第一篇：餐飲業財務崗位職責

會計主要崗位職責

一、崗位名稱：會計

二、崗位提要：按照國家會計制度的規定，記賬、算賬、報賬，做到手續完備，內容真實，數字準確，帳目清楚，日清月結，按期報賬。

三、具體職責：

1.加強核算與監督，增收節支，勤儉節約，堅持少花錢多辦事，充分發揮資金的使用效益，及時向領導匯報收支情況和提出建議。

2.遵守、維護國家財務制度和財經紀律，堅持原則，實事求是。

3.在財務經理領導下，準確、及時地做好賬務和結算工作，正確進行會計核算，填制會計憑證，并負責用友軟件的賬務處理.（總賬、固定資產賬、各種財務報表）

4.按照上級領導的要求正確計算收入、費用、成本，具體負責編制公司月報、季報、年報，并附注說明;每月及時上交公司利潤表、資產負債表以及領導要求的其他報表。

5.負責公司固定資產的財務管理，按月正確計提固定資產折舊，定期或不定期地組織清產核資工作。

6.負責公司稅金的計算、申報和解繳工作。

7.妥善保管會計憑證、賬簿、報表等檔案資料，及時做好會計憑證、賬冊、報表等財會資料的收集、匯編、歸檔等會計檔案管理工作。

8.負責審核庫管及成本核算員手工賬,并負責相關軟件的正常使用。

9.負責每月的實物盤點監督檢查、指導及實物抽查。

10.負責工資表的審核,每月7日前將編制的工資報表上報到稅務局審核。

11.按照統計局的要求及時上報相關統計報表。

12.負責財務內部各崗位以及與其他部門之間的協調工作。

13.主動進行財會資訊分析和評價，向領導提供及時、可靠的財務信息和有關工作建議。

14.做好相關資料的整理、歸檔、數據庫建立、查詢、更新工作。

15.協助財務經理做好部門內務工作，完成財務經理臨時交辦的其他任務。

二、崗位提要：負責公司現金和支票的收付工作，負責給收銀員換零錢

三、具體職責：

1.嚴格執行有關規定，做好資金的收、付工作。如有違反制度的開支，有權拒付，并向公司有關領導匯報。

2.按照銀行制度的規定，加強存款的現金管理。

3.辦理現金收付，審核審批有據。辦理發票報銷時所有支出憑單必須由主管人員簽名，方能付款。認真做到：單據財物不符不報銷、涂改單據不報銷、領導未批不報銷。憑證應日清月結，及時作好移交手續。

4.保管庫存現金，保管有價證券。嚴格遵守財務管理制度，控制庫存現金限額在一萬元以內，不得超額，并及時入庫，提現時做到雙人提現，及時登記好現金帳和銀行往來帳；嚴格掌握銀行庫存余款，任何情況下都不得開空頭支票。

5.每日一次核對帳證，賬實，賬賬是否相符，對暫借款項該沖轉的沖轉，該追回的追回，不得長期懸掛。

6.規范使用支票，支票的出票日期、收付款單位、金額不得更改。領用支票須向財務經理請示，同一人或同一單位（或下屬單位）不得同時領用兩張支票。作廢支票保留期為一年，保留期后由公司負責人核對并銷毀。

7.保管法人人名章，登記注銷支票。

8.負責營業部收入現金、支票的管理工作，并核對營業數據是否準確；

9.負責公司繳納各種款項及購買發票、兌獎等事宜

10.月終負責編制銀行余額調節表、現金流量表。

11.負責收取每日的現金與軟件核對與收銀交接,保管公司的長久現金,有價證券等財物,每日核對庫存現金做到日清月結。

12.兼管收銀系統使用的檢查工作.13.負責工資、獎金、加班費的發放。

14.對下屬各部門收銀員起監督把關作用。

15.協助財務經理做好資金運作管理工作，完成財務經理臨時交辦的其他任務。

16.做好相關資料的整理、歸檔、數據庫建立、查詢、更新工作。

二、崗位提要：正確核算每天采購原材料的進貨金額計算出各部門當天的成本，準確地錄入到各相關系統中。

三、具體職責：

1.在財務經理領導下，按照國家財會法規、公司財會制度和成本管理有關規定，負責擬訂公司各處成本核算實施細則，在上級批準后組織執行

2.負責每天庫房入庫單，各部門出庫單、直撥單的核查工作。

3.每月定期檢查庫房一次，負責按照《定量包裝商品計量監督規定》對本公司所進的定量包裝商品進行檢測抽檢，認真記載質量記錄。

4.負責保管供貨商的票據。

5.負責每周核算各部門的成本及成本率，經財務經理核查后上報各部門經理。

6.根據各類匯總表數據，準確輸入電腦庫房賬。

7.每月定期負責各部門前廳、后廚的餐具盤點工作，并按要求核算各部門的餐損情況。

8.每月期末負責盤點各部門原材料，協助會計核算各部門成本，成本率，并與會計核對庫房相關賬務，做到賬賬，賬證，賬實相符。

9.做好財務有關的數據統計工作，并保證準確無誤。

10.不斷監督、調查各部門執行成本計劃情況，并就出現問題及時上報財務經理。

11.學習、掌握先進的成本管理和成本核算方法及計算機操作，提出降低成本的控制措施和建議。

12.做好相關成本資料的整理、歸檔、數據庫建立、查詢、更新工作。

13.完成財務經理臨時交辦的其他任務。

庫房管理員崗位職責

一、崗位名稱：庫管員

二、崗位提要：做好庫房各種防患工作，確保物資安全，合理規定安排各種原材料的庫存量，確保營業及時供應。

三、具體職責：

1.負責各種原材料和商品進貨時的入庫手續。

2.負責本公司所進的定量包裝商品的標志必須符合國家有關規定，方可辦理入庫。

3.負責庫房物品原料的驗收和出庫前要嚴格檢查物品的質量、包裝是否有三期，經驗質人員檢驗及供貨商在驗收單上簽字方可入庫，殘次品不得入庫。

4.負責物品工服的入庫、保管及發放并做好登記。

5.物資歷分類堆碼，分清酒水區、食品區、物品區、易燃、易燒危險品必須單獨存放、妥善保管做到擺放整齊有序。

6.按照先進先出的原則，辦理出庫手續。

7.建立健全庫房保管帳，詳細記載物品的品名、數量、規格、日期，定期核對帳物，做到帳卡帳物相符。

8.在各種物品入庫前要嚴格把好質量關，凡不符合質量要求的和沒有標明產地的廠名、生產日期、規格、保質期限的定型包裝物品及調料、不得入庫。

9.做好管轄區域內的衛生工作，盤查核對各種庫存物品，要求擺放整齊合理，存放方便（分類、有標識、隔墻、離地）

10.熟悉掌握進貨情況及庫存消耗（數量、質量、價格、保存期）在滿足供應的前提下，少進勤進，做到不托消。

11.嚴格按入庫手續定期（每月月末）盤點庫存，做到帳帳相符、帳物相符，如實反應盈虧情況。如有短缺或丟失，責任自負。

12.庫房內要防潮、防酶、防變質，既將過期食品要及時更換。并做到防火、防盜。

13.全心全意為廚房和前廳服務，及時滿足對方的各種合理要求，搞好各部門的協作，完成領導交辦的各項任務。

14.根據公司營業需要制定安全庫存量合理填寫請購單，及時請購物資。

15.負責審核各部門的物資請購單，確保不發生因重復購買而導致物資浪費現象。

16.對供貨商的管理：庫房管理員在進貨前要嚴格驗收索證，讓供貨商提供有效期內的營業執照、稅務登記證、衛生許可證的復印件并加蓋公章。

17.下班前注意檢查門窗、燈、電是否關閉，沒有安全隱患后方可離崗。

收銀管理制度：

1.收銀員必須著裝整齊，提前10分鐘上崗，檢查備用金及充值卡，填寫現金餐卡交

接表。

2.收銀員上下班及離崗上崗必須在領班監督下清點現金及餐卡。

3.收銀員在崗時不允許攜帶私人錢物，收銀臺不準存放私人物品。

4.收銀員在上班時間不得做與工作無關的事，不得接打私人電話。

5.如有事離崗,必須請示財務主管，在領班監督下清點現金及餐卡，批準后方可離開,財務主管需安排人員替崗,不得空崗,并即時返回崗位，在領班監督下再次清點現金及餐卡。

6.收銀員收到假、殘幣或短款視為收銀失誤，則由當班人賠償。

7.收銀員收款時要堅持三報：消費金額，收款金額，找零金額。

8.收銀員不得與客人發生沖突。

9.收銀員負責收銀臺及設備的衛生和保養，小賣部刷卡員負責展示柜的清潔與保養。

10.各崗位的刷卡員牢記菜品及商品的價格。

11.小賣部刷卡員及時檢查貨架商品是否短缺，填寫請購單,通知庫管員補貨。

12.任何人不得欠帳，如有招待和免單需添寫客飯申請單。

13.各部門收入除公司總經理、財務經理及本實體經理外，不得告知他人。

14.除財務指定人員，任何人不得在收銀臺提取現金。

15.除收銀和財務指定人員外，任何人不得出入收款臺。

16.在收取現金時，做到錢款當面點清，收取現金必須使用驗鈔機，以辨明真假，確保

不使用假幣，如果收取假幣，當事人要負全部責任。

17.如遇客人辦卡時發現使用假幣，當面與客人說清，并按銀行有關規定處理。

18.如有客人需掛失或補辦壞卡，不得使用“壞卡補辦”，直接掛失，并填寫掛失記錄。

19.客人如需掛失必須出示身份證或工作證等相關證件或由公司出面，并簽字確認。

20.布谷餐吧開俱發票要出示收款小票。

21.補值時要填寫補值說明，部門主管簽字方可生效。

22.贈送卡，管理人員卡等免費充值的就餐卡，要經財務部報總經理批準，收銀員根據

名單充值。

23.臨時卡和正式卡要劃分清楚，不得相互替代，１００號卡機只收現金和做補值用，掛失和壞卡補辦應用００１號卡機。

24.禮貌得體的向客人說明不能使用現金，只能辦臨時卡，如有客人需開發票，向客人

講明開發票需辦理正式卡，一旦開發票則不能退款，臨時卡不能開發票，不能掛失，但可以退款。

25.信用卡的使用方法：

1)熟知各種信用卡的授權金額，熟知各種信用卡黑名單的查詢。

2)查看信用卡日期是否過期，卡名和身份證名是否一致。

3)各類卡紙要注意給客人一聯，并且不能弄錯，同時要注意卡紙書寫工整。

4)各類卡要對應相對的卡紙，不要不同的卡紙混亂使用。

5)手刷卡要看清卡號，填寫客戶編碼和單位名稱，卡紙上大小金額一致。

6)所有信用卡刷卡，要在紙的右下角簽上收銀員的姓名，以便出現問題時直接同

收銀員聯系。

物品管理制度

① 各部門主管級根據需要填制物品請購單，經財務部、庫管員及總經理簽字，方可傳給采購員

② 采購員購回物品各部門領用時，需由部門主管級到財務部在物品登記本上簽字，方可領用

③ 各類物品根據使用年限，使用期內破損或丟失應由部門主管級負責，如已過使用期限更換時，必須以舊換新。

④ 灶上廚師用具在辦理離職時，需由廚師長核實其交回用具是否齊全，然后簽字，連同用具一起送到庫管員驗證入庫

⑤ 各類用具使用期限如下：

A、使用在一年以上：菜刀、菜墩、保鮮盒、砍刀、擦玻璃器

B、使用半年以上：手勺、馬斗、漏勺、邊鍋、菜筐、垃圾桶、剪刀、不銹鋼水瓢、油古子、小籠屜、瓶啟子

C、使用在三個月以上：拖罩、油筆

D、使用在一個月以上：掃把、削皮刀、拖布

工服領用折舊管理制度

① 新入職的員工3天試用期完后，由人事部出具領用工服出庫單通知，庫管員憑出庫單出庫.② 因工作需要調換崗位，由人事部通知財務，需在出庫單簽字注明原工服退回庫房，庫管員憑些辦理出入庫手續

③ 離職員工退回服時，需清洗干凈，經庫管員認真檢查工服有無破損、油漬、缺扣等，如有上述缺點公司按工服價格全額扣除，工服歸屬個人。④ 被開除的員工，應由部門主管或經理負責收回工服，并及時退回庫房做好登記

⑤ 對于貼身如襯衣規定穿著年限一年，工鞋規定穿著年限是半年，如工服在規定穿著年限內員工辦理離職，公司按規定穿著月份折舊，扣除未穿著月份，工服歸屬個人

餐具破損管理制度

① 公司按實體當月收入的2‰承擔餐具破損額

② 由各部門主管級每月10日、20日、30日統計破損餐具及填寫報損表，營業經理核實破損餐具及報損表后，簽字認可，將破損餐具送至庫房，報損表送至核算員保存，月底由核算員及部門主管統一進行餐具盤點，盤點完由核算員統計出各部門破損數扣除公司應承擔餐具破損的部分以及個人打破的餐具外，其余破損額由員工平攤扣除。

第二篇：餐飲業財務崗位職責

會計主要崗位職責

一、崗位名稱：會計

二、崗位提要：按照國家會計制度的規定，記賬、算賬、報賬，做到手續完備，內容真實，數字準確，帳目清楚，日清月結，按期報賬。

三、具體職責：

1.加強核算與監督，增收節支，勤儉節約，堅持少花錢多辦事，充分發揮資金的使用效益，及時向領導匯報收支情況和提出建議。2.遵守、維護國家財務制度和財經紀律，堅持原則，實事求是。3.在財務經理領導下，準確、及時地做好賬務和結算工作，正確進行會計核算，填制會計憑證，并負責用友軟件的賬務處理.（總賬、固定資產賬、各種財務報表）

4.按照上級領導的要求正確計算收入、費用、成本，具體負責編制公司月報、季報、年報，并附注說明;每月及時上交公司利潤表、資產負債表以及領導要求的其他報表。

5.負責公司固定資產的財務管理，按月正確計提固定資產折舊，定期或不定期地組織清產核資工作。

6.負責公司稅金的計算、申報和解繳工作。

7.妥善保管會計憑證、賬簿、報表等檔案資料，及時做好會計憑證、賬冊、報表等財會資料的收集、匯編、歸檔等會計檔案管理工作。

8.負責審核庫管及成本核算員手工賬,并負責相關軟件的正常使用。9.負責每月的實物盤點監督檢查、指導及實物抽查。

10.負責工資表的審核,每月7日前將編制的工資報表上報到稅務局審核。

11.按照統計局的要求及時上報相關統計報表。

12.負責財務內部各崗位以及與其他部門之間的協調工作。

13.主動進行財會資訊分析和評價，向領導提供及時、可靠的財務信息和有關工作建議。

14.做好相關資料的整理、歸檔、數據庫建立、查詢、更新工作。15.協助財務經理做好部門內務工作，完成財務經理臨時交辦的其他任務。

出納員崗位職責

一、崗位名稱：出納員

二、崗位提要：負責公司現金和支票的收付工作，負責給收銀員換零錢

三、具體職責：

1.嚴格執行有關規定，做好資金的收、付工作。如有違反制度的開支，有權拒付，并向公司有關領導匯報。

2.按照銀行制度的規定，加強存款的現金管理。

3.辦理現金收付，審核審批有據。辦理發票報銷時所有支出憑單必須由主管人員簽名，方能付款。認真做到：單據財物不符不報銷、涂改單據不報銷、領導未批不報銷。憑證應日清月結，及時作好移交手續。4.保管庫存現金，保管有價證券。嚴格遵守財務管理制度，控制庫存現金限額在一萬元以內，不得超額，并及時入庫，提現時做到雙人提現，及時登記好現金帳和銀行往來帳；嚴格掌握銀行庫存余款，任何情況下都不得開空頭支票。

5.每日一次核對帳證，賬實，賬賬是否相符，對暫借款項該沖轉的沖轉，該追回的追回，不得長期懸掛。

6.規范使用支票，支票的出票日期、收付款單位、金額不得更改。領用支票須向財務經理請示，同一人或同一單位（或下屬單位）不得同時領用兩張支票。作廢支票保留期為一年，保留期后由公司負責人核對并銷毀。

7.保管法人人名章，登記注銷支票。

8.負責營業部收入現金、支票的管理工作，并核對營業數據是否準確； 9.負責公司繳納各種款項及購買發票、兌獎等事宜 10.月終負責編制銀行余額調節表、現金流量表。

11.負責收取每日的現金與軟件核對與收銀交接,保管公司的長久現金,有價證券等財物,每日核對庫存現金做到日清月結。12.兼管收銀系統使用的檢查工作.13.負責工資、獎金、加班費的發放。14.對下屬各部門收銀員起監督把關作用。

15.協助財務經理做好資金運作管理工作，完成財務經理臨時交辦的其他任務。

16.做好相關資料的整理、歸檔、數據庫建立、查詢、更新工作。

核算員崗位職責

一、崗位名稱：核算員

二、崗位提要：正確核算每天采購原材料的進貨金額計算出各部門當天的成本，準確地錄入到各相關系統中。

三、具體職責：

1.在財務經理領導下，按照國家財會法規、公司財會制度和成本管理有關規定，負責擬訂公司各處成本核算實施細則，在上級批準后組織執行

2.負責每天庫房入庫單，各部門出庫單、直撥單的核查工作。

3.每月定期檢查庫房一次，負責按照《定量包裝商品計量監督規定》對本公司所進的定量包裝商品進行檢測抽檢，認真記載質量記錄。4.負責保管供貨商的票據。

5.負責每周核算各部門的成本及成本率，經財務經理核查后上報各部門經理。

6.根據各類匯總表數據，準確輸入電腦庫房賬。

7.每月定期負責各部門前廳、后廚的餐具盤點工作，并按要求核算各部門的餐損情況。

8.每月期末負責盤點各部門原材料，協助會計核算各部門成本，成本率，并與會計核對庫房相關賬務，做到賬賬，賬證，賬實相符。9.做好財務有關的數據統計工作，并保證準確無誤。

10.不斷監督、調查各部門執行成本計劃情況，并就出現問題及時上報財務經理。

11.學習、掌握先進的成本管理和成本核算方法及計算機操作，提出降低成本的控制措施和建議。

12.做好相關成本資料的整理、歸檔、數據庫建立、查詢、更新工作。13.完成財務經理臨時交辦的其他任務。

庫房管理員崗位職責

一、崗位名稱：庫管員

二、崗位提要：做好庫房各種防患工作，確保物資安全，合理規定安排各種原材料的庫存量，確保營業及時供應。

三、具體職責：

1.負責各種原材料和商品進貨時的入庫手續。

2.負責本公司所進的定量包裝商品的標志必須符合國家有關規定，方可辦理入庫。

3.負責庫房物品原料的驗收和出庫前要嚴格檢查物品的質量、包裝是否有三期，經驗質人員檢驗及供貨商在驗收單上簽字方可入庫，殘次品不得入庫。

4.負責物品工服的入庫、保管及發放并做好登記。

5.物資歷分類堆碼，分清酒水區、食品區、物品區、易燃、易燒危險品必須單獨存放、妥善保管做到擺放整齊有序。6.按照先進先出的原則，辦理出庫手續。

7.建立健全庫房保管帳，詳細記載物品的品名、數量、規格、日期，定期核對帳物，做到帳卡帳物相符。

8.在各種物品入庫前要嚴格把好質量關，凡不符合質量要求的和沒有標明產地的廠名、生產日期、規格、保質期限的定型包裝物品及調料、不得入庫。

9.做好管轄區域內的衛生工作，盤查核對各種庫存物品，要求擺放整齊合理，存放方便（分類、有標識、隔墻、離地）

10.熟悉掌握進貨情況及庫存消耗（數量、質量、價格、保存期）在滿足供應的前提下，少進勤進，做到不托消。11.嚴格按入庫手續定期（每月月末）盤點庫存，做到帳帳相符、帳物相符，如實反應盈虧情況。如有短缺或丟失，責任自負。12.庫房內要防潮、防酶、防變質，既將過期食品要及時更換。并做到防火、防盜。

13.全心全意為廚房和前廳服務，及時滿足對方的各種合理要求，搞好各部門的協作，完成領導交辦的各項任務。

14.根據公司營業需要制定安全庫存量合理填寫請購單，及時請購物資。15.負責審核各部門的物資請購單，確保不發生因重復購買而導致物資浪費現象。

16.對供貨商的管理：庫房管理員在進貨前要嚴格驗收索證，讓供貨商提供有效期內的營業執照、稅務登記證、衛生許可證的復印件并加蓋公章。17.下班前注意檢查門窗、燈、電是否關閉，沒有安全隱患后方可離崗。

收銀管理制度：

1.收銀員必須著裝整齊，提前10分鐘上崗，檢查備用金及充值卡，填寫現金餐卡交接表。

2.收銀員上下班及離崗上崗必須在領班監督下清點現金及餐卡。3.收銀員在崗時不允許攜帶私人錢物，收銀臺不準存放私人物品。4.收銀員在上班時間不得做與工作無關的事，不得接打私人電話。

5.如有事離崗,必須請示財務主管，在領班監督下清點現金及餐卡，批準后方可離開,財務主管需安排人員替崗,不得空崗,并即時返回崗位，在領班監督下再次清點現金及餐卡。

6.收銀員收到假、殘幣或短款視為收銀失誤，則由當班人賠償。7.收銀員收款時要堅持三報：消費金額，收款金額，找零金額。8.收銀員不得與客人發生沖突。

9.收銀員負責收銀臺及設備的衛生和保養，小賣部刷卡員負責展示柜的清潔與保養。10.各崗位的刷卡員牢記菜品及商品的價格。

11.小賣部刷卡員及時檢查貨架商品是否短缺，填寫請購單,通知庫管員補貨。12.任何人不得欠帳，如有招待和免單需添寫客飯申請單。

13.各部門收入除公司總經理、財務經理及本實體經理外，不得告知他人。14.除財務指定人員，任何人不得在收銀臺提取現金。15.除收銀和財務指定人員外，任何人不得出入收款臺。

16.在收取現金時，做到錢款當面點清，收取現金必須使用驗鈔機，以辨明真假，確保不使用假幣，如果收取假幣，當事人要負全部責任。

17.如遇客人辦卡時發現使用假幣，當面與客人說清，并按銀行有關規定處理。18.如有客人需掛失或補辦壞卡，不得使用“壞卡補辦”，直接掛失，并填寫掛失記錄。19.客人如需掛失必須出示身份證或工作證等相關證件或由公司出面，并簽字確認。20.布谷餐吧開俱發票要出示收款小票。

21.補值時要填寫補值說明，部門主管簽字方可生效。

22.贈送卡，管理人員卡等免費充值的就餐卡，要經財務部報總經理批準，收銀員根據名單充值。

23.臨時卡和正式卡要劃分清楚，不得相互替代，１００號卡機只收現金和做補值用，掛失和壞卡補辦應用００１號卡機。

24.禮貌得體的向客人說明不能使用現金，只能辦臨時卡，如有客人需開發票，向客人講明開發票需辦理正式卡，一旦開發票則不能退款，臨時卡不能開發票，不能掛失，但可以退款。

25.信用卡的使用方法：

1)熟知各種信用卡的授權金額，熟知各種信用卡黑名單的查詢。2)查看信用卡日期是否過期，卡名和身份證名是否一致。

3)各類卡紙要注意給客人一聯，并且不能弄錯，同時要注意卡紙書寫工整。4)各類卡要對應相對的卡紙，不要不同的卡紙混亂使用。

5)手刷卡要看清卡號，填寫客戶編碼和單位名稱，卡紙上大小金額一致。

6)所有信用卡刷卡，要在紙的右下角簽上收銀員的姓名，以便出現問題時直接同收銀員聯系。

物品管理制度

① 各部門主管級根據需要填制物品請購單，經財務部、庫管員及總經理簽字，方可傳給采購員 ② 采購員購回物品各部門領用時，需由部門主管級到財務部在物品登記本上簽字，方可領用 ③ 各類物品根據使用年限，使用期內破損或丟失應由部門主管級負責，如已過使用期限更換時，必須以舊換新。④ 灶上廚師用具在辦理離職時，需由廚師長核實其交回用具是否齊全，然后簽字，連同用具一起送到庫管員驗證入庫 ⑤ 各類用具使用期限如下：

A、使用在一年以上：菜刀、菜墩、保鮮盒、砍刀、擦玻璃器

B、使用半年以上：手勺、馬斗、漏勺、邊鍋、菜筐、垃圾桶、剪刀、不銹鋼水瓢、油古子、小籠屜、瓶啟子 C、使用在三個月以上：拖罩、油筆

D、使用在一個月以上：掃把、削皮刀、拖布

工服領用折舊管理制度

① 新入職的員工3天試用期完后，由人事部出具領用工服出庫單通知，庫管員憑出庫單出庫.② 因工作需要調換崗位，由人事部通知財務，需在出庫單簽字注明原工服退回庫房，庫管員憑些辦理出入庫手續 ③ 離職員工退回服時，需清洗干凈，經庫管員認真檢查工服有無破損、油漬、缺扣等，如有上述缺點公司按工服價格全額扣除，工服歸屬個人。④ 被開除的員工，應由部門主管或經理負責收回工服，并及時退回庫房做好登記 ⑤ 對于貼身如襯衣規定穿著年限一年，工鞋規定穿著年限是半年，如工服在規定穿著年限內員工辦理離職，公司按規定穿著月份折舊，扣除未穿著月份，工服歸屬個人

餐具破損管理制度

① 公司按實體當月收入的2‰承擔餐具破損額 ② 由各部門主管級每月10日、20日、30日統計破損餐具及填寫報損表，營業經理核實破損餐具及報損表后，簽字認可，將破損餐具送至庫房，報損表送至核算員保存，月底由核算員及部門主管統一進行餐具盤點，盤點完由核算員統計出各部門破損數扣除公司應承擔餐具破損的部分以及個人打破的餐具外，其余破損額由員工平攤扣除。

第三篇：餐飲業財務管理制度

餐飲業財務管理制度

來源：餐飲管理 發布時間：2009年03月05日 點擊數：

9637 【字體：小 大】 【收藏】

酒店餐飲業財務管理制度-財務會計制度

×××餐飲有限公司財務會計制度

第一節 總則

第一條 為加強財務管理，根據國家有關法律、法規及財務制度，結合公司具體情況，制定本制度。第二條 財務管理工作必須在加強宏觀控制和微觀搞活的基礎上，嚴格執行財經紀律，以提高經濟效益，壯大企業經濟實力為宗旨。

第三條 財務管理工作要貫徹“勤儉辦企業”的方針，勤儉節約，精打細算，在企業經營中制止鋪張浪費和一切不必要的開支，降低消耗，增加積累。

第四條 公司及全資下屬公司、分店（含51%股權的全資、內聯企業）的財務工作，都必須執行本制度。第二節 內部會計管理體系

第五條 單位負責人對會計工作的職責

（一）對本單位的會計工作和會計資料的真實性、完整性負責。

（二）督促內部會計管理制度的貫徹實施。

（三）負責預算方案的實施，并督促財務部門下達落實收入、成本費用、利潤考核指標。

（四）保證會計機構、會計人員依法履行職責。

（五）在財務報告上簽名并蓋章，并對此承擔責任。

（六）表彰獎勵會計人員。第六條 財務部機構設置

（一）財務部設置原則

公司按照“三統一分”的原則來設置，即“人員統一、機構統一、核算分離”。公司財務部對所有實體的財務機構實行隸屬關系的集中統一領導，實體財務人員業務上受公司財務部領導，行政上受各實體領導。按照業務工作量、經營規模等對大的實體可稱“財務部”設財務部經理崗位，小的實體可稱“財務室”，設會計主管崗位。

（二）會計工作組織機構 會計工作組織機構設置如下：（略）

第七條 內部會計核算形式

公司實行“統一管理、分散核算”的結賬體制，具體核算形式如下：

（一）各實體在公司統一領導下獨立核算，每周統

閱讀更多詳細知識，請返回 【 餐廳管理制度 】欄目列表

怎樣定酒店餐飲業財務管理制度之財務會計制度-美萍餐館經營管理軟件

[日期：2008-07-22]

來源： 作者：

[字體：大 中 小] ×××餐飲有限公司財務會計制度

第一節 總則

第一條 為加強財務管理，根據國家有關法律、法規及財務制度，結合公司具體情況，制定本制度。

第二條 財務管理工作必須在加強宏觀控制和微觀搞活的基礎上，嚴格執行財經紀律，以提高經濟效益，壯大企業經濟實力為宗旨。

第三條 財務管理工作要貫徹“勤儉辦企業”的方針，勤儉節約，精打細算，在企業經營中制止鋪張浪費和一切不必要的開支，降低消耗，增加積累。

第四條 公司及全資下屬公司、分店（含51%股權的全資、內聯企業）的財務工作，都必須執行本制度。

第二節 內部會計管理體系

第五條 單位負責人對會計工作的職責

（一）對本單位的會計工作和會計資料的真實性、完整性負責。

（二）督促內部會計管理制度的貫徹實施。

（三）負責預算方案的實施，并督促財務部門下達落實收入、成本費用、利潤考核指標。

（四）保證會計機構、會計人員依法履行職責。

（五）在財務報告上簽名并蓋章，并對此承擔責任。

（六）表彰獎勵會計人員。第六條 財務部機構設置

（一）財務部設置原則

公司按照“三統一分”的原則來設置，即“人員統一、機構統一、核算分離”。公司財務部對所有實體的財務機構實行隸屬關系的集中統一領導，實體財務人員業務上受公司財務部領導，行政上受各實體領導。按照業務工作量、經營規模等對大的實體可稱“財務部”設財務部經理崗位，小的實體可稱“財務室”，設會計主管崗位。

（二）會計工作組織機構 會計工作組織機構設置如下：（略）

第七條 內部會計核算形式

公司實行“統一管理、分散核算”的結賬體制，具體核算形式如下：

（一）各實體在公司統一領導下獨立核算，每周統計一次收入、餐飲成本、一次性費用等財務指標，于周日下午報公司財務部匯總；每月結賬按要求編制各月報，由公司財務部統一匯總合并會計報表。

（二）周報及月報要求：周報統計時間范圍為上周日至本周六；月報核算時間為上月26日至本月25日。

（三）存貨購進采用實際成本法，從倉庫領用商品采用先進先出法，吧臺領用商品的核算采用零售價法。存貨盤點采用永續盤存制。

（四）收入、費用的核算采用權責發生制。

（五）對外業務部門，如稅務、工商、銀行、財政等相關業務由公司財務部統一辦理。政府職能部門到各實體收費，實體只有接待權，無決策支付權，并應及時向公司各職能部門匯報。

（六）其他涉及不到的，全面執行新頒布的《企業會計制度》。第三節 會計人員崗位職責 第八條 會計工作崗位的設置

根據公司的實際情況，設置如下會計崗位：財務總監、財務經理、副經理、主管會計、成本會計、往來款會計、資產會計、出納員、稽核主管、稽核員、收銀員、保管員、檔案管理員等。

第九條 財務部的職責。

（一）按照國家財務、稅務相關法律、法規要求，給合本公司行業特征，科學合理地組織財務活動，制定統一、健全的財務規章體系。

（二）依據公司經營計劃中有關投資計劃和項目進度安排計劃，負責擬訂相應的資金需求量預測計劃和各種財務預算計劃，為滿足公司運營資金和投資建設的需要，最合理地分配調度資金、積極籌措資金。

（三）遵照企業財務通則、會計準則等，合理組織會計核算工作，實行會計監督，對各種款項和有價證券的收付、財物的收發、增減和使用，債權、債務發生的核算，基金的增減和經營收支、費用成本的計算，要按會計核算程序，正確辦理會計手續，如實登記入帳，并做到帳帳相符、帳實相符、由物相符。

（四）根據制定批準的財務開支計劃和規定的開支范圍、標準，認真審核各項原材料設備采購計劃，準確、及時地做好成本核算的審查、控制、結算，努力降低成本。

（五）嚴格按國家規定的現金使用范圍支付現金，控制庫存現金額。妥善保管庫存現金、各種人價證券和財務印章、空白支票和收據，按照有關銀行結算制度的規定辦理款項的收付。

（六）按時完成會計財務工作，及時編制各種會計報表，按規定完成稅金的申報、測算、繳納、減免工作，負責社會集團購買力下的控購商品的采購審查、報批、登記工作。

（七）審核計算和發放公司人員的工資、獎金和福利及保險管理，負責固定資產的添置、調撥、清產核資、報損、折舊管理。

（八）負責公司的資金籌集、融通、使用、管理，統籌公司對外長期投資，負責項目投資的財務評估，審核和費用控制。

（九）公司經濟合同歸口管理，參與主要經濟合同的洽談、擬訂、審核、簽約，做好合同登記、立卷歸檔工作并負責組織檢查、督促經濟合同的履行。

（十）主持或參與下屬企業經營（承包）方案的談判、簽約工作，以及各部門目標計劃責任制財務指標的確立、考核，并實施過程監督、評價和向公司領導及時反饋。

（十一）負責公司的內部審計、稽核工作。

（十二）妥善保管會計檔案資料，對各種會計帳冊、憑證和報表進行歸檔、立卷、調閱、銷毀等作業管理。

（十三）定期進行會計資料匯總、整理、統計，分析財務計劃執行情況，考核資金使用效果，揭示企業運作存在問題，及時為領導決策提供準確的財務信息、經營狀態和合理化建議。

（十四）負責領導財務部下設的預決算部門、財務結算中心、內部銀行機構。

（十五）完成總經理交辦的其他任務

公司財務部除做好公司總部的財務核算工作外，負責對下屬實體的財務工作進行檢查、監督、指導、規范，對整個公司的財務人員進行培訓。

第十條 財務總監協助總經理管理好整個系統的財務會計工作，對全系統的財務會計工作負責。

財務總監主要職責如下：

1.執行公司章程和股東大會、董事會的決議，主持編制并簽署公司的財務計劃、信貸計劃和會計報表等，落實完成計劃的措施，對執行中存在的問題提出改進措施，指導各項財務活動，考核生產經營成果，對總經理負責并報告工作；

2.審查公司基建、投資等發展項目及重要經濟合同，對可行性報告提出評估意見； 3.負責全系統的資金融通調拔決策工作，經總經理或董事會簽署后執行。4.審核下屬公司、企業投資和效益的計算方案；

5.編制公司員工工資、獎金、福利方案和股東分紅派息方案； 6.監督全系

統的財務管理和活動；

7.監督全系統的財務部門和會計人員執行國家的財經政策、法令、制度和遵守財經紀律，制止不符合財經法令、不講經濟效益、不執行計劃和違反財經紀律的事項；

8.對各級財務人員的調動、任免、晉升、獎懲等提出建議、評定，總經理批準后執行； 9.負責搞好全系統財務人員的培訓工作，不斷提高財會人員的素質和業務水平； 10.審核上報財政、稅務、工商等各部門的財務報告及其他財務資料。

第十一條 財務部經理領導財務部的工作，在總經理和財務總監領導下主持公司的財務工作。

財務部經理的主要職責是：

1.主持財務部的工作，領導財務人員實行崗位責任制，切實地完成各項會計業務工作； 2.執行總經理和財務總監有關財務工作的決定，控制和降低公司的經營成本及各項費用，審核監督資金的運用及經營效益，按月、季、向財務總監、總經理、董事會提交財務分析報告；

3.籌劃經營資金，負責公司資金使用計劃的審批、報批和銀行借、還款工作；

4.定期或不定期地組織會計人員對下屬公司、企業進行財務檢查，監督下屬公司、分店執行財經紀律和規章制度情況；

5.協助財務總監編制各種會計報表，主持公司的財產清查工作； 6.參與公司開發新項目、重大投資、重要經濟合同的可行性研究。第十二條 財務部副經理協助經理工作，負責公司的財務管理工作。

第十三條 下屬公司、分店的財務部經理，在總經理領導下主持本單位的財務工作。財務部經理的主要職責是：

1.主持財務部的工作，領導財會人員完成各項會計業務的工作；

2.制訂財務計劃，搞好會計核算，及時、準確、完整地核算生產經營成果，考核計劃執行情況，定期提供數據、資料和財務分析報告； 3.參與投資、重大經濟合同的可行性研究； 4.負責編制會計報表，主持清查財產；

5.執行財經法令、制度、決定，堅持原則，增收節支，提高經濟效益；

6.監督、檢查資金使用、費用開支及財產管理，嚴格審核原始憑證及帳表、單證，杜絕貪污、浪費及不合理開支。第十四條 主管會計崗位職責

（一）公司總部主管會計職責

1、負責編制公司匯總報表及財務分析工作。

2、負責公司總賬的登記工作，并保證在次月15日前核對無誤。

3、考核各實體日常上報公司財務的各項工作的完成時間及效果。

4、督促各實體與公司往來賬會計對賬。

5、配合財務經理調度公司貨幣資金。

6、負責對其他會計人員所做記賬憑證及所附原始憑證進行稽核，保證原始憑證真實、合法、完整，會計科目使用正確無誤。

7、負責公司簽訂合同的保管工作。

8、督促各公司會計完成本職工作。

9、在財務經理安排下辦好外部協調工作。

10、認真完成上級交辦的其他工作。

（二）下屬實體主管會計職責

1、負責編制公司財務分析工作。

2、負責公司總賬的登記工作，并保證在次月15日前核對無誤。

3、督促本單位各會計完成本職工作。

5、負責對其他會計人員所做記賬憑證及所附原始憑證進行稽核，保證原始憑證真實、合法、完整，會計科目使用正確無誤。

6、負責會計檔案的保管工作。

7、負責除貨幣資金、資產、成本、往來款之外的其他明細賬的登記工作。

8、在財務經理安排下辦好外部協調工作。

9、認真完成上級交辦的其他工作。第十五條 出納崗位職責

1、在經理領導下，按照國家財會法規、公司財會制度的有關規定，認真辦理提取和保管現金，完成收付手續和銀行結算業務。

2、根據審核無誤的手續，辦理銀行存款、取款和轉帳結算業務；登記銀行存款日記帳；及時根據銀行存款對賬單，在月末作出相應調整，做到與銀行對帳單相符。

3、登記現金和銀行日記帳，做到日清月結，保證帳證相符、帳款相符、帳帳相符，發現差錯及時查清更正。

4、認真審查臨時借支的用途、金融和批準手續，嚴格執行市內采購領用支票的手續，控制使用限額和報銷期限。

5、正確編制現金、銀行的記帳憑證，及時傳遞給會計登帳。

6、配合對應收款的清算工作。

7、嚴格審核報銷單據、發票等原始憑證，按照費用報銷的有關規定，辦理現金收支付業務，做到合法準確、手續完備、單證齊全。不開遠期支票和空頭支票。

8、核算人事部提供的薪金發放名冊，按時發入公司職工的工資、獎金。

9、負責及時、準確解繳各種社會統籌保險、公積金等基金的工作。

10、負責妥善保管現金、有價證券、有關印章、空白支票和收據，做好有關單據、帳冊、報表等會計資料的整理、歸檔工作。

11、負責掌管公司財務保險柜。

12、完成財務經理臨時交辦的其他工作 第十六條 成本會計崗位職責

1、負責抽查廚房原材料、倉庫材料和吧臺商品的盤點情況。

2、月底組織統一進行倉庫、廚房和吧臺原材料、庫存商品盤點，并負責相關賬務處理。

3、月底將各部門領用的原材料、庫存商品與市場購買單、各倉庫發料單相核對，確保成本核算的真實性。

4、及時核算每周、每月的原材料成本率，如發現指標波動幅度較大，上報財務負責人。

5、及時完成成本項目的憑證編制和記賬工作，并按月將有關科目與總賬核對。

6、負責對廚房核算員、倉庫保管員進行業務指導。

7、及時與保管員、核算員、廚師長、膳食部經理溝通，以便能更好的查找原因、控制成本。第十七條 往來款會計崗位職責

（一）公司總部往來款會計崗位職責

1、負責公司消費關系單位的檔案管理工作，并根據營銷部有關簽字消費協議，及時做好登記工作。

2、負責鑒定各實體轉交的簽字消費賬單的真實性，并負責及時催收結算由公司管理的關系單位的消費賬目。

3、及時登記往來款項明細賬，并保證在次月15日前與總賬核對無誤。

4、每月核對一次各實體往來款余額，并保證于次月20日前核對完畢。

5、每月與客戶對賬一次，以免遺留問題。

6、每周四上午10：00之前制定出應付賬款明細表，及時準確的反映公司對外欠款情況，給公司付款決策者提供依據。

7、對公司出現的壞賬、呆賬及時查明原因，上報財務經理，待總經理作出處理決定后，及時進行賬務處理。

8、負責公司總部及各實體應收款項催收工作的考核總結，上報財務經理。

9、負責登記“撥付所屬資金”明細賬，并與各實體財務部門協商對賬時間。

10、隨時協助公司總部出納到各實體收款，并于每周五經總經理批準后協助總公司出納對外付款

11、及時完成上級領導交辦的其他工作。

（二）實體往來款會計崗位職責

1、及時登記往來款項明細賬，并保證在次月15日前與總賬核對無誤。

2、每月與客戶對賬一次，以免遺留問題。

3、對公司出現的壞賬、呆賬及時查明原因，上報財務經理，待總經理作出處理決定后，及時進行賬務處理。

4、負責本實體應收款項催收工作，按月做出應收賬款賬齡分析及催收工作總結報告，上報財務經理。

5、負責登記“上級撥入資金”明細賬，并定期與公司總部財務部門對賬。

6、及時完成上級領導交辦的其他工作。

閱讀： 次 錄入：mp005

財務管理及內部控制制度

一

主管會計賬務處理、報表制度

1、嚴格按飲食服務業制度設置和使用會計科目，設立總分類帳、明細分類帳和備查帳，手工帳和微機帳同時使用。

2、會計記帳程序：

A、根據審核無誤的原始憑證填制記帳憑證。

B、根據記帳憑證登記明細分類帳、銀行存款日記帳和現金日記帳。C、根據匯總的記帳憑證編制科目匯總表。D、根據科目匯總表登記總分類帳。E、月末要核對總帳與明細帳。

3、會計報表：

A、對外報表有：資產負債表、損益表、現金流量表。對內報表有：資產負債表、損益表、年末現金流量表、月營業收入表、營業成本表、費用明細表。

B、編制報表數字要客觀真實、準確可靠、內容要填寫完整，各報表的數字之間要銜接一致。C、需報送的會計報表要裝訂成冊，加蓋印章、每月10日前報出，要做到編報及時，每季進行一次財務分析，寫出財務分析報告。二

現金、支票借用制度

1、支票、現金的借用限于賓館采購人員購物時和公派出差人員外出辦事時借用。

2、借用人員使用現金限于500元以內，支票限于500元以上。借用時，先填寫借支單，寫明借支人姓名、部門、職務、借支事由、借款金額、借款日期等。

3、經手人簽字后，需本部門負責人簽署意見。

4、請總經理核準后，交于財務部。

5、主管會計審核后，指示出納支付現金或開出轉帳支票，不得將加蓋好印章的空白支票借給出差人攜帶使用。

6、借用人辦事結束后，持發票及原始單據按正規手續報帳，清算結束后，抽取借支單。

三

費用支出報銷制度

1、酒店費用支出實行總經理“一支筆”審批制度。

2、強對費用的管理的控制，酒店各部門應在每一經營期間開始之前，先做出預算，報總經理審批。

3、各部門費用發生時，先由經手人填寫經費報銷單，并將原始單據及費用明細單粘貼于后面。報銷單內容要填寫完整、準確、大小寫金額 必須一致，不得涂改。

4、對預算內的費用開支，經手人填單后，經部門主管（主管經理）簽批，由財務審核、總經理簽字后方可開支報帳，對預算處的費用開支，經主管經理簽批后，由財務部審核提出意見，報總經理批準。

5、對于需要預付的款項，由簽訂有關合同，協議的部門或經手人填寫付款單：對涉及其它業務部門的費用帳單，應交有關部門審驗查認：對預付款項，會計人員應與合同認真核對后，報總經理批準簽字。

6、財務部會計收到手續齊全，填報金額，正確的經費報銷單后，由會計核對開出現金付出單或銀行轉帳支票等，并加蓋印章，出納據以支付現金及轉帳。

7、月末，會計根據經費報銷單及資金付出憑證，填制記帳憑證進行帳務處理，正確歸集各部門經營費用，報出本月經營費用、管理費用明細表。四

固定資產、低值易耗品管理制度

1、酒店固定資產、低值易耗品的增加與減少要經過總經理批準，5萬元以上的固定資產的增加應經上級主管部門的批準，嚴格控制固定資產及低值易耗品的增加，每年新增固定資產不超過當年應提固定資產折舊額。

2、固定資產、低值易耗品進行購置時，應先提報購置計劃，報酒店總經理審批后，進行購置。固定資產報廢時，要按嚴格的審批程序進行報廢處理。

3、固定資產、低值易耗品的管理，原則上是哪個部門使用哪個部門負責管理，固定資產、低值易耗品的日常保養、維護歸各使用部門負責。各部門要建立固定資產卡片，財務部建固定資產明細帳，專人負責管理。

4、對于固定資產折舊的提取，按照主管單位內部財務管理辦法進行計提。

5、每半年對酒店固定資產、低值易耗品進行一次全面檢查，特殊情況進行不定期檢查，對發現固定資產及低值易耗品的丟失、損壞、報廢等現象要查明原因，報告酒店總經理酌情進行處理。

6、低值易耗品原則上實行“五五”攤子銷法，對100元以下的低值易耗品一次攤銷法。五

發票管理制度

根據《中華人民共和國發票管理辦法》，結合本酒店的具體情況，特制定本制度。

1、所用發票分餐飲業定額發票、旅店業發票、其它服務業發票三種。

2、所有發票由酒店財務部統一管理，收銀員負責領取、保管開具、上交發票。

3、領取及上交時應登記，登記內容包括：領用（交回）時間、發票種類、發票起止號碼、面值，并由收銀員簽名。發票用完后，要及時到財務部消號，注銷后方可領取新的發票。

4、收銀員應根據客人實際消費金額如實開具發票，不得擅自多開、虛開。

5、收銀員應根據發票格式正確填寫，內容完整，字跡清晰，不得涂改、挖補、隨意撕毀。如為作廢發票，應保證三聯完整交回財務。

6、收銀員交接班時，應將發票使用情況寫在交接班記錄本上，交接班時雙方核對無誤，簽字后方可下班。六

備用金管理制度

1、收銀員必須隨時保持備用金的種類、數額的完整，不可用白條抵庫、私自套用或挪用。

2、交接班時備用金必須當面點清，相互簽字認可，丟失自負。

3、專人專時上財務與總出納兌換零錢用作營業時使用，不可作其他用途。

4、備用金如出現長款，應如數上交，出現短款時，應按酒店有關規定賠償。

5、領班應不定期檢查備用金金額，發現問題及時上報財務部。

七

收銀員交接班制度

1、各點收銀員應提前十分鐘進入工作崗位，整理儀容儀表，打掃衛生。

2、當面點清備用金及各種單據、票據，并在交接班本作記錄。

3、由交班人正確填寫繳款袋，并將繳款袋投入滾筒保險柜，進行見證，確認投入后方可下班。

4、把當班發生情況及遺留情況寫進交接班記錄本，并當面作出交待。

5、交接班本應妥善保存，與營業有關的資料應保密，不許外傳。八

收銀員交款見證制度

收銀員每班工作結束時，所收款項封裝收銀交款袋交至滾筒保險柜內，特制定交款見證制度：

1、收銀袋封面的內容，包括部門、日期、班次、姓名、面值、張數、金額等必須登記清楚。

2、交款必須由收銀員本人親自交款。

3、交款工作必須由收銀員做見證。

4、交款人負責把錢袋放在保險柜中，并搖動轉柄，確認錢袋掉入保險柜中。然后在見證登記本上簽字。

5、見證人在交款人完成上述程序，并確定后在見證登記本上簽字。

6、見證工作僅證明投入保險內錢袋的個數，不做其它證明。

7、見證工作不許非財務人員進行。九

計算機網絡設備維護及保養制度

為了確保酒店內部計算機系統的正常運行，為企業提供的數據、服務管理和經營信息及時、準確，特制定計算機網絡設備維護及保養制度。

1、按照正確的步驟進行開關機操作。開機時，先打開ups，當電壓穩定后，打開顯示器，最后打開主機；關機時，要先從windows退出，主機關閉后，再關顯示器，最后關ups。

2、要保持計算機及其配套設備的清潔，每天使用完機器后，要用干凈的軟布擦拭機身，對顯示屏，要用軟紙或棉花進行擦拭。班次結束后，要用布將機器蓋好，避免落塵。

3、為使機器分散熱，要把機器放在通風處，總臺的計算機因工作需要，使用率較高，為使機器充分休息，當晚客人較少時，要關閉計算機半個小時后再重新開機。

4、當出現斷電情況時，對正在進行的操作要及時進行存盤，然后按照正確的程序關閉計算機，并要在限定的時間內關閉UPS。

5、計算機出現無法解決的故障時，應立即通知微機管理員進行解決，不可自己隨意操作。

6、對計算機操作及維護知識要多學習了解，每一個操作員都應對計算機的使用說明和注意事項充分掌握。

第四篇：餐飲業財務管理制度

報銷制度

1、報銷人員將有關發票粘貼附在“費用報銷單”或“貨款結算憑據”后，小張票據(如車票)應按面值大小分類呈魚鱗狀附在粘貼聯上，大張票據不能膠水粘貼，用大頭針或回形針別好為宜。

2、根據原始單據分類按規定如實正確填寫“費用報銷單”或“貨物結算憑據”，由部門負責人審查并簽署意見后交財務會計審核其附件及內容的完整性、票據的合法性、填寫的規范性等，再交總經理審核并簽署報銷意見：“同意報銷(支付)”、“同意報銷(支付)多少元”、“不同意報銷(支付)”字樣?？偨浝砗炞謺r，不得只簽姓名，不簽意見。

3、財務會計有權對違規超支費用和不真實的票據不予報銷。

4、出納憑上述簽字齊備的“費用報銷單”或“貨款結算憑據”支付貨幣資金。

5、總經理報銷費用必須經董事長或董事長授權人簽字認可，其所報銷費用不得讓他人代報，否則財務室有權不予報銷；總經理助理報銷費用，必須經總經理簽字認可，否則不予報銷。若有違反，對報銷人、出納各處以報銷金額20%(但不低于50元/人)的罰款，并退回違規所得。

6、報銷程序。

經辦人填寫“費用報銷單”或“貨款結算憑據”--部門負責人簽字--財務會計簽字--總經理簽字--出納復核報銷。

借款制度

為了加速酒樓流動資金周轉，保證日常經營的正常開支，規范借款程序，特制定本制度。

1、采購員和吧臺收銀員實行定額備用金制度，采購員備用金定額為2000元，吧臺收銀員備用金定額為3000元。

2、借款實行定額控制，前賬不清、后賬不借的原則。

3、采購人員應根據批準后的申購單采購貨物，當貨物金額超出其定額備用金時，應正確填寫借款單，經財務會計審定、總經理簽字批準后在出納處借支。

4、其他人員因公借款時，應填寫借款單，經部門經理簽字，財務會計審核，總經理簽字批準。

5、因公辦事或出差人員凡在財務室有借款的，不得逾期報賬或公款私用，事完三天內應清算自已的賬務，三天后財務室將催促報銷，否則財務室有權在發工資時抵扣借款。

6、酒樓原則上不辦理員工私人借款，特殊情況可在員工月工資標準內辦理，但應控制人數、時間，且部門負責人負連帶責任；員工私人借款應在30日內歸還。

7、借款程序。

填寫借款單--財務會計審核--總經理批準--出納處領款

支票、發票、印鑒管理制度

一、支票管理

1、酒樓必須在當地信譽較好的銀行開立賬戶，辦理存款、取款、轉賬業務。

2、為保證資金的安全，不得在同一銀行開立幾個賬戶，同一酒樓的兩個銀行賬戶之間不得轉賬結算。

3、不得出租、出借或轉讓銀行賬戶給其他單位和個人使用。

4、支票由出納員保管(放入保險柜)。支票使用時須填寫“空白支票簽發領用登記薄”，填寫收款人、日期、用途、金額、支票號碼，經批準后加蓋印章，領用人簽字備查。

5、對于填寫錯誤的支票，必須加蓋“作廢”戳記，與存根一起裝訂在當月的憑證內，并在銀行存款日記帳中作相應登記。

6、不得簽發空白支票和遠期支票。

二、發票管理

1.建立發票領用登記表，領用發票時須由領用人簽字。

2.出納員應隨時掌握發票購、用、存情況，避免發票短缺影響正常營業。

三、印鑒管理

1、各種印章必須由各責任人妥善保管，嚴格按照規定用途使用。

(1)財務專用章由財務會計保管。

(2)留存銀行私人印鑒章由出納保管。

2、簽發支票或其他業務需蓋章時，必須由保管人親自蓋章。印章不得隨意借給他人，否則由此引發的問題由保管人員負連帶責任。

3、印章交接必須辦理書面手續；印章移交給非規定人員，須經董事長審批。

現金管理制度

1、使用現金結算范圍。

(1)員工工資、津貼。

(2)各種勞保、福利費以及國家規定的個人的其他支出。

(3)向個人收購農副產品和其他物資的價款。

(4)出差人員必須隨身攜帶的差旅費。

(5)結算起點(1000元)以下的零星支出。

不屬于上述現金結算范圍的款項支付，應當以支票進行結算，特殊情況需經總經理、財務會計批準后另行處理。

2、庫存現金限額規定。酒樓庫存現金不得超過5000元，超過限額的現金應及時存入銀行，低于限額時可視情況從銀行提取補足，特殊情況上報總經理審批。

3、財務人員從銀行提取現金，應當填寫“空白支票簽發領用登記薄”，并寫明用途和金額。

4、符合現金結算范圍的，憑發票、工資單、借款單等有效報銷憑據或領款憑證，經手人簽字，財務會計審核，總經理批準后由出納支付現金。

5、廣告費、貨款等收款人為有銀行帳戶的單位，必須以轉帳支票付款，不得以現金或現金支票形式支付。

庫管制度

一、庫管工作的基本要求

必須真實反映本店經營所需的各種物資的進、銷、存情況，為財務提供原始、真實、準確的營業成本資料，必須對庫存物資的安全、完整負責。

二、庫房的工作環境要求

1、庫房物品堆放必須按品種、規格分類存放，整齊有序，貼上標簽。各類物品不得雜亂混放。

2、保持庫房地面整潔、衛生、干燥，搞好“六防”工作。

3、閑雜人員不得隨意進出庫房。

三、庫管計量、計算工作要求

1、庫管員開單或記賬時前后使用計量單位必須統一，若出現計量單位混用所造成財務混亂、成本反映不真實等損失，由庫管員承擔。

如：酒水入庫不能按箱、件為單位，應以其完整的最小計量單位“瓶”為入出庫計量單位。

2、對菜品計算重量時，必須以市斤或公斤或克為計量單位。

如：菜、魚、肉食、米面、菜籽油等。

3、對每種進出庫物資的計算，采用先進先出法，金額要求保留小數點后兩位。

四、庫管員日常工作規范

1、庫管員應與采購員、各擋口廚師長密切配合，保持合理的庫存量，嚴禁缺貨現象的出現。

2、庫房驗收貨物時，應與質檢員等一起對貨物質量和數量進行檢查；對于零星采購的物品，要檢查是否執行申購手續，未執行申購手續的，庫管員有權拒收入庫；屬特殊情況，口頭申購的，應事先通知庫管；庫管員應嚴格按《采購驗收標準》組織入庫物資的驗收。

3、庫管員有權拒收變質、過期、假貨等偽劣物資入庫，對于水發貨、菜類等可根據實際扣除一定比例的水份雜質。

4、根據驗收合格的物品，據實填寫“鮮活食品驗收單”、“入庫單”，經廚師長、庫管員或供貨商經辦人簽字生效，此單一式四聯，第一聯交供貨商作為結賬憑據，第二聯庫管員自留登記庫管賬，第三聯按存貨類別送成本核算小組,第四聯按供貨類別匯總送交財務室.5、堅持原則，除小修理材料、零星辦公用品外所有存貨必須開具入庫單或驗收單，未經財務主管批準不得擅自寄存物品。

6、所有供貨商提供的贈品必須驗收入庫并開具“入庫單”，出庫應填制“領料單”。

7、不得虛開、補開、漏開、單聯填寫入庫單，必須整聯復寫，違者追究庫管員經濟責任乃至刑事責任。

8、貨物入庫后，庫管應按類別、品質特征、進貨批次分類存放，并填制標簽。

9、領用物品應由領料經手人填制“領料單”，相關部門負責人、庫管員及領料人簽字后，庫管員方可發貨，并填制“出庫單”，出庫單一式四聯，一聯由領料部門存查，一聯庫管自留登記庫房賬，另兩聯按存貨類別匯總于第二天送財務室。

10、庫管員所管物資不準擅自借出，違者應承擔經濟責任，物資調撥須履行相關手續。

11、發出存貨實行“推陳出新、先進先出、按規定供應、節約用料”的發料原則，隨時對存貨進行檢查。對貪圖方便違反發料原則造成的存貨變質、失效、霉爛等損失，庫管員應承擔相應經濟責任。

12、庫管員根據正確無誤的入、出庫單，隨時登記庫房明細賬，做到數字清晰、名稱規格齊全、及時結出余額。

13、庫房賬要求日清月結、內容完整(摘要、品名、數量、單價、金額、規格、結存數、本月合計數、本年累計數、接前頁、過次頁等)賬實相符、賬表相符。

14、對滯銷或質量不佳、過期的干雜、低值易耗品、物料用品和燃料等，退貨時應開具“紅字入庫單”。

15、每天按時向財務室上報前一日存貨進銷存情況，每月末應對存貨進行現場盤點，并填制盤點表。若存貨發生盈虧，應隨即查明原因，經批準后作出相應調整。

16、所有發料、進料憑證、供貨商所送物品定價通知書等按月進行裝訂，妥善保管。

17、每日檢查存貨，并使其符合最高儲備量及最低儲備量標準，低于最低儲備量應及時打申購單，經財務會計，總經理簽字后通知供貨商送貨。

倉庫安全管理制度

1、酒樓倉庫除倉管人員和因業務、工作需要的有關人員外，任何人未經批準，不得進入倉庫。

2、因工作需要進入倉庫的人員，在進入倉庫時，必須先辦理人倉登記手續，并要有倉庫人員陪同。嚴禁獨自進倉。進倉人員工作完畢后，出倉時應主動請倉管人員檢查。

3、倉庫內不準會客，不準帶人到倉庫范圍參觀。

4、倉庫不準代人保管物品，也不得擅自答應未經領導同意的其他單位或部門的物品存倉。

5、任何人員，除驗收時所需外，不準試用試看倉庫商品物資。

6、倉庫范圍內不準生火，也不準堆放易燃易爆物品，嚴禁在倉庫內將電線私拉亂接。

7、倉庫應定期檢查防火設施的使用實效，并做好防火工作。

8、倉庫內的物品要分類儲放，倉庫內保證貨架與主通道有一定的距離，貨物與墻、燈、房頂之間保持安全距離。

9、倉庫內的照明限60瓦以下白熾燈，不準用可燃物做燈罩，不準用碘鎢燈、電熨斗、電爐、交流電收音機、電視機等電器設備，化工倉庫的照明燈具應設防爆裝置，倉庫內保持通風。各類物品要有標簽并標明品名、規格、性能、進價。

10、倉庫的電源開關要設在門口外面，要有防雨、防潮保護，每年對電線進行一次全面檢查，發現可能引起打火、短路、發熱、絕緣不良等情況，必須及時維修。

11、物品入庫時要防止挾帶火種，潮濕的物品不準入庫。物品入庫半小時后，值班人員要巡查一次安全情況。物品堆積時間較長時要翻堆清倉，防止物品熾熱產生自燃。

倉庫物資管理制度

1、酒樓倉庫的倉管人員應嚴格檢查進倉物料的規格、質量和數量，發現與發票數量不符，以及質量、規格不符合使用部門的要求，應拒絕進倉，并立即向采購人員遞交物品驗收質量報告。

2、經辦理驗收手續進倉的物料，必須填制“商品、物料進倉驗收單”，倉庫據以記賬。物料經驗收合格、辦理進倉手續后，所發生的一切短缺、變質、霉爛、變形等問題，均由倉庫負責處理。

3、各部門領用物料，必須填制“領料單”或“內部調撥憑單”，經使用部門經理簽名，再交倉庫簽字方可領料。

4、倉管人員必須嚴格按先辦出倉手續后發貨的程序發貨。嚴禁白條發貨，嚴禁先出貨后補手續。

5、倉庫應對各項物料設立“物料購、領、存貨卡”，凡購入、領用物料，應立即作相應的記載，以及時反映物資的增減變化情況，做到賬、物、卡三相符。

6、倉庫人員應定期盤點庫存物資，發現升溢或損缺，應辦理物資盤盈、盤虧報告手續，填制“商品物料盤盈盤虧報告表”，經財務部會計和總經理批準，據以列帳，并報財務部會計和總經理各一份。

7、為配合采購人員編好采購計劃，及時反映庫存物資數額，以節約使用資金，倉管人員應每月終編制“庫存物資余額表”，于次月3日前送交總經理、財務部一份。

8、各項材料、物資均應制訂最低儲備量和最高儲備量的定額，由倉管根據庫存情況及時向采購人員提出請購計劃，采購人員根據請購數量進行訂貨，以控制庫存數量。

9、倉管因未能及時提出請購而造成供應短缺，責任由倉管部承擔。如倉庫按最低存量提出請購，而采購人員不能按時到貨，責任則由采購人員承擔。

盤點制度

為了加強酒樓的財物管理，確保財物盤點的正確性，準確核算營業成本，特制定本制度。

一、盤點范圍及要求

1、盤點范圍包括：現金、存貨、固定資產。

2、各項財務賬冊應于盤點前登記完畢。對盤點期間已收到而尚未辦妥入賬手續的物資，應另行分別存放并予以標示。

二、存貨盤點

1、存貨盤點包括原材料、燃料、物料用品、低值易耗品、庫存商品。

2、盤點方式：采用每月盤點和年終盤點。

3、盤點人員：

(1)盤點人：由庫管或實物負責人擔任，負責點計數量。

(2)監點人：由各部負責人、財務會計擔任，負責盤點監督。盤點人員盤點當日一律停止休假，并按時到達盤點地點。

4、所有盤點都以靜態盤點為原則，因此盤點開始后應停止財物的進出及移動。

5、所有盤點數據必須以實際清點、稱重或換算的確實資料為據，不得以估計定數據，不得偽造數據記錄。

6、盤點完畢，盤點人員應填制“盤點表”，各責任人簽字，一式兩聯，第一聯由財務部門留存，供核算盤點盈虧金額；第二聯留存各部門備查。

7、鮮貨及蔬菜采用“實地盤存制”確定成本，其他存貨采用“永續盤存制”確定成本。

三、現金盤點

1、現金盤點：包括現金、銀行存款、支票等。

2、盤點方式：采用定期(每月25日和年終盤點)和不定期抽查。

3、盤點人員：出納(盤點人)、會計(會點人)。

4、現金盤點的時間，應于盤點當日上午發生收支前，或當日下午結賬后進行。

5、盤點前應將現金柜封鎖，并于核對賬冊后開啟，由會點人和盤點人共同盤點。

6、會點人依實際盤點數詳實填寫“現金盤點表”一式三聯，經雙方簽字認可后，第一聯出納留存，第二聯會計留存，第三聯交辦公室留存。

四、賬實不符的處理

1、賬載數額如有漏賬、記錯、算錯、未結賬或賬面記載不清者，記帳人員應進行更正，情況嚴重者，報總經理、董事長處理。

2、賬載數字如有涂改未蓋章又無憑證可查、難以查核或有虛構數字者一律報總經理、董事長處理。

3、財物管理人員有下列情況，應報總經理處理。

(1)對所保管的財物有盜賣，掉換或化公為私等營私舞弊行為；

(2)對所管的財物未經批準而擅自轉移、私借或損壞不報告行為；

(3)未盡保管責任或由于過失致使財物被盜，損失或盤虧。

附件--采購及供貨管理制度

一、采購程序

1、各部門需要零星物品購置時，應由該部門組長填寫申購單

→庫管簽字→部門負責人簽字→總經理簽字→采購實施購買。

2、采購人員購貨時，須對多家(三家以上)進行價格、質量比較；供貨商定向送貨的不得高于既定價格標準。

二、采購方式的確定

1、對于用量大、消耗快、周轉頻繁的原材料，應該選擇供貨商送貨的方式。

2、對于使用頻率低，不容易集中采購的零星物品及餐中斷檔急需物品可由采購人員采購。

3、采購方式上采用“定點、定價、定時”采購原則。

4、對于一些特殊的原材料可由外地發貨，按計劃定期申購。

三、供貨商進場程序

1、供貨商的尋找原則上由采購主管負責，總經辦主任、財務會計協助；

2、供貨商進場首先與總經辦主任接洽，總經辦主任在財務會計的協助下(財務會計全程參與)，談妥相關合同細節(以酒樓合同范本為標準合同格式)，經總經理審查批準后，由總經理出面代表酒樓與供貨商簽定合作協議。

3、總經辦以書面形式通知財務會計、庫管及相關使用部門負責人，并將已簽定的合同(協議)送交財務部一份備檔，另一份留存備查。

四、供貨商處罰程序

1、凡供貨商違反相關合作條款(送貨不及時、原材料質量問題、拒絕送貨、配合工作不到)，到由總助、行政總廚、財務會計、庫管告知辦公室；

2、辦公室了解事情原委后，由辦公室主任作出處罰決定，開出罰單；

3、辦公室所開罰單交總經理審批；

4、辦公室將對供貨商的罰單交財務部執行，財務部在結算供貨商款項時按罰單標準予以扣

除。

五、供貨定價制度

(一)原材料市場價格調查

1、酒樓每月組織供貨市場調查不得少于兩次，且應填寫市場價格調查表，寫明市調時間及地點，各參加人員在市調表上簽字。財務會負責調價表格打印、價格記錄工作并負責調價表保管。

2、市場調查由總助、行政總廚、總經辦主任、財務會計組成，具體由財務會計召集。

3、市場調查時間定于每月日、日，如恰逢周末，應作適當順延。

(二)定價程序

1、每次市場價格調查后，應及時制定當期的供貨商品執行價格，先由總助、行政總廚、總經辦主任、財務會計、采購主管初定，再交總經理審定后，最后交董事會審批。董事會審批后將執行價格以書面形式交財務部執行。

2、原材料采購定價標準

處在批發價和零售價之間(即高于批發價低于零售價)。

3、價格調整：

因市場變化情況特殊，供貨商提出價格調整要求，首先由供貨商報總經辦主任，總經辦主任了解相關市場情況后與總助，財務會計碰頭商量定出調價草案，再報總經理審批。

(三)供貨商的更換與續用

在合作過程中如發現供貨商有不履行合同的行為，且經溝通后無效，由總助、總經辦主任、財務會組成審查小組，集體討論決定是否更換、續用，然后報總經理最后裁奪。

六、貨款的支付

1、貨款的支付應盡量不通過采購，若因特殊情況必須經過采購時，須由采購填寫借款單，并由總經理批準后方可借款，借款后應在3(次)日內報銷沖帳；

2、供貨商的貨款支付，由財務會計向總經理報付款計劃，并在付款前填寫《請款單》經總理簽字批準，方可付款；

3、雙因特殊原因，未及時付款的供貨商，由財務部會計負責進行協調，必要時由總經辦主任協助。如經財務會計、總經辦主任協調未果報總經理處理。

第五篇：餐飲業采購員崗位職責

采購員崗位職責

一、樹立全心全意為食堂服務的觀念和采購無小事的思想。

二、深人市場調研，了解市場供求信息，確保采購商品價廉物美。

三、自覺遵守黨和國家有關法令、法規和公司制定的各項規章制度。

四、加強工作責任心，熟悉采購業務，懂得偽劣、假冒商品的鑒別方法，以杜絕損失。

五、自覺抵制不正之風，“回扣”或“好處費”必須如實上交，杜絕私下交易中的損公肥私現象。

六、廣開采購渠道，嚴格按用戶需求，保質、保量、按時完成任務。

七、商品裝卸中，輕拿輕放，堆放有序，避免商品損壞。

八、增強服務意識，經常深入用戶，虛心聽取意見，主動、熱情服務，急用戶所急，不斷改進工作。

九、服從分配，發揚敬業愛崗、不辭辛苦精神，盡心盡力完成領導交辦的任務。