第一篇：農村信用社小額股金清退工作方案

鎮2014年度農村信用社小額股金清退工作方案

為進一步規范農村信用社股金管理，加快小額股金清退進度，使農村信用社股金結構早日達到改革的相關指標監管要求，推進我縣組建農村商業銀行步伐，根據縣有關文件要求，結合我鎮實際，特制訂本實施方案。

一、組織領導

鎮成立農村信用社小額股金清退工作領導小組，負責對農村信用社小額股金清退工作。由黨委書記李良任政委，鎮長羅運河任組長，信用社主任和其他班子成員任副組長，廖秋明、楊紀平、劉志榮、王政為成員。領導小組下設辦公室，由陳高君兼任辦公室主任，廖秋明任辦公室副主任。信用社工作人員要積極主動，全程參與并負責清退過程中的宣傳解釋和應急處置。

二、清退方法

㈠清退任務。根據縣分配任務，全鎮清退總戶數7413戶，總金額1706459元，其中擬清退統一法人小額股金（1000元以上）1070戶，金額1643167元；已清退未兌付小額老股金（1000元以下）6343戶，金額63292元。具體到線到村任務詳見花名冊。

㈡清退方式。以片為主，分兩個階段按最低任務進行考核，各駐村干部組織各村逐村清退。

㈢股金帳中小額股金的清退

1.在辦理現有股金帳中小額股金（1000元以上的）清理時，每清退一戶，應詳細登記好《隆回縣農村信用合作社1000元以下已清理未兌付股金清理表》（附件一），并由股東或代理人在領款人欄內簽字確認。

2.清退標準。對現有股金帳中2004年（含）以后募集的小額股金，按年利6%進行分紅清退，不足一個月的按一個月計算；對歷年紅利未到帳的，由信用社清理后一次分紅到位。

3.清退手續。股東本人憑有效身份證件和股金證辦理，由代理人辦理的，需提供代理人身份證和授權委托書或關系證明（村級組織證明、戶口簿等）辦理，并填寫《隆回縣農村信用合作聯社退股申請表》（附件二），并將身份證明復印件附后，同時收回股金證或股金收據；股東家庭成員在農村信用社有不良貸款的，清退的股金本金和紅利應先用于償還不良貸款本金或利息。

㈣應付款中已清退未兌付小額股金（1000元以下的）的兌付

1.在兌付應付款中已清退未兌付小額股金時，應逐筆登記《隆回縣農村信用合作聯社其他應付款中已清退未兌付股金兌付登記表（附件三），并由股東或代理人簽字確認。

2.兌付標準。對1990年以前（含1990年）的時段，按每年3%進行分紅，1991年至2004年（含2004年）期間按4%進行分紅，2004年以后按6%進行分段計算股金分紅，計算后減去期間已分紅利。對已分紅尚未付到位的，信用社應清理好一并兌付到位。

3.兌付手續。股東本人憑有效身份證件和股金證辦理，由代理人辦理的，需提供代理人身份證和授權委托書或關系證明（村級組織證明、戶口簿等）辦理，兌付后應收回股金證或股金收據；股東家庭成員在農村信用社有不良貸款的，清退的股金本金和紅利應先用于償還不良貸款本金或利息。

㈤清退過程中特殊情況的處理

⑴對于股金或股金收據丟失的，經信用社核實后，由股東或代理人持身份證填寫掛失申請書，經辦人員登記好掛失登記簿予以辦理退股手續；⑵原股東死亡的，由村（居）開具死亡證明并明確一個在家的法定繼承人，死亡證明要注明社會關系，經鎮人民政府審查蓋章后辦理退股手續；⑶對于在清退過程中發現的有股金證或收據，而在信用社股金帳中無帳的，清退人員和信用社職工應做好股東的解釋工作，暫不兌付，并將具體情況匯總，落實明確原募股責任人后將具體情況報告聯社財務會計部。

三、工作經費

2004年以后募集的現有股金帳中的股金，工作經費按清退每筆20元計付；2004年以前現放其他應付款中的小額股金，按清退每筆10元計付；經費核算到片，其中村級60%、線40%，5月12日前未完成清退考核任務的，工作經費減半提取。

四、工作要求

1.加強組織領導。小額資格股的清退，是農村信用社組建農村商業銀行的前提條件，各村（居）要高度重視，提高認識，村（居）支部書記負總責，親自抓。鎮將此次清退農村信用社小額股金納入各村（居）績效考核范圍，要求各村（居）必須在2014年5月15日前完成清退考核任務。

2.搞好宣傳引導。清退資格股，是信用社改革的需要，是我縣經濟發展的需要，清退工作要堅持“六個帶頭”，即：信用社干部職工帶頭，領導干部帶頭，國家工作人員帶頭，村組干部帶頭，人大代表、政協委員帶頭，黨團員帶頭，確保清退任務如期完成。

3.嚴格執行政策。股金清退工作應堅持“積極引導、注意方法、穩妥推進、完成任務”的原則開展工作，要及時上報清退兌付過程中出現的特殊問題，積極穩妥處置各種突發情況。

4.強化督查考核。清退工作實行線長負責制，各線要集中時間精力，依法有序組織清退。鎮按兩個階段進行考核，最低要求在5月10日前完成2004年以后募集股金清退任務的70%，完成2004年以前募集股金清退任務的50%；在5月12日前完成2004年以后募集股金清退任務的95%，完成2004年以前募集股金清退任務的80%；村（居）未完成進度考核任務的，扣減村（居）績效考核分5分。

灘頭鎮人民政府

二O一四年四月二十日

第二篇：垣曲縣農村信用社股金報告

垣曲縣農村信用社 關于對股金管理風險排查 的工作報告

縣聯社：

為加強全縣信用社股金管理，保護農村信用社和入股者的合法權益，規范業務操作流程，防范操作風險，根據縣聯社下發《股金管理風險排查工作實施方案》，于2011年9月1日縣聯社會議精神安排，我們分為第六組，組長：靳玲玲

成員：王君，負責排查英言信用社，蒲掌信用社，排查情況匯報如下：

一、股金證的管理情況

1、股金證的清理情況

英言信用社和蒲掌信用社營業網點營業室、檔案室、保險柜、員工宿舍辦公桌內無舊股金證。

2、作廢的舊版股金證銷毀情況

英言信用社2010年8月上繳聯社作廢憑證892份，00769109---00770000；

蒲掌信用社2010年8月上繳聯社作廢憑證1690份，00712311---00713000,00743001---00744000。

3、股金證領取和使用情況 英言信用社

2006年領用股金收據250份，分別為：2006年3月22日社內領

用50份，0000801---0000850；2006年4月17日社內領用50份，0000851---0000900；2006年7月1日社內領用50份，00001401---00001450；2006年8月5日社內領用50份，00001451---00001500；2006年12月20日社內領用50份，00020151---0002100。

2006年領用250份股金收據全部使用，不存在丟失現象。2007年領用股金收據50份，分別為：2006年12月31日社內領用50份，0002101---0002150。

2007年領用50份股金收據全部使用，不存在丟失現象。2007年領用股金證486份，分別為：2007年3月8日劉衛生領用36份，00752015---00752050（00752001---00752014于2005年使用）；2007年3月8日單愛民領用50份，00752051---00752100；2007年3月9日社內領用50份，00752101---00752150；2007年3月15日社內領用50份，00752151---00752200；2007年4月5日社內領用100份，00752201---00752300；2007年4月21日社內領用50份，00752301---00752350；2007年5月9日社內領用50份，00752351---00752400；2007年6月4日社內領用50份，00752401---00752450；2007年8月27日社內領用50份，00752451---00752500；年底結存1500份，00752501---00753000, 00769001---00770000。

2007年領用486份股金證全部使用，不存在丟失現象。換證未在傳票內裝訂，另外裝訂成冊。

2008年領用股金證200份，分別為：2008年3月12日社內領用50份，00752501---00752550；2008年5月8日社內領用50份，00752551---00752600；2008年5月16日社內領用50份，00752601---00752650；2008年7月22日社內領用50份，00752651---00752700；年底結存1300份，00752701---00753000，00769001---00770000。

2008年領用200份股金證全部使用，不存在丟失現象。換證的2008年1月1日至2008年6月30日未在傳票內裝訂，另外裝訂成冊，2008年7月以后當天換證在傳票后裝訂。

2009年領用股金證400份，分別為：2009年2月18日社內領用50份，00752701---00752750；2009年3月4日社內領用50份，00752751---00752800；2009年3月7日社內領用50份，00752801---00752850；2009年3月11日社內領用50份，00752851---00752900；2009年3月16日社內領用50份，00752901---00752950；2009年3月23日社內領用50份，00752951---00753000；2009年4月7日社內領用50份，00769001---00769050；2009年4月23日社內領用50份，00769051---00769100；年底結存900份，00769101---00770000。

2009年領用400份股金證全部使用，不存在丟失現象。2010年領用股金證50份，分別為：2010年2月3日社內領用50份，00769101---00770000；結存850份00769151---00770000，使用結存42份，00769109---00769150，于2010年8月上繳聯社作廢

892份。

2010年領用50份股金證使用8份，不存在丟失現象。2011年領用股金證250份，分別為：2011年3月10日社內領用50份，950491101---950491150；2011年4月4日社內領用50份，950491151---950491200；2011年6月9日社內領用50份，950499501---950499550；2011年6月12日社內領用50份，950499551---950499600；2011年8月12日社內領用50份，950499601---950499650；結存850份950499651---950500000，950817001---950817500。

2011年領用250份股金證使用187份，不存在丟失現象。蒲掌信用社

2006年領用股金收據100份，2006年3月22日社內領用100份，0000701---0000800。

2006年領用100份股金收據全部使用，不存在丟失現象。2007年領用股金證1047份，分別為：2007年2月27日社內領用47份，748004---748050（748001---748003于2005年使用）；2007年2月27日單愛民領用50份，748051---748100；2007年3月5日孟昭龍領用50份，748101---748150；2007年3月5日聶峰領用50份，748151---748200；2007年3月5日麻國文領用50份，748201---748250；2007年3月5日楊甫學領用50份，748251---748300；2007年3月7日孟昭龍領用50份，748301---748350；2007年3月7日楊甫學領用50份，748351---748400；2007年3月8日麻國文領用

50份，748401---748450；2007年3月11日聶峰領用50份，748451---748500；2007年3月11日孟昭龍領用50份，748501---748550；2007年3月11日楊甫學領用50份，748551---748600；2007年3月11日麻國文領用50份，748601---748650；2007年3月12日聶峰領用50份，748651---748700； 2007年3月12日社內領用50份，748701---748750；2007年3月18日社內領用50份，748751---748800；2007年4月5日社內領用50份，748801---748850；2007年4月20日社內領用50份，748851---748900；2007年5月6日社內領用50份，748901---748950；2007年5月6日社內領用50份，748951---749000；2007年9月21日社內領用50份，712001---712050；年底結存1950份，712051---713000, 743001---744000。

2007年領用1047份股金證全部使用，不存在丟失現象。換證未在傳票內裝訂，另外裝訂成冊。

2008年領用股金證100份，分別為：2008年2月18日社內領用50份，712051---712100；2008年3月19日社內領用50份，712101---712150；年底結存1850份，712051---713000，743001---744000。

2008年領用100份股金證全部使用，不存在丟失現象。換證的2008年1月1日至2008年6月30日未在傳票內裝訂，另外裝訂成冊，2008年7月以后當天換證在傳票后裝訂。

2009年領用股金證150份，分別為：2009年2月22日社內領用

50份，712151---712200；2009年3月18日社內領用50份，712201---712250；2009年5月16日社內領用50份，712251---712300；年底結存1700份，712301---713000，743001---744000。

2009年領用150份股金證全部使用，不存在丟失現象。2010年領用股金證50份，2010年4月28日社內領用50份，712301--712350；結存1650份712351---713000，743001---744000，,使用結存40份，712311---712350，于2010年8月上繳聯社作廢1690份。

2010年領用50份股金證使用10份，不存在丟失現象。2011年領用股金證280份，分別為：2011年3月10日社內領用50份，950491201---950491250；2011年3月18日社內領用50份，950491251---950491300；2011年4月25日社內領用50份，950494101---950494150；2011年7月23日社內領用30份，950494151---950494180；結存420份950494181---950494600，950494179---950494180。

2011年領用280份股金證使用278份，不存在丟失現象。

4、庫存股金證檢查

英言信用社2011年9月2日股金證余額913份，號碼為950499607---950499650, 44份；950499582---950499600, 19份；950499651---950500000, 350份；950817001---950817500, 500份，賬實相符，不存在提前加蓋印章現象；

蒲掌信用社2011年9月3日股金證余額422份，號碼為

950494181---950494600, 420份；950494179---950494180, 2份，賬實相符，不存在提前加蓋印章現象；

二、股本金操作環節檢查

1、入股環節

不存在無客戶在場情況下辦理入股手續現象，柜員自行辦理虛假入股業務。2、2006年以來抹賬業務 無發現股金抹賬情況。

3、股金掛失情況 英言信用社

股金掛失共計12筆，金額1635元，其中：許小東，2008年3月23日掛失，金額102元，2008年4月5日解掛補證，傳票內無解掛手續，責任人：楊海娟；丁群音，2008年9月12日掛失，金額307元，至今未解掛；武國民，2009年2月28日掛失，金額102元，至今未解掛；剩余9筆，金額1124元，手續齊全，符合各項規定；

蒲掌信用社

股金掛失共計11筆，金額2044元，其中：尚小良，2009年5月11日掛失，金額205元，2009年5月20日解掛補證，傳票內無解掛手續，責任人：劉靜；吳小燕，2009年2月11日掛失，金額102元，至今未解掛；王成秀，2009年3月6日掛失，金額102元，至今未解掛；周立鵬，2011年4月26日掛失，金額102元，至今未解掛；楊言生，2009年3月16日掛失，金額102元，2009年3月25

日解掛，補辦不是本人簽字，無手印，責任人：劉靜；閆書文，2009年3月8日掛失，金額258元，2009年4月16日解掛，補辦不是本人簽字，無手印，責任人：任婉婉；剩余5筆，金額1173元，手續齊全，符合各項規定；

4、財務部門是否依據審批后的客戶資料進行異地授權，是否存在資料不全的狀況

財務部門是依據審批后的客戶資料進行異地授權，股東資料齊全。

三、股本金管理情況檢查

1、檔案資料的完整 英言信用社

2006年至2009年底股金入股轉讓傳票后均未附身份證復印件，2011年1月1日至2011年4月30日身份證復印件未進行聯網核查。

蒲掌信用社

2006年至2009年底股金入股轉讓傳票后均未附身份證復印件，2011年1月1日至2011年4月30日身份證復印件未進行聯網核查。

2、股金賬務核對情況 英言信用社

股本金2061戶，余額3185075.05元，其中：資格股：2029戶，1165606.98元，投資股：112戶，2019468.07元，股金名冊與股金賬相符，不存在總分不符現象。

蒲掌信用社

股本金1498戶，余額2608136.03元，其中：資格股：1304戶，833429.45元，投資股：194戶，1774706.58元，股金名冊與股金賬相符，不存在總分不符現象。

3、股金分紅情況 英言信用社

2008年股金未分紅1626筆，紅利38803.22元，其中：10000元以上7筆，紅利3320.09元。

2009年股金未分紅2000筆，紅利59893.02元，其中：10000元以上15筆，紅利6325.2元。

2010年股金未分紅1977筆，紅利24595.39元，其中：10000元以上11筆，紅利4769.41元。

未分紅的股金紅利全部于2011年7月上繳聯社。蒲掌信用社

2007年股金未分紅544筆，紅利4264.84元，其中：10000元以上1筆，紅利1256.46元。

2008年股金未分紅327筆，紅利6198.99元，其中：10000元以上6筆，紅利3176.41元。

2009年股金未分紅1194筆，紅利21552.65元，其中：10000元以上7筆，紅利116082元。

2010年股金未分紅1337筆，紅利21618.97元，其中：10000元以上7筆，紅利4352.41元。

未分紅的股金紅利全部于2011年7月上繳聯社。

4、待清理股金是否存在賬內專戶管理，是否存在賬外存儲現象 英言信用社

百元以下股金在***1001其他應付款掛賬，金額為13059.6元，不存在賬外存儲現象。

蒲掌信用社

百元以下股金在***1001其他應付款掛賬，金額為62755.16元。不存在賬外存儲現象。

二O一一年九月八日

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第三篇：20005全省農村信用社股金業務檢查工作方案 副本范文

全省農村信用社2015年 股金業務檢查工作方案

為加強全省農村信用社股金管理，規范股金業務操作行為，防范操作風險，特制訂本方案。

一、檢查對象

市地聯社對縣級聯社（含農商行，下同）和基層社自查面均為100%。省聯社對縣級聯社抽查面為100%；對基層社抽查面為30%，其中規范后的股金業務指定辦理營業機構必須檢查。

二、檢查范圍

從2015年8月31日至檢查日的股本金情況。排查過程中如發現重大違規線索，可向前追溯。

三、檢查時間

本次檢查分兩個階段：

1.自查階段：2015年10月20日前，市地級聯社完成轄區縣級聯社、基層信用社的自查工作；

2.抽查階段：2015年10月20日后，省聯社組織抽查。

四、檢查組織

市地級聯社要抽調業務能力強，有責任心的財務人員組成檢查組，做好股金自查工作。省聯社抽查時，市地要選派 其中優秀的檢查人員組成檢查組，指定組長，明確成員各自分工，明確檢查內容和主查人，實行“誰檢查，誰簽字，誰負責”，檢查組組長對檢查負總責。

五、檢查內容

（一）股金工作的組織管理：是否制定股金處置工作方案，明確股金清理工作規劃和流程；處置方案是否有效貫徹落實，是否制定宣傳方案和風險預警方案；縣聯社是否成立股金規范工作領導小組，明確成員分工和領導三包責任；是否制定統一股金管理的相關制度，指定的管理部門和1-2家專門辦理股金業務的營業機構情況；是否制定股金業務專用章的管理制度，是否明確專人管理。

（二）股金管理：股東名冊是否設置，股東信息是否準確；股金帳簿設置是否齊全，帳務處理是否規范；入股操作是否存在違規沖賬、抹帳行為；退股轉股是否規范；是否存在違規退股轉股行為；股金證掛失、解凍、查詢、質押等業務操作是否規范，是否存在違規掛失行為；存量股金目前清退情況以及年末前預計清退情況；辦理股金業務是否全程在監控視頻下進行。

（三）股本金的真實性：股金是否相對穩定，有無盲目擴大或縮小資本規?，F象，其中股金變動超過上年5%以上（含）的縣級行社要詳細說明變動情況；核實股本金賬實是否相符；是否存在以貸入股;是否存在虛增股金;是否存在違規入股行為；是否存在違規墊付股金行為；是否存在股本 金帳外管理行為；是否存在侵占、截留、挪用股金行為。

（四）股權管理：員工持股和高管人員持股是否符合規定；企業入股是否符合規定，關聯企業合計持股是否超比例。

（五）股金變更管理：股權變更程序是否合規，相關會計手續是否完備；是否按行政許可規定審核股東資質；是否審查股東關聯關系，有無關聯企業違規參股甚至惡意控股現象；有無代持股份、虛假注資或抽逃資本等行為；新入股股東是否符合最低入股限額規定；老股東自愿繼續入股的是否符合有關規定。

（六）股金證的管理:股金證是否作為重要空白憑證管理;股金證的領取和使用情況;存量股金證的清理情況；新簽發的股金證是否加蓋“辦理機構業務專用章”。

（七）股金分紅：股金清理退股時，是否存在侵占、截留、挪用股金分紅行為；股金分紅否本人辦理，代領的手續是否合規。

（八）股金核算：合規股金入股、退股、轉讓、分紅核算會計科目是否合規，會計手續和股東證件是否齊全；退股是否股東本人辦理，退股手續是否專人、專夾、永久保管。

六、排查方法步驟

（一）檢查前培訓

檢查組人員要按照要求參加檢查前的培訓，學習檢查有關制度和規定，部署檢查相關事宜。

（二）現場檢查 檢查組深入被檢查單位，進行現場檢查。按照檢查方案，通過查詢核心系統或財管系統，通過調閱傳票、賬簿或賬表等逐項進行檢查，發現問題做好記載，檢查結束時就有關問題與被檢查單位交換意見。

1.核對股金證賬實是否相符。通過系統查詢本機構所有柜員包括憑證庫管員的股金證庫存數與實物是否相符；是否按規定納入表外科目核算，是否存在丟失現象；銷毀、作廢股金證憑證要進行重點檢查，逐筆核對。

2.調閱核對股本金賬簿。一是核對股本金總賬、股金明細賬簿，檢查帳務總分是否相符；二是通過入股申請書，核對入股明細帳，調閱抹賬登記簿，確認被查網點抹賬業務是否按規定辦理，是否存在虛假股金業務，是否存在冒支冒領股金行為。如有疑點，需調閱傳票核對客戶原始簽字。

3.調閱監控錄像。查看授權人員是否認真核對業務、客戶本人是否在場，授權人員是否簽字；業務印章和股金證使用是否合規；司法協助業務是否合規。

（三）匯報總結

1.自查階段。檢查組要形成檢查報告一式兩份，一份交被檢查縣級聯社，一份交市地聯社；市地聯社將轄內檢查情況匯總后，形成市地自查報告于10月20日前報送省聯社。

2.抽查階段。檢查組要根據抽查情況，以被檢查縣級聯社為單位，形成檢查報告一式兩份，經被檢查縣級聯社簽字 確認后，其中一份留存被檢查縣級聯社，另一份報送省聯社。另外，檢查組還要以被檢查的市地為單位，匯總形成本組檢查情況的匯報材料，省聯社將專門安排時間，集中聽取各檢查組的匯報，并將檢查情況通報全省。

七、檢查要求

（一）做好市地自查工作。各市地聯社要以此次檢查為契機，加強股金業務的組織管理，指導轄區縣級聯社制定和落實股金自查方案，明確相關部門檢查職責和檢查組職責，保障股金檢查工作有序開展。檢查組應及時通報檢查進展情況和存在的問題；市地聯社和被檢查單位要加大問題整改力度，確保各項整改措施監督落實到位，切實推動全省股金業務規范管理。

(二)提高工作質量和效率。省聯社組成的檢查組要本著對被檢查單位高度負責的態度認真做好此次檢查工作，按照檢查方案的要求，認真查看有關辦法制度和基礎材料，關注檢查的重點內容，了解和掌握最真實情況，確保檢查質量，取得預期效果。嚴禁在檢查過程中不實、不細、漏查或隱瞞不報、截留問題。對玩忽職守、敷衍了事，特別是對重大隱患應發現而未發現，而在內部或外部部門的檢查中發現問題的，將追究檢查人及地市財務負責人責任。

(三)嚴格紀律約束。各檢查組要與被檢查單位建立和諧順暢的工作關系，保證檢查工作順利進行。要嚴格紀律約束，一律在食堂就餐，不準參加娛樂活動，不準到當地景點游覽，不準接受禮物饋贈。要提高安全意識，注意行車、飲食等的安全。

第四篇：淺析農村信用社農戶小額信貸

淺析農村信用社農戶小額信貸

[日期：2008-04-23] 來源：云南培訓認證網

摘要：近幾年來，農村信用社農戶小額信貸業務成功運行不僅使其成為農村信用社發展的現實選擇，而且成為廣大農戶脫貧致富的法寶。但是，仍存在三大主要矛盾阻礙著農村信用社農戶小額信貸業務的發展壯大。本文認為解決這些矛盾的出路在于探索科學的運行機制，構建完善的制度保障和提供有效的政策支持。

關鍵詞：農村信用社；農戶小額信貸；矛盾；出路

為了優化農戶貸款環境，1999、2000年中國人民銀行相繼制定并頒布了《農村信用社農戶小額信用貸款管理暫行辦法》、《農村信用社農戶小額信用貸款管理指導意見》，提出農村信用社要適時開辦農戶小額信用貸款，簡化貸款手續，方便農民借貸。這標志著中央銀行決定在正規金融制度框架內開展過去主要由非政府機構或組織實施的貸款方式，并希望通過金融創新的方式改善缺乏抵押和擔保能力的中低收入群體的金融服務。在中央銀行的推動下，全面試行并推廣小額信貸活動在2002年得到了大發展。據中央銀行的統計，到2002年底，全國就有30 710個農村信用社開辦了此項目，占農村信用社總數的92.6%；兩種小額貸款余額共近1 000億元，獲貸農戶5 986萬戶；評定信用村46 885個，信用鄉鎮1 736個。農村信用社正以主力軍的身份出現在小額信貸的舞臺上。雙贏的信貸方式——農村信用社農戶小額信貸

1.1 農戶小額信貸——農村信用社發展的現實選擇

從市場營銷的一般原理看，農村信用社農戶小額信貸是農信社積極開展貸款營銷活動的有效途徑。市場營銷學理論認為，要實現某一機構目標，關鍵在于確定目標市場的需求情況，能比競爭者更有效率地更快捷地為消費者提供其所需要的產品和服務。就農村信用社而言，貸款業務是其最主要的盈利來源，農村應該是其最主要的市場，因此能否抓住并贏得一般農戶關系著各家農村信用社今后業務發展與競爭成敗。農村市場主體——農民大多數以家庭為作業單位，進行小規模經營，資金需求額度較小，又無有效抵押物作擔保品。因而，改變了過去金融機構追求抵押、擔保，尋找大戶的貸款方式，采取了分散、小額貸款形式，按照農戶信用等級或采取聯保方式發放的小額貸款是農村信用社為農村市場提供的最適合產品。若要不顧自身經營能力、經濟實力和公共關系盲目去搶占城市市場，無異于舍本逐末，得不償失。

從農戶小額信貸的實施效果看，農村信用社農戶小額信貸促進了農村信用社資產的優化和自身業務的健康發展，進一步增強支農實力，形成良性循環。如今的農村信用社已經是商業化了的獨立經濟主體，以追求利潤的最大化為首要目標。因此，如果農村信用社開展農戶小額信貸不能為其帶來任何好處的話，其必然會退出小額信貸市場。但是從現實的情況來看，農村信用社開展農戶小額信貸的熱情不斷高漲。這無疑源于農戶小額信貸業務的成功實踐。2002年，全國農村信用社各項存款比年初增加2 589億元，各項貸款增加1 951億元，不良貸款比例下降7個百分點，實現增盈減虧33.86億元。通過對湖北省某市農村信用合作社開展小額信用貸款與企業貸款的風險與收益進行實證分析得出的結論更是證明了這一點，其結論為：從風險的角度看，小額農貸的風險低于企業貸款，而對利息收入的貢獻卻大于企業貸款；從農戶小額信貸與企業貸款的成本收益比較來看，如果考慮壞賬損失這一風險成本因素在內，農戶小額信貸總體收益率反而比企業貸款總體收益率高10.643個百分點。因此，作

為我國農村金融中堅力量的農村信用社開展農戶小額信貸業務不僅是順應時代潮流，不斷滿足農戶貸款需求的一種積極表現，同時也是培育自身新的金融業務點和盈利點的需要。

1.2 農村信用社農戶小額信貸——農戶脫貧致富的法寶

首先，農信社小額信貸極大地改善了農戶貸款環境，而且有效降低了交易成本。由于村委會成員對本村村民的具體情況比較了解，農村信用社小額信用貸款業務采取與村委會成員合作組成信用評定小組(有些地區信用社還建立了村信貸協管員制度)對農戶進行全面的信用等級評定的方式，并采用“一次核定，隨用隨貸，余額控制，周轉使用”的貸款方式使農戶在規定的信用額度范圍內隨時可以獲得貸款。這種貸款方式對于農戶來說，簡化了貸款手續，免除了傳統商業貸款活動中借款可能發生的公證費、資產評估費、招待費等，也不需要承擔國際經典小額貸款模式所涉及的強制儲蓄成本、繳納小組基金的成本、頻繁參加小組會議和頻繁還款的交通成本及機會成本等；對于農村信用社來說，避免了因信息不對稱而產生的“逆向選擇”“道德風險”，克服了金融機構與農戶貸款博弈中長期存在的問題，極大地提高了農戶獲取貸款的可能性。

其次，實踐證明，農村信用社開展的小額信貸業務，在有效緩解農村金融抑制，促進農村產業結構調整，增加農民收入方面起到了支持“三農”中堅金融力量的作用。隨著農村經濟發展和改革的深入，尤其是中國加入WTO之后，農業發展有了新的要求——中國農業必須進行戰略性結構調整。而農村信用社小額信貸無疑為支持農村產業結構調整和農業產業化發展提供了資金保障。山西省臨汾市農戶自2001年以來，在農村信用社的支持下，通過“公司十農戶”的模式，辦起了幾十個333.3～2000hm2大小不等的蔬菜基地、特色水果基地和藥材基地，建成了果蔬保鮮中心，組建了銷售中心。通過企業建基地、小額信用貸款扶植農戶進基地、基地帶農戶的方式，生態農業和特色農業得以發展，農業產業結構得到調整，農戶也不會因貸款難而喪失追求農村新的經濟增加點的機會，不斷增加農民收入。武漢新洲區農信社開展農戶小額信貸成效顯著。2002年，全區小額信貸累計投向漁業4 000多萬元，蔬菜1 400多萬元，蘑菇700多萬元，蛋雞680萬元，雞湯420萬元，木業220萬元。僅大埠水產養殖區投放貸款達850萬元，接近40%農戶得到了貸款支持，新增精養漁池400hm2，新增黃顙魚套養面積333.3hm2，促進了養殖業超常規發展，極大地推動了農業支柱產業的建設。通過調查，在當地通過貸款發展漁業的農戶，戶平收入增加2 000元，人平純收入達到了3 400元，比上年增加400元。三大主要矛盾——農村信用社農戶小額信貸發展的“攔路虎”

2.1 日益擴大的信貸資金需求與有限的信貸資金供給之間的矛盾

從資金供給方面看，截至2002年底，全國信用社不良貸款5 147億元，占總貸款額的37%，已由19 542家信用社資不抵債，占機構總數的55%。巨額虧損嚴重削弱了信用社的資金投放能力。央行為彌補信用社貸款資金的不足，采取了輸血型的再貸款，但資金規模遠不能滿足，而且農戶小額信貸對農村信用社來說畢竟還是個新事物，處于試行階段要其把大部分信貸資金轉向小額信貸對于一向具有“城市化偏好”的農村信用社來說確實還需要時間和勇氣。

從資金需求方面看，農村信用社小額信貸的成功運行，是解除我國需求型金融抑制的最佳途徑。一方面說明農村信用社的借貸資金不再遙不可及，另一方面，許多由于獲得了小額信貸資金支持而走上了脫貧致富道路的農戶已經成為當地農民致富的活廣告，在這種示范效應下，需要農村信用社信貸資金的農戶肯定會有越來越多。隨著該項業務的不斷發展，農戶的資金需求額也會越來越大。

2.2 單一的金融服務和金融產品與多元化、多層次貸款需求之間的矛盾

（1）期限。目前的農戶小額信貸并未能建立起一種農村信用社向農戶提供中長期貸款，滿足農戶多方面需求的有效機制。由于農信社自身資金實力有限，現階段農戶小額信貸資金主要來自于央行的支農再貸款，而支農再貸款的期限一般較短，為6個月、9個月，最長為一年，并規定不得展期。

（2）利率。小額信貸的利率問題是其能否實現可持續發展的關鍵所在，也是借貸雙方都比較關注的問題。如果利率過低，小額信用貸款又會再次成為尋租的對象，中低收入農戶又會面臨再一次被邊緣化的可能。如果利率過高，則會加重農戶借貸成本，打消向農村信用社申請貸款的念頭。比較合理的做法是根據自身的實際經營成本和農戶的還貸能力實行浮動利率。

（3）金額。由于農產品需求結構多元化，農戶的生產也不再局限于糧食生產，還要進行經濟作物、特色養殖、花卉種植等，因此農戶的貸款需求與以往相比大大增加。但是農村信用社在設定農戶小額貸款金額時，非但沒能充分考慮到農戶的實際貸款需求變化，而且從農村信用社或者信貸人員自身利益出發，為降低信貸風險，存在人為壓低貸款額的現象。

2.3 小額信貸的扶貧性質與農村信用社商業化運作之間的矛盾

從全社會的角度來看農村信用社小額信貸，其無疑是一箭雙雕的好事喜事，即為中低收入群體提供了信貸服務，為其脫貧致富創造條件；又為農村信用社帶來了新的可能的利潤增長點。但是，但從農村信用社的角度來說，太多的利益外溢，因為其經濟行為所產生的社會收益是無法體現在其收益表上的，也就是外部化了，而且在現有體制下又得不到合理補償，甚至還有可能承擔部分社會成本。因為在沒有完善的保障制度，特別是農業保險和農業貸款擔保制度尚未廣泛建立的情況下，農村信用社可能會承擔本應通過保險由社會共同承擔的風險。這也就是為什么在農村信用社開展農戶小額信貸的過程中仍出現嚴重的“扶富不扶貧”的現象。據報道，80%左右的農戶小額信用貸款實際上是投向了高收人農戶，在對中低收人農戶發放貸款時，農村信用社仍然較為謹慎，中低收人農戶可獲得性仍然沒有較大的改觀。在經濟發達地區更是如此，因為發達地區小額信貸資金機會成本會很高，農村信用社有更多的資金投向渠道。筆者曾對浙江省某市的一家農村信用聯社農戶小額信貸業務開展情況進行了調查。就該信用聯社發放農戶小額信貸的總量來看，呈現出上升趨勢，從2003年的2 900萬增加到2004年的3 400萬，增長率為1.47%。但從其所占該農村聯社當年貸款總額來看，該信用聯社2003年的貸款總額為18.294億元，2004年為19.218億元，增長率為6.24%，明顯高于農戶小額貸款的增長速度，而且農戶小額貸款所占總貸款的份額幾乎是微乎其微的，分別只占1.59%和1.74%。三大有效措施——農村信用社小額信貸發展的出路

3.1 探索科學的運行機制——科學設計農戶小額信貸的利率、期限和金額

一要本著為農戶著想、為農民服務的宗旨，依據風險大小、信用高低和農戶的償還能力，適當控制貸款利率的浮動，實行差別貸款利率；二要根據農業生產的實際，合理確定貸款期限，使農業生產周期與農業資金周轉速度相銜接，堅決克服人為縮短貸款期限和違背農戶意愿安

排貸款的做法；三要確定符合農戶資金實際需求的貸款額。農戶小額信貸以“小”為特征，主要解決單個農戶的資金需求，防止“壘大戶”造成的信貸風險。但小額信貸也不是越小越好，發放的貸款額應至少能維持農戶整個生產周期的資金投入量。

3.2 構建完善的保障制度——建立新型農業保險和農業貸款擔保制度

農業的雙風險性使我們在小額信用貸款的推廣過程中，為保證小額信用貸款的良性循環，應規定農戶投資的農業項目向保險公司投保。這是一種將自然災害經濟損失轉嫁給了社會的有效途徑，并且符合分攤風險的互助原理。當今世界上許多國家都開展了農業保險業務，我國自1992年由中國人民保險公司開展農業保險以來，在很多地方進行了試點，但由于商業保險機構的商業利潤動機和實際政策功能之間的矛盾，使其發展困難重重。實踐證明，這種商業化的農業保險模式是不符合我國農業發展形勢的。這就要求我們建立起符合我國農村實際情況的新型農業保險和農業保險制度?？梢越ｉT的政策性農業保險公司，明確界定農業保險公司的性質，專門辦理農業種植業和養殖業保險，確定農業保險的法律地位，確定其主要經營目標不是盈利，其經營目的、方式和規則等都是與商業保險不同。

3.3 提供有力的政策支撐——給予優惠政策，引入競爭機制

給中低收入人口特別是貧困人口提供貸款具有社會性，能增加社會福利。研究表明給窮人貸一美元比給富人貸同等數額的款能產生更大的社會效益。如果農信社的農戶小額信貸將服務群體擴大到貧困者或低收入人群，則不再是完全意義上的商業行為，而且帶有公共品性質。按照微觀經濟學的原理，由于存在搭便車的現象，公共品的供給永遠是低于最佳供應水平，即公共品的供給是不足的。因此農村信用社在沒有任何外部條件激勵的情況下，向貧困者提供小額信貸顯然是沒有動力的。作為反貧困主體的國家，不能將帶有反貧困性質的業務完全推給已商業化的農村信用社，應通過減少稅費或資金的優惠來幫助農村信用社發展小額信貸。如在再貸款利率方面給以適當的優惠以降低農村信用社的資金成本或調整支農再貸款期限以適應農業生產周期，或實行稅收優惠政策，減免小額信貸營業稅與所得稅，鼓勵農村信用社多發放小額貸款。同時，進一步加大對農村信用社的信貸資金支持，允許像郵政儲蓄等機構進入農村小額信貸市場。這樣不僅可以減低因農戶業務不斷擴大而帶來的資金壓力，而且通過競爭，不斷完善我國農村小額信貸市場，提高其運行的效率和質量。

參考文獻農業部軟科學委員會辦公室.增加農業投入與改善農村金融服務 [M].北京：中國農業出版社，2005殷紅霞.農村小額信貸的政策效應及風險防范.[J].理論導刊，2004（9）何廣文.以金融創新促進農村信用社小額貸款業務健康發展[J].中國農村信用合作，2002

（2）閆永夫.中國農村金融業——現象剖析與走向探索[M].北京：中國金融出版，2004

第五篇：農村信用社小額信用貸款辦理流程

農村信用社小額信用貸款辦理流程

農戶小額信用貸款是農村信用社基于農戶的信譽，在核定的額度和期限內向農戶發放的不需抵擔保的貸款。農戶小額信用貸款是農村信用社根據農戶生產經營的特點專門開發的產品，是農村信用社的特色產品。農戶小額信用貸款實行一次核定、隨用隨貸、余額控制、周轉使用的管理辦法。適用對象范圍具有農村戶口，主要從事農村土地耕作或者其他與農村經濟發展有關的生產經營活動的農戶。業務辦理流程

(1)農戶信用等級評定。主要根據農戶基本情況、資產負債狀況、生產經營狀況、信譽程度等指標進行測評。農戶信用等級分為優秀、較好、一般三個檔次（即一級戶、二級戶、三級戶）。

(2)核定農戶信用額度。根據農戶信用等級評定結果、農戶資金需求情況及信用額度申請，由農村信用社核定相應等級的信用貸款限額。

(3)發放貸款證。以戶為單位，一戶一證。

(4)借款申請。農戶申請貸款時，持農戶貸款證、有效身份證(或戶口簿)，便可申請辦理信用額度內的貸款。

(5)貸款發放。農村信用社接到農戶借款申請后，由信貸人員審查后簽訂合同，填制借款借據，農戶可按規定支用貸款。

(6)按期還款。借款人按照借款合同約定償還貸款本息。

巴彥琥碩信用社朱維揚2011年9月30日