第一篇：盡職調查提綱

盡職調查

一、客戶基本情況

1、基本情況：名稱、行業、注冊資金、成立時間、規模（銷售、資產等）、法定代表人、實際控制人等。

2、歷史沿革：企業成立以來主要股權、法定代表人（實際控制人）、注冊資本、經營范圍及主營（核心）業務的發展演變過程等情況。

3、主要股東：背景、主營業務、主要財務狀況、資信狀況、支持力度。

4、人員情況：核心管理層（公司實際控制人、法定代表人、總經理、財務負責人）的履歷、從業經驗及個人誠信情況；員工數量及工種配置；激勵機制：從管理層持股情況、管理層薪酬結構設計，員工績效評價機制、人員聘任等方面評價企業激勵約束機制。

5、組織架構：內部經營管理的職能分工、機構設置、關鍵崗位設置、內部控制及治理流程模式；主要生產經營、銷售、工程、財務及資金管理模式。

6、對外擔保：包括對外擔保金額、被擔保對象、擔保集中度、擔保內容、擔保期限、擔保債務狀況等。

7、信用狀況：人行征信、主管部門、行業協會、工商、稅務等記錄；是否被列入環保黑名單，是否存在環保方面不良記錄；是否涉及重大訴訟或法律糾紛。

8、主要投資和關聯關系：經營性關聯交易情況；非經營性關聯資金占用或被占用情況；關聯擔保情況等。

二、生產經營情況

1.宏觀形勢：當前實施的國家宏觀調控、環保、外貿政策、匯率利率調整對客戶的影響。

2.業務板塊：各業務板塊實現盈利的途徑、方式及可持續性。

3.市場情況：市場份額、市場競爭態勢、市場供求及穩定性、在市場上的定價權、行業地位及可持續性。

4.主導產品：主導產品生產及銷售能力、目前實際銷售接單與前期的變化情況和趨勢。

5.核心競爭力：核心競爭力和盈利點，包括但不限于：資源壟斷、成本控制能力、市場營銷能力、技術或經營模式先進性、質量專長、產品創新能力、資產規模、資金實力以及人才資源等等各類有形與無形的競爭力。

6.主要競爭對手：與主要競爭對手進行比較，在經營模式、企業有形及無形資源、企業人力財物等方面的優劣勢。

7.發展規劃：近期規劃及遠期發展戰略，包括規模擴張或規模控制規劃、業務轉型規劃；專業化全產業、多元化發展戰略，地區化經營、跨區域或國際化發展戰略等；近期重大投資及在建項目情況，包括股權投資、金融資產投資、實物或無形資產、固定資產項目投資等；

8.采購和銷售：原材料采購策略、與供應商的議價能力以及應付預付款管理措施；下游客戶群定位、銷售策略、銷售議價能力、定價策略以及商業信用政策、應收賬款管理措施。

9.主要業務流程：采購、生產和銷售流程及主要環節，采購付款及銷售回款流程和時間控制。

三、銀企合作情況 主要合作銀行合作情況。

四、主要財務數據

銷售收入、利潤、資產規模、存貨、應收應付、預收預付、現金流等。

第二篇：盡職調查提綱

盡職調查提綱

1、企業基本信息

成立日期

注冊地點

注冊資本

經營范圍

股權結構

下屬公司

大的收購及出售資產事件

公司章程（公司章程中有反收購條款的，需事先查明）

目標公司主體資格（公司的設立是否符合法規要求、今后是否還能夠合法延續；特殊行業是否有資質證明）

本次投資的批準和授權（公司制企業只要公司董事會或股東大會批準即可完成交易；對于非公司制企業需上級主管部門批準或股東大會批準；如果是國有企業，考慮當地政府、發改委、國資委、商務部的審批）

2、人力資源

組織結構（明確到部門科室，表明主管負責人的姓名、簡介）

董事長及高級管理人員的簡歷（年齡、學歷、薪資、分管業務、工作經歷等）

核心員工簡歷（年齡、學歷、薪資、職責、工作經歷等）

員工情況（分為管理人員、銷售人員、生產人員、文員和其他人員，每一類員工的數量、平均工資水平、員工福利、學歷、招聘和培訓情況及各階層員工是否有能力升遷）雇傭合同

3、市場營銷

主要產品及服務（包括產品名稱、規格系列、品牌、每種產品近三年的銷售額、銷售毛利；產品生命周期及盈虧平衡點分析說明）

市場結構（各產品的市場定位、消費群體、銷售區域、行業競爭格局、產品市場占有率）主要競爭對手（對手產品的概況，優缺點、對手名稱、地址及聯系方式；替代品生產商的相關情況）

主要客戶（銷售渠道和銷售流程、銷售合同樣本、主要銷售合同，主要銷售商的名稱、地址、聯系方式以及應收賬款情況）

4、企業資源及生產流程管理

生產管理（廠區面積，已使用場地的百分比；廠區面積能否擴大，經營場地是租用的還是已購買的，如果是租用的，租用到期時間，是否可以續租，租金未來會不會提升；主要產品品種，生產工藝及設計生產能力；上一實際生產情況；水電煤氣等基礎設施配套情況）研究開發（）

第三篇：盡職調查提綱

盡職調查提綱

盡職調查報告

一、公司簡介

1、公司成立背景及情況介紹；

2、公司歷史沿革；

3、公司成立以來股權結構的變化及增資和資產重組情況；

4、公司成立以來主要發展階段，及每一階段變化發展的原因，5、公司成立以來業務發展、生產能力、盈利能力、銷售數量、產品結構的主要變化情況；

6、公司對外投資情況，包括投資金額，投資比例，投資性質，投資收益等情況和被投資主要單位情況介紹；

7、公司員工狀況，包括年齡結構、受教育程度結構、崗位分布結構和技術職稱分布結構；

8、董事、監事及高級管理人員的簡歷；

9、公司歷年股利發放情況和公司現在的股利分配政策；

10、公司實施高級管理人員和職工持股計劃情況。盡職調查報告

二、公司組織結構

1、公司現在建立的組織管理結構；

2、公司章程；

3、公司董事會的構成，董事。高級管理人員和監事會成員在外兼職情況；

4、公司股東結構，主要股東情況介紹，包括背景情況、股權比例、主要業務、注冊資本、資產狀況、盈利狀況、經營范圍和法定代表人等；

5、公司和上述主要股東業務往來情況（如原材料供應、合作研究開發產品、專利技術和知識產權共同使用、銷售代理等）、資金往來情況，有無關聯交易合同規范上述業務和資金往來及交易；

6、公司主要股東對公司業務發展有哪些支持，包括資金，市場開拓，研究開發、技術投入等；

7、公司附屬公司（廠）的有關資料、包括名稱、業務、資產狀況、財務狀及收入和盈利狀況、對外業務往來情況；

8、控股子公司的有關資料、包括名稱、業務、資產狀況、財務狀及收入和盈利狀況、對外業務往來情況、內資金河谷業務往來情況；

9、公司與上述全資附屬公司（廠）、控股子公司在行政上、銷售上、材料供應上、人事上如何統一進行管理；

10、主要參股公司情況介紹。盡職調查報告

三、供應

1、公司在業務中所需的原材料種類及其他輔料，包括用途及在原材料中需求中的比重；

2、上述原材料主要供應商的情況，公司有無與有關供應商簽訂長期供貨合同，若有，請說明合同的主要條款；

3、請列出各供應商所提供的原材料在公司總采購中所占的比例；

4、公司主要外協廠商名單及基本情況，外協部件明細，外協模具明細及分布情況，各外協件價格及供貨周期，外協廠商資質認證情況；

5、公司有無進口原材料，若有，該進口原材料的比重，國家對進口該原材料有無政策上的限制；

6、公司與原材料供應商交易的結算方式、有無信用交易；

7、公司對主要能源的消耗情況。盡職調查報告

四、業務和產品

1、公司目前所從事的主要業務及業務描述，各業務在整個業務收入中的重要性；

2、主要業務所處行業的的該行業背景資料；

3、該業務的發展前景；

4、主要業務近年來增長情況，包括銷量、收入、市場份額、銷售價格走勢，各類產品在公司銷售收入及利潤中各自的比重；

5、公司產品系列，產品零部件構成細分及明細；

6、公司產品結構，分類介紹公司目前所生產主要產品情況和近年來銷售情況；產品需求狀況；

7、上述產品的產品質量、技術含量、功能和用途、應用的主要技術、技術性能指標、產品的競爭力等情況；針對的特定消費群體；

8、公司是否有專利產品，若有，公司有那些保護措施；

9、公司產品使用何種商標進行銷售，上述商標是否為公司注冊獨家使用；

10、上述產品所獲得的主要獎勵和榮譽稱號；

11、公司對提高產品質量、提升產品檔次、增強產品競爭力等方面將采取那些措施；

12、公司新產品開發情況； 盡職調查報告

五、銷售

1、簡述公司產品國內外銷售市場開拓及銷售網絡的建立歷程；

2、公司主要客戶有哪些，并介紹主要客戶的有關情況，主要客戶在公司銷售總額中的比重；公司主要客戶的地域分布狀況；

3、公司產品國內主要銷售地域，銷售管理及銷售網絡分布情況；

4、公司產品國內外銷售比例，外銷主要國家和地區分布結構及比例；

5、公司是否有長期固定價格銷售合同；

6、公司擴大銷售的主要措施和營銷手段；

7、銷售人員的結構情況，包括人數、學歷、工作經驗、分工等；

8、公司對銷售人員的主要激勵措施；

9、公司的廣告策略如何，廣告的主要媒體及在每一媒體上廣告費用支出比例，公司每年廣告費用總支出數額及增長情況，廣告費用總支出占公司費用總支出的比例；

10、請列出公司在國內外市場上主要競爭對手名單及主要競爭對手主要資料，公司和主要競爭對手在國內外市場上各自所占的市場比例；

11、公司為消費者提供哪些售后服務，具體怎樣安排；

12、公司的賒銷期限一般多長，賒銷部分占銷售總額的比例多大；歷史上是否發生過壞帳，每年實際壞帳金額占應收帳款的比例如何；主要賒銷客戶的情況及信譽；

13、公司是否擁有進出口權，若無，公司主要委托那家外貿公司代理，該外貿公司主要情況介紹；

14、我國加入WTO后，對公司產品有哪些影響； 盡職調查報告

六、研究與開發

1、請詳細介紹公司研究所的情況，包括成立的時間，研究開發實力、已經取得的研究開發成果，主要研究設備、研究開發手段、研究開發程序、研究開發組織管理結構等情況；

2、公司技術開發人員的結構，工程師和主要技術開發人員的簡歷；

3、與公司合作的主要研究開發機構名單及合作開發情況；合作單位主要情況介紹；

4、公司目前自主擁有的主要專利技術、自主知識產權、專利情況，包括名稱、用途、應用情況，獲獎情況；

5、公司每年投入的研究開發費用及占公司營業收入比例；

6、公司目前正在研究開發的新技術及新產品有哪些；

7、公司新產品的開發周期，8、未來計劃研究開發的新技術和新產品； 盡職調查報告

七、公司主要固定資產和經營設施

1、公司主要固定資產的構成情況，包括主要設備名稱、原值、凈值、數量、使用及折舊情況、技術先進程度；

2、按生產經營用途、輔助生產經營用途、非生產經營用途、辦公用途、運輸用途和其他用途分類，固定資產分布情況；

3、公司所擁有的房屋建筑物等物業設施情況，包括建筑面積、占地面積、原值、凈值、折舊情況以及取得方式；

4、公司目前主要在建工程情況，包括名稱、投資計劃、建設周期、開工日期、竣工日期、進展情況和是否得到政府部門的許可；

5、公司目前所擁有的土地的性質、面積、市場價格、取得方式和當時購買價格（租賃價格）；

盡職調查報告

八、公司財務

1、公司收入、利潤來源及構成；

2、公司主營業務成本構成情況，公司管理費用構成情況；

3、公司銷售費用構成情況；

4、主營業務收入占總收入的比例；

5、公司主要支出的構成情況；

6、公司前三年應收帳款周轉率、存貨周轉率、流動比率、速動比率、凈資產收益率、毛利率、資產負債比率等財務指標；

7、公司前三年資產負債表、利潤及利潤分配表；

8、對公司未來主要收入和支出的有重大影響的因素有哪些；

9、公司目前執行的各種稅率情況； 盡職調查報告

九、主要債權和債務

1、公司目前主要有哪些債權，該債權形成的原因；

2、公司目前主要的銀行貸款，該貸款的金額、利率、期限、到期日及是否有逾期貸款；

3、公司對關聯人（股東、員工、控股子公司）的借款情況；

4、公司對主要股東和其他公司及企業的借款進行擔保及低抵押情況； 盡職調查報告

十、投資項目

1、本次募集資金投資項目的主要情況介紹，包括項目可行性、立項情況、用途、投資總額、計劃開工日期、項目背景資料、投資回收期、財務收益率，達產后每年銷售收入和盈利情況；

2、投資項目的技術含量，技術先進程度，未來市場發展前景和對整個公司發展的影響；

3、公司目前已經完成主要投資項目有哪些，完成的主要投資項目情況介紹。盡職調查報告

十一、其他

1、公司現在所使用技術和生產工藝的先進程度、成熟程度、特點、性能和優勢；

2、與同行業競爭對手相比，公司目前主要的經營優勢、管理優勢、競爭優勢、市場優勢和技術優勢；

3、公司、公司主要股東和公司董事、高級管理人員目前涉及有法律訴訟，如有，對公司影響如何；

盡職調查報告十二．行業背景資料

1、請介紹近年來行業發展的情況；

2、國家對該行業的有關產業政策，管理措施，及未來可能發生的政策變化；

3、該行業的市場競爭程度，并介紹同行業主要競爭對手的情況，包括年生產能力、年實際產量、年銷售數量、銷售收入、市場分額、在國內市場地位；

4、國外該行業的發展情況；

5、國家現行相關政策對該行業的影響；

6、目前全國市場情況介紹，包括年需求量、年供給量、地域需求分布、地域供給分布、生產企業數量，是否受同類進口產品的競爭。

第四篇：財務盡職調查提綱

財務盡職調查提綱

調查期間

此次盡職調查期間為[ ]年、[ ]年、[ ]年以及[ ]年上半年（三年一期）

A財務審慎調查

1公司背景 1.1 營業執照

1.2 各類從事相關行業的批準證書 1.3 合作/合資協議 1.4 公司章程 1.5 驗資報告

1.6公司成立以來全部股東/管理層/董事會決議或會議紀要 1.7公司組織結構圖,并注明各獨立法人公司、所占股權百分比及成立地點

1.8詳細說明公司的業務發展規劃,并說明經營業務的擴張對未來現金流量需求以及相關的經營風險

1.9股東/管理層/董事會決議,或者重大決議匯總(如改變主營業務,重大投資、重大清算與收購等)2會計政策和內部管理程序

2.1請簡述主要的會計政策和會計核算方法,并說明在調查期間會計政策是否發生過變化

2.2請總結主要的內部控制流程,包括現金管理、費用審批權限等 2.3請詳述銷售確認、銷售折扣的政策 2.4請詳述成本以何種方式與原則進行分攤

2.5請簡述公司對客戶的信用授予、發票開具及款項回籠的程序 2.6請詳述存貨管理的政策包括存貨確認的標準,存貨評估和內部管理程序

2.7審計師發表的管理意見書/內部控制報告的復印件(若有)

3財務資料

3.1請提供調查期間各年/期公司財務報表(內部報表及經審計,如有)的復印件

3.2請提供調查期間各年/期公司所有子公司的財務報表(內部報表及經審計,如有)的復印件

3.3請提供調查期間各年/期合并財務報表的合并工作底稿(包括內部抵銷分錄)3.4請提供總賬的簡介和結構圖

3.5請提供調查期間公司的總賬和科目余額表

4關聯交易(于調查期間的金額)4.1關聯方清單及描述關聯關系

4.2調查期間各年/期關聯方交易的金額,請以明細列示

4.3調查期間各年/期末由關聯方交易或資金調撥所形成的余額,請以明細列示

4.4簡述對關聯方之間的資金調撥的計息方式和后續的歸還計劃 4.5關聯交易相關的合同、協議 4.6請詳述公司關聯公司的轉移定價政策

5銷售收入(于調查期間)5.1按金額和銷售數量進行的銷售收入分析 5.2按客戶進行的銷售收入和毛利分析 5.3按主要產品類別進行的銷售收入和毛利分析

5.4按主要銷售地域/分銷地區進行的銷售收入和毛利分析 5.5按客戶列示的銷售折扣清單

5.6調查期間按銷售額統計的十大客戶清單,列明銷售數量和金額 5.7調查期間按采購額統計的十大供貨商清單,列明采購數量和金額 5.8現有訂貨清單

5.9請簡述影響收入和毛利的原因或其他非常因素(包括季節性因素等)

6生產成本結構(于調查期間)6.1按各類主要產品劃分的生產成本構成,請按原材料、人工成本、制造費等大類分別列示明細 附件股權投資相關模極

6.2固定和變動成本所采用的成本分配方法

6.3 按品種列示的主要原材料現行單價和市場價格趨勢 6.4描述生產成本結轉銷售成本的方法 其他收入/費用(于調查期間)7.1管理費用明細 7.2銷售費用明細 7.3財務費用明細

7.4營業外收入及支出的明細

7.5請說明對于由母公司統一向各子公司提供的服務如何在各子公司之間分攤成本

8現金流量

8.1請提供調查期間的現金流量表

8.2管理層定期對現金流量及營運資金需求的估計(如有)現金及銀行存款(于調查期間的余額)9.1現金及銀行存款的詳細資料

9.2所有銀行賬戶的銀行余額調節表及對賬單

9.3管理層定期對現金流量及營運資金需求的估計(如有)9.4詳述所有現金使用的限制,如用于貸款抵押的現金 貸款及債務(于調查期間的余額)10.1 借款明細,包括貸款用途、年期、利率、資產抵押與擔保等詳細資料

10.2貸款和借債的合同復印件

10.3公司與各金融機構簽訂的信貸額度及在2007年9月底的使用情況

11應收賬款(于調查期間的余額)11.1應收賬款明細和賬齡(可按當期、1-3個月、3-6個月、6-9個月、9-12個月、1-2年、超過2年分類)11.2對十大客戶的應收款的賬齡信息 11.3管理層對重大過期余額的可收回性的評估

11.4與主要客戶(包括關聯方)簽訂的合約,重點指出信用條款/限額 11.5壞賬準備計提政策的詳細資料 11.6調查期間內實際壞賬沖銷的詳細資料 應付賬款(于調查期間的余額)12.1應付賬款的賬齡分析(可按現有、1-3個月、3-6個月、6-9個月、9-12個月、1-2年、超過2年分類)12.2十大供貨商劃分的賬齡分析 12.3與主要供貨商(包括關聯方)簽訂的合約的復印件,或描述主要條款(信用條款/限額等)12.4指出重大的采購合同(包括書面和口頭的合約)預提費用(于調查期間的余額)13.1按類別分類的分析并簡述計提依據及方法 13.2主要準備項目的明細 存貨(于調查期間的余額)14.1按產成品、原材料、在產品、促銷物料、包裝物、在途物品及其他項目進行的分析 14.2按地點的存貨分析

14.3按主要產品劃分的產成品成分組成的分析(如原材料、工資、折舊等)14.4存貨的賬齡分析(可按當期、1-3個月、3-6個月、6-9個月、9-12個月、1-2年、超過2年分類)14.5存貨準備計提政策的詳細資料 14.6呆滯損壞存貨的詳情(包括數量及金額)14.7最近一期賬面記錄與實際存貨盤點結果之間的調整結果 14.8如采用計劃成本,請提供歷史計劃成本的金額及計算基準,并請提供過去兩年每月的計劃成本與實際成本的比較 14.9最近一期的產品售價清單 14.10任何以寄售方式持有或向其他人寄售的存貨的詳情 其他應收款及預付款(于調查期間的余額)15.1其他應收款的明細,并按性質進一步提供明細 15.2管理層對這些賬項的可收回性的評估 其他應付款(于調查期間的余額)16.1其他應付款的明細(請按性質歸類后進一步列示明細項目)固定資產(于調查期間的余額)17.1所有固定資產的清單。提供每個固定資產項目的購買日期、投產日期、可使用年限、原始成本、每年折舊額、累計折舊 17.2按類別進行的成本及累計折舊的分析 17.3每年新增和報廢的固定資產清單 17.4所有車間或生產線的生產能力和使用情況

17.5以融資租賃或一般租賃形式租用的設施與設備的清單。提供租賃承擔詳情,包括每年租金、年期、承租單位、續約權等 17.6最近一次對陳舊/閑置資產的審核報告 17.7重大固定資產的所用權證明及相關文件

17.8最近一期的賬面記錄與實際固定資產實際盤點結果的調整情況 17.9過去三年任何資產永久性減值的沖銷詳情 17.10修理及維護費的詳細資料及資本化政策 17.11最近一期外部獨立評估報告(如有)17.12詳述資本支出的承諾,包括支出性質、支出期間、預計的資金來源（如自有資金、銀行借款、股東借款等)

18土地使用權(于調查期間的余額)18.1土地使用權證和租賃合同復印件(包括年租金、付款方式和續約權)

19無形及其他資產(于調查期間的余額)19.1按類別進行的分析

19.2沒有合并在投資目標合并報表之內的投資的詳情

19.3管理層對這些資產的可收回性的評估及任何到目前為止的準備金狀況

19.4無形資產的詳情,包括成本、累計攤銷、攤銷政策及最近一期的價值評估

20在建工程(于調查期間的余額)20.1在建工程的詳細資料,包括預項目/工程名稱、預計完工日期、資金需求及到位進度計劃、融資方式及計劃等

20.2詳列主要在建工程項目預計可帶來的設計生產能力的提高

21或有負債/承擔 21.1所有有關資本、租賃、合作協議、專利經營及其他性質的承諾 21.2簡述各項未決訴訟(如有)21.32007年9月末至今新增的重大或有負債/承擔(如有)擔保

22.1向外提供及獲得的擔保明細 抵押

23.1所有用做抵押用途的資產/收人,包括固定資產及其他資產、股息等 人力資源(于調查期間的資料,屆時希望安排與人力資源部的員工進行訪談)24.1管理層的組織架構圖

24.2根據實際情況,按部門和職能劃分,提供有關全職和臨時職工的平均人數和總員工成本(薪金、獎金、津貼等)24.3薪酬和工資結構的詳情,包括工作時間、計薪基準、輪班制度、有薪假期、超時工作安排

24.4詳述所有根據國家規定及內部自行提供的退休福利,包括這方面尚未履行的責任

24.5詳述所有根據國家規定及內部自行提供的醫療及其他保險計劃,包括這方面尚未履行的責任 24.6詳述所有根據國家規定及內部自行提供的住房福利,包括這方面尚未履行的責任

24.7詳述獎金和激勵政策,并提供調查期間各年/期支出的獎金明細

25股利分配(于調查期間的資料)25.1股利分配政策、過去已派發股利金額及未派發股利余額

26其他(于調查期間的資料)26.1調查期間政府給予的任何津貼和特許合同 26.2調查期間各下屬公司為母公司業績所作出的貢獻 26.3信息管理系統合同(如有)

B稅務審慎調查 一般資料

1.1國家工商局頒發的營業執照/注冊證明 1.2驗資報告

1.3有關股權、投資總額等變更的申請書及批復 1.4國稅局和地稅局頒發的稅務登記證

1.5增值稅一般納稅人“確認專章”的稅務登記證副本 1.6出口企業退稅登記證

1.7國家外匯管理局頒發的外匯登記證 1.6聯合年檢報告書 1.9與稅務機關的往來函件

1.10由當地稅務機關發出的稅務通知,包括有關各項計稅基礎、免稅、減稅等稅收優惠及特別稅務處理等 1.11稅務機關及海關發出的調查報告 1.12任何稅務紛爭的描述

2增值稅(于調查期間各年/期)2.1增值稅月份及申報表和有關的完稅憑證 2.2截至2007年9月30日的“應交增值稅”明細科目

2.3因向本地企業或進出口公司采購而收取的增值稅專用發票以用于證明增值稅月份申報表中的進項稅額

2.4主要采購合同復印件(包括同主要供貨商簽訂的合同及數額較大的采購

2.5進項稅認證結果通知書 2.6銷貨退回的處理方法及相關憑證 2.7有關出口退稅的文件

3營業稅(于調查期間各年/期)3.1請說明貴公司繳納營業稅的稅務政策及繳稅流程 3.2營業稅月份及申報表和有關的完稅憑證 3.3調查期間主要服務合同 3.4各月營業稅計算表

3.5截至2007年9月30日的“應交營業稅”明細科目

4企業所得稅

4.1所得稅申報表(包括附表)及完稅憑證

4.2會計師事務所/稅務師事務所出具的所得稅審核報告 4.3所得稅各項調整明細

4.4由稅務機關發出以確認企業能享受稅務優惠的通知書

4.5由稅務機關發出的同意抵扣需批準的企業所得稅項目(如固定資產處置損失等)4.6企業虧損彌補情況表

4.7企業與關聯企業業務往來情況申報表

5個人所得稅及人力資源 5.1職工的標準雇傭合同

5.2外籍雇員的個人所得稅月份申報表和中方人員的扣繳個人所得稅報告表,有關的完稅憑證和工資所得資料 5.3管理層的組織架構圖

5.4根據實際情況,按部門和職能劃分,提供有關全職和臨時職工的平均人數和總員工成本（薪金、獎金、津貼等）

5.5薪酬和工資結構的詳情,包括工作時間、計薪基準、輪班制度、有薪假期、超時工作安排、紅利或獎金、福利和認股權證計劃、退休計劃和政策等

5.6詳述所有根據國家規定及內部自行提供的各種福利,包括地方政府的有關當地社保基金的文件及公司內部有關文件

5.7公司及員工所繳付的各類國家規定及內部自行提供的福利費明細 5.8詳述獎金和激勵政策,并提供期間支出的獎金明細

6預提所得稅/營業稅(于調查期間)6.1如有向外國公司支付款項,請提供此類款項的明細表及相關的合同和發票復印件

6.2相關的預提所得稅/營業稅申報表

7印花稅(于調查期間)7.1所有的印花稅申報及完稅憑證

7.2除購銷合同、運輸合同以外的所有合同匯總,如租賃合同、借款合同、技術合同、加工承攬合同等

7.3簽訂的購銷合同、運輸合同、單據所涉及金額匯總表(未列明金額的，以實際發生額為準)

8房地產稅

8.1房地產稅申報表及完稅憑證(如有)

9其他資料 9.1其他申報表和有關的完稅憑證，包括土地使用稅、土地增值稅和契稅

9.2調查期間上交稅款情況

第五篇：并購的盡職調查提綱

盡職調查清單

盡職調查的調查范圍要非常廣泛，才能夠從多個角度了解企業的真實狀況。為了能夠保證盡職調查過程中不會遺漏關鍵問題，并購者應該在盡職調查前準備一個調查清單。

清單主要應該包括法律部分和財務部分。

1、法律部分

盡職調查清單的法律部分主要包括以下內容

第一，目標企業的主體資格。

第二，目標企業成立的合同、章程。

第三，目標企業的董事會決議，股東會紀要

第四，目標企業的資產。

第五，知識產權。

第六，目標企業的租賃情況。

第七，關鍵合同與合同承諾。

第八，目標企業的職工安置。

第九，目標企業的債權債務。

第十，重大訴訟或仲裁。

第十一，必要的批準文件。

2、財務部分

盡職調查清單的財務部分主要包括以下內容

第一，會計政策與財務管理制度。

第二，過去三年的歷史業績。

第三，資產規模、負債、凈資產

第四，應收應付款和關聯交易。

第五，股本和資產結構。

第六，無形資產和有形資產比例銷售收入和凈利潤。

第七，資產負債率、毛利率、凈資產收益率等重要比率

第八，成本費用率、研發費用率、廣告費用率等費用占用率。

第九，現金流分析。

第十，目標企業財務數據的歷年比較。

第十一，目標企業財務數據與同業企業的橫向比較。

第十二，未來三年的業績預測。

此外，財務方面的審查還包括認真審查賬冊和實物賬證相符、賬實相符。