第一篇：會計崗位工作責任分工

會計崗位工作責任分工

根據目前公司架構會計崗位分為：外勤會計崗、內勤會計崗

一、外勤會計崗：

1、負責公司每月銷售業務的統計、單據的整理、分類、保

管工作。

2、負責公司發票的購買、電腦開票、保管等工作。

3、負責與各銷售商場的對帳，開具發票，遞送郵寄發票單

證，款項的收取及反饋收款信息工作。

4、負責銀行票據支票的購買、開具、保管及銀行回單對賬

單取送工作。

5、負責業務單據、發票的取得匯總工作，每月按時交給會

計事務所做賬。協助配合會計事務所完成會計報表，及時到稅局繳交報表及稅款工作。

6、按財務制度規定：“管賬不管錢、管錢不管賬”的原則，外勤會計兼管公司現金工作：負責銀行現金提取，現金保管，費用報銷支付，工資發放，收取批發款及零賣現金工作。

7、負責銀行、現金及費用報銷原始憑證的填寫、錄入電腦

工作。

8、負責公司內帳總賬的管理，每月按時出具公司負債表、損益表及股東需要的各項報表。

二、內勤會計崗

1、負責公司內帳管理工作：填寫原始憑證、錄入憑證及保

管憑證等工作。

2、熟悉電腦操作，熟練應用金蝶財務軟件，及時完成憑證

錄入。負責核對往來明細賬戶，清查往來款項。每月對所有明細科目與總賬科目進行稽查，發現問題及時調整處理。

3、負責公司人員工資工時計算、制表、核算等工作。

4、負責原材料、外購產品進出庫的登記，核算。定時與倉

庫管理員核對庫存數量。

5、負責原材料、外購產品供貨商的結算工作（結算付款時

要核對清楚，核對無誤填寫付款報銷單交領導審批付款）。零星購買的原材料要進行登記匯總報銷。

6、負責每月月末最后一天盤點原材料庫存工作。對當月銷

售業務的成本進行結轉。

7、每月負責對電腦財務系統數據的結轉，按時完成財務結

算。

8、每月負責開具食品廠的發票，按時到稅局申報清繳稅款

工作。

9、及時完成公司股東交給的各項財務工作。

第二篇：會計崗位分工及職責

XX集團第五工程有限公司xx集團有限公司

財務制度指南

第三號

會計崗位分工及職責

第一章

總

則

第一條

隨著社會主義市場經濟體制的建立和完善，財務管理逐步確立起在企業管理中的中心地位。系統、科學的財務管理工作，離不開強有力的會計基礎工作的支持。為了加強會計基礎工作，建立規范的會計工作秩序，正確行使國家賦予會計人員的職權，提高會計工作水平，特制定本規范。

第二條

根據我公司實際情況，設置財務主管崗位、會計崗位、出納崗位，實行崗位責任制，明確每個會計人員的工作崗位和職責范圍。

第三條

會計人員必須加強政治學習和業務學習，不斷提高政治思想水平及業務素質，敬崗愛業，熟悉法律，依法辦事，客觀公正，搞好服務，保守秘密。

第四條

各單位應當依據有關法律、法規和本規范的規定，加強會計基礎工作，嚴格執行會計法規制度，保證會計工作依法有序的進行。

第二章

財務主管崗位及職責

第五條

根據會計法及有關規定，具體領導本單位的財務會計工作，及時組織學習并貫徹執行上級的各種規章制度，嚴格遵守財經紀律；對各項財務會計工作要定期研究、布置、檢查、總結，不斷提高財務工作水平。

第六條

負責與上級業務主管部門、項目主管及項目各科室聯系、溝通，努力為會計工作創造良好的外部環境。

第七條

掌握本單位財會人員的狀況，全面了解他們的會計知識結構、思想動態及專業工作能力，對本單位財會人員進行明確分工。同時結合實際，組織制定或修訂本單位的財務工作崗位標準及考核辦法，根據崗位分工編制業務工作流程圖和內部牽制制度。

同時，及時上報業務需求及相應的培訓計劃，做好財會人員的繼續教育工作，全面提高所屬財會人員的道德素養和業務水平，加強會計隊伍建設。

第八條

根據國家經濟體制改革和建立現代企業制度的需要，積極參與企業經濟發展規劃的制定，研究和設計本企業財務管理改革的設想及建議，并具體指導制定本單位及所屬單位的財務會計制度、財會工作要點及財務管理辦法，編制各項經濟指標，并督促貫徹執行。

第九條

負責本項目資金、資產及債權、債務的管理和成本核算工作，加強項目的經濟核算、責任成本管理核算及財務管理，堵塞漏洞，降低成本，提高經濟效益。

第十條

負責完成各項上交款任務，督促及時解繳各種稅金。

第十一條

組織制定本單位的財務計劃、資金使用計劃，并組織實施。

第十二條

定期參加財務例會，領導和布置本單位的財務決算工作。同時定期開展經濟活動分析，要求每季度進行成本利潤分析、資金狀況分析、資產負債分析等，每季度進行一次全面經濟活動

分析。

對財務工作要每月小結，半年總結，全面總結，并對本級及各單位的財務管理狀況進行綜合評價，書面上報主管領導和上級業務主管部門。

第十三條

狠抓會計基礎工作，積極推進會計工作的標準化、規范化、現代化。

第十四條

檢查、指導會計及出納工作。定期盤點銀行存款和現金，每月不得少于2次，并在盤點表上簽字。每月抽查一次會計業務，對出現的新情況、新問題及時組織研究，加以解決。

第十五條

負責審查或參與擬定本項目的經濟合同、協議以及其他經濟文件，并負責保管。

第三章

會計工作崗位及職責

第十六條

在財務主管的領導下，負責本單位財務會計業務技術工作，根據有關規范正確設置和使用會計科目，結轉上年余額，正確啟用賬簿，進行規范性操作。

第十七條

及時進行日常會計業務處理，認真審核原始憑證，正確編制會計分錄。要求月末結清本月賬目，并組織對資產、債權及債務的管理及對成本利潤情況進行統計分析，為主管全面掌握本單位情況提供各種資料。

第十八條

每月按有關規定及時編制上報財務快速月報、項目臺賬。定期參加財務例會，編制本單位的季度及財務會計報告。

第十九條

負責本單位的“五金”的計提、統計、轉賬上交工作。

第二十條

負責內部往來的結算工作。

第二十一條

負責本項目投入固定資產的臺賬管理。

第二十二條

具體實施本單位的財務計劃，控制本級的經費開支范圍和標準。積極參與本單位的責任成本核算工作。

第二十三條

負責會計檔案的管理工作，要求按順序及時歸檔存放，保證檔案資料的完整無缺。

第二十四條

負責銀行印鑒的分管。

第二十五條

負責保管和填制收據。人員調出時，各種費用清理完畢后，負責開具工資轉移單。

第二十六條

負責指導和監督出納工作。

第二十七條

做好領導交辦的各項工作。

第四章

出納工作崗位及職責

第二十八條

在會計主管及會計領導下負責現金、銀行存款的管理，按有關規定及公司的《貨幣資金內部控制制度》辦理現金收付業務和銀行存款結算業務，不得超限額庫存現金，收入的現金及時交存銀行，不得坐支現金，不得白條抵庫，不得公款私存，不得私設小金庫，不挪用公款。嚴禁開空頭支票、無簽發日期、無規定限額支票，不得出借（租）單位銀行賬戶。

第二十九條

分管銀行印鑒，保管銀行支票、各種有價證券和借據。

第三十條

負責登記現金日記賬、銀行日記賬。

第三十一條

定期盤點現金。

第三十二條

定期編制銀行存款余額調節表。

第三十三條

負責編制本單位工資表。

第三十四條

負責出納檔案管理。出納檔案有現金日記賬、銀行日記賬、現金盤點表、銀行存款余額調節表、銀行對賬單、銀行印鑒登記簿等。

二OO二年三月二十一日

第三篇：安全工作責任分工

大石頭鎮中心小學校

安全工作責任分工及主要工作職責

張 波（校長）全面安全工作責任人。主要工作職責：

1、負責安全工作的全局統籌規劃；

2、定期召集小組成員召開學校安全工作會議，總結并布署工作；

3、負責安全工作定期督查、指導工作；

4、保證安全工作所需的資金、物資、人員安排及時到位；

5、與突發事件時要及時趕赴現場，擔任總指揮并對善后工作負總責；

6、努力改善辦學條件，增加安全系數。劉樹昌（工會主席）分管安全工作責任人。主要工作職責：

1、牢固樹立“安全第一”原則，對上向校長負責，對下全面負 責組織、協調學校安全穩定工作；

2、積極參與安全管理、安全責任只考核獎懲工作，有權對學校 內任何不負責任的人、事進行處罰；

3、發揮工會組織在校安全文明工作中的監督作用；

4、定期組織各部門負責人召開安全工作會議并部署工作；

5、定期檢查學校安全工作，及時了解安全情況，指導安全工作，并就安全工作中的問題給予指示；

6、負責學校安全預警機制制定和完善突發事件應急預案和預防措施，組織安排好校園應急預案的演練工作；

7、安排管理校車的安全使用及校內用車場地的管理，加強對校車駕駛員的安全教育；

8、、落實好節假日值班工作；

9、落實校園重要安全崗位人員的審核和培訓。執行安全責任制工作考核和獎懲。

胡學文（教學副校長）教育教學安全責任人

1、督促全校教師嚴格落實教學常規。特別是認真落實體育課、科學課等課的教學常規，防止學生意外傷害事故的發生；

2、對必須外出進行校外教學的課要事先報告學校安全主管部門，經學 校學校主管部門批準后，方可外出；未經允許，不得外出；

3、督促全校教師不得體罰和變相體罰學生，切實減輕學生 過重課業負擔。要采取切實可行的措施，杜絕因體罰和心靈 虐待造成對學生的傷害事件，確保學生身心健康發展；

4、要求全體老師加強師德修養，關愛學生。落實“誰的課 誰負責，教學教育過程全程安全”的制度，加強責任感；

5、要求把學生安全作為教育教學的第一要事，擺在首位，認真落實各有關法規和上級文件對教導工作的安全規定，依 法辦事，依法教學。

趙永成（德育副校長）德育教育安全工作責任人

1、協助校長做好安全管理工作，履行工作職責；

2、加強師德建設，對校內不穩定因素、人員情況及時掌握動態，做好政治穩定工作；

3、協助主管安全領導完成應急預案演練的方案、實施和總結工作；

4、對學校各類集體活動、社會實踐活動、外出活動的安全工作做好統籌安排；

5、檢查督促班主任做好安全教育和學生的行為規范教育；

6、指導、幫助班主任做好行為偏差學生的教育工作；

7、指導檢查督促衛生室做好各項醫療衛生安全工作；

8、抓好班主任，做好學生的安全工作。

9、檢查學校安全制度和安全崗位職責的執行情況。

陳 贊（黨支部書記）校園校舍、特種設備和基建項目安全責任人

1、負責校舍、設施設備、在建工程、校園環境、后勤服務、飲食飲水等方面的安全管理，并建立相應的管理機制；

2、制定后勤、舍務管理人員和從業人員的安全工作職責，并認真檢查履行情況，實施考核、獎懲；

3、定情組織后勤、舍務管理人員和從業人員學習安全知識，法律法規和學校制定的規章制度，召開安全工作例會，分析、總結安全工作，加強后勤、舍務管理人員和從業人員的管理和教育；

4、定期排查校舍、設施設備的安全狀況，發現問題及時解決，為分管安全工作領導提供安全工作情況，并提出合理化建議；

5、發揮黨組織的核心堡壘作用，加強教師職業道德建設，做好師生員工全防范宣傳教育，自覺遵守各項安全制度；

6、協助行政處置學校突發性公共事件。

李志強（總務主任）教育教學設施設備安全責任人

1、負責校園場地、教學大樓、基礎設施的日常管理、保養維修等，發現問題或隱患及時解決處理；

2、定期做好學校用電、氣、水等設備的安全檢查、維護工作；

3、負責學校消防器材、特種設備等的管理、使用、保養、維護、更換工作，并及時做好安全臺帳記錄；

4、協助校長做好工程安全簽約工作，并做好日常安全管理；

5、指導檢查食堂人員做好食品衛生等安全工作；

6、協助分管領導完成職責范圍內的安全工作任務，并匯報各項工作完成情況，監督完成任務的全過程；

7、領導組織搞好定期校園環境消殺；

8、科學、合理地布置學校大型活動的場地、器材，協助各部門確保大型活動安全舉行；

9、保證安全工作所需的物資及時到位。高永清（教導主任）常規教學安全責任人

1、貫徹《中小學公共安全教育指導綱要》，組織、落實各學科教材中安全教育內容的滲透與教學；

2、加強教師安全責任意識教育，落實本校教學日常安全的巡查和督促制度，防止學生意外傷害事故的發生。

3、對學校的各實驗室、微機室、電教室的安全工作進行定期檢查，發現問題及時處理。積極消除日常教學工作中易出現的安全隱患，加強管理；

4、加強教育教學中的安全管理，維護良好的教學秩序，杜絕安全事

故的發生。

5、要求全體老師加強師德修養，關愛學生。落實“誰的課 誰負責，教學教育過程全程安全”的制度，加強責任感；

6、協助主管安全領導完成應急預案演練的方案、實施和總結工作。武吉富（保衛科長）具體安全工作責任人

1、牢固樹立“安全第一”原則，對上向校長負責，對下全面負責組織、協調學校安全穩定工作；

2、負責各項安全工作的具體策劃和落實，對學校的安全工作起到監督作用；

3、負責制訂學校安全工作計劃，擬寫年終安全工作總結，供學校安全工作領導小組審定；

4、負責及時傳達市教育局和上級安全管理行政部門的工作要求，協助學校領導負責學校日常安全管理工作；

5、認真學習安全工作法律法規，參加崗位培訓，較好掌握基本安全知識和安全技能；

6、加強與公安、交警、城管、工商、衛生等部門的聯系和協調，做好學校周邊環境的治安、保衛工作，做好“警校共建”工作；

7、定期聯系校外法制輔導員、校外治安輔導員等到校作各類專題報告，提高廣大師生、教職工安全意識、安全知識和安全技能；

8、協助分管領導制定和健全安全工作規章制度，督促檢查執行情況，制訂突發事件應急預案，組織預案演練并做好各項安全活動演練的影像資料收集工作；

9、協助分管領導開展學校安全檢查和安全專項整治，及時發現事故隱患，落實整改措施，確保校園平安；

10、參加校內外的有關安全會議，定期召開學校安全工作會議；

11、負責學校安全工作材料，按時上交，及時歸檔；

12、負責學校大型活動的安全保衛工作；

13、協助分管領導做好校車安全管理工作；

14、完成上級交辦的其它學校安全工作任務。宋立剛(政教主任)少先隊活動安全責任人

1、負責對全校學生進行行為規范安全的管理工作；

2、學生進校（包括課間）后，組織大隊干部對學生進行管理，杜絕學生在校內追逐打鬧；

3負責協調、解決學生課間學生之間發生的糾紛；

4、督促檢查班主任做好對學生的安全教育和學生的行為規范教育；

5、對學校各類集體活動、社會實踐活動，素質教育活動的安全工作做好統籌工作；

6、如學生發生安全方面事件，及時向學校領導匯報并協助處理。朱 哲（保衛干事）學校大門安全責任人

1、嚴格履行出入登記制度，杜絕外來人員、車進入校園；

2、做好外來人員接待工作；

3、學生入校后不得擅自離校，學生有事出校門時必須由班主任的簽條方可離校；

4、負責校門口區域的衛生保潔工作；

5、做好上、放學時間段校門口秩序維護，保障全校師生人身財產安全；

6、負責學校舉辦大型活動的安全保衛工作；

7、、文明執勤，禮貌待人；

8、完成上級交辦的其它學校安全工作任務；

9、文明執勤，禮貌待人。

袁勝全、李玉寶（駐校民警）學校大門、校園及周邊安全責任人

1、認真履行公安人員職責，為校師生創造一個正常的工作和學習環境，確保校內治安秩序正常化，確保全校師生的人身安全；

2、嚴格執行出入登記制度，嚴禁閑雜人員進入校內，對于外來車輛 要嚴格檢查，認真履行登記制度；

3、時刻加強對校內的巡視和檢查，防止各種治安案件和刑事案件的 發生；

4、加強防火檢查，發現隱患及時處理，對于各種突發事件要及時處 理，確保校內安全秩序正常化；

5、做好學校大型活動的安全保衛工作，確保活動正常、有序開展；

6、加大上、放學時間段校門口整治力度，確保師生人身安全。紀德新（食堂管理員）食堂、宿舍安全責任人

1、嚴格執行食品衛生制度，切實抓好食堂環境衛生和個人衛生，發現問題及時處理，洋房食物中毒事故發生；

2、嚴把食物進貨渠道，確保食品質量和安全；

3、抓好餐具的清洗消毒保潔工作和維修工作，確保餐具衛生安全；

4、督促食堂從業人員工作時穿好工作服帶好工作帽；

5、確保食物安全，做好防火、防毒、防霉、防盜等安全工作，隨時關門加鎖，嚴格倉庫制度。

張繼昌（宿舍管理員）具體宿舍安全責任人

1、宿舍的安全工作高于一切，提高防范意識；

2、外人嚴禁進入宿舍，實行封閉管理；

3、學生在宿舍不得吃“三無”食品，預防食物中毒；

4、對學生發生的突發事件，要積極處理，設法救治，及時匯報；

5、做好用電安全，對可能發生的危險情況要有預見，及時提醒學生，避免觸電，引發火災。

王延林（總務副主任）教育教學設施設備安全責任人

1、協助主管領導做好學校安全管理工作；

2、負責校園場地、教學大樓、基礎設施的日常管理、保養維修等，發現問題或隱患及時反應并提出整改意見； 張文萍（值班教師）監控室安全責任人

1、認真看護好監控室設備；

2、按時交接班，并做好記錄；

3、做到有事及時向領導匯報；

4、無關人員未經許可嚴禁進入監控室；

5、保持設備和監控室內的清潔衛生。劉福清（夜班教師）夜間安全責任人

1、按時交接班，交前做到對安全門及有關地方的巡檢并做好記錄，次日早要進行復巡工作；

2、認真負責、不離崗、不漏崗；

3、發生問題如實記錄并妥善處理，如事情特殊，上報主管領導請求處理意見或等待處理；

4、遵守規章，做到愛崗敬業，腳踏實地，做好本職工作。關長青（夜班教師）夜間安全責任人

1、嚴格遵守學校的規章制度；

2、盡職盡責，熱心工作；

3、加強自身思想建設，努力工作，服務與學校工作。孫連華（夜班教師）夜間安全責任人

1、按時交接，交接前詢問學校當天情況，之后進行巡查，如無異常完成交接；

2、在值班期間、不定次數進行巡視，發現特殊情況如實及時上報主管領導。早起后要對校園周邊進行復查；

3、學校大門做到及時、隨情而開關；

4、值班期間，如有外來人員入校，要做到先詢問、后登記、再核實，征得樓衛人員許可后放入；

5、遵守學校各項規章制度，同時做好事務性的工作，如警務室內外衛生，冬季清掃積雪等。

石艷華、隋麗清（白班教師）雙休日及小節假日安全責任人

1、認真做好交接，做好記錄；

2、當班時，按時上崗，不擅自離崗；

3、外來人來訪，做到熱情大方、態度端正；

4、做到有事提前請假，電話保持暢通；

5、認真完成學校各級領導交給的各項工作，并且完成的更好。宋金華、嚴靜娟（生活教師）具體宿舍安全責任人

1、必須樹立高度的安全意識，以高度的責任感和主人翁精神搞好學生宿舍的安全管理工作；

2、必須堅守崗位，堅持“有學生在就有管理人員在”的原則；

3、妥善解決寢室內的偶然事件（如學生生病、學生間的糾紛等），并做好記載。重大事件和無法解決的問題，要在第一時間上報相關領導解決；

4、在強調安全的前提下，督促并指導學生搞好個人衛生及宿舍衛生；

5、隨時注意各種疾病的發生特別是傳染病，一經發現苗頭要及時向有關部門報告；

6、學生不亂竄寢室，更不能留宿他人；

7、教育學生提高消防安全意識，經常性的做好管制刀具的排查工作。

楊冬梅（夜班教師）食堂、宿舍、商店安全責任人

1、校內商店必須合法經營、文明服務、禮貌待人，自覺接受食品衛生監督機構及師生的監督；

2、要嚴把進貨關，杜絕假冒偽劣和“三無”（無生產廠家、無生產日期、無保質期限），不賣變質、過期產品；

3、認真做好商內外環境的清衛工作，始終保持整齊清潔；

4、無住校生期間，做好綜合樓夜間值班工作，按時上崗，不擅自離崗；

5、發生問題如實記錄并妥善處理，如事情特殊，上報主管領導請求處理意見或等待處理。

第四篇：會計崗位工作

一、出納崗工作流程?????????????????1-

2二、銷售費用崗工作流程???????????????2-

3三、管理費用崗工作流程???????????????3-

5四、固定資產崗工作流程???????????????5-

5一、出納崗工作流程

（一）現金收付

1、收現

根據會計開具的收據（銷售會計開具的發票）收款—→檢查收據開具的金額正確、大小寫一致、有經手人簽名—→在收據（發票）上簽字并加蓋財務結算章—→將收據第②聯（或發票聯）給交款人——→憑記賬聯登記現金流水賬—→登記票據傳遞登記本——→將記賬聯連同票據登記本傳會計簽收制證。

注：（1）原則上只有收到現金才能開具收據，在收到銀行存款或下賬時需開具收據的，核實收據上已寫有“轉賬”字樣，后加蓋“轉賬”圖章和財務結算章，并登記票據傳遞登記本后傳給相應會計崗位。

（2）隨工資發放時代收代扣的款項，由工資及固定資產崗開具收據，可以沒有交款人簽字。

2、付現

（1）費用報銷

審核各會計崗傳來的現金付款憑證金額與原始憑證一致——→檢查并督促領款人簽名——→據記賬憑證金額付款——→在原始憑證上加蓋“現金付訖”圖章——→登記現金流水賬——→將記賬憑證及時傳主管崗位核

（2）人工費、福利費發放

憑人事部開具的支出證明單付款——→在支出證明單上加蓋“現金付訖”圖章——→登記現金流水賬——→登記票據傳遞登記本——→將支出證明單連同票據傳遞登記本傳費用會計簽收制證。

3、現金存取及保管

每天上午按用款計劃開具現金支票（或憑建行存折）提取現金——→安全妥善保管現金、準確支付現金——→及時盤點現金——→下午3：30視庫存現金余額送存銀行

注：（1）下午下班后，現金庫存應在限額內。

（2）從銀行提取現金以及將現金送存銀行時都須通知保安人員隨從，注意保密，確保資金安全。

4、管理現金日記賬，做到日清月結，并及時與電腦賬核對余額。

（二）銀行存款收付

1、銀收

（1）收貨款整理銷售會計傳來支票、匯票→核查和補填進賬單→上午上班時交主管崗背書→送交出納進賬及取回單——→整理從銀行拿回的回款單據——→將第一聯與回執粘貼在一起——→在電腦中編制回款登記表并共享—→打印—→將回款登記表連同回款單傳銷售會計。

（2）其他項目收款

收到除貨款以外項目的支票、匯票——→填寫進賬單——→進賬——→回單——→登記票據傳遞登記本——→相關崗位。

2、銀付

（1）日常性業務款項

根據付款審批單（經相關崗位審核）審核調節表中無該部門前期未報賬款項——→開具支票（匯票、電匯）——→登記支票使用登記本——→將支票、匯票存根粘貼到付款審批單上（無存根的注明支票號及銀行名稱）——→加蓋“轉賬”圖章——→登記單據傳遞登記本——→傳相關會計崗位制證

注：（1）開出的支票應填寫完整，禁止簽發空白金額、空白收款單位的支票。

（2）開出的支票（匯票、電匯）收款單位名稱應與合同、發票一致。

（3）有前期未報賬款項的個人及所在部門，一律不辦理付款業務。

（2）打卡工資

根據工資崗位開具的付款審批單（經財務部長簽字）開具支票——→填寫進賬單——→連同工資盤送銀行——→登記支票使用登記本——→將支票存根粘貼到付款審批單上——→加蓋“轉賬”圖章——→登記單據傳遞登記本——→工資福利崗。

注：（1）每月根據工資發放時間提前2天將工資所需款調入建行。

（2）工資的支票須于工資發放日前1天連同工資盤送達銀行。

（3）交稅

每月電子申報納稅成功后及時下載完稅憑單并備份。

（4）及時將各銀行對賬單交會計編制銀行調節表，對調節表上掛賬及時進行清理和查詢，責成相關崗位進行下賬處理。

3、根據銀行收付情況統計各銀行資金余額，隨時掌握各銀行存款余額，避免空頭。

4、熟練掌握公司各銀行戶頭（單位名稱、開戶銀行名稱、銀行賬號）。

（三）工作要求

1、熟悉公司各類財務管理制度。

2、了解財務部各崗位工作內容，做好與各崗位的銜接工作。

3、準確收付現金，妥善保管現金及有價證券，保證資金安全。

4、堅持每天盤點現金，及時核對現金日記賬，做到日清月結。

5、隨時掌握各銀行戶頭余額，禁止簽發空頭支票。

6、樹立良好的窗口形象。

二、銷售費用崗工作流程

（一）部門日常費用

審核原始憑證完整、合法、金額正確——→審核并更正原始憑證按規范粘貼和折疊——→審核審批手續是否完備——→審核部門費用支出進度（如超計劃額度，可拒絕報銷）——→編制記賬憑證。

注：（1）非工資性費用支出原則上須取得稅務局監制的發票或收據，填寫規范，大小寫一致，無涂改痕跡，增值稅發票須嚴格遵守填寫規范。

（2）保證憑證及附件左上角整齊，附件長寬折疊以記賬憑證大小為度，不能帶有訂書釘。

（3）費用審核要點有：計劃額度內費用須經部門負責人、分管領導、財務部長審批；計劃外費用須有總經理批示的報告；市內交通費、通訊費須經總經辦登記；固定資產須經行政事務部登記；差旅費須附審批后的行程安排表，招待費須附經審批的招待費用明細表。

（4）準確使用明細科目（見科目表），正確選取專項。

（5）報銷人有前期欠款時，報銷費用一律先沖抵欠款，在編制憑證時須附管理費用崗開具的還款收據。

（6）支取現金的憑證編制完畢，若遇出納無現金時，應暫時保存記賬憑證，待出納取回現金時通知領款。

（7）首次付款時，需留存一份合同復印件。

（8）支付廣告款時須憑發票，發票開出有困難的預付款除外。

（9）媒體廣告須審核發票、報樣及監播單等；戶外廣告（車體、墻體、廣告牌等）須審核發票照片等；宣傳品、禮品須審核發票、入庫單等。

（二）工作要求

1、熟悉公司各類財務管理制度。

2、了解財務部各崗位工作內容，做好與各崗位的銜接工作。

3、工作目標明確，責任心強，樹立良好的部門形象。

三、管理費用崗工作流程

（一）部門日常費用

審核原始憑證完整、合法、金額正確——→審核并更正原始憑證按規范粘貼和折疊——→審核審批手續是否完備——→審核部門費用支出進度（如超季度計劃除分管領導審批后，還須報總經理審批；如超計劃額度，可拒絕報銷）——→編制記賬憑證

注：（1）非工資性費用支出須取得稅務局監制的發票或收據，填寫規范，大小寫一致，無涂改痕跡，增值稅票須嚴格遵守填寫規范。

（2）保證憑證及附件左上角整齊，附件長寬折疊以記賬憑證大小為度，不能帶有訂書釘。

（3）費用審核要點有：計劃額度內費用須經部門負責人、分管領導、財務部長審批；計劃外費用須有總經理批示的報告；市內交通費、通訊費須經總經辦登記；招聘費用須有人力資源部部長審核；差旅費須附審批后的行程安排表，招待費須附經審批的招待費用明細表。

（4）準確使用明細科目（見科目表），正確選取專項。

（5）支取現金的憑證編制完畢，若遇出納無現金時，應暫時保存記賬憑證，待出納取回現金時通知領款。

（6）報銷人有前期欠款時，報銷費用一律先沖抵欠款。

（二）資金付出

1、審核月度資金計劃

每月底根據費用計劃、相關往來賬及合同——→ 審核管理部門下月資金使用計劃——→匯總資金計劃——→報財務部長審批

注：研究開發中心的合同執行費、行政事務部維修購置費、人力資源部大型培訓費、財務部稅款及利息支出、需在月度資金計劃中報出。

2、審核付款及報賬

（1）根據月度資金計劃核查付款項目——→審核“付款審批單”審批手續是否完備——→登記資金計劃——→出納崗付款

（2）簽收出納崗傳來的“付款審批單”及銀行付款憑證（或附發票）——→收受管理部門相關人員交來的發票——→審核發票上的審批手續是否完備——→審核銀行票據存根上是否有領用或收款人簽字——→編制記賬憑證。

注：（1）付款時除預付款項或臨時外出采購的外，須憑發票。

（2）款項付出后，督促支票一星期內報賬，匯票兩星期內報賬。

（三）特殊費用核算

1、辦公用品入庫與領用

（1）入庫：審核支票存根與發票對應——→審核發票金額、數量是否與入庫單一致——→

編制記賬憑證。

（2）領用：月末審核辦公用品明細賬——→審核辦公用品庫傳來的領用匯總表——→編制辦公用品領用憑證。

注：（1）辦公用品由行政事務部按部門上報計劃，控制統一購進，辦理入庫手續，由各部門按月領用。

（2）年末組織對辦公用品進行盤點。

2、修理費

（1）汽車零星維修

根據行政事務部傳來的修理發票——→審核發票是否注明修理項目及承擔部門（如有承擔部門，須部門負責人簽字認可）——→編制記賬憑證。

3、研究開發費

審核產品開發中心傳來的發票——→編制記賬憑證。

注若已通過銀行付出款項，應將支票存根與出納傳來的付款審批單匹配。

（四）財務費用

簽收出納崗傳遞來的利息收入、利息支出、手續費結算單——→登記資金計劃——→編制記賬憑證。

注：根據利息支出時間、金額及時向出納查詢余額是否足夠支付利息，提醒出納及時劃轉資金保證付息。

（五）其他應收款核算及管理

1、借款：審核是否還清前欠款——審核借款額度——→登記還款時間——→編制記賬憑證。注：（1）前欠不清者，拒絕再借。

（2）摘要欄中須注明借款用途、還款日期。

2、還款：開具還款收據——→傳出納崗收款——→根據出納崗收款簽字后的收據第三聯編制記賬憑證

3、清理、催收：

（1）直接從借款人報銷費用中扣還，并及時將欠款人名單通知其他崗位。

（2）月末倒數第2天清理各部門人員借款情況——→編制“部門借款情況明細表”（列明借款人、借款金額、是否逾期）——→下發各部門提醒借款人歸還——→截至5日到期仍有未還款者——→編制“扣款明細表”（列明應扣款人、本月扣款金額）——→通知工資福利崗從借款人工資中扣除（如涉及銷售人員扣款，傳遞給銷售會計予以扣款）

（六）管理性工作

1、每月10日根據部門費用計劃額度出具費用通報，下發至各部門負責人，并提請超支或有超支跡象的部門注意。

2、每季度結束后15天出具費用分析報告，能為公司費用管理控制提出合理化建議。

3、參與制定和完善公司費用控制辦法。

4、參與費用控制計劃的制定。

5、及時清理催收其他應收款項。

6、參與制定和完善公司其他應收款管理辦法。

7、定期、不定期審核固定資產、辦公用品庫，保持賬實相符。

（七）工作要求

1、熟悉公司費用管理辦法、財務制度、資金使用辦法等相關制度。

2、了解財務部各崗位工作內容，做好與各崗位的銜接工作。

3、工作目標明確，責任心強，樹立良好的部門形象。

四、固定資產核算崗工作流程

1、購進

審核付款——→督促報賬——→審核發票和固定資產調撥單——→查詢已付款情況——→編制憑證。

注：（1）款項付出應嚴格遵守《資金付出管理辦法》。

（2）根據合同及付款情況及時督促相關部門辦理報賬手續。

（3）購進固定后須憑發票、驗收單辦理固定資產調撥手續。

（4）固定資產入賬時，記賬憑證摘要欄須注明固定資產名稱、型號及使用部門。

（5）固定資產在各部門之間調撥應進行賬務處理，以便加強對固定資產的管理和準確提取折舊。

2、提取折舊

根據固定資產明細賬查詢上月新增或減少固定資產——→對應固定資產原值及公司使用的折舊政策計算增減變動的累計折舊——→編制折舊計算表——→編制記賬憑證

注：（1）年初根據固定資產明細表計算各部門、各類資產每月應提折舊金額，每月根據固定資產增減變動情況及時調整，編制折舊計算表。

（2）固定資產折舊采取按個別資產進行計算，分部門、分類別匯總提取。

（3）年末根據固定資產明細表計算全年折舊，沖回由于凈值低于全年應提折舊的個別資產多提折舊，并確定下一提取折舊的基數。

3、固定資產清理盤點

年中、年末組織行政事務部相關人員進行固定資產盤點——→整理固定資產明細表——→出具盤點報告，針對盤點過程中出現的固定資產盤盈盤虧情況應及時上報，督促相關部門及時進行處置。

第五篇：責任分工

內審貫標責任分工

集團公司計劃4月上旬對我項目部進行內部審核貫標工作，為做好本項工作，進行人員分工如下：

1、李杰

1)、常用技術標準規程規范清單及文本下載，注意更新淘汰作廢的。2）、質檢員證書、外委試驗室評價報告 3）、月質量報表，注意與生產技術科的報表對應 4）、材料復檢報告，注意與物資入庫臺帳、復檢通知單對應。5）、試塊檢驗報告，與質量檢查資料一致。6）、不合格品臺帳、質量問題通知單、不合格品處置單、質檢記錄及驗評表。7）、熟悉技術質量部職責、編寫質檢員崗位職責、收集個人崗位職責。8）、整理出臺項目部質量管理辦法、井巷工程報驗標準；編寫2013年質量工作規劃、質量工作控制要點、質量通病的糾偏/預防措施

2、蘇明亮

1)、法律法規清單，簽批蓋章。自校準規程。

2）計量器具臺帳、計量器具鑒定報告、計量器具鑒定通知書。

3）-500m水平上分層充填采礦首分層回采實施方案、安全技術交底記錄、簽到表。

4）-500m水平平巷開拓施工方案、安全技術交底記錄、簽到表。5）熟悉技術質量部職責、編寫測量員崗位職責、個人崗位職責。

6）整理出臺項目部施工技術管理辦法。2013年技術工作要點；項目管理組織機構圖、質量管理組織機構圖；

3、張世忠 黃苗苗

1)、更新調整文件控制清單。2）、按照程序文件格式與要求重新整理圖紙及變更收文臺帳、業務聯系單收發臺帳。

3）按照程序文件格式與要求重新圖紙自、會審臺帳、自會審記錄及簽到表。4）整理核對技術交底臺帳。編寫各自的崗位職責。

5）核對2011年、2012年內審中查出的問題、與不符合項糾偏措施。

4、趙 強 馬赫偉 1）北風井平巷開拓工程施工報告、北部區域采礦開工報告以及相應資料，2013年復工報告。

2）整理完善2012年、2013年施工日志，月度調度報表 3）協助李杰、蘇明亮完成以上工作。編寫各自的崗位職責

5、李浩然 孫兵

1）-500m水平普通法反掘溜井、風井作業指導書及安全技術交底、簽到表。2）-500m水平5035采場中孔爆破組織設計業主報批、安全技術交底、簽到表

3）整理完善2013年施工日志，月度調度報表。

4）協助李杰、蘇明亮完成以上工作。編寫各自的崗位職責

6、田吉斌

1）2012年、2013年業主月度礦量表，需要簽字蓋章，匯總礦量表。2）協助李杰、蘇明亮、張世忠完成以上工作。編寫各自的崗位職責