(shí)性、風(fēng)險(xiǎn)狀況專項(xiàng)檢查；根據(jù)國家產(chǎn)業(yè)政策調(diào)整及我省農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)管理的需要，組織開展對外向型企業(yè)貸款潛在風(fēng)險(xiǎn)及逃廢債情況的檢查；組織開展不良資產(chǎn)處置合規(guī)性、不良貸款壓降真實(shí)性和清收獎(jiǎng)金專項(xiàng)檢查，以查促改，以查促學(xué)，提高資產(chǎn)管理的水平。

（三）加強(qiáng)信貸創(chuàng)新，提升金融服務(wù)水平。

各聯(lián)社應(yīng)認(rèn)真學(xué)習(xí)《中國銀監(jiān)會(huì)關(guān)于當(dāng)前調(diào)整部分信貸監(jiān)管政策促進(jìn)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)健發(fā)展的通知》的精神，結(jié)合本地經(jīng)濟(jì)發(fā)展需求、金融市場供求狀況及自身的實(shí)際情況，在風(fēng)險(xiǎn)可控的前提下，不斷加大信貸創(chuàng)新力度，大力提升金融服務(wù)水平和抵御風(fēng)險(xiǎn)能力，在發(fā)展中化解風(fēng)險(xiǎn)，不斷增強(qiáng)經(jīng)營能力和市場競爭力。信貸創(chuàng)新應(yīng)緊緊圍繞農(nóng)村信用社服務(wù)“三農(nóng)”、服務(wù)中小企業(yè)的市場定位，堅(jiān)持“三個(gè)有利于”，即有利于進(jìn)一步加大支農(nóng)力度和提高中小企業(yè)金融服務(wù)水平，有利于積極支持國家保增長、擴(kuò)內(nèi)需和調(diào)結(jié)構(gòu)等各項(xiàng)政策措施的實(shí)施，有利于自身的可持續(xù)發(fā)展。一是優(yōu)化信貸審批流程，提高貸款效率。各聯(lián)社要牢固樹立以客戶為中心、以市場為導(dǎo)向的經(jīng)營理念，按照《廣東省農(nóng)村信用社信貸業(yè)務(wù)審批工作制度》的有關(guān)要求，結(jié)合基層信用社信貸能力等級(jí)評(píng)定情況，遵循“高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)適度集中，低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)適當(dāng)授權(quán)”的原則，對擔(dān)保落實(shí)、還款來源充分的三農(nóng)、民生工程、節(jié)能減排、技術(shù)改造升級(jí)和自主創(chuàng)新品牌等風(fēng)險(xiǎn)可控或低風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)，簡化審批流程，建立綠色審批通道或采取循環(huán)授信等方式，提高信貸效率。二是加強(qiáng)調(diào)研，積極改善金融服務(wù)。在目前經(jīng)濟(jì)金融環(huán)境復(fù)雜多變的大背景下，各聯(lián)社應(yīng)樹立“幫企業(yè)就是幫自己”的理念，主動(dòng)深入企業(yè)開展調(diào)研，及時(shí)詳盡地了解企業(yè)遇到的困難，幫助企業(yè)分析、查找原因，為企業(yè)出謀劃策，當(dāng)好參謀，提高企業(yè)經(jīng)營的“軟實(shí)力”；本著“救急救窮不救亂”的原則，積極尋求解決問題的辦法，切實(shí)做好針對性的金融服務(wù)工作。對那些基本面較好，有技術(shù)、有規(guī)模、有競爭力和信譽(yù)良好但出現(xiàn)暫時(shí)困難的企業(yè)，要繼續(xù)給予信貸支持，幫助其渡過難關(guān)。三是著力信貸業(yè)務(wù)創(chuàng)新，拓寬金融服務(wù)領(lǐng)域。要進(jìn)一步推進(jìn)信貸產(chǎn)品創(chuàng)新，加大對原有信貸產(chǎn)品的梳理力度，積極整合擔(dān)保方式、貸款期限、貸款利率和還款方式等信貸要素，結(jié)合市場營銷的實(shí)際需要，不斷豐富和推出具有廣東農(nóng)信特色的品牌產(chǎn)品；著手制定中小企業(yè)評(píng)級(jí)授信辦法，完善金融服務(wù)方式，為中小企業(yè)融資創(chuàng)造便利條件；創(chuàng)新激勵(lì)機(jī)制，在經(jīng)營考核中新增中小企業(yè)投放考核指標(biāo)，增設(shè)中小企業(yè)金融服務(wù)創(chuàng)新獎(jiǎng)項(xiàng)，積極引導(dǎo)信貸投放向?qū)χ行∑髽I(yè)傾斜；緊緊抓住當(dāng)前的政策和市場機(jī)遇，以社團(tuán)貸款方式積極介入和重點(diǎn)支持有信譽(yù)、有技術(shù)、有市場、有前景和有競爭力，符合國家產(chǎn)業(yè)政策的優(yōu)質(zhì)項(xiàng)目；大力推進(jìn)擔(dān)保方式的創(chuàng)新，針對中小企業(yè)擔(dān)保難、抵押難的現(xiàn)狀，在法律法規(guī)允許的范圍內(nèi)探索權(quán)利和現(xiàn)金流質(zhì)押等新的擔(dān)保方式。重點(diǎn)規(guī)范倉儲(chǔ)質(zhì)押、應(yīng)收賬款質(zhì)押等多種擔(dān)保方式。圍繞政府擔(dān)保基金的運(yùn)作，積極拓展擔(dān)保公司貸款有效地滿足中小企業(yè)的融資需求；以搭橋貸款方式，積極支持市場前景好、有效益、有技術(shù)含量、有助于技術(shù)升級(jí)和形成規(guī)模經(jīng)營的企業(yè)實(shí)施兼并重組。通過注水養(yǎng)魚，盤活企業(yè)，化解信貸風(fēng)險(xiǎn)，緩沖不良反彈壓力。

（四）強(qiáng)力推動(dòng)信貸系統(tǒng)建設(shè)，促進(jìn)信貸管理上新臺(tái)階。為推進(jìn)信貸管理工作的規(guī)范化，提升信貸管理水平和工作效率，向現(xiàn)代金融企業(yè)精細(xì)化管理邁進(jìn)，省聯(lián)社將著力推進(jìn)信貸管理的科技化建設(shè)。按照“數(shù)據(jù)集中、統(tǒng)一需求、統(tǒng)一開發(fā)、貼近實(shí)際、分步實(shí)施”的原則，全面啟動(dòng)全省信貸管理系統(tǒng)建設(shè)工作，力爭2009年完成系統(tǒng)的建設(shè)和測試，2010年投入使用。為確保系統(tǒng)建設(shè)能順利推進(jìn)，省聯(lián)社將從基層聯(lián)社挑選既熟悉系統(tǒng)建設(shè)及信貸業(yè)務(wù)、又有高度責(zé)任心的人員參與系統(tǒng)建設(shè)工作，做到組織到位、人員到位、措施到位和工作到位。信貸管理系統(tǒng)建設(shè)要同時(shí)兼顧系統(tǒng)的實(shí)用性和前瞻性，既能滿足風(fēng)險(xiǎn)管理的要求，同時(shí)又能適應(yīng)金融服務(wù)創(chuàng)新的需要。

（五）加大資產(chǎn)清收力度，確保不良持續(xù)“雙降”。受國際經(jīng)濟(jì)金融危機(jī)的持續(xù)影響，企業(yè)經(jīng)營環(huán)境不斷惡化，農(nóng)村信用社不良貸款反彈壓力驟增。加之存量不良貸款中涉政貸款占比較高，大部分已屬“硬骨頭”，部分地方政府對清收處置工作支持力度有所減弱，不良資產(chǎn)壓降形勢十分嚴(yán)峻，任務(wù)非常艱巨。因此，各聯(lián)社要根據(jù)信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)排查情況及銀監(jiān)會(huì)關(guān)于主要風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)升級(jí)規(guī)劃的要求，加強(qiáng)對清收壓降工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，不斷加大對風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的保全清收力度。一是制定目標(biāo)，落實(shí)責(zé)任。各聯(lián)社要在認(rèn)真分析各種主客觀影響因素的基礎(chǔ)上，及早制定不良資產(chǎn)壓降任務(wù)指標(biāo)，并層層分解落實(shí)；一戶一策，制定保全措施和清收明細(xì)計(jì)劃，進(jìn)一步完善清收處置責(zé)任制。清收處置工作既要注重結(jié)果又要兼顧過程控制，須做到人員、任務(wù)和措施“三落實(shí)”。二是嚴(yán)密監(jiān)測，加強(qiáng)跟進(jìn)。各聯(lián)社對受經(jīng)濟(jì)金融危機(jī)影響的企業(yè)要密切跟進(jìn)，積極采取應(yīng)對措施，在嚴(yán)密監(jiān)測的基礎(chǔ)上認(rèn)真評(píng)估并掌握每筆貸款的風(fēng)險(xiǎn)度。強(qiáng)化債權(quán)維護(hù)意識(shí)，有效化解風(fēng)險(xiǎn)。對于關(guān)停企業(yè)，要通過各種渠道落實(shí)擔(dān)保責(zé)任，必要時(shí)采取法律等手段進(jìn)行資產(chǎn)保全；對年內(nèi)不能收回的不良貸款，必須做好諸如訴訟、查找財(cái)產(chǎn)線索等前期工作，對影響清收的各種瑕疵和障礙，應(yīng)有針對性地制定解決方案，為清收工作奠定基礎(chǔ)。省聯(lián)社將繼續(xù)實(shí)施“分類指導(dǎo)，按月監(jiān)控，按季考核通報(bào)”制度，各辦事處要加強(qiáng)對重點(diǎn)聯(lián)社和大額不良貸款清收處置的監(jiān)測督導(dǎo)，大力推進(jìn)不良資產(chǎn)壓降進(jìn)度。三是獎(jiǎng)懲結(jié)合，嚴(yán)格考核。資產(chǎn)質(zhì)量考核的重點(diǎn)仍是新賬貸款質(zhì)量、五級(jí)分類不良貸款余額及占比。各聯(lián)社要圍繞任務(wù)指標(biāo)制訂切實(shí)可行的績效考核辦法，將清收人員薪酬與清收業(yè)績掛鉤，建立有效的激勵(lì)約束機(jī)制。充分調(diào)動(dòng)清收人員積極性，做到嚴(yán)格考核，獎(jiǎng)優(yōu)罰劣。由于貸款把關(guān)不嚴(yán)、管理不善、資產(chǎn)保全不力和清收不及時(shí)等造成新賬貸款不良率超過3%且仍呈上升趨勢，或不良貸款余額不降反升，各聯(lián)社要嚴(yán)格問責(zé)。省聯(lián)社將對《不良資產(chǎn)清收處置獎(jiǎng)勵(lì)辦法》（修訂版）執(zhí)行情況進(jìn)行及時(shí)的跟蹤監(jiān)督，有效規(guī)范不良資產(chǎn)清收處置獎(jiǎng)勵(lì)行為。四是拓寬思路，積極創(chuàng)新。各聯(lián)社要因地制宜，積極借鑒其他聯(lián)社的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，拓寬清收渠道。積極推行聯(lián)社集中清收管理模式，整合優(yōu)化資源，要在聯(lián)社本部組建專業(yè)清收保全隊(duì)伍，將大額不良貸款、訴訟類不良貸款、涉政類不良貸款、抵債資產(chǎn)等上收聯(lián)社集中管理，實(shí)行統(tǒng)一清收（或處置）、統(tǒng)一考核,加快不良資產(chǎn)的處置進(jìn)度。