第一篇：外貿企業內部財務管理辦法

財政部關于印發《關于外貿企業制定內部財務管理辦法的指導意見》的通知

1996年5月14日，財政部

國務院各有關主管部門，各省、自治區、直轄市及計劃單列市財政廳（局）：

為貫徹落實中央經濟工作會議精神，指導、幫助、督促外貿企業盡快地、全面地制定企業內部財務管理辦法，我們在廣泛征求意見的基礎上結合外貿企業財務工作的特點制定了《關于外貿企業制定內部財務管理辦法的指導意見》，現印發給你們，請組織實施。

各地區、各部門要把制定外貿企業內部財務管理辦法，并以此帶動企業的全面科學管理做為“九五”初期的重要工作，認真做好制定辦法的指導工作，積極組織企業交流經驗，通過多種形式幫助企業制定辦法，把這項工作落到實處。各級外貿財務的財政主管機關應結合本地、本部門的實際情況，按我部的統一要求作出具體部署安排。執行中有什么問題，請及時與我們聯系。

附件：關于外貿企業制定內部財務管理辦法的指導意見

企業內部財務管理辦法是企業根據《企業財務通則》和分行業的企業財務制度規定，結合其自身生產經營特點和管理要求而制定的規范企業內部財務活動的管理辦法。外貿企業必須按照國家的統一要求，建立起科學、有序的內部財務管理辦法，在把國家賦予企業的理財權具體化、制度化的同時，強化企業自我約束，實施企業科學管理，促進現代企業制度的建立。

一、制定內部財務管理辦法的基本原則

外貿企業建立和制定內部財務管理辦法必須遵循以下原則：

（一）必須遵循國家統一規定

《企業財務通則》和《商品流通企業財務制度》是國家進行宏觀財務管理的基本法規，是所有外貿企業財務活動必須遵循的原則規范。外貿企業制定內部財務管理辦法，必須依據并遵循這些基本法規，既不能超越或突破國家統一規定，也不能脫離國家財務法規另搞一套，必須保證國家財務法規的有效實施。

（二）必須充分體現企業本身特點及其管理要求

外貿企業制定內部財務管理辦法，既要遵循國家統一規定，也應充分考慮其生產經營特點和管理要求，具有較強的可操作性。特別是對國家賦予的理財自主權，企業應在內部財務管理辦法中具體明確，凡是可由企業自行選擇的財務處理事項，企業應根據國家統一規定并結合其實際情況作出具體選擇與規定。

（三）必須全面規范企業的各項財務活動

外貿企業的財務活動貫穿于生產經營的全過程，財務管理也必須是對全過程的管理。企業制定內部財務管理辦法，應該體現全面性的原則，既要有資金籌集的管理辦法，也要建立資產、收入和費用等管理辦法，尤其是對屬于微觀財務管理范圍而在國家財務法規中未作規定的有關內容、程序、關系以及財務管理體制、職責分工等，均應作出明確的規范，確保企業財務活動高效、有序的運行。

二、外貿企業內部財務管理辦法的結構體系

（一）企業內部財務管理的權責

1．明確企業法人代表在財務管理上的權責。包括遵守國家法律、法規，根據企業財務預算方案依法組織好企業生產經營，確保國有資產的保值增值；具體確定企業內部財務管理機構設置；組織制定企業內部財務管理辦法和財務預算；指導企業內部審計機構的財務檢查，以及接受財政、稅務、審計等機關的監督檢查。

2．明確企業財務負責人（包括總會計師或行使總會計師職權的企業領導人）的權責。包括宣傳、研究和貫徹執行國家有關財務政策；參與企業重大經營決策，審核重要財務事項；負責組織企業財務管理，審核財務報告并對財務信息的真實性負責；制定企業財務預算并負責實施，督促、檢查企業資金、成本、費用、利潤等指標的考核落實；協調企業內部各單位的財務關系等。

3．明確企業財務部門的權責。包括負責財務預算的編制、執行、檢查、分析；具體制定企業內部財務管理辦法，組織、指導企業內部各單位的財務管理和會計核算；如實反映本單位的財務狀況和經營成果，監督財務收支，依法計算繳納國家稅收并向有關國家管理部門報送財務報告；

參與企業經營決策，統一調度資金，統籌處理財務工作中出現的問題。

4．明確各職能部門的權責。包括配合財務部門落實財務預算，分析本部門財務預算的執行情況；依法提供或填報各種原始記錄和有關報表，做好各項基礎工作。

5．理順企業的各項財務關系。包括企業與投資者的財務關系；企業與被投資單位的財務關系；企業與內部各獨立核算單位的財務關系；企業集團公司與成員單位之間的財務關系。特別是實行公司制的企業，應根據公司章程的規定具體明確企業財務與股東會、董事會、監事會的關系。

（二）企業內部財務管理的基礎工作

1．明確原始記錄管理及填報要求的辦法。包括統一規范各種原始記錄的格式、內容和填制方法，明確簽署、傳遞、匯集、反饋的責任要求，確保原始記錄的真實、完整、正確、清晰、及時，健全財務管理資料。

2．明確財產、物資的管理及清查盤點辦法。包括各項財產、物資的購進、銷售、轉移、調出、調入、收發、領退、盤盈、盤虧、毀損、報廢的管理制度及相關手續；固定資產臺帳制度和低值易耗品的保管使用辦法及其管理部門；定期和不定期財產物資盤存制度，并明確重點清查的辦法，做到帳、物、卡三相符。

3．明確商品計量、檢驗驗收辦法及定額管理辦法。包括計量檢測手段及購進、運輸、入庫、銷售等各環節計量驗收管理工作及責任；商品質量檢驗與計量檢驗相結合的進貨驗收管理制度；定額管理制度，包括商品自然損耗定額、費用定額收支管理辦法及定期修訂制度等。

4．明確編制財務預算的要求。包括財務預算編制辦法程序；計劃期內預算調整的程序、方法及考核要求。

5．確定內部稽核制度。包括內部稽核工作的職責分工；稽核工作的內容和要求；審核憑證、復核帳簿、核簽報表的方法；實行電算化核算的企業，應專門確定電算化憑證、帳簿、報表的復核、審簽制度等。

6．確定財務分析制度。包括定期進行財務分析和檢查；企業核算資料的搜集組織，進行財務分析的基本原則，分析資料的真實、可比，以及進行財務分析的基本程序和目的要求等。

（三）企業內部財務管理的基本制度

1．資金管理制度。包括資金需要量的預測、資金預算的編制、最佳籌資渠道的選擇及確定合理的資金結構等辦法；資本金分類管理、資本保全及增值管理辦法；已實施股份制改造企業增資擴股辦法；資本公積金的管理以及對于國家各種專項撥款的單獨核算管理辦法；企業各類負債的合同以及責任等管理辦法。

2．貨幣資金及往來戶結算管理制度。包括貨幣資金日常管理的原則及辦法；現金、備用金收支的管理辦法及內部控制制度；開戶銀行的選擇及基本銀行帳戶管理辦法；對外付款的復核、審批管理制度；外埠存款、銀行匯票存款、在途貨幣資金、信用證存款、企業單位信用卡的使用與管理等辦法；往來戶結算登記、定期核對與清理等制度；應收票據登記、保管及或有負債信息反饋責任制度；壞帳損失的確認辦法、審批手續、報損程序與責任，合理選擇

確定壞帳準備金的計提比例等。

3．存貨管理制度。包括存貨的計價方法及存貨轉移、收發等管理制度及其相關手續；商品削價準備制度和商品削價的審批權限，存貨清查盤點制度及存貨盤盈、盤虧原因分析、審批程序、責任歸屬、財務處理辦法；低值易耗品、包裝物有關的攤銷方法及收發、保管、報廢、損壞賠償等管理辦法。

4．固定資產管理制度。包括企業適用的固定資產標準和固定資產目錄；固定資產的計價方法、折舊年限和折舊方法、凈殘值率；固定資產的實物保管、出租、出借、調入、調出、內部轉移、盤盈、盤虧、維修管理、報廢清理等管理制度以及企業內部各職能部門在上述各環節中的責任與管理權限；購建固定資產的內部決策及審批程序；購建固定資產的可行性分析、立項審批、實物保管、在建工程期間管理及預決算審查、竣工驗收與考核等項管理制度。

5．無形資產、遞延資產管理制度。包括無形資產、遞延資產的管理范圍、計價方法、實際成本、攤銷期限、轉讓收入、成本結轉等財務處理；開辦費的開支項目、責任、攤銷計劃等。

6．對外投資管理制度。包括投資方向與方式的選擇、投資可行性研究、決策的審批程序和投放管理的責任部門或責任人、投資效益的反饋追蹤和考核評價；對外投資的計價方法及核算方式；投資損失的確認方法、審批手續、報損程序與責任；有價證券的登記、保管、轉讓和審批程序的管理等。

7．外幣業務管理制度。包括確定企業記帳本位幣；明確企業記帳匯率、合理選擇匯兌損益計算確認的方法及企業外幣帳戶的調整方法；企業出口收匯、進口用匯的管理；企業外匯帳戶的管理及內部控制等。

8．成本、費用管理制度。包括企業成本、費用開支范圍和標準，預算、開支及審批的內部控制制度，嚴格劃清商品進價成本與商品流通費用開支項目和工資性支出與其他支出的界限，明確工資性支出的具體項目及分配方法；對重點費用開支項目制定具體的管理辦法，如差旅費、業務招待費、涉外費、勞動保險費和技術開發費等；企業依法納稅制度及有關納稅責任管理制度，明確企業所得稅費用的計算方法、納稅程序和納稅責任，企業履行納稅義務的財會手續與財會責任，正確選擇確定處理企業會計利潤與納稅所得之間差異的核算方法等。

9．主營業務收入管理制度。包括商品銷售收入、代購代銷業務收入管理制度；商品銷售的預測、分析及日常管理制度；編制企業進出口商品銷售計劃的原則及方式方法；明確商品銷售收入實現的確認原則以及有關進出口商品銷售收入的計價、入帳時間及依據；進出口商品銷售收入有關運費、保險費、傭金的收支管理辦法；企業其他銷售收入的管理制度等。

10．其他業務收入管理制度。包括外貿企業速遣費收入、涉外保險等勞務費收入、其他酬金收入等來源范圍及確認原則，嚴格收入的入帳、核算管理辦法及防止收入隱匿、轉移等財會和審計的監控措施。

11．利潤及其分配管理制度。包括企業利潤預測分析制度與目標責任管理制度，利潤考核指標及責權歸屬；企業各項營業外收支項目、范圍、財務手續和核算管理辦法；企業各項捐贈的內部控制制度；按國家統一規定的稅后利潤分配順序及分配比例，相應建立企業利潤分配管理辦法，尤其是對盈余公積金、公益金的具體用途、核算管理等，應按國家規定的原則或公司章程有關規定作出詳細的規定。

12．財務報告、分析及評價制度。企業應根據統一規定填報有關報表和編寫財務情況說明書，同時應根據內部管理需要，合理選擇、設置一些內部報表，如各類成本費用明細表、營業外收支明細表等，并對其格式、指標、編報要求等作出具體的規定；對于全資投資單位或隸屬單位，除應按統一規定編制合并報表外，應根據其業務的性質加強其內部報表的管理。健全企業財務分析制度，包括財務分析的項目和主要內容；財務分析的基本要求和組織程序；財務分析的具體方法及分析報告的編寫要求等。在國家統一規定的外貿企業經濟效益評價指標

體系的基礎上，根據經營決策或內部管理需求，健全企業內部財務評價指標體系。

13．電算化核算管理制度。包括電腦程序設置、維護、調整的管理制度；財務軟件的審批、監督制度；操作人員的工作職責和權限；防止有關數據被修改及未經審核而錄入電腦的措施，如上機操作記錄制度等；保證機房設備安全和計算機正常運行的管理制度和責任措施；企業會計數據和軟件的安全保護措施，以及磁性會計檔案的管理制度等。

（四）企業內部財務管理的單項制度

1．經濟合同的財務管理辦法。包括企業經濟合同的編碼管理、代表企業簽訂合同的基本要求、進出口合同的簽約金額權限、結算方式選擇的財務管理以及合同簽訂和生效后的有關財務責任及履行合同有關的財務處理，合同結束后的最終管理或評價等。

2．進出口業務的財務管理辦法。包括進出口業務財務工作程序，合同生效后應履行的財會手續；明確規定出口業務中跟蹤結匯、采購備貨、商品出庫、外匯帳款結算、出口退稅、運保費、傭金支付等，以及進口業務中落實外匯、開證準備、付款結算等各具體環節的具體財會手續及責任，建立起程序明確、手續明了、責任清楚的進出口業務財務管理辦法和內部控制制度。

3．不同貿易方式的財務管理辦法。除基本的進出口業務財務管理辦法之外，外貿企業應根據自身經營情況建立有關代理進出口業務財務管理辦法、出口信貸方式銷售管理辦法、代銷國外商品銷售財務管理辦法、加工補償業務、易貨貿易業務等其他貿易方式的財務管理辦法，健全企業內部財務控制制度。

4．信用證及其它結算方式的財務管理辦法。外貿企業根據自身經營的特點，也可獨立于進出口業務內部財務管理辦法之外，單獨制定信用證及其它結算方式下的財務管理辦法，包括合同信用證條款的簽訂、開立信用證的程序、驗證審證程序以及其他結算方式中財會部門應明確履行的程序、手續與相關的責任等。

5．內部銀行的財務管理辦法。對設立內部銀行的大型外貿企業，應建立嚴格的內部銀行財務管理辦法，包括明確內部銀行職能、權限和責任，規定內部銀行結算方式和結算紀律等管理辦法。

6．對外擔保的財務管理辦法。包括對外擔保的內部審批制度及財務參與擔保決策制度；具體規定擔保條件，如當地銀行的不可撤消擔保書或遠期承兌匯票、財產抵押公證書等等；明確擔保年限、金額、依據和責任；對所擔保事宜進行定期監督檢查的責任部門或責任人員。

7．出口退稅的財務管理辦法。在國家統一的出口退稅辦法下，企業應具體制定適合本企業特點的出口退稅內部財務管理辦法，包括具體規定出口退稅辦稅員的職責，出口退稅的業務流程及手續，出口退稅的確認、退稅憑證的取得，出口退稅申報的管理及事后檢查責任等。

8．其它相對獨立于基本制度之外的管理辦法。包括財會人員崗位職責、企業職工工資性收入分配制度、企業職工住房和醫療等福利制度、職工社會保障等有關財務管理辦法、境外企業或機構的財務管理辦法、公司人員出國與制裝費的財務管理辦法等等。

三、制定企業內部財務管理辦法應注意的問題和程序

（一）外貿企業內部財務管理辦法的形式可根據企業的規模、管理特點而定，既可以以基本制度為本制定一個總的內部財務管理辦法，也可以按具體財務事項單獨制定若干個單項的企業內部財務管理辦法，特別是大型的外貿企業總公司，財務關系比較復雜、管理職責分工較細，應參照上述單項制度制定單項的內部財務管理辦法。各單項財務管理辦法既自成體系，又統一相聯，確保整個企業內部財務管理辦法的完整性、系統性。

（二）外貿企業制定企業內部財務管理辦法，應根據自身經營特點，按照重要性原則，對有些內容只作一般性規定，有些內容作詳細規定。企業可根據需要按本指導意見的結構體系作適當分解和組合。在具體內容上，應盡量詳細，把規定的重點落實在具體的程序與應履行的手續上。

（三）外貿企業內部財務管理辦法，應把國家賦予企業的各項理財自主權落到實處。《商品流通企業財務制度》對一些重大的財務事項，只作了一些原則性的規定，有些事項允許企業進行具體選擇。外貿企業在制定內部財務管理辦法時，要特別注意這些環節，既要嚴格遵循國家統一規定，又要滿足企業經營管理的需要，同時也要考慮到企業的承受能力。

（四）外貿企業制定內部財務管理辦法時，應遵循一定程序。制定企業內部財務管理辦法是實施企業科學管理的內在要求，不只是企業財會部門和財會人員的任務，應在企業法人代表的領導下，吸收經營管理各方面人員參加，必要時還可以向有關專家咨詢，由財務部門具體操作共同完成。外貿企業制定內部財務管理辦法應遵循的一般程序是：統一認識；起草草案；修改完善；由企業法人代表簽署發布執行并上報主管財政機關備案。

第二篇：企業內部財務管理制度

企業內部財務管理制度（試行）

為加強財務管理，根據國家財務管理制度及企業會計準則等相關規定，結合公司具體情況，制定本公司的財務管理制度。

一、財務管理工作必須在加強宏觀控制和微觀搞活的基礎上，嚴格執行財經紀律，以提高經濟效益、壯大企業經濟實力為宗旨，財務管理工作要貫徹“勤儉辦企業”的方針，勤儉節約、精打細算、在企業經營中制止鋪張浪費和一切不必要的開支，降低消耗，增加積累。

二、公司財務部經理協助總經理管理好財務會計工作。

三、出納員不得兼管、會計檔案保管和債權債務帳目的登記工作。

四、財會人員都要認真執行崗位責任制，各司其職，互相配合，如實反映和嚴格監督各項經濟活動。記帳、算帳、報帳必須做到手續完備、內容真實、數字準確、帳目清楚、日清月結、近期報帳。

五、財務人員在辦理會計事務中，必須堅持原則，照章辦事。對于違反財經紀律和財務制度的事項，必須拒絕付款、拒絕報銷或拒絕執行，并及時向總經理報告。

六、財會人員力求穩定，不隨便調動。財務人員調動工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續，沒有辦清交接手續的，不得離職，亦不得中斷會計工作。移交交接包括移交人經管的會計憑證、報表、帳目、款項、公章、實物及未了事項等。移交交接必須由行政人事部及財務部監交。

七、公司嚴格執行《中華人民共和國會計法》、《會計人員職權條例》、《會計人員工作規則》等法律法規關于會計核算一般原則、會計憑證和帳簿、內部審計和財產清查、成本核算等事項的規定。

八、記帳方法采用借貸記帳法。記帳原則采用權責發生制，以人民幣為記 1

帳本位幣。

九、一切會計憑證、帳簿、報表中各種文字記錄用中文記載，數目字用阿拉伯數字記載。記載、書寫必須使用鋼筆，不得用鉛筆及圓珠筆書寫。

十、公司以單價2000元以上、使用年限一年以上的資產為固定資產，分為五大類：

1、房屋及其他建筑物;

2、機器設備;

3、電子設備(如微機、復印機、傳真機等);

4、運輸工具;

5、單位價值超過2000元以上的其他設備。

十一、各類固定資產折舊年限為：

1、房屋及建筑物35年;

2、機器設備10年;

3、電子設備、運輸工具5年;

4、其他設備5年。

固定資產以不計留殘值提取折舊。固定資產提完折舊后仍可繼續使用的，不再計提折舊;提前報廢的固定資產要補提足折舊。

十二、購入的固定資產，以進價加運輸、裝卸、包裝、保險等費用作為原則。需安裝的固定資產，還應包括安裝費用。作為投資的固定資產應以投資協議約定的價格為原價。

十三、固定資產必須由財務部合同辦公室每年盤點一次，對盤盈、盤虧、報廢及固定資產的計價，必須嚴格審查，按規定經批準后，于決算時處理完畢。

1、盤盈的固定資產，以重置完全價值作為原價，按新舊的程度估算累計折舊入帳，原價累計折舊后的差額轉入公積金。

2、盤虧的固定資產，應沖減原價和累計折舊。

3、報廢的固定資產的變價收入(減除清理費用后的凈額)與固定資產凈值的差額，其收益轉入公積金，其損失作營業外支出處理。

4、公司對固定資產的購入、出售、清理、報廢都要辦理會計手續，并設置固定資產明細帳進行核算。

十四、財務部要加強對資產、資金、現金及費用開支的管理，防止損失，杜絕浪費，良好運用，提高效益。

十五、銀行帳戶必須遵守銀行的規定開設和使用。銀行帳戶只供本單位經營業務收支結算使用，嚴禁借帳戶供外單位或個人使用，嚴禁為外單位或個人代收代支、轉帳套現。

十六、銀行帳戶的帳號必須保密，非因業務需要不準外泄。

十七、銀行帳戶印鑒的使用實行分管并用制，即財務章由出納保管，法人代表和會計私章由會計保管，不準由一人統一保管使用。印鑒保管人臨時出差由公司按規定人員代管。

十八、銀行帳戶往來應逐筆登記入帳，不準多筆匯總高收，也不準以收抵支記帳。按月與銀行對帳單核對，未達收支，應作出調節逐筆調節平衡。

十九、根據已獲批準簽訂的合同付款，不得改變支付方式和用途;非經收款單位書面正式委托并經總經理同意不能改變轉款單位名稱。

二十、庫存現金不得超過限額，不得以白條抵作現金。現金收支做到日清月結，確保庫存現金的帳面余款與實際庫存額相符，銀行存款余款與銀行對帳單相符，現金、銀行日記帳數額分別與現金、銀行存款總帳數額相符

二十一、因公出差、經總經理批準借支公款，應在回單位后七天內交清，不得拖欠。非因公事并經總經理批準，任何人不得借支公款。

二十二、嚴格現金收支管理，除一般零星日常支出外，其余投資、工程支出都必須通過銀行辦理轉帳結算，不得直接兌付現金。

二十三、領用空白支票必須注明限額、日期、用途及使用期限、并報總經理報批。所有空白支票及作廢支票均必須存放保險柜內，嚴禁空白支票在使用前先蓋上印章。

二十四、正常的辦公費用開支，必須有正式發票，印章齊全，經手人、部門負責人簽名，經總經理批準后方可報銷付款。

二十五、未經董事會和總經理批準，嚴禁為外單位(含合資、合作企業)或個人擔保貸款。

二十六、嚴格資金使用審批手續。會計人員對一切審批手續不完備的資金使用事項，都有權且必須拒絕辦理。否則按違章論處并對該資金的損失負連帶賠償責任。

其他事項

二十七、按照上級主管部門的要求，及時報送財務會計報表和其它財務資料。

二十八、積極參與建設資金的籌措工作，通過籌集資金的活動，盡量使資金結構趨于合理，以期達到最優化。

二十九、配合公司業務部門對項目工程的竣工、財務決算進行監督管理。三

十、自覺接受上級主管、財政、稅務等部門的檢查指導，并按其要求不斷完善制度、改進工作。

第三篇：企業內部財務管理制度

企業內部財務管理制度6篇

企業內部財務管理制度1

第一條 為加強財務管理，規范財務工作，促進公司經營業務的發展，提高公司經濟效益，根據國家有關財務管理法規制度和公司章程有關規定，結合公司實際情況，特制定本制度。

第二條 公司會計核算遵循權責發生制原則。

第三條 財務管理的基本任務和方法：

（一）籌集資金和有效使用資金，監督資金正常執行，維護資金安全，努力提高公司經濟效益。

（二）做好財務管理基礎工作，建立健全財務管理制度，認真做好財務收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作。

（三）加強財務核算的管理，以提高會計資訊的及時性和準確性。

（四）監督公司財產的購建、保管和使用，配合綜合管理部定期進行財產清查。

（五）按期編制各類會計報表和財務說明書，做好分析、考核工作。

第四條 財務管理是公司經營管理的一個重要方面，公司財務管理中心對財務管理工作負有組織、實施、檢查的責任，財會人員要認真執行《會計法》，堅決按財務制度辦事，并嚴守公司祕密。

第二章 財務管理的基礎工作

第五條 加強原始憑證管理，做到制度化、規范化。原始憑證是公司發生的每項經營活動不可缺少的書面證明，是會計記錄的主要依據。

第六條 公司應根據稽核無誤的原始憑證編制記帳憑證。記帳憑證的內容必須具備：填制憑證的日期、憑證編號、經濟業務摘要、會計科目、金額、所附原始憑證張數、填制憑證人員，復核人員、會計主管人員簽名或蓋章。收款和付款記帳憑證還應當由出納人員簽名或蓋章。

第七條 健全會計核算，按照國家統一會計制度的規定和會計業務的需要設定會計帳簿。會計核算應以實際發生的經濟業務為依據，按照規定的會計處理方法進行，保證會計指標的口徑一致，相互可比和會計處理方法前后相一致。

第八條 做好會計稽核工作，經辦財會人員應認真稽核每項業務的合法性、真實性、手續完整性和資料的準確性。編制會計憑證、報表時應經專人復核，重大事項應由財務負責人復核。

第九條 會計人員根據不同的帳務內容采用定期對會計帳簿記錄的有關數位與庫存實物、貨幣資金、有價證券、往來單位或個人等進行相互核對，保證帳證相符、帳實相符、帳表相符。

第十條 建立會計檔案，包括對會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料都應建立檔案，妥善保管。按《會計檔案管理辦法》的規定進行保管和銷毀。

第十一條 會計人員因工作變動或離職，必須將本人所經管的會計工作全部移交給接替人員。會計人員辦理交接手續，必須有監交人負責監交，交接人員及監交人員應分別在交接清單上簽字后，移交人員方可調離或離職。

第十二條 資本金是公司經營的核心資本，必須加強資本金管理。公司籌集的資本金必須聘請中國注冊會計師驗資，根據驗資報告向投資者開具出資證明，并據此入帳。

第十三條 經公司董事會提議，股東會批準，可以按章程規定增加資本。財務部門應及時調整實收資本。

第十四條 公司股東之間可相互轉讓其全部或部分出資，股東應按公司章程規定，向股東以外的人轉讓出資和購買其他股東轉讓的出資。財務部門應據實調整。

第十五條 公司以負債形式籌集資金，須努力降低籌資成本，同時應按月計提利息支出，并計入成本。

第十六條 加強應付帳款和其他應付款的管理，及時核對余額，保證負債的真實性和準確性。凡一年以上應付而未付的款項應查詢原因，對確實無法付出的應付款項報公司總經理批準后處理。

第十七條 公司對外擔保業務，按公司規定的審批程式報批后，由財務管理中心登記后才能正式對外簽發，財務管理中心據此納入公司或有負債管理，在擔保期滿后及時督促有關業務部門撤銷擔保。

企業內部財務管理制度2

第一節 總則

第一條 為加強財務管理，根據國家有關法律、法規及財務制度，結合公司具體情況，制定本制度。

第二條 財務管理工作必須在加強巨集觀控制和微觀搞活的基礎上，嚴格執行財經紀律，以提高經濟效益，壯大企業經濟實力為宗旨。

第三條 財務管理工作要貫徹“勤儉辦企業”的方針，勤儉節約，精打細算，在企業經營中制止鋪張浪費和一切不必要的開支，降低消耗，增加積累。

第四條 公司的一切財務工作，都必須執行本制度。

第二節 財務機構與會計人員

第五條 公司設定獨立的財務機構，配備專職財務人員。

第六條 公司的財務機構。

公司設財務部。財務部設財務主管、會計、出納各一名。

第七條 財務主管協助總經理管理好整個公司的財務會計工作，對全公司的財務會計工作負責。財務主管主要職責如下：

1.執行公司章程和股東會的決議，主持編制并簽署公司的財務計劃、信貸計劃和會計報表等，落實完成計劃的措施，對執行中存在的問題提出改進措施，指導各項財務活動，考核生產經營成果，對總經理負責并報告工作；

2.審查公司基建、投資、貿易等發展專案及重要經濟合同，對可行性報告提出評估意見；

3.負責全公司的資金融通調拔決策工作，經總經理簽署后執行。

4..編制公司員工工資、獎金、福利方案和股東分紅派息方案；

5.對財務人員的離職、任免、晉升、獎懲等提出建議、評定，總經理批準后執行；

6主持財務部的工作，領導財務人員實行崗位責任制，切實地完成各項會計業務工作；

7.執行公司有關財務工作的決定，控制和降低公司的經營成本，稽核監督資金的動用及經營效益，按月、季、向總經理提交財務分析報告；

8.籌劃經營資金，負責公司資金使用計劃的審批、報批和銀行借、還款工作；

9.定期或不定期地進行財務檢查，監督財經紀律和規章制度的執行情況；

第八條 會計人員的主要職責是：

1.負責完成各項會計業務的工作；

2.搞好會計核算，及時、準確、完整地核算生產經營成果，考核計劃執行情況，定期提供資料、資料和財務分析報告；

3.負責編制會計報表，主持清查財產；

4.執行財經法令、制度、決定，堅持原則，增收節支，提高經濟效益；

5.監督、檢查資金使用、費用開支及財產管理，嚴格稽核原始憑證及帳表、單證，杜絕貪污、浪費及不合理開支。

6.會計人員都要認真執行崗位責任制，各司其，互相配合，如實反映和嚴格監督各項經濟活動。

7.記帳、算帳、報帳必須做到手續完備，內容真實，數字準確，帳目清楚，日清月潔，按期報帳。

第九條 財務部門必須建立稽查制度。

出納員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權債務帳目的登記工作。

第十條 各級領導必須切實保障財會人員依法行使職權和履行職責。

第十一條 財會人員在辦理會計事務中，必須堅持原則，照章辦事。對于違反財經紀律和財務制度的事項，必須拒絕付款、拒絕報銷或拒絕執行，并及時向上級財務部門報告。

第十二條 公司支援財務人員堅持原則，按財務制度辦事。嚴禁任何人對敢于堅持原則的財會人員進行打擊報復。公司對敢于堅持原則的財會人員予以表揚或獎勵。

第十三條 財會人員力求穩定，不隨便調動。

財會人員調動工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續，沒有辦清交接手續的，不得離職，亦不得中斷會計工作。

移交交接包括移交人經管的會計憑證、報表、帳目、款項、公章、實物及未了事項等。

企業內部財務管理制度3

【摘 要】企業的財務管理作為企業管理的重要內容，可以綜合反映出企業的各項管理活動，而企業所開展的所有財務管理活動都是離不開相應的財務管理制度的。本文從企業的內部財務管理制度設計著手，對企業內部財務管理的相關方面進行了研究，以供參考。

【關鍵詞】企業；財務管理；制度；設計

企業內部財務管理制度在企業的財務管理中所起到的作用是眾所周知的，完善的財務管理制度是企業開展一切管理活動的前提和基礎，隨著市場經濟的不斷發展，企業想要在競爭日益激烈的市場中獲得可持續發展，就必須完成各項管理。當前企業基本上都針對自身的情況制定了內部財務管理制度，在取得了一定效果帶來同時，依然存在一些問題，比如內容不夠完善、缺乏系統性、實時性等，這就無法適應企業內部財務管理的需要，制度也就不能落實。

1、關于企業內部財務管理制度

1.1企業內部財務管理制度的特點

所謂的企業內部財務管理制度，是在企業的管理部門依據相關的規定并結合自身的實際情況所制定的具體的規則，它作為整個財務制度體系中最基礎的財務制度，它的作用就是規范并優化企業的內部財務行為以及處理企業內部的財務關系。它具有五個方面的特點：第一，界定了企業內部財務主體的具體范圍；第二，明確了企業內部財務管理的職責；第三，去定了企業內部財務戰略以及政策，確定了管理的具體內容；第四，確定了財務管理和內部相關責任單位之間的相關關系；第五，對財務規劃以及相應的評價方法以及程序有了明確的規定。

1.2企業內部財務管理制度的內容

企業內部財務管理制度作為一個系統包括的內容比較多，劃分所依據的標準不同內容也是不同的，如果按照管理的環節劃分可以將其分為財務結算與計劃制度、財務控制和制度、財務考核評價制度以及財務監督檢查制度；如果按照管理的對象可以分為財務管理制度、資產管理制度、資本金管理制度、成本管理制度、收入管理制度以及財務報告和評價制度；如果按照管理的職能進行劃分可以分為內部責任制度、決策制度、內部控制制度以及內部決算制度。

2、進行企業內部財務管理制度設計的作用和意義

企業通過對內部財務管理制度的設計，可以促使其內部財務工作的實施以及財務政策的制定更加規范化，其作為企業財務管理的基本建設。由此可見，在社會主義市場經濟條件下，對企業內部財務管理制度進行合理的設計有著重要的作用和意義。當前我國是市場經濟的高速發展以及國有企業都為企業進行內部財務管理制度的數據提供了參考依據。而且國內外的財務丑聞告訴我們必須要對企業內部的財務管理制度進行合理設計，以實現對相關人員的規范。總之，企業對內部財務管理制度進行合理的設計是必要的，有著重要的作用和意義。

3、企業內部財務管理制度設計的目標

企業的所有生產經營活動能達到預期的目標，即就是實現財務管理目標在很大程度上可以促進和規范內部財務管理制度的設計。企業內部財務管理制度目標在很大程度上受到設計目標的約束。筆者進行分析總結之后，認為企業內部財務制度設計的目標主要包括三個方面：第一，確保企業資產的完整性和安全性；第二，加強對企業的管理，提高企業的綜合實力進而提高去市場競爭力；第三，規范并優化企業內部的財務行為，并實現對相關部門財務關系的良好處理。

4、企業內部財務管理制度設計應遵循的基本原則

企業進行內部財務管理制度設計的時候，必須要考慮其也運行成本以及效益之間的關系，應尋找效應與成本之間的最佳結合點，即就是以最低的成本獲得最好的效益。應堅持原則性和靈活性相結合、全面性原則、協調性原則等基本原則的前提下，還應遵循下面的原則，以保證企業內部財務管理制度設計的質量。

4.1堅持權利責任和利益相結合

通常情況下，企業財務關系復雜而且所涉及的面比較廣，所以想要做好財務管理工作就必須要堅持該原則。想要保證企業財務管理制度的數據做好權利責任以及利益相結合，明確劃分企業內部各部門應承擔的責任，應在財務責任中將物質利益充分的體現出來。

4.2堅持穩定性和連續性相結合的原則

任何制度都需要有一個發展和完成的過程，因此，企業的內部財務管理制度不能墨守陳規，一成不變，當然變更的頻率也不能過高，這樣很容易導致財務混亂，給財務管理人員增加難度，這就需要我們力求制度的穩定性和連線性，控制好變更的頻率。一項制度是否合理適用只有通過實踐才能證明，經過實踐，合理的就應該采用，不合理的就要重新制定。

4.3堅持適應企業自身特點以及管理需要的原則

不同的企業的經營方式、規模以及組織形式都是各不相同的，同時其財務活動的方式和內容也存在一定的差異。所以，不同企業所使用的財務制度也是各不相同的，規模較小的企業的生產經營活動范圍和規模較大企業的相比就會相對簡單，范圍也相對較小。基于此種情況，在制度企業內部財務管理制度的時候，在遵守相關法律法規的基礎上，應對企業自身特點進行綜合考慮，應確保所指定的財務管理制度具有實用性，能符合企業財務管理的真實需要。

4.4遵循效益性原則

企業在設計內部財務管理制度的時候，應充分考慮財務的從圖效果，以求獲得最好的效果，要保證財務目標的正常順利進行，在符合相關管理要求的基礎上盡量使得財務制度能簡單清晰，具有較強的可操作性。總之，在設計內部財務管理制度的時候，應充分考慮設計、經濟效益以及運行成本這三者的關系，這就需要通過先進合理的手段，以最低的設計成本獲得最大的效益。

4.5堅持科學合規性的原則

所有制度的建立都必須要遵守國家的法律法規，否則將會失去意義，企業的內部財務管理制度也不例外。企業財務管理制度的制定必須要和國家的相關法律和政策相一致，不能損壞人民的利益以及國家的規定，也就是說要嚴格遵守國家的財務規章制度。

5、企業內部財務管理制度設計的程序

通常情況下，企業內部財務制度的設計的所依據的程序為：準備階段、擬定草案、修訂階段以及最終定稿這幾個程序。在準備階段應明確設計的內容，應做好參與設計人員的培訓，同時要做好和相關業務活動有關資料的整理，對設計工作進行合理的安排；在草案的擬定階段，主要是根據所整理的資料并結合企業自身的特點完成方案的設計并做好初步起草；在確定好設計方案之后，需要召開集體會議進行研究分析；最后就是定稿，在該階段主要是針對已有的設計進行定稿，并確定發布實施的形式以及貫徹實行的時間。

6、企業內部財務管理制度設計的方法

不同企業的實際情況是各不相同的，因此制度設計的方法也是不同的，應綜合考慮各個方面選擇出適合的方法，通常情況下，企業內部財務管理制度設計的方法有：分析比較法、系統分析法以及實地調查法這三種，其中比較分析法是對不同國家地區、年代的財務制度進行比較，認識財務制度的本質以及規律結合企業自身的情況進行科學合理的設計。這樣在設計中可以充分借鑒這些企業成功的經驗，該種方法的優點就是所設計的制度實用性更強；系統分析法就是綜合分析系統的各要素，通過多種手段進行財務制度的設計。該種方法的核心就是圍繞企業經濟效益的提高來進行。在財務管理系統中，各子系統都是相對獨立的，但是它們和母系統之間依然存在一定的關系。基于此種情況，在設計時應對國家、員工以及各個部門之間的利益關系以及企業長遠目標的實現進行綜合考慮，進而確保制度設計的科學可行性、穩定性以及協調性；實地調查法主要是針對設計的準備階段的，設計人員可以通過多種方法進行分析進而得到有效的資料信息。總之，以上這三種方法都各自有自己的特點，我們應結合自身的實際情況進行選擇使用，以求設計出科學合理切實可行的內部財務管理制度。

結束語

綜上所述，企業內部管理制度在企業的發展中所起到的作用是非常重要的，企業內部財務管理作為企業管理的重要組成部分，而管理是離不開制度的，這就需要設計出合理的制度體系，我們在設計的時候應綜合考慮企業自身的情況，運用先進的手段設計出科學的內部財務管理制度，以使得企業在競爭日益激烈的市場中獲得可持續發展。

企業內部財務管理制度4

一、總原則

1、公司財務實行“計劃”為特征的總經理負責制：屬已經總經理審批的計劃內的支付，由相關事業部總經理的書面授權，財務負責人監核即可辦理；屬計劃外的，必須有公司總經理的書面授權。

2、嚴格執行《會計法》和相關的財務會計制度，接受財政、稅務、審計等部門的檢查、監督，保證會計資料合法、真實、及時、準確、完整。

二 、財務工作崗位職責

（一）財務經理職責

1、對崗位設定、人員配備、核算組織程式等提出方案。同時負責選拔、培訓和考核財會人員。

2、貫徹國家財稅政策、法規，并結合公司具體情況建立規范的財務模式，指導建立健全相關財務核算制度同時負責對公司內部財務管理制度的執行情況進行檢查和考核。

3、進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，監督各部門降低消耗、節約費用、提高經濟效益。

4、其他相關工作。

（二）財務主管職責

1、負責管理公司的日常財務工作。

2、負責對本部門內部的機構設定、人員配備、選調聘用、晉升辭退等提出方案和意見。

3、負責對本部門財務人員的管理、教育、培訓和考核。

4、負責公司會計核算和財務管理制度的制定，推行會計電算化管理方式等。

5、嚴格執行國家財經法規和公司各項制度，加強財務管理。

6、參與公司各項資本經營活動的`預測、計劃、核算、分析決策和管理，做好對本部門工作的指導、監督、檢查。

7、組織指導編制財務收支計劃、財務預決算，并監督貫徹執行；協助財務經理對成本費用進行控制、分析及考核。

10、負責監管財務歷史資料、檔案、憑證、報表的整理、收集和立卷歸檔工作，并按規定手續報請銷毀。

11、參與價格及工資、獎金、福利政策的制定。

12、完成領導交辦的其他工作。

（三）會計職責

1、按照國家會計制度的規定記賬、覆帳、報賬，做到手續齊備、數字準確、賬目清楚、處理及時；

2、發票開具和稽核，各項業務款項發生、回收的監督，業務報表的整理、稽核、匯總，業務合同執行情況的監督、保管及統計報表的填報；

3、會計業務的核算，財務制度的監督，會計檔案的儲存和管理工作；

4、完成部門主管或相關領導交辦的其他工作。

（四）出納職責

1、建立健全現金出納各種賬冊，嚴格稽核現金收付憑證。

2、嚴格執行現金管理制度，不得坐支現金，不得白條抵庫。

3、對每天發生的銀行和現金收支業務作到日清月結，及時核對，保證帳實相符。

三、現金管理制度

1、所有現金收支由公司出納負責。

2、建立和健全《現金日記帳》簿，出納應根據審批無誤的收支憑單逐筆順序登記現金流水收支帳目，并每天結出余額核對庫存。作到日清月結，帳實相符。

3、庫存現金超過3000元時必須存入銀行。

4、出納收取現金時，須立即開具一式四聯的《支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、業務部門、出納、會計各留存一聯。

5、任何現金支出必須按相關程式報批（詳見支出審批制度）。因出差或其他原因必須預支現金的，須填寫借款單，經總經理簽字批準，方可支出現金。借款人要在出差回來或借款后三天內向出納還款或報銷（詳見差旅費報銷規定）。

6、收支單據辦理完......

企業內部財務管理制度5

一、庫存現金管理

1、公司財務部庫存現金控制在核定限額內，不得超限額存放現金。

2、嚴格執行現金盤點制度，做到日清日結，保證現金的安全。現金遇有短款，應及時查明原因，報告單位領導，并要追究責任者的責任。

3、不準用“白條”入帳。小企業財務管理制度。

4、不準私人挪用、占用和借用公款現金。

5、到公司以外金融機構提取或送存現金(限額1萬元以上)時，需由兩名人員乘坐公司汽車前往。

6、現金出納員必須嚴格和妥善保管金庫密碼和鑰匙。

7、現金出納員要妥善保管金庫記憶體放的現金和有價證券；私人財物不得存放入內。

8、現金出納員必須隨時接受開戶銀行和本單位領導的檢查監督。

9、出納員必須嚴格遵守執行上述各條規定。

二、銀行存款管理

1、公司必須遵守中國人民銀行的規定，辦理銀行基本帳戶和輔助帳戶的開戶和公司各種銀行結算業務。小企業財務管理制度。

2、公司必須認真貫徹執行、等相關的結算管理制度。

3、作廢的銀行支票由出納員加蓋作廢戳記，妥善儲存。

4、銀行結算方式根據公司實際情況采取如下幾種方式:支票(現金支票、轉帳支票)、銀行匯票、電匯、信匯、銀行承兌匯票、委托收款(僅限于水費、電費、電話費結算)，除上述結算方式外，其他不予使用。

5、從銀行取回的各種結算憑證，要及時入帳。

6、公司應按每個銀行開戶帳號建立一本銀行存款明細帳，出納員應及時將公司銀行存款明細帳與銀行對帳單逐筆進行核對。于每季度末做出銀行核對余額調節明細表。

7、銀行出納員對銀行調節明細表所記載的帳項必須及時查明原因，對出現的差錯通知責任人進行更正，對未達帳項要及時予以清理。造成的帳帳不一致，應盡快解決。

8、空白銀行支票與預留印鑒必須實行分管。由出納員逐筆登記，記錄所簽發支票的用途、使用單位、金額、支票號碼等。

三、往來帳款的管理

1、應收帳款的管理:公司各銷售部門根據形成收入的確定標準及時開據發貨票后，由財務部作好帳務處理，編制會計記賬憑證，登記有關收入和與客戶應收賬款往來的會計賬簿，同時要定期與銷售部門進行核對，保證雙方賬賬核對一致。

2、其他應收款的管理:公司各部門形成的出差借款、采購借款、各部門備用金應于業務發生后及時報銷，每年12月中旬進行清理。各部門備用金于每年12月份中旬清理，進行還舊借新。

3、應付帳款的管理:公司各部門因采購形成的應付票據應及時進行帳務處理，登記相應的帳簿，定期與相關部門對帳，保證雙方賬賬核對一致。

四、內部牽制:

1、公司實行銀行支票與銀行預留印鑒分管制度

2、非出納人員不能辦理現金、銀行收付業務。

3、庫存現金和有價證券每季抽查一次。

4、現金出納員不得擔當制證工作，只能由財務部指定的制單人制單。

五、本制度自下發之日起執行。

企業內部財務管理制度6

一、現代企業內部財務管理制度建設的緊迫性

企業內部財務管理制度，是企業同各方面經濟關系的基本規范、是企業生產經營活動和財務管理活動的行為準則。現代企業內部財務管理制度的建設、有著非常重要的現實意義。

1、企業面臨的新的經濟形勢要求企業必須建設企業內部財務管理制度。

2、目前許多企業的內部財務管理制度，仍停留于傳統的計劃經濟模式。盡管現代企業制度的建設已有多年，但我國大多企業的財務管理，依舊是會計和財務不分、財務僅是作為會計的附庸而存在，其對象僅限于“企業再生產過程中的資金運動”，其內容充其量也只是成本費用的控制而已，而對如何按公司制度的要求籌集資金、用好資金、合理分配利潤等，則研究不夠。

二、現代企業內部財務管理制度建設的科學依據

現代企業內部財務管理制度的建設，其科學依據主要有以下兩個方面：

1、企業的生產經營特點，管理要求，是企業內部財務管理制度建設的前提和基礎。不同企業、生產規模、經營方式、組織形式不同，其財務管理的方式也不完全一致。只有在充分考慮其生產經營特點和管理的要求基礎上進行內部財務管理制度建設、才具有可操作性。

2、企業財務管理的目標，企業內部財務管理制度建設的出發點和歸宿點。企業內部財務管理制度建設的目的，是為了順利進行財務工作、實現財務目標，進而實現企業目標。公司共同的理財目標，一般可理解為股東財富的最大化、無論各利益主體之間發生何種利益沖突，其他利益主體（包括經營者、債權人、勞動者等）的利益最終要服從于出資者的利益。因此，出資者需要，服從出資者利益，實現出資者（股東）財富最大化、就成為制定內部財務管理制度的出發點和歸宿點。

三、現代企業內部財務管理制度的制定

（一）企業財務分層管理框架

企業財務活動及其管理是基于一定的企業制度而建立的。在公司制下的法人治理結構中，作為股東的出資者，具有終極財產所有權；作為代表股東利益的公司董事會，其有完整意義上的法人產權；公司的總經理，具有公司的經營權；公司的財務經理，則具有公司決策的執行權和公司資金的日常管理權。在公司制模式下，股東作為出資者，為保證資本的保值和增值，一般通過間接控制，來行使其監督權，在財務上形成以出資者的管理主體的出資者財務行為；在公司內部董事會和總經理通過行使法人產權和直接經營權，全面而直接地參與對公司重大財務事項的決策和管理，在財務上形成的經營者為財務管理主體的經營者財務管理層次；公司的財務經理，行使財務決策事項的執行權與日常管理權，在財務上形成以財務經理為管理主體的財務經理財務管理層次。

監督權、決策權、執行權三權的分離、有利于明確權責、有利于公司財務內部紡束機制的形成。

（二）企業內部財務管理制度的規范體系

1、出資者財務規范體系，主要是指股東在何時何種狀態下對何種財務事項進行何種決策。一般而言，由于對剩余收益權的關注、有關公司分紅及配股方案的決策，是出資者財務的主要內容之一。

2、經營者財務的規范體系。

有關董事會的財務規范。董事會的財務規范范，主要涉及兩個問題：一是董事會的財務權限；二是董事會對經費管理者財務的約束和激勵機制。

有關公司經營者財務的規范。公司經營者受董事會委托負責日常經營決策與管理，它是公司重大決策事項的執行主體、同時又是日常非重大經營的管理事項的決策主體。應明確公司經營者在財務審批、簽訂合同、提供對外擔保等日常經營管理活動的具體財務權限和為履行出資人受托責任所應承擔的財務責任。

3、財務經理財務的規范體系。財務經理受公司經營者委托對公司的日常財務運作進行管理協調，主要有以下內容：

選擇適宜企業特點的公司財務管理模式。

明確公司內部各有關利益主體在財務管理方面的權限和職責，建立財務管理的崗位責任制。

做好內部財務管理的各項基礎工作。

建立內部財務管理的分項管理制度，包括籌資管理制度、各項資產管理制度、對外投資管理制度、成本費用管理制度、收益和利潤分配制度、財務分析和財務評價制度。

四、實施企業內部財務管理制度應注意的幾個問題

1、內部財務管理制度必須由集團公司董事會確定、由總經理負責實施。一方面是由于內部財務管理制度的全面性，涉及生產經營方方面面，一方面是為了內部財務管理制度的權威性，內部財務管理制度必須由集團公司董事會確定，由總經理負責實施。

2、實施內部財務管理制度，需健全財務管理機構和配備高質量的財務管理人才。實施內部財務管理制度，在單獨設置財務管理機構基礎上，應建立財務總監督制度，主持和監督內部財務管理制度的實施。

3、實施內部財務管理制度，應采用漸進式與企業的其他制度同步進行、內部財務管理制度，若沒有其他制度的配套實施、使不可能得到真的實施。

第四篇：外貿財務工作總結

有關外貿財務工作總結

短短的實習期已經完畢，靜下心來回想這次實習真是感受頗深。我們知道實習是大學教育中一個極為重要的實踐性環節，通過實習，可以使我們在實踐中接觸與本專業相關的一些實際工作，培育和熬煉我們綜合運用所學的根底理論、根本技能和專業學問，去獨立分析和解決實際問題的力量，把理論和實踐結合起來，提高我們的實際動手力量，為將來我們畢業后走上工作崗位打下肯定的根底。通過這段時間的學習，從無知到認知，到深入了解，慢慢地我喜愛上這個專業，讓我深刻的體會到學習的過程是最美的，在整個實習過程中，我每天都有許多的新的體會，新的想法。

回憶我的實習生活，感受是很深的，收獲也是豐碩的。這次的實習，主要是跟有外貿公司有工作閱歷的師傅們學習，通過看各種外貿定單、商業郵件、各種原始合同，讓我對于實際的外貿工作有了一個感性的熟悉，針對不懂的問題我會準時在網上查找，并將自己在書上所學的學問，與當天了解到、所學到的結合在一起，使我對外貿這個專業有了更加理性的熟悉和更深刻的體會。

通過這次的實習，我由第一天的拘謹，對什么事情都布滿著奇怪，轉而漸漸適應了這樣的生活，做事情按部就班，循序漸進。 這次的實習，讓我懂得了很多，知道了很多，大學文憑其實只是一塊敲門磚。進入工作單位后，大家都是從頭開頭，凡事都要自己去摸索，沒有人會手把手教你。

所以，我們有必要培育主動學習力量和創新力量，必需努力提高自身的綜合素養，適應時代的需要。雖說大學文憑只是一塊敲門磚，但是個人的綜合素養卻仍是你就業時的重要籌碼。首先是學習成績，用人單位認為成績的好壞從肯定程度上說明白你學習力量的強弱，所以，學習成績是他們特別看重的一點。因此，我們首先要學好自己的專業學問。其次，他們看重的就是就是我們的社會實踐力量。這一點就要看我們平常的實際動手及操作力量。

經過這段時間的實習，我主要有以下幾點感想：

第一，要有堅持不懈的精神

作為在校生，我們不管到哪家公司，一開頭都不會立即給工作我們做，一般都是先讓我們熟識公司的工作環境，時間短的要幾天，時間長的要幾周，或更長的時間，在這段時間里許多人會覺得很無聊，沒事可做，便會產生離開的念頭，在這個時候我們肯定要堅持，不能輕易放棄。

其次，要勤勞，任勞任怨

我們到公司去實習，由于我們不是正式職員，所以公司多數是把我們當學生對待。公司在這個期間一般不會給我們什么重要的工作去做，可又不想讓我們閑著，因此，他們會交給我們一些比擬簡潔的工作。與此同時，我們應當自己主動找一些事情來做，從小事做起，剛開頭也只有這樣。這樣公司的同事才會更快地承受你，領導才會喜愛你，接下來才會讓你做一些相比照較重要的工作。

第三，要虛心學習，不恥下問

在工作過程中，我們確定會遇到許多的問題，有許多是我們所不懂的，不懂的東西我們就要虛心向同事請教，當別人教我們學問的時候，我們也應當虛心地承受。 同時，我們也不要怕犯錯。每一個人都有犯錯的時候，工作中第一次做錯了不要緊，重要的是知錯能改。

第四，要確立明確的目標，并端正自己的態度

平常，我們不管做什么事，都要明確自己的目標，就像我們到公司工作以后，要知道自己能否勝任這份工作，關鍵是看你自己對待工作的態度，態度對了，即使自己以前沒學過的學問也可以在工作中漸漸的把握。因此，要樹立正確的目標，在實現目標的過程中肯定要多看別人怎樣做，多聽別人怎樣說，多想自己應當怎樣做，然后自己親自動手去多做。只有這樣我們才能把事情做好。

通過本次的實習，我還發覺自己以前學習中所消失的一些薄弱環節，并為今后的學習指明白方向，同時也會為將來的工作打下一個良好的根底。之前，每次填單總是填不完整，而且會消失許多的小錯誤，經過這次的訓練，我已經可以比擬正確的填制一些必要的單據。雖然我們還未真正參加到業務中，只是做一些簡潔的工作，如填單，但這次的實習為我們供應了一個很好的鍛煉時機，使我們及早了解一些相關學問以便以后運用到以后的業務中去。通過這次的實習，我們可以嫻熟把握實物的根本流程，出國留學同時讓我懂得只有通過刻苦的學習，加強對業務學問的嫻熟把握程度，在現實的工作中才會得心應手，應對自如。

總體來說，這次實習不僅僅是熬煉了我在貿易操作方面的一些技能，同時，經過這次實習，我還從中學到了許多課本上所沒有提及的學問，還有就是在就業心態上我也有很大的轉變，以前我總想找一份適合自己愛好，并且專業對口的工作。可現在我們都知道找工作很難，要專業對口更難，許多東西我們初到社會才接觸、才學習。所以我現在要建立起先就業再擇業的就業觀。應盡快學會在社會上獨立，敢于參與與社會競爭，敢于承受社會壓力，使自己能夠在社會上快速成長。總的來說，作為一個快要畢業的大學生，無論是在今后的工作或是生活中，實習都將成為我人生中一筆重要的資本。

第五篇：企業內部標準化管理辦法

企業內部標準化管理辦法

一、公司標準化技術委員會是公司標準組工作委員會（以下稱標委會）的辦事機構。受標委會的直接領導，對標委會負責。

二、標委會的組成：

1、標委會設在本公司技術中心。

2、標委會組成由5-6人組成，設組長1名，專/兼職人員1名。

三、標委會的職責：

1、處理標委會的日常工作。

2、提出標委會的工作計劃，經標委會討論通過后組織實施。

3、組織制定公司標準體系和安排提出本標委會工作的長遠規劃，計劃建議。經標委會討論通過后負責上報公司。

4、組織、協調、審查、復核標委會上報標準報批稿。

5、組織與公司各部門有關的國內外標準和標準化資料的收集、保管、翻譯、復印和咨詢等工作。

6、組織并舉辦標準化人員培訓和經驗交流活動。

四、財務管理：

1、收入來源：公司撥款

2、開支項目：資料費（包括翻譯費）、編制費、出差費、辦公費及其他支出等。

3、標委會的經營有財務部按日常工作費用開支。給予審核、報銷。

五、本工作細則未盡事宜，經標委會提出補充意見，由標委會批準實施

公司標準化工作委員會章程

第一章 總則

第一條：根據國家《標準化法》的要求，參考有關部門標準化技術委員會章程，并結合本公司---生產、管理的特點，制定章程。

第二條：為了充分發揮生產、科研（實驗）、監督檢驗、營銷、財務和行政管理等部門的技術人員在標準化工作中的作用，在我公司統一規劃下，組建公司標準化技術委員會（以下簡稱標委會），積極地開展公司個部門的標準化工作。

第三條：標委會在公司領導下負責公司各部門的標準化技術工作。

第二章 工作任務

第四條：遵循國家方針政策，向公司提出生產、科研（實驗）、監督檢驗、營銷財務和行政等部門標準化工作的方針政策和技術措施。

第五條：按照國家制、修訂標準的原則以及采用國際標準和國外先進標準的方針，負責組織制定公司各部門的標準體系表，提出其制修訂公司標準的規劃和計劃的建議。

第六條：根據公司批準的計劃，組織各部門標準制、修訂工作。

第七條：組織公司各部門標準送審稿的審查工作，對標準的技術內容負責，提出審查結論意見，提出審查結論意見，提出強制性標準或推薦標準的建議。

第八條：負責組織公司各部門標準的宣講、解釋工作。對公司已頒布標準的實施情況進行調查和分析，作出書面報告。

第九條：本標委會應及時與專業范圍有聯系的其他企業和上級主管部門的標準化機構加強聯系。

第三章 組織機構

第十條：標委會的組成方案由公司批準。標委會設委員8—9名，設主任委員1名，副主任1—2名。聯絡組長1名。均由在職工作人員擔任。每屆標委會任期1年。每年第四季度向公司匯報全年工作

第十一條：標委會委員應由公司生產、科研（實驗）、監督檢查，營銷、財務和行政管理等方面具有較高理論水平和較豐富實踐經驗，熟悉和熱心標準化工作，積極參加標準化活動，具有中級以上職稱的專業、科技、管理人員擔任。委員的產生由公司推薦、聘任。頒發聘書。

委員應積極參加標委會工作。在標委會內有表決權，有權獲得標委會的資料和文件。

標委會的工作應納入公司的工作計劃。為各委員提供必要的工作條件。

第十二條：根據工作需要，本標委會可建立標準制定工作組，負責標準的制、修訂的具體工作。

第四章 工作程序

第十三條：標委會根據公司編制、修訂標準計劃的要求，提出企業標準制、修訂計劃。

第十四條：標委會根據公司下達的計劃，組織實施、指導和督促標準主要負責起草單位或工作組進行標準的制、修訂工作。

第十五條：標準主要起草單位或工作組在調查研究、實踐和實驗基礎上，提出標準征求意見稿（包括附件）送標委會委員以及有代表性的單位和個人征求意見。標委會委員應提出書面意見。

第十六條：聯絡組將標準送審稿送主任委員初審后，提交全體委員進行審查（采用會審或書面形式），送稿（包括附件）應提前十天提交給審查者。

審查時，原則上應協商一致，如需表決，應有半數以上委員同意，對有分歧意見的標準或條款，需有不同觀點的論證材料。

審查標準的投票情況應以書面形式記錄在案，作為標準審查意見說明的附件。第十七條：審查通過的標準送審稿由標準主要起草單位或工作組根據審查意見進行修改。按要求提出標準報批稿及其附件，送標委會聯絡組。

標準主要起草單位或工作組應對標準報稿的技術內容編寫質量負責。

第十八條：標準報批稿經聯絡組復核，聯絡組組長簽名后，送主任委員會或主任委托委員審核簽字。即成為本公司的企業標準。同時，抄報上級主管部門。

第五章 經費

第十九條：標委會的活動經費由公司提供，專款專用。

第二十條：標委會的經費用于以下幾個方面：

1、制定標準的調研費用：

2、標準的收集、復印費用、資料費

3、標準的編制費。

4、呈報上級主管部門所需費用。

5、其它必要的財務支出。

第六章 附則

第二十一條：本章程由標委會負責解釋。

第二十二條：本章程自標委會全體會議通過，并經公司批準之日起實施。