第一篇：擔保公司客戶經理調查管理制度

擔保公司客戶經理調查管理制度

第一條盡職調查是客戶經理對擔保申請人的資信狀況、融資用途的合理性、還款來源的可靠性，以及反擔保措施的可控性等方面的情況進行調查，根據已掌握的信息資料進行分析評估，出具《客戶調查評價報告書》，對客戶是否可行發表自己的意見，為擔保評審會決策提供依據。

第一節調查人的職責

第二條盡職調查實行雙人落實制度。即對每一個客戶進行調查必須在部門經理的統一安排下，至少由客戶經理A角、客戶經理B角二人共同完成，各自的職責是：

（一）客戶經理A角的職責：

1、負責與擔保申請人的聯絡、溝通，要求客戶配合工作；

2、約定時間，組織與協調對客戶的調查；

3、獨立發表評價意見并對提交資料的真實性負責。

（二）客戶經理B角的職責：

1、配合A角工作，一起對客戶進行實地調查；

2、獨立發表評價意見并對提交資料的真實性負責。

（三）部門經理的職責：

1、根據擔保客戶的難易程序，合理選配客戶經理A、B角；

2、督促客戶經理及時對客戶進行調查評價；

3、審查客戶經理提交的《企業（客戶）調查評估報告書》的真實性、完整性，并對整體質量負責。

第三條盡職調查的程序是，殷集擔保申請人信息資料并確定調查了解重點一一實地調查核實信息資料并重點審核調查重點一一出具《客戶調查評價報告書》。

第二節調查內容

第四條盡職調查的內容包括擔保申請人資信、融資用途的合理性、還款來源的可靠性，以及反擔保措施的可控性等四個方面。

第五條資信調查評價是指對擔保申請人的資信狀況進行多方面地調查，根據已掌握的信息資料進行分析與評估，據此就客戶的償債能力做出全面的評價。

（一）對公司類擔保申請人資信的調查評價：

1、法律主體資格的調查：

（1）審查營業執照原件：看其是否經權機關頒發；在有效期內；年審合格；

（2）審查客戶法人代碼證書原件：看其是否則申領并正式使用代碼書；

（3）審查稅務登記證原件：看其是否申領了國稅與地稅《稅務登記證》并是否按期繳納了各種稅款，法定代表人有沒有上稅務機關傳資料宣傳一致。

3、經營狀況調查評價：

（1）行業調查：主要了解擔保申請人所處行業的政策環境、現狀、發展前景，看擔保申請人在同行業中的地位；

（2）競爭對手調查：主要了解申請人的主要競爭對手、競爭的方式以及與競爭對手優劣勢比較；

（3）經濟實力調查：主要調查企業的有形凈資產和長期資產；

（4）經營業績調查：主李解近3年經營收入、利潤總額、凈利潤情況，觀察發展變化趨勢；

4、財務狀況調查評價：

（1）審核應收帳款、預付帳款和其它應收款：重點審核其總帳余額與明細帳累計數是否相符，并與相應的報表數是否一致，并核查明細帳戶記錄中有否有與股東的往來帳，對與股東往來且往來金額過大的，要查明形成往來的原因，以確認是否真實投資。有無不合法轉移、增加或減少資本的行為。同時，還要分析應收帳款的帳齡結構，了解計提壞帳準備的方法，評價應收帳款回收的可能性；

（2）審核存貨：看其總帳余額與明細帳累計數是否相同、并與報表數相一致，對金額過大的，還需到倉庫核實明細帳數目與實物數量是不呈致；

（3）審核對應收票據總帳余額與報表數是否相符，對應收票據金額過大的，要審核其原始票據，看是否屬實；

（4）審核長期投資報表數與其總帳余額是否相符。對長期投資占總資產比例達到10%以上的，要審核明細，并要了解和分析投資收益。與《利潤表》中“投資收益”科目相核對，評價其真實性；

（5）審核固定資產：重點審核報表數與其總帳余額、明細帳累計是否帳帳相符、帳實相符，并分析固定財產的構成，看房屋等不動產有與機器設備、車輛等動產的比例，評價哪些還要吧作為抵押，抵押值多少；

（6）審核無形資產、遞延資產：看其確認是否合理；確認價值與報表數是否一致；攤銷是否合理；

（7）審核流動負債：重點審核短期借款，看其報表數是否與總明細帳相符；是否與貸款卡上的記錄相符。審核應付帳款、預收帳款及其他應付款是否帳帳相符。

（8）審核長期負債：看其形成的原因，核實其金額是否與貸款卡上的記錄相符，與有關合同、批文上的金額相符；

（9）審核實收資本：重點看其資本金是否到位，有無抽走、轉移和虛假增

資等行為；

（10）審核銷售收入：重點審核合同及貨款回籠情況，看銷售明細帳累計金額與報表數是否一致，并要求與銀行對帳單核對。

（11）審核銷售成本：重點審核明細帳，了解成本核算方法，看成本明細帳結轉數累計與報表是否一致，有無掛帳未結轉成本；

（12）審核費用：看其銷售費用、管理費用、財務費用是否全部計入當期損益，是否有濫列支的情況；

（13）審核投資收益：對大額的投資收益要審查被投資企業關于利潤分配的決定，查驗會計憑證上表示的對方科目是銀行存款還是應收帳款，以核實是否真實有投資收益，是否收到貨幣資金；對金額過大的投資損失或溢余，特別是溢余要查明形成原因，看是否屬實；

（14）審核營來外收入的金額較大的營業外收入或支出，要審查明細帳，看累計金額與報表上是否一致，并要審核原始憑證，驗證其是否真實；

（15）在確認數據真實的情況下，計算有關財務指標。

5、重大事項調查評價：

（1）多元化投資調查：調查其是否擬或正在進行與主業不相關聯的重大投資事項，分析其是否會對主業資金使用會產生影響；對投資額超過其凈資產50%的客戶，要分析投資風險程度；

（2）組織體制穩定性調查：調查其是否擬或正在進行合資，重組、承包兼并、破產、收購、股份化等改制情況，防止借資產重組之機使債權懸空；

（3）法律訴訟事項調查：調查申請人是否卷入重大法律訴訟事項之中，現還未進行結案；主要大股東是否有重大法律訴訟事項會牽涉企業的正常經營；

（4）高級管理人員穩定性調查：調查主要高級管理人員是否有變動的意向，是否會對企業的經營作風產生影響。

（二）對個人類擔保申請人資信的調查評價：

1、法律主體擔保資格的調查：

（1）審核身份證原件、并與戶口簿核對，看其年齡是否真實；

（2）審查身體健康與生活狀況，看其是否具備法律規定的完全民事責任能力。

2、經濟來源調查

（1）個人（配偶）合法勞動收入所得：到工作單位進行核實并要求開出工資收入證明：

（2）合法非勞動所得：股票、證券投資情況；房屋出租收入；其它投資收入，主要查看能反映有此收入的證明。

3、社會交往調查：

（1）了解其與什么類型的人群交往；是否有較好的口脾與信譽度；

（2）有沒有賭博（賭球、賭馬）、吸毒等惡習；

（3）有沒有訴訟事項還未處理完畢；

（4）有沒有偷、逃、漏稅情況，是否上了稅務機關公布的限制出境人員名單。

第六條融資用途合理性調查評價主要是對擔保申請人融資的具體用途、期限長短等方面內容進行調查，根據掌握的資料對融資用途是否合理進行評價。

（一）調查融資用于做什么，評價用途是否合法；

（二）調查需求量，評價申請額是否合理；

（三）了解用款期限，評價期限確定是否合理。

各種擔保業務產品融資用途的調查方法略有不同，具體見分類產品操作規則。

第七條還款來源可靠性調查評價是對擔保申請人到期時的現金流量進行調查，根據掌握的數據對還款資金落實的可靠性進行評價。

（一）調查并確認融資到期時的現金流入量；

（一）調查并確認融資到期時的現金流出量；

（三）計算并確認融資到期量的現金凈額。

第八條反擔保措施可控性調查評價是對擔保申請人提供的反擔保措施進行調查，逐項核實價值或權益是否足值，根據掌握的資料對萬一發生風險后風險是否可控，擔保公司的利益是否會受到損失進行評價。

（一）抵（質）押物的調查：

1、調查抵（質）押物的所有權權屬，要明確抵（質）押物可以用來抵（質）押；

2、了解抵（質）押物的存放位置及現狀；

3、了解抵（質）押物的市場價格及變現能力。

（二）對擔保人的調查：內容與方法同第五條。

第三節調查結論

第九條對擔保業務風險做出結論；

（一）根據調查情況對擔保申請人進行信用評價，并確定風險內容；

（二）根據調查情況確定融資期限，并確定風險內容；

（三）落實反擔保措施，并確定風險內容；

（四）確定擔保費率。

第十條客戶經理在計算擔保業務風險度并據此確定反擔保措施與擔保費

率后，再與客戶進行溝通，征求客戶的意見，爭取與客戶達成初步意向。

第十一條客戶經理A、B角對客戶進行調查評價之后要出具《客戶調查評價報告書》，《客戶調查評價報告書》要明確提出自己是否同意提供擔保的意見。

第十二條客戶經理A角、B角完成《客戶調查評價報告書》后交第三客戶經理交叉審查，如發現評價程序、方法、質量存在問題、有權要求客戶經理進行重評；對于判斷不一致的問題，要寫明自己的意見。如有必要，可以與客戶經理一起對有關事項進行復核。

第十三條第三客戶經理也同意擔保的客戶填寫《擔?？蛻魧張蟊怼罚ǜ郊瑢ⅰ犊蛻粽{查評價報告書》及相關資料一起送保審會復核，對于不同意報批的客戶要及時以書面形式通知客戶。

第二篇：擔保公司客戶經理調查項目清單

業務部客戶經理調查項目的注意事項：

風險評估的重點與分析

（1）調查借款主體的合法性。

（2）審查申請人提供的材料是否符合本公司和銀行（信用社）的要求，是否有遺漏。而且需要特別注意審查以下的地方：

①加蓋的公章是否清晰，與營業執照和貸款證(卡)上的法人單位名稱三者是否一致；若不一致，須到工商行政管理部門進行查核；

②稅務登記證是否經過審驗；

③股東（董事）會決議內容應包括：申請本公司擔保的期限、金額、用途、反擔保措施及委托代理人等；是否達到公司章程規定的有效簽字人數；股東（董事）的簽名是否真實有效；

④貸款卡是否、是否年審合格；

⑤營業執照、機構代碼證是否已經年審合格；

⑥戶口簿、居民身份證(護照)是否在有效期內；身份證(護照)、結婚證與戶口簿上的有關要素（姓名、婚姻狀況）是否一致，并與擔保 申請人作核對；

⑦復印件與原件是否相符；

⑧其他有效證明是否已經蓋公章或簽名按右手印。（3）對擔保項目的風險分析

①對擔保申請人的信用進行風險分析，就是對擔保申請人的還款意愿和還款能力的分析。對還款意愿，應注意通過人民銀行的信用記錄來考察擔保申請人的信用記錄，分析擔保申請人借款用途的真實性及可行性；對還款能力，應著重分析其還款計劃的可行性、企業（個人）的償債能力和籌資能力等。

②對擔保申請人面臨的市場風險和所在行業的風險分析。③對擔保項目的財務、法律風險分析。

④對反擔保措施保障力度的分析。就是分析一旦出現代償時，反擔保措施是否能夠彌補本公司的損失；而且，反擔保措施的設置是否能夠使借款人的違約成本足夠高。

⑤對擔保方案的風險分析。就是根據每一筆擔保項目的狀況來設置擔保方案，并對設置的擔保方案在實際操作過程中可能產生的風險，進行多角度是否可控考慮，從而確定各過程的監控方法和監控內容。此外，本公司各個部門之間的合理分工和緊密配合，也是減低擔保方案風險的重要措施。（4）對反擔保人的調查與分析

①擔保能力的調查。調查反擔保人的生產經營規模、資金實力、內部組織機構、股本構成、產品的市場競爭能力和發展前景，分析反擔保人的財務狀況。應重點調查反擔保人的資格、反擔保能力、反擔保人與申請人之間的關系，落實各項反擔保措施貸款的真實性、合法性、有效性。

A、反擔保人資格調查。反擔保人必須符合相關法規的要求。主要分析反擔保的保證人、抵（質）押人是否有合法擔保資格、反擔保人的代償能力、抵（質）押物是否合法真實存在，抵押人、出質人對抵（質）押物是否擁有財產處分權；抵押人、出質人以共有財產設定抵（質）押時，是否經全體或法律規定的共有人書面同意，并出具同意抵押、質押聲明書。若反擔保人為有限責任公司、股份有限公司、合資合作企業或承包經營企業，必須提供股東會（董事會）或發包人同意為借款人承擔反擔保責任和提供反擔保抵（質）押物的股東會（董事會）決議，或具有同等法律效力的文件和證明。

B、擔保能力的調查。審查貸款卡及其他相關信息，調查其反擔保能力是否符合相關規定。若抵（質）押物必須由評估機構評估的，調查評估機構是否合法、評估依據是否真實；分析抵（質）押物的變現能力，測算抵（質）押率，作為確定擔保額度的參考依據。

C、調查反擔保人提供資料的真實性、合法性。主要調查反擔保手續是否合法，擔保人簽章、法定代表人（被授權人）、董事會董事或股東會股東及財產共有人的簽字、手印、個人的居民身份證是否真實、有效，必需時到相關登記部門驗證抵（質）物所有權證書的真實性。

②反擔保人與申請人的關系調查。主要調查反擔保人與申請人的關聯關系以及與申請人、反擔保人存在較多利益關系的第三方的關聯關系，分析其有無代償性的資金來源，有無可抵（質）押的財產，防止通過互保、循環

4、風險評估報告要求明確提出該筆擔保項目存在的風險點及相應的風險控制措施。

此外要注意：

財務狀況調查評價：

（1）審核應收帳款、預付帳款和其它應收款：重點審核其總帳余額與明細帳累計數是否相符，并與相應的報表數是否一致，并核查明細帳戶記錄中有否有與股東的往來帳，對與股東往來且往來金額過大的，要查明形成往來的原因，以確認是否真實投資。有無不合法轉移、增加或減少資本的行為。同時，還要分析應收帳款的帳齡結構，了解計提壞帳準備的方法，評價應收帳款回收的可能性；

（2）審核存貨：看其總帳余額與明細帳累計數是否相同、并與報表數相一致，對金額過大的，還需到倉庫核實明細帳數目與實物數量是不呈致；

（3）審核對應收票據總帳余額與報表數是否相符，對應收票據金額過大的，要審核其原始票據，看是否屬實；

（4）審核長期投資報表數與其總帳余額是否相符。對長期投資占總資產比例達到10%以上的，要審核明細，并要了解和分析投資收益。與《利潤表》中“投資收益”科目相核對，評價其真實性；

（5）審核固定資產：重點審核報表數與其總帳余額、明細帳累計是否帳帳相符、帳實相符，并分析固定財產的構成，看房屋等不動產有與機器設備、車輛等動產的比例，評價哪些還要吧作為抵押，抵押值多少；

（6）審核無形資產、遞延資產：看其確認是否合理；確認價值與報表數是否一致；攤銷是否合理；

（7）審核流動負債：重點審核短期借款，看其報表數是否與總明細帳相符；是否與貸款卡上的記錄相符。審核應付帳款、預收帳款及其他應付款是否帳帳相符。

（8）審核長期負債：看其形成的原因，核實其金額是否與貸款卡上的記錄相符，與有關合同、批文上的金額相符；

（9）審核實收資本：重點看其資本金是否到位，有無抽走、轉移和虛假增資等行為；

（10）審核銷售收入：重點審核合同及貨款回籠情況，看銷售明細帳累計金額與報表數是否一致，并要求與銀行對帳單核對。

（11）審核銷售成本：重點審核明細帳，了解成本核算方法，看成本明細帳結轉數累計與報表是否一致，有無掛帳未結轉成本；

（12）審核費用：看其銷售費用、管理費用、財務費用是否全部計入當期損益，是否有濫列支的情況；

（13）審核投資收益：對大額的投資收益要審查被投資企業關于利潤分配的決定，查驗會計憑證上表示的對方科目是銀行存款還是應收帳款，以核實是否真實有投資收益，是否收到貨幣資金；對金額過大的投資損失或溢余，特別是溢余要查明形成原因，看是否屬實；

（14）審核營來外收入的金額較大的營業外收入或支出，要審查明細帳，看累計金額與報表上是否一致，并要審核原始憑證，驗證其是否真實；

（15）在確認數據真實的情況下，計算有關財務指標。

第三篇：擔保公司客戶經理工作職責

Xx市中小企業信用擔?？蛻艚浝砉ぷ髀氊?/p>

第一章 總則

第一條 為促進公司審慎經營，進一步完善擔保業務工作機制，規范擔保業務管理，明確擔保業務工作盡職要求，根據我公司客戶經理管理辦法等相關法規結合公司實際，制定本辦法。

第二條 本辦法中的擔保指對非自然人客戶的各類擔保。包括流動資金貸款擔保、項目融資擔保、信用證擔保、票據承兌擔保等。

第三條 本辦法中的擔保業務工作、擔保業務工作人員、擔保工作盡職和擔保工作盡職調查是指：

(一)擔保業務工作指我公司從事客戶調查、業務受理、分析評價、擔保決策與實施、擔保后管理與問題擔保管理等各項擔保業務活動。

(二)擔保業務工作人員指我公司參與擔保業務工作的客戶經理。(三)擔保業務工作盡職指我公司經辦擔保業務的客戶經理按照本辦法規定履行了最基本的盡職要求。

第四條 本辦法的《附錄》列舉了有關風險提示，客戶經理應結合實際做好風險防范工作。

第二章 客戶調查和業務受理盡職要求

第五條 公司的目標客戶為中小企業，客戶經理應建立有業務關系的客戶和潛在客戶檔案。

第六條 客戶經理受理的所有客戶原則上必須滿足或高于我公司對客戶擔保的條件要求。

第七條 客戶調查應根據擔保業務種類搜集客戶基本資料，建立客戶檔案。資料清單參見公司檔案管理辦法中規定要求。

第八條 客戶經理應搜集集團客戶及關聯客戶的有關信息，有效識別擔保集中風險及關聯客戶擔保風險。

第九條 客戶經理應對客戶提供的身份證明、主體資格、財務狀況等資料的合法性、真實性和有效性進行認真核實。

第十條 客戶經理對客戶調查和客戶資料的驗證應以實地調查為主，間接調查為輔。必要時，可通過外部征信機構對客戶資料的真實性進行核實。

第十一條 客戶經理應酌情、主動向有關部門及社會中介機構索取相關資料，以驗證客戶提供材料的真實性，并作備案。

第十二條 客戶資料如有變動，客戶經理應要求客戶提供書面報告，進一步核實后在檔案中重新記載。

第十三條 客戶經理應了解和掌握客戶的經營管理狀況，督促客戶不斷提高經營管理效益，保證擔保業務安全。

第十四條 當客戶發生突發事件時，客戶經理應實地調查，并及時向領導進行匯報后形成書面報告。

第三章 分析與評價盡職要求

第十五條 客戶經理應根據不同擔保品種的特點，對客戶申請的擔保業務進行分析評價，重點關注可能影響擔保安全的因素，有效識別各類風險。

第十六條 客戶經理應認真評估客戶的財務報表，對影響客戶財務狀況的各項因素進行分析評價，預測客戶未來的財務和經營情況。

第十七條 客戶經理對客戶的非財務因素進行分析評價，對客戶公司治理、管理層素質、履約記錄、生產裝備和技術能力、產品和市場、行業特點以及宏觀經濟環境等方面的風險進行識別。

第十八條 客戶經理應對客戶的第二還款來源進行分析評價，確認反保證人的保證主體資格和代償能力，以及抵押、質押的合法性、充分性和可實現性。

第十九條 客戶經理應根據各環節擔保分析評價的結果，形成書面的分析評價報告。

分析評價報告應詳細注明客戶的經營、管理、財務、行業和環境等狀況，內容應真實、簡潔、明晰。分析評價報告報出后，不得在原稿上作原則性更改；如需作原則性更改，應另附說明。

第二十條 在為客戶擔保期內，對發生影響客戶資信的重大事項，客戶經理應重新進行擔保分析評價。重大事項包括：

(一)外部政策變動；

(二)客戶組織結構、股權或主要領導人發生變動；(三)客戶的反擔保超過所設定的反擔保警戒線；(四)客戶財務收支能力發生重大變化；(五)客戶涉及重大訴訟；

(六)客戶在其他銀行等金融機構交叉違約的歷史記錄；(七)其他。

第四章 擔保后管理和問題擔保處理盡職要求

第二十一條 擔保實施后，應對所有可能影響擔保項目到期償還或履約的因素進行持續監測，并形成書面監測報告。重點監測以下內容：

(一)客戶是否按約定用途使用擔保授信，是否誠實地全面履行合同；

(二)擔保項目是否正常進行；(三)客戶的法律地位是否發生變化；(四)客戶的財務狀況是否發生變化；(五)擔保項目的償還履約情況；

(六)抵押品可獲得情況和質量、價值等情況。

第二十二條 客戶經理應嚴格按照風險管理的原則，對已實施擔保項目進行準確分類，結客戶情況變化應及時向領導報告。

第二十三條 客戶經理應通過非現場和現場檢查，及時發現客戶的現實風險與潛在風險?？蛻艚浝響皶r對擔保項目情況進行分析，發現客戶違約時應及時制止并采取補救措施。

第二十四條 客戶經理根據客戶償還能力和現金流量，對客戶擔保項目進行調整，包括展期擔保，增加或縮減擔保額，要求被擔保人提前還款或履約，并決定是否將該筆擔保列入關注名單或劃入問題擔保。

第二十五條 客戶經理對問題擔保應采取以下措施：(一)對于沒有實施的擔保額度，予以終止。未經擔保審查委員會批準，不得使用；

(二)要求反保證人履行反擔保責任，追加反擔保或行使反擔保權、代位求償權；

(三)向所司法部門申請凍結問題擔?？蛻舻拇婵钯~戶以減少損失；

(四)其他必要的處理措施。

第五章 擔保工作盡職調查要求

第二十六條 客戶經理對擔保項目進行盡職調查，調查采取現場方式進行。必要時，可提請上級支持或聘請外部專家或委托專業機構開展特定的擔保調查工作?？蛻艚浝響皶r報告盡職調查結果。

第二十七條 對具有以下情節的客戶經理依法、依規追究責任。(一)進行虛假記載、誤導性陳述或重大疏漏的；(二)未對客戶資料進行認真和全面核實的；

(三)未按照規定時間和程序對擔保業務和反擔保人、物進行擔保后檢查的；(四)被擔?？蛻舭l生重大變化和突發事件時，未及時實地調查的；(五)未根據預警信號及時采取必要保全措施的；(六)故意隱瞞真實情況的；(七)其他。

第二十八條 對于嚴格按照擔保業務流程及有關法規，在客戶調查和業務受理、擔保分析與評價、實施、擔保后管理和問題擔保管理等環節都勤勉盡職地履行職責的客戶經理，擔保一旦出現問題，可視情況免除相關責任。

第六章 附則

第二十九條 本辦法由xx市中小企業信用擔保有限責任公司負責制定、修改與解釋。

第三十條 本辦法自制定之日起施行。附錄

一、主要擔保業務風險提示

(一)貸款擔保是否嚴格審查客戶的資產負債狀況，認真獨立計算客戶的現金流量，并將有關情況存入檔案，提示全部問題。

(二)項目融資擔保除評估授信項目建議書、可行性研究報告及未來現金流量預測情況外，是否反擔保情況嚴格調查。

(三)票據承兌擔保是否對真實貿易背景進行核實；是否取得或核實稅收證明等相關文件。

(四)信用證擔保是否對信用證受益人與開證申請人之間的貿易關系予以核實。

二、客戶基本信息提示

(一)營業執照(副本及影印件)和年檢證明。(二)法人代碼證書(副本及影印件)。

(三)法定代表人身份證明及其必要的個人信息。

(四)近三年經審計的資產負債表、損益表、業主權益變動表以及銷量情況。成立不足三年的客戶，提交自成立以來的報表。

(五)本及最近月份存借款及對外擔保情況。

(六)稅務部門年檢合格的稅務登記證明和近三年稅務部門納稅證明資料復印件。

(七)合同或章程(原件及影印件)。

7(八)董事會成員和主要負責人、財務負責人名單和簽字樣本等。(九)若為有限責任客戶、股份有限客戶、合資合作客戶或承包經營客戶，要求提供董事會或發包人同意申請擔保業務的決議、文件或具有同等法律效力的文件或證明。

(十)股東大會關于利潤分配的決議。(十一)現金流量預測及營運計劃。

(十二)授信業務由授權委托人辦理的，需提供客戶法定代表人授權委托書(原件)。

(十三)其他必要的資料(如海關等部門出具的相關文件等)。對于中長期授信擔保，還須有各類合格、有效的相關批準文件，預計資金來源及使用情況、預計的資產負債情況、損益情況、項目建設進度及營運計劃。

三、主要擔保品種風險分析提示(一)流動性短期資金擔保應關注： 1.融資需求的時間性(常年性還是季節性)；

2.對存貨融資，要充分考慮當實際銷售已經小于或將小于所預期的銷售量時的風險和對策，以及存貨本身的風險，如過時或變質；

3.應收賬款的質量與壞賬準備情況； 4.存貨的周期。

(二)設備采購和更新融資擔保應關注：

1.時機選擇，宏觀經濟情況和行業展望； 2.未實現的生產能力；

3.其他提供資金的途徑：長期授信、資本注入、出售資產； 4.其他因素可能對資金的影響。(三)項目融資擔保應關注： 1.項目可行性； 2.項目批準； 3.項目完工時限。

(四)中長期授信擔保應關注： 1.客戶當前的現金流量； 2.利率風險； 3.客戶的勞資情況；

4.法規和政策變動可能給客戶帶來的影響； 5.客戶的投資或負債率過大，影響其還款能力； 6.原材料短缺或變質； 7.第二還款來源情況惡化； 8.市場變化； 9.競爭能力及其變化； 10.高管層組成及變化；

11.產品質量可能導致產品銷售的下降；

12.匯率波動對進出口原輔料及產成品帶來的影響； 13.經營不善導致的盈利下降。

四、非財務因素分析風險提示(一)客戶管理者：

重點考核客戶管理者的人品、誠信度、授信動機、贏利能力以及其道德水準。

對客戶的管理者風險應關注： 1.歷史經營記錄及其經驗； 2.經營者相對于所有者的獨立性； 3.品德與誠信度；

4.影響其決策的相關人員的情況； 5.決策過程；

6.所有者關系、組織結構和法律結構； 7.領導后備力量和中層主管人員的素質； 8.管理的政策、計劃、實施和控制。(二)識別客戶的產品風險應關注： 1.產品定位、分散度與集中度、產品研發； 2.產品實際銷售，潛在銷售和庫存變化；

3.核心產品和非核心產品，對市場變化的應變能力。(三)識別客戶生產過程的風險應關注： 1.原材料來源，對供應商的依賴度； 2.勞動密集型還是資本密集型； 3.設備狀況； 4.技術狀況。

(四)對客戶的行業風險應關注： 1.行業定位； 2.競爭力和結構； 3.行業特征； 4.行業管制；

5.行業成功的關鍵因素。

(五)對宏觀經濟環境的風險應關注： 1.通貨膨脹； 2.社會購買力； 3.匯率； 4.貨幣供應量； 5.稅收； 6.政府財政支出； 7.價格控制；

8.工資調整； 9.貿易平衡； 10.失業； 11.GDP增長； 12.外匯來源； 13.外匯管制規定； 14.利率；

15.政府的其他管制。

五、預警信號風險提示(一)與客戶品質有關的信號： 1.企業負責人失蹤或無法聯系；

2.客戶不愿意提供與信用審核有關的文件；

3.在沒有正當理由的情況下撤回或延遲提供與財務、業務、稅收或抵押擔保有關的信息或要求提供的其他文件；

4.資產或抵押品高估；

5.客戶不愿意提供過去的所得稅納稅單；

6.客戶的競爭者、供貨商或其他客戶對授信客戶產生負面評價； 7.改變主要授信銀行，向許多銀行借款或不斷在這些銀行中間借新還舊；

8.客戶頻繁更換會計人員或主要管理人員； 9.作為被告卷入法律糾紛； 10.有破產經歷；

11.有些債務未在資產負債表上反映或列示；

12.客戶內部或客戶的審計機構使用的會計政策不夠審慎。(二)客戶在銀行賬戶變化的信號： 1.客戶在銀行的頭寸不斷減少； 2.對授信的長期占用；

3.缺乏財務計劃，如總是突然向銀行提出借款需求； 4.短期授信和長期授信錯配； 5.在銀行存款變化出現異常；

6.經常接到供貨商查詢核實頭寸情況的電話； 7.突然出現大額資金向新交易商轉移； 8.對授信的需求增長異常。(三)客戶管理層變化的信號： 1.管理層行為異常； 2.財務計劃和報告質量下降； 3.業務戰略頻繁變化；

4.對競爭變化或其他外部條件變化缺少對策； 5.核心盈利業務削弱和偏離；

6.管理層主要成員家庭出現問題； 7.與以往合作的伙伴不再進行合作； 8.不遵守授信的承諾；

9.管理層能力不足或構成缺乏代表性； 10.缺乏技術工人或有勞資爭議。(四)業務運營環境變化的信號： 1.庫存水平的異常變化； 2.工廠維護或設備管理落后； 3.核心業務發生變動；

4.缺乏操作控制、程序、質量控制等； 5.主要產品線上的供貨商或客戶流失。(五)財務狀況變化信號：

1.付息或還本拖延，不斷申請延期支付或申請實施新的授信或不斷透支；

2.申請實施授信擔保支付其他債務，不交割抵押品，授信抵押品情況惡化；

3.違反合同規定； 4.定期存款賬戶余額減少；

5.授信擔保需求增加，短期債務超常增加； 6.客戶自身的配套資金不到位或不充足； 7.杠桿率過高，經常用短期債務支付長期債務； 8.現金流不足以支付利息； 9.銀行提高對同一客戶的利率；

10.客戶申請無抵押授信產品或申請特殊還款方式； 11.交易和文件過于復雜； 12.公司無法控制抵押品和質押權。(六)其他預警信號： 1.業務領域收縮；

2.無核心業務并過分追求多樣化； 3.業務增長過快； 4.市場份額下降。

六、客戶履約能力風險提示(一)成本和費用失控。(二)客戶現金流出現問題。

(三)客戶產品或服務的市場需求下降。(四)還款記錄不正常。

(五)欺詐，如在對方付款后故意不提供相應的產品或服務。(六)弄虛作假(如偽造或涂改各種批準文件或相關業務憑證)。(七)對傳統財務分析的某些趨勢，例如市場份額的快速下降未作解釋。(八)客戶戰略、業務或環境的重大變動。

(九)某些欺詐信號，如無法證明財務記錄的合法性。(十)財務報表披露延遲。(十一)未按合同還款。

(十二)未作客戶破產的應急預案。(十三)對于信息的反應遲緩。

第四篇：公司擔保管理制度

XX有限公司對外擔保管理制度

第一章 總則

第一條 為了維護投資者權益，規范XX有限公司（以下簡稱“公司”）的對外擔保行為,有效控制公司資產運營風險，促進公司健康穩定地發展, 特制定本制度。

第二條 本制度所稱對外擔保是指公司為他人提供的保證、抵押、質押及其它方式的擔保,包括公司對關聯公司的擔保。具體種類包括但不限于借款擔保、銀行開立信用證、銀行承兌匯票擔保、開具保函的擔保等。

第三條 本制度適用于公司所有的對外擔保業務。

第四條 股東大會和董事會是對外擔保的決策機構,公司一切對外擔保行為必須按程序經公司股東大會或董事會批準。未經公司股東大會或董事會批準,公司不得對外提供擔保。

第五條 公司應嚴格按照有關規定履行對外擔保情況的信息披露義務。

第二章 擔保的審查與控制

第六條 公司決定提供擔保前,應充分了解申請擔保單位的資信狀況。公司財務部負責對申請擔保單位的資信狀況進行審查并對擔保事項風險進行分析、評估，財務部應要求申請擔保單位提供包括但不限于以下資料進行審查、分析:(一)申請擔保單位的基本資料；

(二)近期經審計的財務報告及還款能力分析；(三)債權人的姓名；(四)擔保方式、期限、金額等；(五)與申請擔保相關的合同等；

(六)能夠用于反擔保的固定資產的權屬證明文件等資料(如適用)；(七)其他說明申請擔保單位資信情況的資料。

財務部審查后應提出擔保業務評估報告并經財務負責人和總經理審核同意后報公司董事會批準。

第七條 公司對外擔保必須先經董事會審議。董事會審議批準對外擔保事項須經出席董事會的2/3以上董事書面同意。

涉及關聯擔保的,關聯董事不得對該項決議行使表決權,也不得代理其他董事行使表決權,該董事會會議由過半數無關聯關系的董事出席即可舉行,董事會所作決議須經無關聯關系董事過半數通過,并經出席董事會的2/3以上無關聯關系董事書面同意。出席董事會的無關聯關系董事人數不足 3人的,應將該事項提交股東大會審議。第八條 董事會應認真審議分析被擔保人的財務狀況、營運狀況、信用情況,審慎依法作出決定。必要時可聘請外部專業機構對實施對外擔保的風險進行評估, 以作為董事會或股東大會進行決策的依據。對存在下列情形的申請擔保單位,不得為其提供擔保:(一)不符合國家法律法規或國家產業政策的；(二)提供虛假資料的；

(三)公司曾為其提供擔保,發生過逾期還款等情況的；(四)經營狀況惡化、資信不良的；

(五)上虧損或上盈利甚少且本預計虧損的；(六)董事會認為不能提供擔保的其他情形。

第九條 下列對外擔保行為經公司董事會審議通過后,還須經股東大會審議通過:(一)單筆擔保額超過公司最近一期經審計凈資產10%的擔保；(二)本公司的對外擔?？傤~,超過最近一期經審計凈資產的50%以后提供的任何擔保；

(三)為資產負債率超過70%的擔保對象提供的擔保；

(四)連續十二個月的對外擔?？傤~,超過最近一期經審計總資產的30%以后提供的任何擔保；

(五)連續十二個月內擔保金額超過公司最近一期經審計凈資產的50%且絕對金額超過 3,000 萬元人民幣；

(六)對股東、實際控制人及其關聯方提供的擔保。

以上所稱公司對外擔?？傤~,包括公司對關聯公司擔保的擔保金額。公司為關聯人提供擔保的,不論數額大小,均應當在董事會審議通過后提交股東大會審議。

第十條 股東大會審議第九條擔保行為時須經出席股東大會的股東所持表決權的半數以上通過,但第九條第(四)項擔保行為須經出席股東大會的股東所持表決權的 2/3 以上通過。股東大會在審議為股東、實際控制人及其關聯方提供的擔保議案時,該股東或受該實際控制人支配的股東,不得參與該項表決,該項表決由出席股東大會的其他股東所持表決權的半數以上通過。獨立董事應當就對關聯方的擔保事項向董事會或股東大會發表獨立意見。第十一條 公司向第三方提供擔保時,被擔保方必須向公司提供反擔保,或公司對被擔保方享有不低于被擔保債權金額的合法的債權。第十二條 經股東大會或董事會審議批準的擔保項目, 由董事長或董事長授權人對外簽署擔保合同。擔保合同須符合有關法律法規,明確約定下列條款:(一)被擔保的主債權的種類、金額；(二)債務人履行債務的期限；(三)擔保的方式；(四)擔保的范圍；(五)擔保的期間；

(六)各方的權利、義務和違約責任；(七)雙方認為需要約定的其它事項。

第十三條 簽訂人簽訂擔保合同時,必須持有董事會或股東大會對該擔保事項的決議及對簽訂人的授權委托書。簽訂人不得越權簽訂擔保合同,也不得簽訂超過董事會或股東大會授權數額的擔保合同。簽訂擔保合同時,簽訂人必須對擔保合同有關內容進行審查,對于明顯不利于公司利益的條款或可能存在無法預料的風險條款,應當要求對方刪除或更改。

第十四條 公司擔保的債務到期后需展期并需繼續由公司提供擔保的,應作為新的對外擔保,重新履行擔保審批程序。

第十五條 公司在接受反擔保抵押、反擔保質押時,應當按照法律規定辦理抵押、質押等相關手續。

第三章 擔保的風險管理

第十六條 對外擔保的管理部門為公司財務部,對外擔保過程中的主要職責如下:(一)審查申請擔保單位的資信狀況和擔保風險評估；

(二)妥善保管擔保合同及被擔保人的文件,并及時通報監事會、董事會辦公室；

(三)對外提供擔保之后,及時做好對被擔保人的跟蹤、監督工作；(四)辦理與對外擔保有關的其他事宜。

第十七條 公司財務部應指定人員具體負責管理每項擔保業務,經辦負責人應及時跟蹤、掌握被擔保人資金使用情況、被擔保人單位的生產經營、資產負債變化、合并分立、法定代表人變化等情況,特別是擔保人的債務償還情況,公司所擔保債務到期前,要積極督促被擔保人按約定期限履行債務,對擔保過程中可能出現的風險應及時向公司財務部報告。

第十八條 當被擔保人債務到期后十五個工作日內未履行還款義務,或被擔保人出現破產、清算、債權人主張擔保人履行擔保義務等情況時,公司財務部應及時了解被擔保人的債務償還情況,并同時通報董事會辦公室,由董事會辦公室報告董事會審議后及時履行披露義務。第十九條 被擔保人不能履約,擔保債權人對公司主張債權時,公司應立即啟動反擔保追償程序,同時通報董事會,并在必要時予以公告。第二十條 公司為債務人履行擔保義務后,應當采取有效措施及時、積極地向債務人追償,并將追償情況同時報告董事會, 并在必要時予以公告。

第二十一條 公司作為一般保證人,在主合同糾紛未經訴訟或仲裁,并就債務人財產依法強制執行仍不能履行債務前,未經公司董事會批準不得對債務人先行承擔保證責任。

第二十二條 債權人放棄或怠于主張物的擔保時, 未經公司董事會同意不得擅自決定履行全部擔保責任。

第二十三條 公司作為保證人,同一債務有兩個以上保證人且約定按份額承擔保證責任的,應當拒絕承擔超出公司約定份額的保證責任。第二十四條 人民法院受理債務人破產案件后,債權人未申報債權的,公司與擔保相關的部門及責任人應該提請公司參加破產財產分配,預先行使追償權。

第四章 擔保的信息披露

第二十五條 公司應當嚴格按照公司章程的有關規定,認真履行對外擔保的信息披露義務。披露的內容包括董事會或股東大會決議、截止信息披露日公司對外擔?？傤~、公司對關聯公司提供擔的金額、上述數額分別占公司最近一期經審計凈資產的比例。

第二十六條 對于已披露的擔保事項,公司還應當在出現下列情形之一時及時披露:(一)被擔保人于債務到期后十五個工作日內未履行還款義務的；(二)被擔保人出現破產、清算及其他嚴重影響還款能力情形的。第二十七條 公司應向為公司審計的會計師事務所如實提供相關情況。公司獨立董事應當在報告中,對公司累計和當期對外擔保情況、執行上述規定情況進行專項說明,并發表獨立意見。

第五章 責任和處罰

第二十八條 公司董事、總經理及其他相關人員未按本制度規定程序擅自越權簽訂擔保合同,對公司造成損害的,應當追究當事人責任。第二十九條 責任人違反法律規定或本制度規定,無視風險擅自擔保,對公司造成損失的,應承擔賠償責任。

第三十條 責任人未能正確行使職責或怠于行使職責,給公司造成損失的,可視情節輕重給予罰款或處分。

第三十一條 擔保過程中,責任人違反刑法規定的,由公司移送司法機關依法追究刑事責任。

第六章 附則

第三十二條 本制度所稱“以上”、“以內”、“以下”，都含本數；“不滿”、“以外”、“低于”、“多于”、“超過”、“少于”均不含本數。

第三十三條 本制度經公司股東大會批準后生效。

第三十四條 本制度未盡事宜，遵照有關法律、法規、部門規章和公司章程的規定執行。

第三十五條 本制度由公司董事會負責解釋。

第五篇：擔保客戶經理實地調查

擔保實地調查

中小企業信用擔保業務的流程一般為：（1）、客戶申請或銀行推薦。

（2）、受理審查。擔保機構審查借款人是否符合受理條件。

（3）、實地調查，對于符合受理條件的項目，進行資料審查、現場考察。（4）、評審委員會會議評審。

（5）、反擔保簽署，對于評審通過的項目，落實反擔保措施，辦理保險、公證、登記等手續，并收取擔保費。

（6）、出具保證。與合作銀行或相關方出具保證。（7）、對在保項目進行跟蹤監管。

（8）、解除擔保責任，項目結束。本文僅就企業實地調查環節的要點談談個人的體會。

一、調查目的

企業調查的目的就是要全面了解企業的生產經營全過程，熟悉企業產品的生產工藝流程，同時核實企業提供的有關證明文件的真實性、有效性，核實企業提供的有關財務資料的真實性，并落實相關反擔保措施，查驗相關實物資產的質量。

二、調查過程

一般應分為以下六步：

（一）聽取企業主要領導人對企業的整體介紹，企業領導應介紹

1、企業的發展歷程，包括成立的背景、股東的沿革、經營場所的沿革、經營經營產品的沿革等。

2、企業的現狀，包括主要領導分工、機構設置、管理模式、營銷方式、現在產品的生產、主要原料供應、主要銷售客戶。

3、企業的優勢，如地域優勢、人才優勢(包括主要領導的資歷)、政策優勢、技術優勢、市場優勢。企業在本地、本行業的地位、市場占有率等。

4、企業的業績，如產品的產量、銷量，政府的支持、認可，獲得的榮譽，安排就業、節能減排，替代進口，擴大出口等社會效益和經濟效益。

5、未來的規劃，近期在人員、經營、產品、市場等方面有哪些設想。

（二）聽取企業財務負責人對企業的財務介紹，財務負責人應介紹

1、企業上年整體資產、負債狀況，重點是對外籌資情況情況，收入的構成，利潤的來源；

2、企業與原材料供應商的結算方式，目前應付款項應付款項情況；

3、企業銷售方式，貨款結算方式(現金、銀行、承兌),結算期限，應收帳款的主要往來客戶；

4、主要固定資產的狀況、質量；

5、長短期借款的構成，借款銀行銀行、期限、擔保方式；

6、納稅情況；

7、本次融資的原因，用款計劃，借款額度的測算，還款資金的來源。

（三）考查企業的生產場所，了解產品的生產過程，聽取生產技術人員對原料檢驗、產品生產技術、生產工藝、生產設備的介紹，應了解企業是否正常生產經營，企業的機器設備是否在正常運轉，有無閑置設備，機器設備的成新度，是否購買了保險，企業的生產經營條件和環保設施。了解機器設備利用率，生產設備是否得到了充分利用，總的生產能力與銷售之間差額；觀察生產的經營管理是否有章可循，是否比較規范，有無生產安全隱患；了解生產一線的人員是否經過培訓，整體素質如何，現有人員是否能夠足生產要求；詢問核實廠房和辦公場所是租賃的，還是企業自己購置的，是否有產權證明，機器設備是否是海關監管產品，檢查企業倉庫的原材料和產成品、半成品的庫存量是否正常，倉庫管理是否嚴謹、是否安全，大致清點庫存商品的數量、估算其價值與財務報表是否相符，是否正在往外銷售貨物，了解企業生產所在地的交通能否滿足正常生產和運輸的要求，水電能否正常供應，周圍環境如何，有無其他糾紛影響企業的正常生產，如與當地居民的關系，外部環境是否會干擾企業的正常生產等。

（四）核實企業提供的有關證明文件的真實性、有效性。應查驗相關證明文件的原件。包括營業執照正副本、機構代碼證、稅務登記證、貸款卡、驗資報告、公司章程（經工商部門近期確認）、法定代表人身份證等，查驗上述資料是否在有效期內，是否通過有關機關的年檢；查看有關項目的批復文件、生產銷售許可文件、環保達標文件、專利證書、產品鑒定書、授權代理證書等。如房地產企業是否“六證”齊全（即：《國有土地使用證》是證明土地使用者向國家支付土地使用權出讓金，獲得了在一定年限內某塊國有土地使用權的法律憑證。《建設用地規劃許可證》是建設單位在向土地管理部門申請征用、劃撥土地前，經城市規劃行政主管部門確認建設項目位置和范圍符合城市規劃的法定憑證?！督ㄔO工程規劃許可證》是有關建設工程符合城市規劃要求的法律憑證。《建設工程施工許可證》和《商品房銷售（預售）許可證》）；礦產企業是否“六證”齊全（“六證”分別是省地礦區局的“開采證”，省工商局的“營業執照”，縣、市、省安監部門批準的“安全生產許可證”以及“煤炭生產許可證”，省煤礦培訓中心頒發的“礦長資格證和礦長證”），煤炭經銷行業是否有煤炭經營資格證，石油行業是否有成品油經營許可證，醫藥行業是否通過GMP/GSP認證等等。核實產品供銷合同，了解原料供應能否保證，產品銷售是否暢通，貨款結算是否及時，尚未執行的合同是否確認。

（五）帳務核實。首先要了解企業財務部門的設置、人員的配備及人員的分工，進而了解企業會計核算體系的構成，然后根據企業提供的財務報表，全面核實帳表是否一致，帳簿與憑帳是否對應，財務處理是否符合相關準則制度，要收集銀行開戶情況及銀行對帳單，核實企業現金流，收集納稅申請表，核實企業納稅情況，重點核實庫存的帳實是否一致（結合現場考查），核實重點往來科目是否正常周轉，有無呆死帳。

（六）反擔保措施的落實。首先與企業相關人員探討，初步確定反擔保方案，然后根據初步方案，逐一落實：1）與主要股東、主要經營人員、主要財務負責人落實個人保證反擔保； 2）查看主要反擔保物，如庫存原料、庫存產品的質量，保值期限，變現是否容易；3）查看反擔保設備的產地、生產年限、工作狀態、對該企業是否關鍵設備；4）查看反擔保房產的坐落、質量、現在用途，手續是否齊全，能否抵押登記等。

三、調查方式

（一）準備。提前熟悉企業索報相關資料，同時收集相關行業的資料以及項目單位的資料，列出重點和疑點問題。

（二）聽。認真聽取企業方的介紹。

（三）問。通過對企業領導人、財務人員、生產人員的詢問了解企業情況。

（四）看。通過對現場的觀察，了解企業規模、管理水平、員工精神面貌、生產是否正常等。

（五）聯系。與政府相關管理部門、銀行、上下游企業聯系，從各方面獲得的信息，相互印證。

（六）分析。對收集到的信息，進行綜合分析，評價，最后形成調查報告?？傊?，企業實地調查是擔保業務的重要環節，同時是非常復雜的環節，由于擔保企業規模不同、行業不同、管理水平不同，人員素質不同，所以企業調查方式方法會有比較大的差別，只有不斷總結，不斷積累，相互交流，才能更深入的了解企業，發現企業的優勢，同時發現企業的風險點，更好的控制風險，把握風險，確保擔保業務的安全。