第一篇：盡職調(diào)查報(bào)告提綱

《盡職調(diào)查報(bào)告提綱》

一、企業(yè)基本情況

1、股東的基本情況，包括營(yíng)業(yè)執(zhí)照、情況介紹，對(duì)控股股東還應(yīng)提供其

股權(quán)結(jié)構(gòu)、附屬企業(yè)情況、公司章程及議事規(guī)則；或有員工持股情況，請(qǐng)作特別說明；

2、企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件；

3、企業(yè)成立時(shí)批準(zhǔn)文件、驗(yàn)資報(bào)告、評(píng)估報(bào)告（若是國(guó)企改制設(shè)立，還

應(yīng)提供改制方案、剝離方案、存續(xù)企業(yè)的基本情況）；

4、企業(yè)基本情況介紹（包括主管部門及與主管部門的關(guān)系）（請(qǐng)?zhí)峁┠?/p>

度工作總結(jié)或相關(guān)材料）；

5、企業(yè)當(dāng)前股本結(jié)構(gòu)(國(guó)家股,法人股…構(gòu)成,比例)；

6、董事會(huì)成員介紹(包括獨(dú)立董事)；

7、企業(yè)歷史沿革情況，包括：公司成立、股權(quán)變動(dòng)、歷次重組前后的股

權(quán)結(jié)構(gòu)變動(dòng)狀況、業(yè)務(wù)發(fā)展情況（請(qǐng)?zhí)峁┕局尽⒋笫掠洝⒐蓶|會(huì)決議等）；

8、公司章程和內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)

（1）公司章程；

（2）公司組織結(jié)構(gòu)圖及各部門職責(zé)；

（3）公司內(nèi)部管理制度；

（4）歷次重組前后的組織結(jié)構(gòu)變動(dòng)狀況；

9、公司的附屬企業(yè)情況

（1）業(yè)、控股企業(yè)、參股企業(yè)的情況（股權(quán)結(jié)構(gòu)、資產(chǎn)規(guī)模、經(jīng)營(yíng)情況、公司章程、組織文件等）；

（2）各附屬企業(yè)的管理體制（行政關(guān)系、資產(chǎn)關(guān)系、管理關(guān)系）；

10、公司對(duì)外宣傳材料。

重點(diǎn)關(guān)注事項(xiàng)：

（1）歷次增資手續(xù)是否齊全、合規(guī)，實(shí)物出資的評(píng)估報(bào)告是否齊全？評(píng)估

值應(yīng)高于認(rèn)繳出資額。現(xiàn)金出資后是否存在大額抽逃情況；

（2）歷次股權(quán)，資產(chǎn)變動(dòng)后，權(quán)屬是否清晰？置入的股權(quán)或?qū)嵨镔Y產(chǎn)與主

業(yè)是否相關(guān)；

（3）對(duì)持股51%以下的子公司關(guān)注公司章程、董事會(huì)成員構(gòu)成；

（4）對(duì)國(guó)有控股類公司或國(guó)有轉(zhuǎn)制為民營(yíng)，重點(diǎn)關(guān)注改制的相關(guān)情況，歷

次股權(quán)或資產(chǎn)變動(dòng)時(shí)，是否得到有足夠權(quán)限的國(guó)資管理部門的審核、批準(zhǔn)，是否存在超權(quán)限行為；

二、行業(yè)與公司競(jìng)爭(zhēng)力分析

1、本行業(yè)國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)需求狀況、特點(diǎn)及未來發(fā)展前景；

2、國(guó)家對(duì)本行業(yè)的產(chǎn)業(yè)政策及發(fā)展規(guī)劃；

3、有無制約該行業(yè)發(fā)展的政策（如行業(yè)特許經(jīng)營(yíng)權(quán)、進(jìn)入限制、區(qū)域布點(diǎn)

規(guī)劃限制等）；

4、對(duì)公司未來發(fā)展起重大影響的因素分析，如加入WTO、現(xiàn)有優(yōu)惠政策的取消、未來可能出臺(tái)的支持或限制政策等；

5、本行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)情況和公司的競(jìng)爭(zhēng)力比較；

（1）爭(zhēng)對(duì)手的基本情況介紹；

（2）本行業(yè)中的競(jìng)爭(zhēng)力分析；

6、同行業(yè)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)與發(fā)展動(dòng)向；

（1）手的擬開發(fā)的新產(chǎn)品、投資的新項(xiàng)目、經(jīng)營(yíng)上的重大舉措等；

（2）該行業(yè)的潛在競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手情況；

（3）該行業(yè)的企業(yè)情況及退出原因；

7、環(huán)境保護(hù)問題：

（1）本行業(yè)的環(huán)保法規(guī)；

（2）公司過去因環(huán)保而產(chǎn)生的治污費(fèi)、是否產(chǎn)生罰款及其他責(zé)任；

（3）公司建設(shè)及經(jīng)營(yíng)符合環(huán)保要求的證明；

（4）近兩年三廢的排放情況；

（5）歷年環(huán)保事故情況。

重點(diǎn)關(guān)注事項(xiàng)：

（1）是否符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策，尤其關(guān)注是否符合證監(jiān)會(huì)內(nèi)部審核要求（非

正式行文）；

（2）所處行業(yè)未來3-5年的趨勢(shì)與重組方的盈利預(yù)期是否基本吻合；

（3）所處行業(yè)是否存在政策依賴或地方保護(hù)與利益輸送；

（4）公司的核心競(jìng)爭(zhēng)力究竟是什么？（成本、技術(shù)、市場(chǎng)占有率等）；

（5）關(guān)注環(huán)保方面的所有有關(guān)情況，根據(jù)行業(yè)特性確定環(huán)保核查標(biāo)準(zhǔn)，查

驗(yàn)是否受過行政處罰，是否需要整改及整改周期。

三、企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理情況

1、企業(yè)連續(xù)三年工作計(jì)劃和工作總結(jié)；

2、企業(yè)各種規(guī)章制度及考核辦法；

3、企業(yè)各項(xiàng)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)情況；

（1）實(shí)際從事的主要業(yè)務(wù)介紹；

（2）產(chǎn)品情況介紹（包括產(chǎn)品品種、產(chǎn)品名稱、產(chǎn)品性能介紹）；

4、關(guān)于公司產(chǎn)品發(fā)展、固定資產(chǎn)投資、技術(shù)引進(jìn)和改造等方面的主要政府批文；

5、公司產(chǎn)品生產(chǎn)的批準(zhǔn)文件、資格證書復(fù)印件；

6、公司所執(zhí)行的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、生產(chǎn)質(zhì)量控制措施、質(zhì)檢設(shè)備裝備、主要產(chǎn)品的達(dá)標(biāo)情況、并提供有關(guān)證明文件；

7、風(fēng)險(xiǎn)管理辦法（包括政策風(fēng)險(xiǎn)，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，財(cái)務(wù)

風(fēng)險(xiǎn)，管理風(fēng)險(xiǎn)）；

8、管理信息系統(tǒng)說明；

9、原材料采購(gòu)政策

（1）公司主要原材料采購(gòu)渠道、標(biāo)準(zhǔn)及年平均需求量，原材料、能源的價(jià)格定價(jià)方式及供貨價(jià)格水平，原材料、能源的價(jià)格在單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本中的比重；

（2）前5大供應(yīng)商名稱及所占采購(gòu)比例；

（3）運(yùn)輸及倉(cāng)儲(chǔ)情況，運(yùn)輸成本占產(chǎn)品成本的比重, 原材料周轉(zhuǎn)率等；

10、生產(chǎn)體系介紹

（1）公司及附屬企業(yè)的主要生產(chǎn)設(shè)備等情況；

（2）主要技術(shù)，工藝，生產(chǎn)線情況介紹；

（3）主要產(chǎn)品生產(chǎn)能力及開工率等；

（4）主要產(chǎn)品生產(chǎn)流程說明；

（5）生產(chǎn)過程控制管理說明；

11、公司的非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)情況介紹 ；

12、營(yíng)銷體系介紹

（1）組織結(jié)構(gòu)及人員狀況；

（2）產(chǎn)品定位（市場(chǎng)細(xì)分，目標(biāo)客戶等）；

（3）定價(jià)策略及主要影響因素；

（4）分銷策略,銷售渠道及網(wǎng)點(diǎn)；

（5）產(chǎn)品銷售情況（近三年各產(chǎn)品在不同細(xì)分市場(chǎng)的銷售情況）；

（6）主要客戶信息；

（7）客戶開發(fā)能力現(xiàn)狀、優(yōu)勢(shì)與今后的發(fā)展策略；

（8）產(chǎn)品的售后服務(wù)，銷售的季節(jié)性變化情況；

（9）管理，控制，獎(jiǎng)懲措施等有關(guān)文件；

13、研發(fā)體系介紹；

（1）組織結(jié)構(gòu)及人員狀況；

（2）運(yùn)作方式及與其它部門的關(guān)系協(xié)調(diào)；

（3）企業(yè)目前的技術(shù)背景和技術(shù)儲(chǔ)備：(核心技術(shù)的內(nèi)容, 以及是如何取得的？)；

--重大技術(shù)(自有、引進(jìn))；

--擁有的專利技術(shù)(自有、引進(jìn))；

--自有的各種技術(shù)成果（包括產(chǎn)品和技術(shù)的獲獎(jiǎng)情況）；

--現(xiàn)有的技術(shù)開發(fā)平臺(tái)與設(shè)施；

--與主管機(jī)構(gòu)、國(guó)內(nèi)科研機(jī)構(gòu)、國(guó)外領(lǐng)先公司的合作情況；

（4）公司所擁有的知識(shí)產(chǎn)權(quán)（商標(biāo)、專利、專有技術(shù)等），提供有關(guān)文件（登記證、申請(qǐng)書）；

（5）公司的新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)、新技術(shù)的研究與開發(fā)情況：

--研究計(jì)劃、將產(chǎn)生的效益等；

--技術(shù)的市場(chǎng)化安排，包括新產(chǎn)品、新技術(shù)的市場(chǎng)開拓等；

--公司開發(fā)的最新技術(shù)、新產(chǎn)品品種、同類的最新產(chǎn)品和替代產(chǎn)品的介紹；--歷年對(duì)新產(chǎn)品的投入及該投入占銷售收入的比重；

--公司保證技術(shù)不斷創(chuàng)新的制度安排。

重點(diǎn)關(guān)注事項(xiàng)：

（1）關(guān)注治理結(jié)構(gòu)與內(nèi)控機(jī)制；

（2）主業(yè)是否突出？主業(yè)的歷史經(jīng)營(yíng)記錄與未來預(yù)期關(guān)聯(lián)度如何？如差異較大，是否有合理性解釋或說明；

（3）主業(yè)的毛利率、凈利率水平是否與行業(yè)平均水平（一般參照同業(yè)上市公司）相符？如差異較大，是否有合理性解釋；

（4）是否存在關(guān)聯(lián)交易、同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)問題；

（5）主業(yè)的生產(chǎn)技術(shù)是否為成熟技術(shù)？如非成熟技術(shù)，是否具有新技術(shù)的保護(hù)措施，如何保證新技術(shù)的穩(wěn)定性；

（6）需出具所處行業(yè)相關(guān)的各級(jí)部門的守法證明，一般應(yīng)未受過相關(guān)行政處罰和記載不良記錄；

（7）擬用于重組的資產(chǎn)的權(quán)屬完整與獨(dú)立性；

（8）一般要求主業(yè)資產(chǎn)在同一管理層下持續(xù)運(yùn)營(yíng)2年以上。

四、財(cái)務(wù)管理體制及財(cái)務(wù)基本狀況

1、近三年及本年度截止到上月底的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表、利潤(rùn)分配表,附原始財(cái)務(wù)報(bào)表；

a)近3年主營(yíng)業(yè)務(wù)收入情況說明；

b)近3年利潤(rùn)構(gòu)成情況；

2、財(cái)務(wù)組織結(jié)構(gòu)、人員構(gòu)成及職能分配；

3、公司財(cái)稅政策及資料；

（1）適用于公司及其附屬公司的各種稅、費(fèi)、稅率及其他稅務(wù)安排，稅收優(yōu)惠政策；近三年稅務(wù)部門的完稅證明；特別說明所得稅、增值稅優(yōu)惠政策的起止年限情況，公司歷年來所獲得的各級(jí)稅務(wù)部門授予的科技進(jìn)步公司所獲得的優(yōu)惠政策；

（2）對(duì)與任何稅項(xiàng)、稅務(wù)申報(bào)有關(guān)的以下事項(xiàng)做出說明：

A、任何非經(jīng)常性項(xiàng)目；

B、任何糾紛和潛在糾紛；

C、任何異議或訴訟；

D、任何未付稅款；

4、資產(chǎn)情況說明(期限為近三年及本年度截止到上月底)（生產(chǎn)基地、銷售網(wǎng)點(diǎn)以及管理機(jī)構(gòu)資產(chǎn)占用情況）；

（1）短期投資說明；

（2）應(yīng)收賬款說明；

（3）存貨說明；

（4）長(zhǎng)期投資說明；

A、長(zhǎng)期股權(quán)投資；

—長(zhǎng)期股票投資；

—其它股權(quán)投資；

B、長(zhǎng)期債權(quán)投資；

—長(zhǎng)期債券投資；

—其它債權(quán)投資；

（5）固定資產(chǎn)說明及10萬元以上固定資產(chǎn)及非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)清單；

（6）在建工程說明；

（7）無形資產(chǎn)說明；

（8）其它重要項(xiàng)目說明；

5、債務(wù)情況說明（期限同上）；

（1）企業(yè)短期借款；

（2）應(yīng)付賬款情況；

（3）應(yīng)付稅金；

（4）應(yīng)付債券；

（5）長(zhǎng)期借款；

（6）其它重要項(xiàng)目說明,包括抵押,擔(dān)保,或有負(fù)債情況說明；

6、銷售費(fèi)用構(gòu)成及變化情況；

7、管理費(fèi)用構(gòu)成及變化情況；

8、財(cái)務(wù)費(fèi)用構(gòu)成及變化情況；

9、研究開發(fā)費(fèi)用說明；

10、營(yíng)業(yè)外收支情況說明；

11、本年度財(cái)務(wù)預(yù)算；

12、企業(yè)資金需求計(jì)劃及用途、融資渠道；

13、未來三年盈利預(yù)測(cè)；（如有新建或擬新建項(xiàng)目所產(chǎn)生的效益，請(qǐng)做出專項(xiàng)說明）；

14、近3年股利分配情況及未來股利分配政策；

15、公司內(nèi)部各單位核算情況；

16、財(cái)務(wù)管理的內(nèi)部控制制度及內(nèi)審制度；

17、目前公司尚待處理的法律糾紛涉及的金額數(shù)量；

18、公司管理層對(duì)公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和財(cái)務(wù)狀況的看法和分析；

19、財(cái)務(wù)狀況分析表（供投行內(nèi)部使用）；

--資產(chǎn)負(fù)債率、凈資產(chǎn)收益率、速動(dòng)比率、流動(dòng)比率、每股凈資產(chǎn)、每股稅后利潤(rùn)、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率；

20、注冊(cè)會(huì)計(jì)師，資產(chǎn)評(píng)估，驗(yàn)資機(jī)構(gòu)等中介機(jī)構(gòu)的說明。

重點(diǎn)關(guān)注事項(xiàng)：

（1）是否存在稅務(wù)調(diào)整的要求，經(jīng)審計(jì)后如存在補(bǔ)稅與罰款需重點(diǎn)關(guān)注；

（2）主業(yè)的收入、利潤(rùn)應(yīng)占70%以上，資產(chǎn)負(fù)債率應(yīng)低于70%；

（3）三項(xiàng)報(bào)表的合理性、關(guān)聯(lián)性結(jié)構(gòu)分析；

（4）財(cái)務(wù)的內(nèi)控機(jī)制是否健全；

（5）盈利預(yù)測(cè)的合理性與合規(guī)性分析，是否與審計(jì)機(jī)構(gòu)的要求相符；

（6）關(guān)聯(lián)交易收入、利潤(rùn)占比應(yīng)低于30%，并出具相應(yīng)承諾規(guī)范關(guān)聯(lián)交易；

（7）資產(chǎn)構(gòu)成中的現(xiàn)金或流動(dòng)資產(chǎn)占比，往來款的合理范疇；

（8）大股東出具業(yè)績(jī)承諾的補(bǔ)償能力與保證措施；

（9）審計(jì)機(jī)構(gòu)能否出具無保留意見的二年一期的審計(jì)報(bào)告；

（10）券商能否順利通過內(nèi)核。

五、土地使用權(quán)

1、現(xiàn)有用地狀況及資產(chǎn)中包含土地的情況；

2、土地使用權(quán)屬情況（屬于劃撥、出讓方式還是租賃方式獲取使用權(quán)）；

3、土地使用權(quán)方面，享受地方政府及土地管理部門優(yōu)惠政策的可能性；

4、房屋產(chǎn)權(quán)證明和（或）租賃協(xié)議；土地使用證；出讓合同和轉(zhuǎn)讓合同；

土地的劃撥文件和租賃合同；

重點(diǎn)關(guān)注事項(xiàng)

（1）土地的取得程序與土地出讓款繳納情況；

（2）權(quán)證的完整性。

六、企業(yè)人力資源管理

1、公司及其全資、控股企業(yè)的用工方式及企業(yè)人員構(gòu)成；

2、公司高級(jí)管理人員介紹；

3、各部門主要管理人員（包括各子，分公司），及技術(shù)骨干情況介紹；

4、勞動(dòng)合同簽署情況；

5、員工享受的福利、勞保、待業(yè)保險(xiǎn)、住房公積金及退休金等的情況；

6、員工的業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)體系，晉升制度及薪酬體系；

7、企業(yè)人事管理基本政策、員工的招聘，培訓(xùn)計(jì)劃、具體實(shí)施情況及未來

設(shè)想；

8、企業(yè)人員變動(dòng)狀況（包括高級(jí)管理人員變動(dòng)情況與各部門員工的流失

率）。

重點(diǎn)關(guān)注事項(xiàng)：

（1）高管人員的能力與穩(wěn)定性；

（2）社保繳納情況。

七、重大合約及法律訴訟事項(xiàng)

1、重要的聯(lián)營(yíng)、合資、收購(gòu)、兼并合同協(xié)議復(fù)印件；

2、征用土地、大額貸款或拆借、重大融資租賃情況；

3、長(zhǎng)期原材料、零部件供應(yīng)，重大承包、租賃情況；

4、公司抵押、擔(dān)保、按揭合約執(zhí)行情況，與公司有關(guān)的重大法律訴訟事件；

5、子公司的章程和重要股東會(huì)決議；

重點(diǎn)關(guān)注事項(xiàng)：

（1）核對(duì)所有公司的貸款卡明細(xì)與報(bào)表的對(duì)應(yīng)；

（2）核對(duì)《用印記錄表》與主要合約的對(duì)應(yīng)；

（3）涉訟事項(xiàng)與合約糾紛的形成與解決方式；

（4）如有大額資金往來，打印銀行對(duì)賬單。

八、項(xiàng)目投資及收購(gòu)兼并情況

1、公司及附屬企業(yè)目前正在進(jìn)行中的投資項(xiàng)目、技術(shù)改造、產(chǎn)品更新情況；

2、本公司已經(jīng)上馬的項(xiàng)目最終批文和將要上馬的項(xiàng)目申請(qǐng)及已得到的批

文；

3、公司上市后擬投資的項(xiàng)目，包括投資額、生產(chǎn)能力、產(chǎn)生的銷售收入及

效益前景預(yù)測(cè)（如有項(xiàng)目建議書或可行性報(bào)告、批文，請(qǐng)?zhí)峁?/p>

4、被收購(gòu)兼并企業(yè)（或資產(chǎn)）情況、協(xié)議。

重點(diǎn)關(guān)注事項(xiàng)：

（1）尚未完工的投資項(xiàng)目是否會(huì)影響借殼進(jìn)程。

九、企業(yè)發(fā)展規(guī)劃

1、企業(yè)整體的發(fā)展戰(zhàn)略和財(cái)務(wù)目標(biāo)；

2、公司計(jì)劃及發(fā)展規(guī)劃；

（1）技術(shù)開發(fā)與創(chuàng)新計(jì)劃；

（2）市場(chǎng)開發(fā)與營(yíng)銷網(wǎng)絡(luò)建設(shè)計(jì)劃；

（3）人力資本擴(kuò)充計(jì)劃；

（4）再融資計(jì)劃；

（5）深化經(jīng)營(yíng)體制改革和組織機(jī)構(gòu)調(diào)整計(jì)劃；

（6）收購(gòu)兼并及對(duì)外擴(kuò)充計(jì)劃；

（7）國(guó)際化經(jīng)營(yíng)的規(guī)劃。

第二篇：盡職調(diào)查報(bào)告提綱

《盡職調(diào)查報(bào)告提綱》

一、企業(yè)基本情況

1、股東的基本情況，包括營(yíng)業(yè)執(zhí)照、情況介紹，對(duì)控股股東還應(yīng)提供其股權(quán)結(jié)構(gòu)、附屬企業(yè)情況、公司章程及議事規(guī)則；或有員工持股情況，請(qǐng)作特別說明；

2、企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件；

3、企業(yè)成立時(shí)批準(zhǔn)文件、驗(yàn)資報(bào)告、評(píng)估報(bào)告（若是國(guó)企改制設(shè)立，還應(yīng)提供改制方案、剝離方案、存續(xù)企業(yè)的基本情況）；

4、企業(yè)基本情況介紹（包括主管部門及與主管部門的關(guān)系）（請(qǐng)?zhí)峁┕ぷ骺偨Y(jié)或相關(guān)材料）；

5、企業(yè)當(dāng)前股本結(jié)構(gòu)(國(guó)家股,法人股…構(gòu)成,比例)；

6、董事會(huì)成員介紹(包括獨(dú)立董事)；

7、企業(yè)歷史沿革情況，包括：公司成立、股權(quán)變動(dòng)、歷次重組前后的股權(quán)結(jié)構(gòu)變動(dòng)狀況、業(yè)務(wù)發(fā)展情況（請(qǐng)?zhí)峁┕局尽⒋笫掠洝⒐蓶|會(huì)決議等）；

8、公司章程和內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)

（1）公司章程；

（2）公司組織結(jié)構(gòu)圖及各部門職責(zé)；（3）公司內(nèi)部管理制度；

（4）歷次重組前后的組織結(jié)構(gòu)變動(dòng)狀況；

9、公司的附屬企業(yè)情況

（1）業(yè)、控股企業(yè)、參股企業(yè)的情況（股權(quán)結(jié)構(gòu)、資產(chǎn)規(guī)模、經(jīng)營(yíng)情況、公司章程、組織文件等）；

（2）各附屬企業(yè)的管理體制（行政關(guān)系、資產(chǎn)關(guān)系、管理關(guān)系）；

10、公司對(duì)外宣傳材料。重點(diǎn)關(guān)注事項(xiàng)：

（1）歷次增資手續(xù)是否齊全、合規(guī)，實(shí)物出資的評(píng)估報(bào)告是否齊全？評(píng)估值應(yīng)高于認(rèn)繳出資額。現(xiàn)金出資后是否存在大額抽逃情況；

（2）歷次股權(quán)，資產(chǎn)變動(dòng)后，權(quán)屬是否清晰？置入的股權(quán)或?qū)嵨镔Y產(chǎn)與主業(yè)是否相關(guān)；

（3）對(duì)持股51%以下的子公司關(guān)注公司章程、董事會(huì)成員構(gòu)成；

（4）對(duì)國(guó)有控股類公司或國(guó)有轉(zhuǎn)制為民營(yíng)，重點(diǎn)關(guān)注改制的相關(guān)情況，歷次股權(quán)或資產(chǎn)變動(dòng)時(shí)，是否得到有足夠權(quán)限的國(guó)資管理部門的審核、批準(zhǔn)，是否存在超權(quán)限行為；

二、行業(yè)與公司競(jìng)爭(zhēng)力分析

1、本行業(yè)國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)需求狀況、特點(diǎn)及未來發(fā)展前景；

2、國(guó)家對(duì)本行業(yè)的產(chǎn)業(yè)政策及發(fā)展規(guī)劃；

風(fēng)險(xiǎn)，管理風(fēng)險(xiǎn)）；

8、管理信息系統(tǒng)說明；

9、原材料采購(gòu)政策

（1）公司主要原材料采購(gòu)渠道、標(biāo)準(zhǔn)及年平均需求量，原材料、能源的價(jià)格定價(jià)方式及供貨價(jià)格水平，原材料、能源的價(jià)格在單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本中的比重；

（2）前5大供應(yīng)商名稱及所占采購(gòu)比例；

（3）運(yùn)輸及倉(cāng)儲(chǔ)情況，運(yùn)輸成本占產(chǎn)品成本的比重, 原材料周轉(zhuǎn)率等；

10、生產(chǎn)體系介紹

（1）公司及附屬企業(yè)的主要生產(chǎn)設(shè)備等情況；（2）主要技術(shù)，工藝，生產(chǎn)線情況介紹；（3）主要產(chǎn)品生產(chǎn)能力及開工率等；（4）主要產(chǎn)品生產(chǎn)流程說明；（5）生產(chǎn)過程控制管理說明；

11、公司的非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)情況介紹 ；

12、營(yíng)銷體系介紹

（1）組織結(jié)構(gòu)及人員狀況；

（2）產(chǎn)品定位（市場(chǎng)細(xì)分，目標(biāo)客戶等）；（3）定價(jià)策略及主要影響因素；（4）分銷策略,銷售渠道及網(wǎng)點(diǎn)；

（5）產(chǎn)品銷售情況（近三年各產(chǎn)品在不同細(xì)分市場(chǎng)的銷售情況）；（6）主要客戶信息；

（7）客戶開發(fā)能力現(xiàn)狀、優(yōu)勢(shì)與今后的發(fā)展策略；（8）產(chǎn)品的售后服務(wù)，銷售的季節(jié)性變化情況；（9）管理，控制，獎(jiǎng)懲措施等有關(guān)文件；

13、研發(fā)體系介紹；

（1）組織結(jié)構(gòu)及人員狀況；

（2）運(yùn)作方式及與其它部門的關(guān)系協(xié)調(diào)；

（3）企業(yè)目前的技術(shù)背景和技術(shù)儲(chǔ)備：(核心技術(shù)的內(nèi)容, 以及是如

何取得的？)；

--重大技術(shù)(自有、引進(jìn))；

--擁有的專利技術(shù)(自有、引進(jìn))；

--自有的各種技術(shù)成果（包括產(chǎn)品和技術(shù)的獲獎(jiǎng)情況）；--現(xiàn)有的技術(shù)開發(fā)平臺(tái)與設(shè)施；

--與主管機(jī)構(gòu)、國(guó)內(nèi)科研機(jī)構(gòu)、國(guó)外領(lǐng)先公司的合作情況；

（4）公司所擁有的知識(shí)產(chǎn)權(quán)（商標(biāo)、專利、專有技術(shù)等），提供有關(guān) 文件（登記證、申請(qǐng)書）；

（1）短期投資說明；（2）應(yīng)收賬款說明；（3）存貨說明；（4）長(zhǎng)期投資說明； A、長(zhǎng)期股權(quán)投資； —長(zhǎng)期股票投資； —其它股權(quán)投資；

B、長(zhǎng)期債權(quán)投資； —長(zhǎng)期債券投資； —其它債權(quán)投資；

（5）固定資產(chǎn)說明及10萬元以上固定資產(chǎn)及非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)清單；（6）在建工程說明；（7）無形資產(chǎn)說明；

（8）其它重要項(xiàng)目說明；

5、債務(wù)情況說明（期限同上）；

（1）企業(yè)短期借款；（2）應(yīng)付賬款情況；（3）應(yīng)付稅金；（4）應(yīng)付債券；（5）長(zhǎng)期借款；

（6）其它重要項(xiàng)目說明,包括抵押,擔(dān)保,或有負(fù)債情況說明；

6、銷售費(fèi)用構(gòu)成及變化情況；

7、管理費(fèi)用構(gòu)成及變化情況；

8、財(cái)務(wù)費(fèi)用構(gòu)成及變化情況；

9、研究開發(fā)費(fèi)用說明；

10、營(yíng)業(yè)外收支情況說明；

11、本財(cái)務(wù)預(yù)算；

12、企業(yè)資金需求計(jì)劃及用途、融資渠道；

13、未來三年盈利預(yù)測(cè)；（如有新建或擬新建項(xiàng)目所產(chǎn)生的效益，請(qǐng)做出專項(xiàng)說明）；

14、近3年股利分配情況及未來股利分配政策；

15、公司內(nèi)部各單位核算情況；

16、財(cái)務(wù)管理的內(nèi)部控制制度及內(nèi)審制度；

17、目前公司尚待處理的法律糾紛涉及的金額數(shù)量；

18、公司管理層對(duì)公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和財(cái)務(wù)狀況的看法和分析；

19、財(cái)務(wù)狀況分析表（供投行內(nèi)部使用）；

--資產(chǎn)負(fù)債率、凈資產(chǎn)收益率、速動(dòng)比率、流動(dòng)比率、每股凈資產(chǎn)、每股稅后利潤(rùn)、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率；

（2）社保繳納情況。

七、重大合約及法律訴訟事項(xiàng)

1、重要的聯(lián)營(yíng)、合資、收購(gòu)、兼并合同協(xié)議復(fù)印件；

2、征用土地、大額貸款或拆借、重大融資租賃情況；

3、長(zhǎng)期原材料、零部件供應(yīng)，重大承包、租賃情況；

4、公司抵押、擔(dān)保、按揭合約執(zhí)行情況，與公司有關(guān)的重大法律訴訟事件；

5、子公司的章程和重要股東會(huì)決議； 重點(diǎn)關(guān)注事項(xiàng)：

（1）核對(duì)所有公司的貸款卡明細(xì)與報(bào)表的對(duì)應(yīng)；（2）核對(duì)《用印記錄表》與主要合約的對(duì)應(yīng)；（3）涉訟事項(xiàng)與合約糾紛的形成與解決方式；（4）如有大額資金往來，打印銀行對(duì)賬單。

八、項(xiàng)目投資及收購(gòu)兼并情況

1、公司及附屬企業(yè)目前正在進(jìn)行中的投資項(xiàng)目、技術(shù)改造、產(chǎn)品更新情況；

2、本公司已經(jīng)上馬的項(xiàng)目最終批文和將要上馬的項(xiàng)目申請(qǐng)及已得到的批文；

3、公司上市后擬投資的項(xiàng)目，包括投資額、生產(chǎn)能力、產(chǎn)生的銷售收入及效益前景預(yù)測(cè)（如有項(xiàng)目建議書或可行性報(bào)告、批文，請(qǐng)?zhí)峁?/p>

4、被收購(gòu)兼并企業(yè)（或資產(chǎn)）情況、協(xié)議。

重點(diǎn)關(guān)注事項(xiàng)：

（1）尚未完工的投資項(xiàng)目是否會(huì)影響借殼進(jìn)程。

九、企業(yè)發(fā)展規(guī)劃

1、企業(yè)整體的發(fā)展戰(zhàn)略和財(cái)務(wù)目標(biāo)；

2、公司計(jì)劃及發(fā)展規(guī)劃；（1）技術(shù)開發(fā)與創(chuàng)新計(jì)劃；

（2）市場(chǎng)開發(fā)與營(yíng)銷網(wǎng)絡(luò)建設(shè)計(jì)劃；（3）人力資本擴(kuò)充計(jì)劃；（4）再融資計(jì)劃；

（5）深化經(jīng)營(yíng)體制改革和組織機(jī)構(gòu)調(diào)整計(jì)劃；（6）收購(gòu)兼并及對(duì)外擴(kuò)充計(jì)劃；（7）國(guó)際化經(jīng)營(yíng)的規(guī)劃。

第三篇：初步盡職調(diào)查報(bào)告提綱一

初步盡職調(diào)查報(bào)告提綱

一、公司基本情況

1、企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件

2、公司成立時(shí)批準(zhǔn)文件、驗(yàn)資報(bào)告、評(píng)估報(bào)告

3、公司股東的基本情況，包括營(yíng)業(yè)執(zhí)照、情況介紹，對(duì)控股股東還應(yīng)提供其股權(quán)結(jié)構(gòu)、附屬企業(yè)情況、公司章程及議事規(guī)則；如有員工持股情況，請(qǐng)作特別說明

4、公司的基本情況介紹（請(qǐng)?zhí)峁┕ぷ骺偨Y(jié)或相關(guān)材料）

5、公司歷史沿革情況，包括：公司成立、股權(quán)變動(dòng)、業(yè)務(wù)發(fā)展情況（請(qǐng)?zhí)峁┕局尽⒋笫掠浀龋?/p>

6、公司章程和內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)（1）公司章程（2）公司組織結(jié)構(gòu)圖（3）公司內(nèi)部管理制度

7、公司的附屬企業(yè)情況（1）全資企業(yè)、控股企業(yè)、參股企業(yè)的情況（股權(quán)結(jié)構(gòu)、資產(chǎn)規(guī)模及其經(jīng)營(yíng)情況）、公司章程、組織文件（如協(xié)議等）（2）公司對(duì)各附屬企業(yè)的管理體制（行政關(guān)系、資產(chǎn)關(guān)系、管理關(guān)系）

8、公司對(duì)外宣傳材料

二、行業(yè)與公司競(jìng)爭(zhēng)力分析

1、本公司主要礦產(chǎn)品國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)需求狀況、特點(diǎn)及未來發(fā)展前景

2、國(guó)家對(duì)本公司主要礦產(chǎn)品的產(chǎn)業(yè)政策及發(fā)展規(guī)劃

3、有無制約該行業(yè)發(fā)展的政策（如行業(yè)特許經(jīng)營(yíng)權(quán)、進(jìn)入限制、區(qū)域布點(diǎn)規(guī)劃限制等）

4、對(duì)公司未來發(fā)展起重大影響的因素分析，如加入WTO、現(xiàn)有優(yōu)惠政策的取消、未來可能出臺(tái)的支持或限制政策等

5、本行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)情況和公司的競(jìng)爭(zhēng)力比較（1）市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力分析 A、本公司主要礦產(chǎn)品的銷售區(qū)域，該區(qū)域主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的名稱、產(chǎn)品市場(chǎng)占有率情況 B、本公司主要礦產(chǎn)品在本行業(yè)中近三年的市場(chǎng)占有率 C、與國(guó)內(nèi)外主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手比較，說明公司在行業(yè)中的競(jìng)爭(zhēng)力（根據(jù)情況使用圖表對(duì)生產(chǎn)能力、產(chǎn)量、品種、品位、銷售量、市場(chǎng)占有率、銷售收入、業(yè)務(wù)利潤(rùn)率等）（2）與國(guó)內(nèi)外本行業(yè)領(lǐng)先企業(yè)相比，競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)和劣勢(shì)的比較分析，尤其是在品位、采選難度、冶煉難度、運(yùn)輸半徑等方面的比較（3）與國(guó)內(nèi)外同行相比，公司的綜合技術(shù)水平分析，從采選能力、新礦山開發(fā)能力、目前公司所具備的技術(shù)訣竅等方面進(jìn)行比較

6、同行業(yè)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)與發(fā)展動(dòng)向（1）競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的擬開發(fā)的新礦山、投資的新項(xiàng)目、經(jīng)營(yíng)上的重大舉措等（2）擬進(jìn)入該行業(yè)的潛在競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手情況（3）擬退出該行業(yè)的企業(yè)情況及退出原因

7、環(huán)境保護(hù)問題：（1）適用于本行業(yè)的環(huán)保法規(guī)（2）公司過去因環(huán)保而產(chǎn)生的制污費(fèi)、是否產(chǎn)生罰款及其他責(zé)任（3）公司建設(shè)及經(jīng)營(yíng)符合環(huán)保要求的證明（4）近兩年三廢的排放情況（5）歷年環(huán)保事故情況

三、企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況

1、實(shí)際從事的主要業(yè)務(wù)（包括產(chǎn)品品種、產(chǎn)品名稱、產(chǎn)品性能介紹、主要產(chǎn)品的年生產(chǎn)能力、近三年實(shí)際產(chǎn)銷量等）及業(yè)務(wù)流程包括并不限于各礦的介紹，包括發(fā)展歷程、核定儲(chǔ)量、地質(zhì)結(jié)構(gòu)、設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力、實(shí)際生產(chǎn)能力、目前的狀況、資產(chǎn)狀況等

2、營(yíng)銷能力（包括主要銷售市場(chǎng)、分類產(chǎn)品銷售額、營(yíng)銷網(wǎng)絡(luò)、銷售渠道、客戶資源、客戶開發(fā)能力現(xiàn)狀、優(yōu)勢(shì)與今后的發(fā)展策略）

3、公司產(chǎn)品生產(chǎn)的批準(zhǔn)文件、資格證書復(fù)印件，包括并不限于采礦許可證、開采證、生產(chǎn)許可證、礦的普查、詳查報(bào)告等

4、公司所執(zhí)行的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、生產(chǎn)質(zhì)量控制措施、質(zhì)檢設(shè)備裝備、主要產(chǎn)品的達(dá)標(biāo)情況、并提供有關(guān)證明

5、公司及附屬企業(yè)的主要生產(chǎn)設(shè)備情況（名稱、數(shù)量、性能介紹、金額及其分布）

6、公司主要原材料采購(gòu)渠道、標(biāo)準(zhǔn)及年平均年需求量，原材料、能源的價(jià)格定價(jià)方式及供貨價(jià)格水平，原材料、能源的價(jià)格在單位產(chǎn)品生產(chǎn)生產(chǎn)成本中的比重

7、運(yùn)輸及倉(cāng)儲(chǔ)情況，運(yùn)輸成本占產(chǎn)品成本的比重

8、公司的公用工程情況介紹

9、公司主要客戶及分布情況，產(chǎn)成品的定價(jià)政策及影響因素，公司產(chǎn)品的售后服務(wù)，銷售的季節(jié)性變化情況

10、企業(yè)目前的技術(shù)背景和技術(shù)儲(chǔ)備：（1）重大技術(shù)(自有、引進(jìn))（2）擁有的專利技術(shù)(自有、引進(jìn))（3）自有的各種技術(shù)成果（包括產(chǎn)品和技術(shù)的獲獎(jiǎng)情況）（4）現(xiàn)有的技術(shù)開發(fā)平臺(tái)與設(shè)施（5）企業(yè)與主管機(jī)構(gòu)、國(guó)內(nèi)科研機(jī)構(gòu)、國(guó)外領(lǐng)先公司的合作情況

11、公司所擁有的知識(shí)產(chǎn)權(quán)（商標(biāo)、專利、專有技術(shù)等），提供有關(guān)文件（登記證、申請(qǐng)書）

12、公司的新產(chǎn)品、業(yè)務(wù)及新技術(shù)的研究與開發(fā)情況（1）現(xiàn)有產(chǎn)品的技術(shù)含量（包括工藝過程、技術(shù)人員、設(shè)備、研究與開發(fā)等方面的技術(shù)內(nèi)容，核心技術(shù)是如何取得的？是否擁有技術(shù)專利權(quán)等）（2）研究開發(fā)人員情況（包括人數(shù)與結(jié)構(gòu)）、研究計(jì)劃、將產(chǎn)生的效益等（3）技術(shù)的市場(chǎng)化安排，包括新產(chǎn)品、新技術(shù)的市場(chǎng)開拓等（4）公司開發(fā)的新產(chǎn)品品種、同類的最新產(chǎn)品、最新技術(shù)和替代產(chǎn)品的介紹（5）歷年對(duì)新產(chǎn)品的投

入及該投入占銷售收入的比重（6）公司保證技術(shù)不斷創(chuàng)新的制度安排

四、財(cái)務(wù)管理體制及財(cái)務(wù)基本狀況

1、近三年財(cái)務(wù)報(bào)表：資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表、會(huì)計(jì)報(bào)表附注

2、公司財(cái)稅政策及資料：（1）適用于公司及其附屬公司的各種稅、費(fèi)、稅率及其他稅務(wù)安排，稅收優(yōu)惠政策；近三年稅務(wù)部門的完稅證明；特別說明所得稅、增值稅優(yōu)惠政策的起止年限情況，公司歷年來所獲得的各級(jí)稅務(wù)部門授予的科技進(jìn)步公司所獲得的優(yōu)惠政策；（2）對(duì)與任何稅項(xiàng)、稅務(wù)申報(bào)有關(guān)的以下事項(xiàng)作出說明： A、任何非經(jīng)常性項(xiàng)目 B、任何糾紛和潛在糾紛 C、任何異議或訴訟 D、任何未付稅款

3、公司的資產(chǎn)分布情況（生產(chǎn)基地、銷售網(wǎng)點(diǎn)以及管理機(jī)構(gòu)資產(chǎn)占用情況）

4、公司及其附屬企業(yè)主要負(fù)債的構(gòu)成情況（包括債務(wù)金額、期限、利率、抵押或擔(dān)保情況）和或有負(fù)債情況

5、公司內(nèi)部各單位核算情況

6、現(xiàn)行生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)條件下，各主要產(chǎn)品構(gòu)成及單位售價(jià)情況

7、目前公司尚待處理的法律糾紛涉及的金額數(shù)量

8、公司未來兩年的盈利預(yù)測(cè)（如有新建或擬新建項(xiàng)目所產(chǎn)生的效益，請(qǐng)作出專項(xiàng)說明）

9、公司主營(yíng)業(yè)務(wù)情況

10、應(yīng)收帳款（近三年前十名欠款單位金額、所占比重）

11、財(cái)務(wù)狀況分析表（供投行內(nèi)部使用）：資產(chǎn)負(fù)債率、凈資產(chǎn)收益率、速動(dòng)比率、流動(dòng)比率、每股凈資產(chǎn)、每股稅后利潤(rùn)、應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率、研發(fā)費(fèi)用占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入比例、無形資產(chǎn)（土地使用權(quán)除外）占總(凈)資產(chǎn)的比例

五、固定資產(chǎn)與土地使用權(quán)

1、公司主要固定資產(chǎn)情況

2、現(xiàn)有用地狀況及資產(chǎn)中包含土地的情況

3、土地使用權(quán)屬情況（屬于劃撥、出讓方式還是租賃方式獲取使用權(quán)）

4、土地使用權(quán)方面，享受地方政府及土地管理部門優(yōu)惠政策的可能性

5、房屋產(chǎn)權(quán)證明和（或）租賃協(xié)議；土地使用證；出讓合同和轉(zhuǎn)讓合同；土地的劃撥文件和租賃合同

六、人事體制、人員基本情況及福利情況

1、公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及技術(shù)骨干情況介紹

2、公司及其全資、控股企業(yè)的用工方式及有關(guān)人員數(shù)量、學(xué)歷結(jié)構(gòu)、專業(yè)結(jié)構(gòu)、職稱結(jié)構(gòu)、崗位分布

3、勞動(dòng)合同簽定情況

4、離退休人員情況

5、員工享受的福利、勞保、待業(yè)保險(xiǎn)、住房公積金及退休金等的情況

6、公司人事管理基本政策、員工的培訓(xùn)計(jì)劃、具體實(shí)施情況及未來設(shè)想

七、重大合約及法律訴訟事項(xiàng)

1、重要的聯(lián)營(yíng)、合資、收購(gòu)、兼并合同協(xié)議復(fù)印件

2、征用土地、大額貸款或拆借、重大融資租賃情況

3、長(zhǎng)期原材料、零部件供應(yīng)，重大承包、租賃情況

4、公司抵押、擔(dān)保、按揭合約執(zhí)行情況，與公司有關(guān)的重大法律訴訟事件

八、項(xiàng)目投資及收購(gòu)兼并情況

1、公司及附屬企業(yè)目前正在進(jìn)行中的投資項(xiàng)目、技術(shù)改造、產(chǎn)品更新情況

2、公司已經(jīng)上馬的項(xiàng)目最終批文和將要上馬的項(xiàng)目申請(qǐng)及已得到的批文

3、公司上市后擬投資的項(xiàng)目，包括投資額、生產(chǎn)能力、產(chǎn)生的銷售收入及效益前景預(yù)測(cè)（如有項(xiàng)目建議書或可行性報(bào)告、批文，請(qǐng)?zhí)峁?/p>

4、被收購(gòu)兼并企業(yè)（或資產(chǎn)）情況、協(xié)議

九、公司發(fā)展規(guī)劃

1、公司整體的發(fā)展戰(zhàn)略和財(cái)務(wù)目標(biāo)

2、公司計(jì)劃及發(fā)展規(guī)劃（1）技術(shù)開發(fā)與創(chuàng)新計(jì)劃（2）市場(chǎng)開發(fā)與營(yíng)銷網(wǎng)絡(luò)建設(shè)計(jì)劃（3）人力資本擴(kuò)充計(jì)劃（4）再融資計(jì)劃（5）深化經(jīng)營(yíng)體制改革和組織機(jī)構(gòu)調(diào)整計(jì)劃（6）收購(gòu)兼并及對(duì)外擴(kuò)充計(jì)劃（7）國(guó)際化經(jīng)營(yíng)的規(guī)劃

第四篇：法律盡職調(diào)查報(bào)告提綱

目錄

一、引言 ································································· 錯(cuò)誤！未定義書簽。

1.1 本報(bào)告的結(jié)構(gòu) ·································································································· 錯(cuò)誤！未定義書簽。

1.2 信息來源 ·········································································································· 錯(cuò)誤！未定義書簽。

1.3 前提假設(shè) ·········································································································· 錯(cuò)誤！未定義書簽。

1.4 工作方式與范圍 ····························································································· 錯(cuò)誤！未定義書簽。

1.5 本報(bào)告的保密性及目的 ················································································· 錯(cuò)誤！未定義書簽。

二、公司的設(shè)立和存續(xù) ········································· 錯(cuò)誤！未定義書簽。

2.1 公司的設(shè)立 ······································································································ 錯(cuò)誤！未定義書簽。

2.1.1 設(shè)立的基本信息 ················································································ 錯(cuò)誤！未定義書簽。

2.1.2 設(shè)立時(shí)的股權(quán)結(jié)構(gòu) ············································································ 錯(cuò)誤！未定義書簽。

2.1.3 設(shè)立時(shí)的驗(yàn)資 ···················································································· 錯(cuò)誤！未定義書簽。

2.1.4公司設(shè)立的法律評(píng)價(jià) ········································································· 錯(cuò)誤！未定義書簽。

2.2 公司的股權(quán)演變 ····························································································· 錯(cuò)誤！未定義書簽。

2.2.1 股權(quán)轉(zhuǎn)讓 ···························································································· 錯(cuò)誤！未定義書簽。

2.2.2 目前的股權(quán)結(jié)構(gòu) ················································································ 錯(cuò)誤！未定義書簽。

2.2.3公司其他登記信息變更情況 ····························································· 錯(cuò)誤！未定義書簽。

2.2.4法律評(píng)價(jià)（略）················································································· 錯(cuò)誤！未定義書簽。

2.3 公司的存續(xù) ······································································································ 錯(cuò)誤！未定義書簽。

2.3.1公司的存續(xù) ························································································· 錯(cuò)誤！未定義書簽。

2.3.2 公司存續(xù)的法律評(píng)價(jià) ········································································ 錯(cuò)誤！未定義書簽。

三、公司的組織結(jié)構(gòu)及法人治理結(jié)構(gòu) ················· 錯(cuò)誤！未定義書簽。

3.1公司章程的制定和修改·················································································· 錯(cuò)誤！未定義書簽。

3.1.1 公司章程的內(nèi)容 ················································································ 錯(cuò)誤！未定義書簽。

3.1.2法律評(píng)價(jià) ····························································································· 錯(cuò)誤！未定義書簽。

3.2公司的組織結(jié)構(gòu) ······························································································ 錯(cuò)誤！未定義書簽。

3.2.1 公司目前內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)圖如下： ···················································· 錯(cuò)誤！未定義書簽。

3.2.2法律評(píng)價(jià) ····························································································· 錯(cuò)誤！未定義書簽。

3.3 公司法人治理結(jié)構(gòu) ························································································· 錯(cuò)誤！未定義書簽。

3.3.1公司法人治理結(jié)構(gòu)基本情況 ····························································· 錯(cuò)誤！未定義書簽。

3.3.2法律評(píng)價(jià) ····························································································· 錯(cuò)誤！未定義書簽。

四、公司的固定資產(chǎn)和設(shè)備 ································· 錯(cuò)誤！未定義書簽。

4．1 公司的固定資產(chǎn) ·························································································· 錯(cuò)誤！未定義書簽。

4．2 生產(chǎn)設(shè)備 ······································································································· 錯(cuò)誤！未定義書簽。

4．3法律評(píng)價(jià) ······································································································· 錯(cuò)誤！未定義書簽。

五、公司的知識(shí)產(chǎn)權(quán) ············································· 錯(cuò)誤！未定義書簽。

5.1 知識(shí)產(chǎn)權(quán)現(xiàn)狀 ·································································································· 錯(cuò)誤！未定義書簽。5.2法律評(píng)價(jià) ··········································································································· 錯(cuò)誤！未定義書簽。

六、公司土地、房產(chǎn)及構(gòu)筑物 ····························· 錯(cuò)誤！未定義書簽。

6.1 土地使用權(quán) ······································································································ 錯(cuò)誤！未定義書簽。

6.1.1國(guó)有土地使用權(quán) ················································································· 錯(cuò)誤！未定義書簽。

6.1.2集體土地使用權(quán) ················································································· 錯(cuò)誤！未定義書簽。6.1.3土地租賃 ····························································································· 錯(cuò)誤！未定義書簽。6.1.4擬取得的國(guó)有土地使用權(quán) ································································· 錯(cuò)誤！未定義書簽。6.2房屋及構(gòu)筑物 ·································································································· 錯(cuò)誤！未定義書簽。6.2.1房屋所有權(quán)情況 ················································································· 錯(cuò)誤！未定義書簽。6.2.2房屋的租賃 ························································································· 錯(cuò)誤！未定義書簽。6.2.3房產(chǎn)租賃價(jià)格 ····················································································· 錯(cuò)誤！未定義書簽。6.3 房產(chǎn)狀況的法律評(píng)價(jià) ····················································································· 錯(cuò)誤！未定義書簽。

七、公司業(yè)務(wù) ························································· 錯(cuò)誤！未定義書簽。

7.1公司的經(jīng)營(yíng)范圍 ··························································································· 錯(cuò)誤！未定義書簽。7.2 公司持有的許可證和證書 ············································································ 錯(cuò)誤！未定義書簽。

7.2.1有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的許可證 ····································································· 錯(cuò)誤！未定義書簽。7.2.2有關(guān)環(huán)保的證書 ··················································································· 錯(cuò)誤！未定義書簽。7.2.3衛(wèi)生許可證 ··························································································· 錯(cuò)誤！未定義書簽。7.2.4有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的許可及環(huán)保證書的法律評(píng)價(jià) ··································· 錯(cuò)誤！未定義書簽。7.3產(chǎn)品質(zhì)量、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)證書證明 ···································································· 錯(cuò)誤！未定義書簽。7.3.1產(chǎn)品質(zhì)量 ······························································································· 錯(cuò)誤！未定義書簽。7.3.2產(chǎn)品質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)證書證明 ······································································· 錯(cuò)誤！未定義書簽。7.3.3產(chǎn)品質(zhì)量、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)證書證明的法律評(píng)價(jià) ······································· 錯(cuò)誤！未定義書簽。7.4 其他證書（略）···························································································· 錯(cuò)誤！未定義書簽。7.5關(guān)聯(lián)交易·········································································································· 錯(cuò)誤！未定義書簽。7.5.1關(guān)聯(lián)方----金鼠王鞋業(yè)。································································· 錯(cuò)誤！未定義書簽。7.5.2關(guān)聯(lián)交易法律評(píng)價(jià) ············································································· 錯(cuò)誤！未定義書簽。

八、公司貸款合同與擔(dān)保 ····································· 錯(cuò)誤！未定義書簽。

8.1正在履行的貸款合同 ·················································································· 錯(cuò)誤！未定義書簽。8.2擔(dān)保合同 ······································································································· 錯(cuò)誤！未定義書簽。8.3抵押合同·········································································································· 錯(cuò)誤！未定義書簽。8.4法律評(píng)價(jià)·········································································································· 錯(cuò)誤！未定義書簽。

九、公司稅務(wù) ························································· 錯(cuò)誤！未定義書簽。

9.1稅務(wù)登記情況 ······························································································· 錯(cuò)誤！未定義書簽。

9.1.1國(guó)稅登記證 ························································································· 錯(cuò)誤！未定義書簽。9.1.2地稅登記證 ························································································· 錯(cuò)誤！未定義書簽。9.2公司的主要稅種和稅率 ················································································ 錯(cuò)誤！未定義書簽。9.3證書 ·················································································································· 錯(cuò)誤！未定義書簽。無。························································································································· 錯(cuò)誤！未定義書簽。9.4法律評(píng)價(jià) ······································································································· 錯(cuò)誤！未定義書簽。

十、公司的勞動(dòng)用工 ············································· 錯(cuò)誤！未定義書簽。

10.1公司的勞動(dòng)用工情況··················································································· 錯(cuò)誤！未定義書簽。10.2法律評(píng)價(jià) ····································································································· 錯(cuò)誤！未定義書簽。

十一、公司的保險(xiǎn)事項(xiàng) ········································· 錯(cuò)誤！未定義書簽。

11.1 保險(xiǎn)基本情況 ······························································································ 錯(cuò)誤！未定義書簽。11.2法律評(píng)價(jià) ······································································································· 錯(cuò)誤！未定義書簽。

十二、重大債權(quán)債務(wù) ············································· 錯(cuò)誤！未定義書簽。

12.1公司銀行基本存款賬戶開戶許可證 ························································· 錯(cuò)誤！未定義書簽。12.2貸款卡 ············································································································ 錯(cuò)誤！未定義書簽。12.3重大債權(quán)債務(wù) ······························································································· 錯(cuò)誤！未定義書簽。

12.3.1主要債務(wù) ··························································································· 錯(cuò)誤！未定義書簽。12.3.2重大債權(quán) ··························································································· 錯(cuò)誤！未定義書簽。12.4法律評(píng)價(jià) ······································································································· 錯(cuò)誤！未定義書簽。

十三、公司的重大訴訟、仲裁與行政措施 ········· 錯(cuò)誤！未定義書簽。

十四、主要簽約服務(wù)專業(yè)機(jī)構(gòu) ····························· 錯(cuò)誤！未定義書簽。

14.1專業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)概況 ······················································································· 錯(cuò)誤！未定義書簽。

14.1.1會(huì)計(jì)師事務(wù)所 ··················································································· 錯(cuò)誤！未定義書簽。14.1.2資產(chǎn)評(píng)估公司 ··················································································· 錯(cuò)誤！未定義書簽。14.1.3律師事務(wù)所 ······················································································· 錯(cuò)誤！未定義書簽。未提供。········································································································ 錯(cuò)誤！未定義書簽。14.1.4保險(xiǎn)公司 ··························································································· 錯(cuò)誤！未定義書簽。14.1.5保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司 ··················································································· 錯(cuò)誤！未定義書簽。未提供。········································································································ 錯(cuò)誤！未定義書簽。14.1.6財(cái)務(wù)顧問公司 ··················································································· 錯(cuò)誤！未定義書簽。未提供。········································································································ 錯(cuò)誤！未定義書簽。14.1.7商標(biāo)代理公司 ··················································································· 錯(cuò)誤！未定義書簽。14.1.8廣告代理公司 ··················································································· 錯(cuò)誤！未定義書簽。14.2專業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)法律評(píng)價(jià) ·············································································· 錯(cuò)誤！未定義書簽。

十五、其他重大合同 ············································· 錯(cuò)誤！未定義書簽。

15.1公用設(shè)施服務(wù)合同 ······················································································· 錯(cuò)誤！未定義書簽。15.1.1供水合同 ··································································································· 錯(cuò)誤！未定義書簽。15.1.2供電合同 ··································································································· 錯(cuò)誤！未定義書簽。15.1.3供煤合同及其他能源供應(yīng)合同 ······························································ 錯(cuò)誤！未定義書簽。15.2產(chǎn)品加工委托合同 ······················································································· 錯(cuò)誤！未定義書簽。15.3產(chǎn)品購(gòu)銷合同 ······························································································· 錯(cuò)誤！未定義書簽。15.4 法律評(píng)價(jià) ······································································································· 錯(cuò)誤！未定義書簽。

結(jié)語 ·········································································· 錯(cuò)誤！未定義書簽。

第五篇：盡職調(diào)查報(bào)告（范文）

盡職調(diào)查報(bào)告（范文）

**有限責(zé)任公司：

本事務(wù)所接受委托，對(duì)**有限公司（以下簡(jiǎn)稱“**公司”）截止2016年10月31日的財(cái)務(wù)狀況、稅務(wù)狀況及其他或有事項(xiàng)等方面進(jìn)行盡職調(diào)查。**公司的責(zé)任是：對(duì)所提供的會(huì)計(jì)資料、納稅申報(bào)資料、項(xiàng)目資料、人事檔案及與本次盡職調(diào)查有關(guān)的其他資料的合法性和真實(shí)性負(fù)責(zé)。我們的責(zé)任是按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及其他相關(guān)規(guī)定的要求，在實(shí)施調(diào)查工作的基礎(chǔ)上對(duì)**有限責(zé)任公司要求的相關(guān)委托事項(xiàng)出具盡職調(diào)查報(bào)告。

在調(diào)查過程中，我們本著獨(dú)立、客觀、公正的原則，按照中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則的要求，結(jié)合公司的實(shí)際情況，實(shí)施了包括觀察、檢查、座談、抽查會(huì)計(jì)核算資料等我們認(rèn)為必要的調(diào)查程序。現(xiàn)將調(diào)查情況報(bào)告如下：

二、公司基本情況

**公司，2012年11月14日成立，注冊(cè)資本、實(shí)收資本*萬元，由自然人**共同出資設(shè)立，**出資300萬元，占比30%，**出資300萬元，占比30%，**出資400萬元，占比40%。

組織結(jié)構(gòu)：執(zhí)行董事（**），設(shè)監(jiān)事1人（**），總經(jīng)理由執(zhí)行董事決定。公司主要管理人員由雙方指定人員組成，甲方人員三人，乙方人員四人。

三、項(xiàng)目情況

201 年 月 日**有限公司*與**縣人民政府簽訂《**項(xiàng)目合作開發(fā)建設(shè)框架協(xié)議》，**有限公司有意全程參與**片區(qū)的開發(fā)建設(shè)及其他的項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)，項(xiàng)目合作開發(fā)范圍：**規(guī)劃開發(fā)規(guī)模約 畝，項(xiàng)目合作方式為雙方合作進(jìn)行一級(jí)開發(fā)整理，完成后土地以公開拍賣的形式出讓。……

四、財(cái)務(wù)狀況

以下相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，是在假定201 年 月 日**公司按 年 月 日**公司賬面凈資產(chǎn)收購(gòu)**公司的基礎(chǔ)上，以模擬合并的財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)進(jìn)行反映。

（一）資產(chǎn)情況

截止2016年10月31日，**公司資產(chǎn)總額**元，其中：

1、貨幣資金**元，其中：現(xiàn)金**元，銀行存款**元，我們將未入賬銀行單據(jù)和賬務(wù)處理差錯(cuò)進(jìn)行調(diào)整后，與銀行函證結(jié)果和現(xiàn)金進(jìn)行監(jiān)盤結(jié)果核對(duì)符。

2、預(yù)付賬款**元，明細(xì)如下表：

債務(wù)人名稱

余額（元）

賬齡

備 注

**

**有限公司

**

合 計(jì)

3、其他應(yīng)收款**元，明細(xì)如下表：

債務(wù)人名稱

余額（元）

賬齡

款項(xiàng)性質(zhì)

**

**

合 計(jì)

4、存貨

5、固定資產(chǎn)

（二）負(fù)債情況

截止2016年10月31日，**公司負(fù)債總額 **元，其中：

1、應(yīng)付賬款**元，明細(xì)如下：

債權(quán)人

金 額

賬 齡

**

**有限公司

**有限公司

合 計(jì)

2、應(yīng)付職工薪酬。

4、應(yīng)交稅費(fèi)。

5、其他應(yīng)付款 元，明細(xì)如下表：

債權(quán)人

金額

賬齡

款項(xiàng)性質(zhì)

**

**有限公司

合 計(jì)

（三）所有者權(quán)益

截止2016年10月31日，**公司凈資產(chǎn) 元，其中：實(shí)收資本 元，未分配利潤(rùn) 元。

五、收入、成本、費(fèi)用情況

因**公司開發(fā)的“**”項(xiàng)目仍處于一級(jí)土地開發(fā)期初，賬面無收入、成本、管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用（除財(cái)務(wù)費(fèi)用）等成本費(fèi)用發(fā)生。

六、稅務(wù)狀況

（一）稅務(wù)登記證情況

**公司統(tǒng)一社會(huì)信用代碼：。

（二）稅收減免情況

**公司無稅收優(yōu)惠和減免政策。

（三）稅項(xiàng)及稅率

主要稅種

具體稅率情況

增值稅

按簡(jiǎn)易計(jì)稅辦法繳納增值稅，征收率為5%

城建稅

按流轉(zhuǎn)稅的5%計(jì)繳

教育費(fèi)附加

按流轉(zhuǎn)稅的3%計(jì)繳

地方教育附加

按流轉(zhuǎn)稅的2%計(jì)繳

企業(yè)所得稅

按應(yīng)納稅所得額的25%計(jì)繳

個(gè)人所得稅

超額累進(jìn)稅率

印花稅

按銷合同、借款合同等金額的0.05‰計(jì)繳

土地增值稅

按預(yù)收售房款的2%預(yù)繳

七、針對(duì)本次盡職調(diào)查情況，將存在的主要問題報(bào)告如下

（一）會(huì)計(jì)核算方面的問題

**公司未嚴(yán)格按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則確認(rèn)費(fèi)用、使用會(huì)計(jì)科目等會(huì)計(jì)核算不規(guī)范的情況，存在原始憑證不規(guī)范的問題。

1、公司日常運(yùn)營(yíng)發(fā)生的管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用計(jì)入間接開發(fā)成本。

2、支付給**的顧問費(fèi)無對(duì)方出具的收據(jù)或發(fā)票。

3、2013年至2020年10月31日期間發(fā)生的部分油費(fèi)等，其入賬的機(jī)打發(fā)票

4、部分入賬的人員工資支出，工資名冊(cè)無領(lǐng)取人簽字。

（二）財(cái)務(wù)結(jié)算不符合銀行結(jié)算辦法規(guī)定

2015年起，**公司采用現(xiàn)金結(jié)算，不符合結(jié)算法律制度。

（三）股東未實(shí)際出資到位

**公司股東2010年

（四）涉稅風(fēng)險(xiǎn)問題

如上所述，**公司會(huì)計(jì)核算方面存在原始憑證不規(guī)范的問題，涉及的費(fèi)用在稅前不得列支。支付給**顧問費(fèi)未代扣代繳個(gè)人所得稅。

（五）**公司的房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)暫定資質(zhì)證書，日到期失效。

（六）公司公章丟失未辦理登報(bào)作廢

**公司章丟失，現(xiàn)在用的公章為重新制作，原公章丟失時(shí)，未辦理登報(bào)作廢手續(xù)，其開戶銀行預(yù)留印鑒未辦理變更手續(xù)。

八、總體評(píng)價(jià)

通過本次盡職調(diào)查，本事務(wù)所對(duì)**公司的項(xiàng)目審批情況、經(jīng)營(yíng)情況、資產(chǎn)質(zhì)量情況、稅務(wù)狀況、財(cái)務(wù)核算情況幾個(gè)方面做如下評(píng)價(jià)：

（一）項(xiàng)目審批情況：

2011年，**縣人大常委會(huì)審議同意

（二）資產(chǎn)質(zhì)量情況：因**公司股東**有限公司出資未實(shí)際到位。

（三）負(fù)債情況：**公司借款 元，也未支付利息，該債務(wù)已經(jīng)法院判決。經(jīng)測(cè)算，截止20 年 月 日，**公司應(yīng)支付 借款利息 元，**公司財(cái)務(wù)未提計(jì)利息。

（四）稅收情況：**公司會(huì)計(jì)核算方面存在原始憑證不規(guī)范的問題，涉及的費(fèi)用在稅前不得列支。支付給**顧問費(fèi)未代扣代繳個(gè)人所得稅。

（五）財(cái)務(wù)核算狀況：存在財(cái)務(wù)核算不規(guī)范情況；

（六）訴訟情況：**與**公司間的借款訴訟案件。經(jīng)法院判決。

（七）其他不確定情況，**公司公章丟失，現(xiàn)在用公章為重新制作，原公章丟失時(shí)，未辦理登報(bào)作廢手續(xù)，存在發(fā)生不確定法律事項(xiàng)的可能。

九、報(bào)告使用

我們的報(bào)告僅提供給貴公司管理層內(nèi)部用于**有限責(zé)任公司收購(gòu)**公司項(xiàng)目事項(xiàng)參考使用，不得作為其他任何目的的引用或使用。由于對(duì)本調(diào)查報(bào)告使用不當(dāng)所造成的一切后果與本所無關(guān)。

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