第一篇：鄂農信辦字[2008]74號.進一步做好財會操作風險防范工作的通知

鄂農信辦字〔2008〕74號

關于進一步做好財會操作風險防范工作的通知

各市、州、縣信用聯社：

省聯社成立以來，出臺了一系列財會內控管理制度，有效地促進了全省農信社財會工作質量的提高。但部分信用社落實制度不夠徹底，少數會計人員甚至違規操作，風險隱患較大。一是柜員管理不規范。兼崗、混崗，一人具有多個操作代碼。二是授權審批不規范。代理授權，授權卡隨意放置甚至交由他人保管，授權人員對授權業務的真實性、合規性審查不嚴，有授權而無審核。三是密碼管理不規范。密碼的設置過于簡單，輸入密碼的保密措施不強，沒有定期對密碼進行更換。四是金庫管理不規范。碰庫流于形式，現金調運 1

程序不合規。五是對賬不及時不認真。沒有按時對賬，沒有堅持對往來賬務進行逐筆勾對，核對余額而不逐筆核對發生額的情況比較普遍，記賬人員和對賬人員沒有嚴格分離。六是重要空白憑證管理不規范。對重要空白憑證使用、庫存情況檢查不嚴，領用手續不規范，柜員臨時離崗后重要空白憑證置于辦公桌上，沒有入箱加鎖管理。作廢的重要空白憑證管理不善，清理和銷毀不徹底。七是資金管理不規范。內部資金管理比較混亂，過渡性科目管理不嚴，投資、同業往來業務存在風險。為切實落實財務會計基本制度，進一步做好財會操作風險防范工作，現就有關事項通知如下：

一、強化省聯社財會部門職責

（一）修改、完善財會內部控制制度，建立、健全有效的案件預防機制。

（二）制定對市州聯社（辦事處）財會操作風險防范工作的考評辦法，并對市州聯社（辦事處）財會管理部門進行考評。

（三）每年組織一次針對財會基本制度落實情況的全面檢查。

二、強化市州聯社（辦事處）財會部門職責

（一）每年至少組織一次轄內農信社財會制度落實情況的全面檢查。

（二）每季度對轄內每個縣級聯社的財會操作風險防范工作進行一次綜合評價，并報送省聯社。

（三）每月至少對一個縣級聯社財會工作中的某一個風

險點進行現場檢查。

（四）每年對轄內縣級聯社財會部門進行一次考核，對部門負責人履職情況提出考核意見。

（五）每年至少進行一次對固定資產、安防設施改造和大宗設備購置計劃執行情況的檢查。

（六）對縣級聯社過渡性科目、財務損失掛帳等重要內容建立臺賬進行監測。

（七）每季末下一個月10日內向省聯社財會統計處報送“財會部門負責人工作報告”，內容包括：轄內農信社財會操作風險防范化解情況，財會管理職責履行情況，轄內農信社財會工作存在的問題及有關建議等。

三、強化縣級聯社財會部門職責

（一）分管領導工作職責。

1．督促聯社財會部門負責人抓好財會制度落實。每月至少組織轄內信用社召開一次財會風險防范工作會議，掌握有關情況。

2．定期向上級聯社（辦事處）和領導報告財會操作風險防范情況，對存在的問題要提出切實可行的整改意見。

3．每季度對財會部門負責人履職情況進行一次考核，形成書面意見報告縣級聯社主要領導和上級聯社（辦事處）財會部門。

（二）財會部門職責。

1．合理選配轄內營業網點會計主管。

2．每月至少組織轄內信用社會計主管召開一次防范財

會操作風險的專題會議。

3．完善財會操作崗位工作職責。

4．定期組織財會人員進行崗位輪換，普通柜員每年輪換不得少于一次，會計主管在同一單位從事管理工作時間最長不得超過2年。

5．按照8個網點一個會計輔導監督員的標準，配備聯社專（兼）職會計輔導監督員，輔導監督人員每月至少必須對轄內網點開展輔導檢查一次。

6．每季度至少組織一次財會基本制度制度落實情況的全面檢查。

7．每月至少對轄內信用社的以下財會操作風險點進行專題檢查和分析。一是柜員配備和操作權限。二是授權審批。三是柜員密碼管理。四是庫存現金管理。五是往來賬務核對。六是重要空白憑證領、用、存、銷號、事后監督管理。七是內部資金管理情況。

8．次月10日內向上級聯社（辦事處）報送上一個月財會部門負責人工作報告，主要內容包括：財會負責人履職情況、轄內信用社財會風險防范情況、財會管理中存在問題、有關工作建議等。

四、強化信用社會計主管管理職責

（一）嚴禁介入與會計主管職責無關的行政事務，切實履行會計管理和監督職責。

（二）堅持坐班制度，嚴禁擅自頂班替崗直接辦理業務。

（三）建立會計主管工作日志，逐日登記財會操作風險的控制、檢查、監督情況。登記事項至少包括以下內容：一是柜員配備和操作權限。二是授權審批。三是柜員密碼管理。四是庫存現金管理。五是往來賬務核對。六是重要空白憑證領、用、存、銷號、事后監督管理。七是內部資金管理情況。

（四）按照會計主管工作職責要求，及時檢查與核對各項會計制度執行情況，保證賬務不錯不亂。

（五）按規定審查營業中發生的重要業務。

（六）每月至少3次對庫存現金、重要空白憑證及庫房管理情況進行檢查，必要時要會同信用社負責人進行。

（七）定期向信用社主任和上級主管部門匯報工作。

（八）日常工作中發現的重要問題要及時向上級匯報，并督促整改。

（九）每天對進出的資金和賬務進行認真核對，保證賬務處理的真實準確和資金安全。

（十）認真做好業務輔導工作，每周至少組織信用社業務人員學習財會基本制度一次。

二○○八年六月二日

主題詞：財會統計風險防范通知

內部發送：本聯社領導，相關處室。

湖北省農村信用社聯合社辦公室2008年6月2日印發

共印130份

第二篇：關于進一步做好“校園貸”教育引導和風險防范工作的通知

關于進一步做好“校園貸”教育引導和風險防范工作的通知

各系、中心：

近年來，隨著互聯網金融的快速發展，學生消費、就業創業等“校園貸”在高校不斷拓展，部分不良網絡借貸平臺趁機采取虛假宣傳的方式和降低貸款門檻、隱瞞實際資費標準等手段，誘導在校學生過度透支消費，變相發放高利貸，從中牟取暴利，甚至通過恐嚇、脅迫等非法手段進行催收。這些行為侵犯了學生合法權益，干擾了正常的教育教學秩序，影響學院安全及社會穩定。學生處盡管在全院學生中多次組織開展“校園貸”風險防范教育工作，但仍然有小部分學生執迷不悟，深陷“校園貸”債務泥潭。為進一步維護良好的校園環境，加強學生“校園貸”行為的教育引導和風險防范，根據省教育廳《轉發教育部辦公廳關于開展校園網貸風險防范集中專項教育工作的通知》（陜教貸辦〔2016〕34號）的文件要求，現將加強我院學生對校園不良網絡借貸風險防范和教育引導工作有關事項通知如下。

一、深入開展“校園貸”摸底排查

各系、各班級要全面開展“校園貸”自查工作，逐一排查學生網絡借貸情況和網絡信貸進校園情況，摸清涉及“校園貸”學生人數、貸款金額、貸款用途和還貸來源，以及是否出現嚴重違約行為、是否存在以新貸還舊貸現象、是否遭受非法手段催收等等。對排查出的問題要記錄在案，及時跟蹤。

二、按時上報參與網絡貸款情況

凡已在網絡借貸平臺借款或“投資”的同學，請主動向班級輔導員報告，以班級為單位將《延安職業技術學院在校學生參與“校園貸”情況登記表》（見附件1）上報至各系學工部，由各系學工部資助助理匯總《延安職業技術學院在校學生參與“校園貸”情況登記表》于2017年4月26日下午17點前報送至學生處314辦公室楊雯雯老師處，電子版發送至yazyzzglzx@163.com。各系認真排查，不得隱瞞，以便摸清我院學生參與網絡借貸的具體情況。

三、切實加強宣傳教育和輿論引導

學生處已聯合黨委宣傳部等相關部門在校園內做好宣傳工作，各系要充分發揮校園廣播、網絡、院報、宣傳專欄、官方微博、微信平臺等媒體的作用全方位向學生發布預警提示信息，加強警示教育；運用全國校園網貸受害典型案例摘選（見附件2）制作警示宣傳資料，進行風險警示，全方位、多角度的揭示不良“校園貸”的本質和危害。各班級輔導員老師要切實加強所管班級學生消費觀教育和信用教育，加大金融、網絡安全知識普及力度。充分利用QQ群、微信等各種載體，開展宣傳活動，加強教育引導；要教育學生提高警惕性和風險防范意識，珍惜個人信用，保護好個人信息，尤其是身份證、學生證、校園“一卡通”、支付寶、銀行卡賬戶等信息。輔導員要在學生中加強輿論引導，營造崇尚節約、抵制過度消費、遠離不良網貸的校園文化環境和輿論氛圍。

四、關注學生訴求，做好精準幫扶

輔導員在日常工作中要加強與家長的溝通與聯系，聯絡家長合理支持、適當控制學生的消費支出，鼓勵學生利用業余時間開展勤工助學。對學生反映的不良“校園貸”問題，要引導和幫助學生以積極的態度，依法、理性維權，對陷入校園不良網貸陷阱的學生要加強心理疏導。要積極落實學生資助政策，做好精準幫扶。學生繳學費、住宿費有困難的，要積極引導其辦理生源地信用助學貸款；生活費有困難的，遇到突發意外或家庭變故的，引導學生通過申請國家助學金、院內資助以及社會捐助資金予以幫扶。

五、加強風險防范，做好應對處置

禁止宣傳、推薦、代理“校園貸”業務。凡在校學生中組織、發動、引誘同學參與網絡借貸行為者或網絡貸款校園代理者，一經查實，將按照我院學生管理有關規定，以擾亂學院正常教學和生活秩序給予相應的紀律處分，屢教不改者且面值達到500元以上的，根據情節予以嚴厲處分。對于涉及到違法犯罪的在校學生或在校園內組織、發動、引誘學生網絡貸款的社會人員，一經查實，由安全保衛處移交公安機關，追究其責任，以保障校園安全。

六、發現校園內有非法宣傳推廣不良信貸行為者，請及時舉報 同學們如發現在校園內宣傳推廣信貸業務的不良網絡借貸平臺和個人，請第一時間向學院安全保衛處（0911-8235570）或學生處（0911-8235670）報告，由學生處報請延安市金融辦、市銀監局、公安、網信、工信等部門依法處置。

請各系、中心、全院同學引起高度重視，統一認識，切實落實好通知相關要求，確保校園的平安穩定，努力共建和諧、舒適的學習生活環境。

附件1：延安職業技術學院在校學生參與“校園貸”情況登記表 附件2：全國校園網貸受害典型案例摘選（以上附件見電子版）

2017年4月17日

第三篇：如何做好銀行基層營業機構操作風險防范工作

如何做好銀行基層營業機構操作風險防范工作
近日，總行邀請省銀監局五處張處長為全行風險管理干部以操作 風險防范為課題做了一次專題培訓，此次培訓許處長深入淺出對操作 風險的定義、特點、成因及防范措施進行了解析，同時例舉近年來銀 行業由于操作風險環節失控引發的大案、要案，通過對案件中失控的 操作風險環節進行剖析，使我們進一步明確了操作風險管理重點，提 高了對加強操作風險管理的認識。許處長的培訓也引發了我做為一名 基層管理者去思考如何進一步做好基層營業機構操作風險防范工作，保障支行各項業務運行安全，現將體會總結如下：

一、對基層營業機構加強操作風險管理重要性的認識 根據巴塞爾銀行監管委員會對操作風險的定義是：由于內部程 序、人員和系統的不完備或失效，或由于外部事件造成損失的風險。也就是說操作風險幾乎覆蓋了銀行經營管理所有方面的不同風險。既 包括發生頻率高、但損失相對較低的日常業務流程處理上的小紕漏，也包括發生頻率低、但一旦發生就會造成極大損失,甚至危及到銀行 存亡的自然災害、大規模舞弊、內外勾結實施詐騙等等，操作風險貫 穿于銀行經營的始終。據巴塞爾銀行業委員會估計,在銀行業所有風 險中,操作風險所造成的損失已經僅次于信用風險。近年來，中國銀行業案件頻發，失控環節均與操作風險失控相關。如 2001 年中國銀行廣東開平支行涉案金額高達 4.83 億美元 “抽逃銀 行資金案” 2004 年的山西省涉案金額達 11 億元的“728 特大金融，詐騙案”，2005 年，中國銀行黑龍江河松街支行涉案金額 10 億元的

“高山案”，建設銀行長春市分行涉案金額 3.3 億元的巨額金融詐騙 案，中國銀行北京分行涉案金額 6.4 億元“森豪公寓”假按揭騙貸案 等等。這些涉案金額特別巨大、情節特別嚴重的大案、要案，不僅給 國家造成了巨大經濟損失，也嚴重損害了國有商業銀行的信譽和社會 形象，打擊了社會公眾對國有商業銀行的信心，引起了國際、國內各 方面的廣泛關注，也引發了國際金融市場對我國銀行風險控制及內部 管理的嚴重質疑，對我國商業銀行的聲譽及上市進展也造成了不利的 影響。中國銀行業監督管理委員會于 2005 年出臺《關于加大防范操作 風險工作力度的通知》（銀監會十三條），2007 年 6 月，中國銀監會 又發布了《商業銀行操作風險管理指引》，成為我國商業銀行操作風 險防范的指導性文件。該《指引》從監管角度將操作風險提到了與信 用風險、市場風險同一監管高度。銀行業監管部門對操作風險管理力 度的改變，不

僅體現了監管部門加強操作風險管理的決心，同時使操 作風險管理成為商業銀行風險管理的一個重要課題。操作風險管理已 成為銀行業風險管理的重中之重。通過對案件的解剖可以發現，案件絕大多數發生在基層支行，基 層員工嚴重違法違規，與外部人員內外勾結等案件高頻率發生，且案 件風險動向由資產業務轉向負債業務，由高風險業務轉向低風險業 務，由信用領域轉向操作環節，暴露了基層營業機構操作風險控制的 薄弱環節，所以，加強銀行基層營業機構操作風險管理具有重要現實 意義。

二、對加強基層營業機構操作風險管理的幾點想法

（一）增強基層員工風險意識 風險管理是商業銀行經營管理的主要內容，風險管理水平，決定 了該行能否持續、穩定、健康地發展。要不斷加強基層員工對操作風 險管理重要性的認訓，深入領會強化風險管理、保障安全運營對于業 務發展的重要意義，把風險意識貫穿于業務操作的整個過程。對于基 層員工而言，風險意識首先就是規范操作意識，體現在每一個最基本 的操作步驟與操作環節之中，要通過風險意識的灌輸和培養，使合規 操作成為基層員工的思想意識和自覺行為，從而提高全員準確識別、主動防范操作風險的能力。

（二）提高規章制度執行力 強有力的執行力是操作風險防范工作的有效保證，是各項風險防 范措施落到實處的基礎，無論是近些年來發生的各類案件，還是在業 務檢查中發現的各種問題，無一不是與具體規章制度執行不力有關。提高制度執行力的目的是要堅決杜絕在制度執行上片面強調客觀、推 進乏力的現象；堅決杜絕操作人員有章不循、自行其事，管理人員熟 視無睹、見怪不怪的現象；堅決杜絕看人不看制度，人情重于制度的 現象。要提高制度執行力，要求基層管理者要將管理重心放在了解本 基層營業機構的業務運行情況，全面了解各項風險防范制度的具體落 實情況，全面了解業務流程中的重要風險點和防范情況，扎扎實實地 推動各項操作風險防范制度的落實。

（三）建立操作風險責任文化。責任文化是良好企業文化的重要組成部分，建立操作風險防范責 任文化的關鍵是建立問責與追究機制，堅持對操作責任與管理責任的

雙線問責與追究，使各項責任真正落實到人，形成人人盡心盡責，規 范嚴謹的整體工作作風。責任追究不僅僅針對操作者，更重要的是深 入剖析管理責任和領導責任，從獨立的事件中找到管理、制度和流程 上的缺陷，舉一反三，優化制度與流程，從而在根本上堵塞漏洞、防 范風險。要通過樹立良好的責任文化，把履行責任
，落實責任、執行 責任、追究責任貫徹到基層員工的意識當中。

（四）加強員工思想道德教育 由于操作風險具有內生性特征，決定了防范操作風險還應在提高 員工的道德素質和防腐抗變的能力，構筑堅實的道德防線上狠下功 夫。從無數大案要案實例表明，那些違法犯罪的銀行員工無不是喪失 了理想信念，陷入了拜金主義，享樂主義和腐化墮落的泥潭。要防范 操作風險最根本還應從治本入手，要有針對性地加強對員工理想信 念，思想道德教育，建立良好的合規文化，要引導員工樹立正確的人 生觀，世界觀，價值觀和榮辱觀。要教育員工珍惜現有的工作，生活 環境，愛崗敬業，樂于奉獻，自覺抵制各種誘惑，遠離違法亂紀；要 加強職業道德教育，引導員工學規學法，增強道德意識和法制意識，要關注員工八小時以外生活狀況，對異常行為要及時發現并嚴密關 注，警鐘長鳴，嚴防道德風險。

（五）把控操作風險重點環節

1、強化賬戶管理，嚴把開戶關 賬戶管理環節是操作風險防控的源頭和重地，要強化新開立賬戶 的真實性、賬戶資料的完整性、支付業務的合規性管理，加強對賬戶 資料保管環節、資料變更環節、尤其是印鑒變更環節的控制與管理，

從源頭上控制風險。

2、嚴控對賬環節，保證資金安全 對賬工作要嚴格遵循對賬與賬務核算相分離的原則，嚴格按制度 要求實施異崗對賬、集中對賬。嚴禁客戶經理及前臺業務人員發放、收取對賬單。必須確保對賬信息及時真實有效，保證對賬率達到制定 標準。

3、嚴格支付環節審核，確保大額匯劃資金安全 加強對支付環節印鑒核驗操作的監控，堅決杜絕未經核驗印鑒即 對外支付的現象，加強驗印系統建庫管理，落實電子驗印操作要求，電子驗印未通過的，必須換人核對。嚴密印鑒卡保管與傳遞手續。必 須明確專人保管印鑒卡，營業結束，入庫或入柜上鎖保管。其他部門 和無關人員不得調閱銀行結算賬戶預留印鑒檔案。嚴禁任何部門（人 員）復制銀行結算賬戶預留印鑒檔案，也不得將銀行結算賬戶預留印 鑒卡片帶離營業場所。認真落實結算賬戶大額收付電話分極核實要 求，確認交易真實、合理，聯系情況應做好書面記錄。

4、加強部分業務中高風險環節的管理 操作風險存在于每個業務環節中，基層營業機構應加強管理的中 高風險環節包括但不限于現金、重要空白憑證、業務印章、抵質押品 等管理的各環節，上門收款、掛失解掛、查詢、凍結扣劃、掛銷賬處 理、補制憑證等業務的各環節。對中高風險環節業務處理要明確流程，加強監督，通過內控制約及嚴密操作程序
，防范操作風險發生。操作風險管理是銀行業面對的一個系統性工程，如何建立統一的 方法和流程來識別、評估、監測、控制操作風險，如何建立操作風險

防范的長效機制是商業銀行不斷研究、完善的課題，做為基層營業機 構管理者，提高對操作風險管理重要性的認識，提高對規章制度的執 行能力，加強對員工的思想道德教育，加強對中高風險環節的把控對 防范操作風險將起到重要的積極作用。

第四篇：如何做好銀行基層營業機構操作風險防范工作

如何做好銀行基層營業機構操作風險防范工作

近日，總行邀請省銀監局五處張處長為全行風險管理干部以操作風險防范為課題做了一次專題培訓，此次培訓許處長深入淺出對操作風險的定義、特點、成因及防范措施進行了解析，同時例舉近年來銀行業由于操作風險環節失控引發的大案、要案，通過對案件中失控的操作風險環節進行剖析，使我們進一步明確了操作風險管理重點，提高了對加強操作風險管理的認識。許處長的培訓也引發了我做為一名基層管理者去思考如何進一步做好基層營業機構操作風險防范工作，保障支行各項業務運行安全，現將體會總結如下：

一、對基層營業機構加強操作風險管理重要性的認識 根據巴塞爾銀行監管委員會對操作風險的定義是：由于內部程序、人員和系統的不完備或失效，或由于外部事件造成損失的風險。也就是說操作風險幾乎覆蓋了銀行經營管理所有方面的不同風險。既包括發生頻率高、但損失相對較低的日常業務流程處理上的小紕漏，也包括發生頻率低、但一旦發生就會造成極大損失,甚至危及到銀行存亡的自然災害、大規模舞弊、內外勾結實施詐騙等等，操作風險貫穿于銀行經營的始終。據巴塞爾銀行業委員會估計,在銀行業所有風險中,操作風險所造成的損失已經僅次于信用風險。

近年來，中國銀行業案件頻發，失控環節均與操作風險失控相關。如2001年中國銀行廣東開平支行涉案金額高達4.83億美元“抽逃銀行資金案”，2004年的山西省涉案金額達11億元的“728特大金融詐騙案”，2005年，中國銀行黑龍江河松街支行涉案金額10億元的“高山案”，建設銀行長春市分行涉案金額3.3億元的巨額金融詐騙案，中國銀行北京分行涉案金額6.4億元“森豪公寓”假按揭騙貸案等等。這些涉案金額特別巨大、情節特別嚴重的大案、要案，不僅給國家造成了巨大經濟損失，也嚴重損害了國有商業銀行的信譽和社會形象，打擊了社會公眾對國有商業銀行的信心，引起了國際、國內各方面的廣泛關注，也引發了國際金融市場對我國銀行風險控制及內部管理的嚴重質疑，對我國商業銀行的聲譽及上市進展也造成了不利的影響。

中國銀行業監督管理委員會于2005年出臺《關于加大防范操作風險工作力度的通知》（銀監會十三條），2007年6月，中國銀監會又發布了《商業銀行操作風險管理指引》，成為我國商業銀行操作風險防范的指導性文件。該《指引》從監管角度將操作風險提到了與信用風險、市場風險同一監管高度。銀行業監管部門對操作風險管理力度的改變，不僅體現了監管部門加強操作風險管理的決心，同時使操作風險管理成為商業銀行風險管理的一個重要課題。操作風險管理已成為銀行業風險管理的重中之重。

通過對案件的解剖可以發現，案件絕大多數發生在基層支行，基層員工嚴重違法違規，與外部人員內外勾結等案件高頻率發生，且案件風險動向由資產業務轉向負債業務，由高風險業務轉向低風險業務，由信用領域轉向操作環節，暴露了基層營業機構操作風險控制的薄弱環節，所以，加強銀行基層營業機構操作風險管理具有重要現實意義。

二、對加強基層營業機構操作風險管理的幾點想法

（一）增強基層員工風險意識

風險管理是商業銀行經營管理的主要內容，風險管理水平，決定了該行能否持續、穩定、健康地發展。要不斷加強基層員工對操作風險管理重要性的認訓，深入領會強化風險管理、保障安全運營對于業務發展的重要意義，把風險意識貫穿于業務操作的整個過程。對于基層員工而言，風險意識首先就是規范操作意識，體現在每一個最基本的操作步驟與操作環節之中，要通過風險意識的灌輸和培養，使合規操作成為基層員工的思想意識和自覺行為，從而提高全員準確識別、主動防范操作風險的能力。

（二）提高規章制度執行力

強有力的執行力是操作風險防范工作的有效保證，是各項風險防范措施落到實處的基礎，無論是近些年來發生的各類案件，還是在業務檢查中發現的各種問題，無一不是與具體規章制度執行不力有關。提高制度執行力的目的是要堅決杜絕在制度執行上片面強調客觀、推進乏力的現象；堅決杜絕操作人員有章不循、自行其事，管理人員熟視無睹、見怪不怪的現象；堅決杜絕看人不看制度，人情重于制度的現象。要提高制度執行力，要求基層管理者要將管理重心放在了解本基層營業機構的業務運行情況，全面了解各項風險防范制度的具體落實情況，全面了解業務流程中的重要風險點和防范情況，扎扎實實地推動各項操作風險防范制度的落實。

（三）建立操作風險責任文化。

責任文化是良好企業文化的重要組成部分，建立操作風險防范責任文化的關鍵是建立問責與追究機制，堅持對操作責任與管理責任的雙線問責與追究，使各項責任真正落實到人，形成人人盡心盡責，規范嚴謹的整體工作作風。責任追究不僅僅針對操作者，更重要的是深入剖析管理責任和領導責任，從獨立的事件中找到管理、制度和流程上的缺陷，舉一反三，優化制度與流程，從而在根本上堵塞漏洞、防范風險。要通過樹立良好的責任文化，把履行責任，落實責任、執行責任、追究責任貫徹到基層員工的意識當中。

（四）加強員工思想道德教育

由于操作風險具有內生性特征，決定了防范操作風險還應在提高員工的道德素質和防腐抗變的能力，構筑堅實的道德防線上狠下功夫。從無數大案要案實例表明，那些違法犯罪的銀行員工無不是喪失了理想信念，陷入了拜金主義，享樂主義和腐化墮落的泥潭。要防范操作風險最根本還應從治本入手，要有針對性地加強對員工理想信念，思想道德教育，建立良好的合規文化，要引導員工樹立正確的人生觀，世界觀，價值觀和榮辱觀。要教育員工珍惜現有的工作，生活環境，愛崗敬業，樂于奉獻，自覺抵制各種誘惑，遠離違法亂紀；要加強職業道德教育，引導員工學規學法，增強道德意識和法制意識，要關注員工八小時以外生活狀況，對異常行為要及時發現并嚴密關注，警鐘長鳴，嚴防道德風險。

（五）把控操作風險重點環節

1、強化賬戶管理，嚴把開戶關

賬戶管理環節是操作風險防控的源頭和重地，要強化新開立賬戶的真實性、賬戶資料的完整性、支付業務的合規性管理，加強對賬戶資料保管環節、資料變更環節、尤其是印鑒變更環節的控制與管理，從源頭上控制風險。

2、嚴控對賬環節，保證資金安全

對賬工作要嚴格遵循對賬與賬務核算相分離的原則，嚴格按制度要求實施異崗對賬、集中對賬。嚴禁客戶經理及前臺業務人員發放、收取對賬單。必須確保對賬信息及時真實有效，保證對賬率達到制定標準。

3、嚴格支付環節審核，確保大額匯劃資金安全

加強對支付環節印鑒核驗操作的監控，堅決杜絕未經核驗印鑒即對外支付的現象，加強驗印系統建庫管理，落實電子驗印操作要求，電子驗印未通過的，必須換人核對。嚴密印鑒卡保管與傳遞手續。必須明確專人保管印鑒卡，營業結束，入庫或入柜上鎖保管。其他部門和無關人員不得調閱銀行結算賬戶預留印鑒檔案。嚴禁任何部門（人員）復制銀行結算賬戶預留印鑒檔案，也不得將銀行結算賬戶預留印鑒卡片帶離營業場所。認真落實結算賬戶大額收付電話分極核實要求，確認交易真實、合理，聯系情況應做好書面記錄。

4、加強部分業務中高風險環節的管理

操作風險存在于每個業務環節中，基層營業機構應加強管理的中高風險環節包括但不限于現金、重要空白憑證、業務印章、抵質押品等管理的各環節，上門收款、掛失解掛、查詢、凍結扣劃、掛銷賬處理、補制憑證等業務的各環節。對中高風險環節業務處理要明確流程，加強監督，通過內控制約及嚴密操作程序，防范操作風險發生。

操作風險管理是銀行業面對的一個系統性工程，如何建立統一的方法和流程來識別、評估、監測、控制操作風險，如何建立操作風險防范的長效機制是商業銀行不斷研究、完善的課題，做為基層營業機構管理者，提高對操作風險管理重要性的認識，提高對規章制度的執行能力，加強對員工的思想道德教育，加強對中高風險環節的把控對防范操作風險將起到重要的積極作用。

第五篇：關于進一步做好小額貸款公司服務實體經濟防范風險工作的通知

《關于進一步做好小額貸款公司服務實體經濟防范風險工作的通知》

2015-09-24重慶市小額貸款公司協會重慶市小額貸款公司協會xiaodaidongtai重慶市小貸協會，傳播小貸行業動態，促進公眾對小額貸款行業的了解。為處理好穩增長和防風險的關系，促進我市小貸行業發展，重慶市金融辦今天印發了《關于進一步做好小額貸款公司服務實體經濟防范風險工作的通知》，內容突破性較大：

允許小貸公司在全市開展業務； 股權投資比例達注冊資本的30%； 允許不良資產轉讓；

允許符合條件的小貸公司開展網絡貸款業務； 享受金融企業貸款損失準備金所得稅稅前扣除； 享受財政資金風險補償。

重慶市金融工作辦公室

關于進一步做好小額貸款公司服務實體經濟防范風險工作的通知

渝金發〔2015〕10號

各區縣（自治縣）金融辦（金融工作管理部門），兩江新區金融發展局，北部新區現代服務業局，保稅港區金融辦，萬盛經開區金融辦，市小額貸款公司協會，各小額貸款公司，有關單位：

今年以來，我市小額貸款公司努力克服困難，行業發展穩中有進，風險總體可控，綜合實力不斷提升，服務實體經濟能力進一步增強。但在當前經濟下行壓力較大、行業風險持續顯現、經營效益下降的情況下，部分小額貸款公司出現貸款投向不合理、利率政策執行不到位、維權方式不恰當等問題。為進一步貫徹落實市委、市政府總體要求，處理好穩增長與防風險的關系，促進行業在規范中求發展，在發展中防風險，經市政府同意，提出如下意見。

一、加強服務創新，著力支持實體經濟

（一）堅持普惠金融理念。引導小額貸款公司堅持“小額、分散”原則，發揮“便捷、高效”優勢，創新多種業務模式，引進國內外先進的微貸技術，更加貼近小微企業、個體工商戶和“三農”。支持小額貸款公司到專業市場、工業園區設立分支機構，利用面向農村的互聯網電商企業向“三農”提供信貸服務，擴太客戶數量和服務覆蓋面。

（二）創新信貸服務方式。小額貸款公司應以客戶為中心，改進信貸流程，創新符合市場需求的信貸產品和服務，提供多層次、差異化信貸服務，努力與客戶建立長期的、良性的合作關系。應根據客戶的生產經營和資金周轉情況確定貸款種類和期限，積極運用收回再貸、展期續貸、借新還舊、聯合貸款、緩收本息、減免利息、協調其他融資等方式支持困難客戶。應對堅持主營業務、具有發展潛力但涉及多個債權人的風險客戶，慎重采取查封、訴訟等手段，主動與債務人及其他債權人采取一致行動，共同商定償還計劃和幫扶措施，支持客戶走出困境。

二、加強政策引導，推進機構做優做強

（三）適度放寬準入規定。鼓勵小額貸款公司股權投資、并購重組、轉讓股權和增資擴股，適度集中和不斷優化股權結構。取消小額貸款公司境外主發起人資產總額不低于等值10億元人民幣的規定。允許企業和自然人在境外設立特殊目的公司投資小額貸款公司。設立主要服務“三農”的小額貸款公司，可適度降低注冊資本要求。小額貸款公司控股股東持股比例不低于20%；公眾公司一般股東持股比例不設下限，非公眾公司一般股東持股比例不低于0.5%；有限責任公司控股股東持股比例最高可達100%，股份有限公司控股股東與關聯方和一致行動人的持股比例不高于90%。小額貸款公司因高管、員工股權激勵或上市需要，可以新設企業作為小額貸款公司股東。小額貸款公司開業一年后可以減持資本，減持后的最低資本限額為1000萬元，但原控股股東是企業的，減持資本后的控股股東仍應是企業；開業一年后股權轉讓不受時間和次數限制（涉訴股東除外）。注冊資本5億元（含）以上或單戶貸款平均余額占注冊資本1%（含）以下的小額貸款公司設立分支機構，不受資本、時間和數量限制。

（四）優化分類監管制度。完善以監管評級和杠桿控制為核心的分類監管制度，差別監管，扶優限劣。對監管評級達標的小額貸款公司，支持設立分支機構、開展金融創新、增加融資方式、取消分類融資比例、提高融資杠桿，適度減少現場檢查。符合條件的小額貸款公司可以申請開展網絡貸款業務。引導經營不善、風險較大的小額貸款公司主動申請注銷。支持不良貸款率控制在5%（含）以下的小額貸款公司設立分支機構、開展各類融資和金融創新。

（五）促進盤活存量資產。放寬經營區域限制，允許小額貸款公司在全市范圍內發放自營貸款、委托貸款和從事股權投資，經批準開辦網絡貸款業務的小額貸款公司可在線上向全國范圍內的客戶發放自營貸款。調整委托貸款管理有關規定，允許小額貸款公司之間或委托商業銀行發放委托貸款，單筆委托貸款金額下限由100萬元調整為20萬元。放寬貸款展期限制，小額貸款公司與客戶協商確定的貸款展期不受次數和期限限制。小額貸款公司經事前各案后可開展同業拆借業務。鼓勵小額貸款公司探索市場化的不良貸款處置辦法，支持通過金融資產交易平臺掛牌、資產管理類公司收購、有實力的大股東回購等方式轉讓不良信貸資產，支持通過債轉股、以資抵債和資產證券化等方式消化不良信貸資產，債轉股和其他各類投資總額最高可達注冊資本的30%。

三、加強導向監管，提升經營管理水平

（六）嚴格貸款利率管理。小額貸款公司要使用統一的借款主合同和從合同范本，貸款利率和有關費用構成的綜合有效利率不得違反法律有關規定，并在貸款合同中明示貸款種類、期限、利率水平、收費項目和標準、收（計）息收費方式。嚴禁利用各種不合理的計息、收息方式變相提高貸款利率，嚴禁在借款合同外或利用第三方向借款客戶收取任何形式的顧問、咨詢、評估、管理等費用，嚴禁利用股東、員工、關聯方代小額貸款公司發放貸款并向借款客戶收取高額利息和費用，嚴禁員工銷售“飛單”向借款客戶收取好處費。

（七）強化違規行為查處。進一步完善非現場監管系統功能，利用實時在線監管，加強違規問題和經營風險監測預警。加大現場檢查力度和頻率，對檢查（審計）、考核和日常監管中發現有非法集資、吸收公眾資金、發放高利貸、賬外經營、違規融資等重大違法違規行為，或拒不接受監管的，依法進行嚴肅查處。對多次被舉報投訴的小額貸款公司，經查證屬實后，在業務和融資方面進行嚴格限制。市小額貸款公司協會應進一步加強行業自律建設，積極開展行業信用評價和自律檢查活動，對違規會員單位予以懲戒；建立健全違規從業人員“黑名單”庫，加大從業行為的約束力度。

四、加強部門協作，改善外部發展環境

（八）加大財稅政策支持。小額貸款公司按規定享受金融企業貸款損失準備金企業所得稅稅前扣除相關政策。對加入人民銀行征信系統的小額貸款公司對市內發放符合條件的農村產權抵押貸款、微型企業創業扶持貸款、小額保證保險貸款出現的損失，經所在區縣（自治縣）金融辦和財政局審核確認后，可按相關規定享受風險補償政策，具體辦法由市金融辦會同市財政局另行制定。

（九）擴大征信服務范圍。小額貸款公司應積極加入人民銀行征信系統。支持市小額貸款公司協會與市場化征信機構合作，探索征信機構共享非現場監管系統信息。小額貸款公司向人民銀行征信系統、市場化征信機構提供信貸信息，應事先取得客戶同意并在借款合同上明示。

（十）加強溝通共享信息。市小額貸款公司協會及小額貸款公司應及時報告行業風險信息，主動與有關部門聯系溝通，努力避免因信息不對稱導致的情勢誤判和處置失當。各級金融辦應加強與宣傳、統戰、工商聯、人行、銀監等相關部門的交流溝通，為小額貸款公司發展營造良好輿論環境，傳遞行業正能量。