第一篇：財務管理的十點小知識

財務管理的十點小知識

2017-10-19 ? 蓉城財稅分類：財務技巧

要學好財務管理首先要能看懂利潤表、現金流量表和資產負債表這三張表，這是基礎。其中資產負債表提供的是資產負債和權益在某時點的信息，損益表現金流量反映的是期間發生額之類。

要學好財務管理首先要能看懂利潤表、現金流量表和資產負債表這三張表，這是基礎。其中資產負債表提供的是資產負債和權益在某時點的信息，損益表現金流量反映的是期間發生額之類。在此建議不需要關注所有信息，抓住重點就行，也不要只看數字，要看數字背后的東西。

1貨幣資金

不僅要看余額，還要看發生額，每個月現金的流入流出情況對經營者來說是很重要的，要有資金計劃，充分利用資金，不能有閑置，更不能短缺;

2投資

投資知道的知識當然是越多越好，就是普通人也應該都知道點，但投資相關的金融財務知識實在太多太專業，老板們掌握不住怎么辦?建議還是在投資之前讓財務做好項目書，力求專業，從財務角度做好分析，老板們只要能看懂就行，這個要求不高吧?

3往來款項

這里要關注授信，關注賬齡，每個月要有個客戶賬齡分析表，超賬期的，超授信的都是風險，都是利潤，要重點關注，對業務來說，放幾天不收，他們就能從中搞到好處，對財務來說，這都是工作量，人都有私心，所以老板只能靠自己;

4存貨

存貨也是資產，閑置一樣是浪費，怎么利用老板們應該都很清楚，在此就提醒二點，一是存貨明細賬和存貨盤點真的很重要，千萬不要不當一回事;二是重視發出商品，發出商品其實是債權，發出貨的同時錢也就出去了，一樣要有賬期，一樣要算利息，更要及時了解及時結算;

5固定資產

別看固定資產金額大，反而不用特別關注，只要讓管理部門做好登記，不要讓資產閑置浪費就行。

6成本和費用

老板要學會分清成本和費用的關系，成本是要和收入配比結轉的，費用是當期發生的，兩者不是一回事，所以老板要關注個人借款掛賬的情況，這也是對公司資源的占用。還要關注成本歸集的合理性，關注有沒有為了提高業績把費用當成本核算的情況。

7預算管理

這個其實很重要，業務報費用合不合理其實財務很難把關，沒有預算，老板也只能聽業務說，老板也是人，老板也不想讓員工罵，天天做惡人，有預算就有了依據，無形中就多了一道關口。

8內部控制

這個老板們其實多少都會點，再學點理論知識就夠了。內控的核心就規范化、流程化，一切都要按制度來。那制度的核心又是什么呢?個人理解就是分工要科學，一人為私，兩人為公，部門之間，員工之間要能通力合作，又要相互牽制。

9稅務

稅務知識其實是非常專業的知識，很多財務人員都不見得懂多少，對老板當然不能要求太多，知道點增值稅基本原理就成。但是不懂稅怎么知道自己家的稅有沒有多交呢?**的辦法就是和同行多交流，查查自己家的綜合稅負，再問問別人家的，有了比較再問原因，多少就能心中有數了。當然和稅務局相關人員多打打交道也是個辦法。

10工程

有人提到固定資產要注意，其實要注意的是固定資產形成以前的在建工程，所以項目立項造預算才是最重要的，這其實不是財務的事，最多需要財務發揮監督職能，老板只要把人用好就行。

總結：老板要掌握的知識還有很多，得成半個財務。老板對自己的要求要高一點，因為錢是自己的，責任風險都是**，知道的東西當然要比別人多。因為有的財務人員要么太懶，該做的事不做，把賬做完就結束了;要么太精，把財務工作當人情;要么太保守，沒事和業務對著干。反正老板要找個合適的財務并不容易，最終還是要靠自己，不是要親力親為，只要抓住關鍵點，有事沒事敲打一下，就能起到很好的效果，有人盯著，對財務工作的提高和開展也有好處。

第二篇：行為規范十點

規劃建設管理站

行為規范十點

第一點：加強法律、法規學習，提高業務素質和綜合管理能力。第二點：嚴格依法辦事，嚴禁粗暴執法，杜絕亂收費行為。第三點：樹立強烈的事業心和責任感，兢兢業業、求真務實、創新進取、甘于奉獻，各部門之間、同志之間相互尊重、密切配合，自覺抵制不正之風，維護整體形象。

第四點：清正廉潔、公私分明，嚴格落實單位制定的“不吃、不拿、不卡、不要”的規定，把方便留給群眾，把麻煩留給自己。

第五點：以人為本，全心全意為人民服務，對待群眾來訪做到熱情、周到、耐心。凡在職責范圍內能辦的事立即辦，不能辦的要耐心解釋；不屬職責范圍的事，要說明情況，主動引見，并幫助聯系落實。

第六點：耐心聽取群眾的意見，虛心接受群眾的批評，誠懇感謝群眾提出的建議，做到有則改之，無則加勉。

第七點：受了委屈，要冷靜處理，不感情用事，不喝斥群眾，不與群眾發生爭執，做到罵不還口，打不還手。

第八點：嚴于律己，寬以待人，工作中有了成績不驕傲，有了問題不推諉。正確對待榮譽，正確對待批評，不斷改進工作。

第九點：加強組織紀律，服從上級安排，顧大局，識大體；自覺維護單位的團結穩定，個人服從集體，下級服從上級，不說不利于團結的話，不做不利于團結的事。

第十點：正確處理各種關系，解決各種矛盾，堅持民主法治、公平正義、誠信友愛，共同構建社會主義和諧社會。

第三篇：“夏津縣教育財務管理提升工程”實施的十點注意事項

“夏津縣教育財務管理提升工程”實施的十點注意事項

一、學校校長和財務人員要認真學習教育局文件，認清形勢，不要麻木。局長親自起草并三易其稿，可見教育局領導非常重視提升工程，“不怕做不好，就怕你不做”，要有動作，針對財務管理方面存在的問題開展自查自糾，4月28日前交自查報告。

二、明確責任。校長對學校財務工作負總責，一支筆管理；經辦人具體經辦財務事項，對財務事項的真實性負責，要在發票上簽字；報賬員（學校會計）對經辦人提交的發票等單據嚴格審核，督促經辦人在發票上注明“開支的具體事項，發票的張數，報支的總金額”，并制作報賬憑證，粘貼成單，督促民主理財小組成員、校長簽字確認，完善報賬手續；民主理財小組負責督查財務管理制度、學校預算的執行情況，對符合制度和預算的開支簽字確認；報賬會計（學管會會計）負責對學校送交的報賬手續的合理性、規范性進行把關；學管會總校長對全鎮學校財務事項負總責。

三、結算中心分管會計職責。取消邢主任的稽核崗位，稽核職能轉移到分管會計。結算中心分管會計負責對學校的原始單據進行稽核、記賬。分管會計參與學校的財務管理，有權了解學校的財務運行狀況，制止不合理、不合規的現象，抽查學校的購置情況。

四、規范報賬手續。實行報賬審批制，經辦人、學校會計、校長、學管會會計、學管會總校長都要在報銷單據上簽字。凡不是正規發票的單據,如班主任費、護校費等必須附上領取清單，由領款人簽字并按手印。

五、規范報賬憑證的制作。原始單據必須粘在粘貼單上，粘貼要均勻，整齊，不外漏，做到平整、美觀。

六、關于重大支出。重大支出的標準：農村小學3000元，農村初中5000元，縣直學校10000元，每一項財務活動超出這個限額都要按重大支出履行相關手續。重大支出的報支程序：①學校提出申請，由學校民主理財小組簽字，學校蓋章后送學管會審批；②學管會總校長簽字確認，學管會蓋章送教育局相關責任科室審批；③教育局相關責任科室（無法確認責任科室的由督學、包片領導負責）負責調查事項的必要性，簽字確認；④學校實施財務活動；⑤督學實地檢查驗收，包片領導簽字確認；⑥結算中心主任、分管局長簽字報支。

七、月公示制度。學校于每月月初3個工作日內對上月收支情況進行張榜公示，重大支出在立項之初（即民主理財小組簽字后）就要公示。公示內容要經報賬員、校長、報賬會計、分管會計簽字確認。公示時間至少7天。設立舉報電話，學管會***，教育局3210118。

八、結算中心成立財務督查審計小組，每月抽查3個學校內部審計。

九、執行政府采購。政府采購的標準是3000元以上（這是指全年的累計額度）的經濟事項。能走政府采購的一定要走，審計部門審計時發現違規會罰款。政府采購的程序：①到財政局政府采購科領取相關表格，填好后送回；②政府采購科聯系供應商；③學校接到政府采購科的繳款通知后，將款項匯入政府采購科指定的賬戶；④持繳款單到財政局國庫科換單據；⑤持國庫科的單據到政府采購科換單據；⑥政府采購科通知供應商發貨，學校收貨、驗貨；⑦學校和供應商簽訂合同。

十、設立零余額賬戶。根據財政局要求，今后將采用零余額支付手段，做到花錢不見錢。

2014年4月23日

第四篇：財務管理(小)

《財務管理》

一、單選題

1.現代企業財務管理的最優目標是（C 企業價值最大化）2.所有者通常采取（D 監督和激勵）兩種辦法……利益。3.某人將100000元……取出多少（D 125000）

4.甲方案的標準離差……風險關系為（B 甲大于乙）5.在多個方案比較中，……風險則（B 越?。?/p>

6.有形資產……是指（D 有形資產總額扣除負債總額）

7.企業籌資的適度性原則是（C 負債在全部資本中的比重應當適度）8.公司發行優先股……下列不足（B 容易分散公司股份分散化）9.短期借款籌資的優點是（C 籌資速度快）

10.下列項目中屬于持有現金機會成本的是（D 現金的再投資收益）11.企業與債權人……是一種（B 債權債務關系）12.下列內容中（B 確定性）不屬于……的特征。

13.某人欲在10年后購買100萬……現在應存入（C 386000）元。14.若產權比率為3：4，則權益乘數為（B 7:4）

15.杜邦財務分析系統的核心指標是（B 凈資產收益率）16.普通股籌資具有以下缺點（B 容易分散公司的控制權）17.企業按年利率10%從……實際利率是（B 11.11%）

18.產生經營杠桿作用的主要原因是（A 經營成本中固定成本總額的不變）19.在其他因素不變的情況下，……可能導致的后果是（C 收賬費用增加）20.已知（P/A,10%,9）=5.7590……現值系數為（D 6.7590）21.某公司擬于6年后……償債基金為（D 12960.75）22.有一項年金，前5年……其現值為（B 517.82）萬元 23.在10%的利率下，……年金現值系數為（C 3.1698）24.與年金現值互為倒數的是（B 投資回收系數）

25.預付年金終值系數……不同在于（C 期數要加1，系數要減1）26.A 方案在三年中……終值相差（B 331）元

27.某人退休時有現金10萬元，……實際報酬率應為（A 10.38%）28.在復利終值……復利年金現值（B 越?。?/p>

29.某一項年金，前四年沒有流入……遞延年金的總時間（B 7）

判斷題（對的）

1.以貨幣形式表示的具體財務計劃又稱為財務預算。

2.標準差越大，說明隨機變量的波動幅度越大，風險也越大。3.速動比率是企業速凍資產與流動負債之比。4.負債比率是反應企業長期償債能力的比率。5.債務資金成本的最基本內容是利息支出。

6.取得負債籌資的杠桿作用是企業負債經營的主要目的之一。7.創立合并是……的有效途徑。8.隨著折現率的減少……逐漸增加。9.一項借款的利率是8%，則為0.174.10.某人在六年內分期付款……現金支付的購價為4790.8元。11.在利息不斷資本化……應采用復利。

12.如果預期市場利率上升，企業應當籌集長期資本。13.永續年金可以視為期限趨于無窮的普通年金。14.補償性余額……高于名義利率。

15.由于現金的收益能力較差，企業不宜保留過多現金。16.固定股利支付率政策下……影響公司估計。

三、填空題

1.企業財務是……所體現的（經濟利益關系）的總稱。

2.財務管理的經濟環境是指企業財務活動的（宏觀經濟狀況）3.資金的（時間價值）和（風險報酬）是……兩個重要因素。

4.建立企業財務管理組織機構原則包括（精簡原則）和（高效原則）。5.投資者……根本目的是（獲得投資報酬）。6.經營風險是指經營收益的（不確定性）。

7.企業合并中最常見的合并形式是（控股合并）。8.債務重組……該案件（法院）批準。

四、簡答題

1.簡述流動資產的組成。

答：流動資產在企業的再生產過程中以各種不同的形態同時存在，這些不同的存在形態就是流動資產的組成內容。具體項目包括：1.貨幣資金，包括：庫存現金和存入銀行的各種存款2.應收及預付款項，如應收票據、應收賬款、待攤費用等。3.存貨，包括：原材料、燃料、包裝物、低值易耗

品、修理用備件、在產品、自制半成品、產成品、外購商品等4.短期投資，指各種能夠隨時變現持有時間不超過一年的有價證券以及其他投資如各種短期債券。

2.常用的股利政策有哪些？

答：①剩余股利政策及將企業的稅后可分配利潤，首先用作內部融資，剩余部分用于向股東分配股利②穩定的股利政策及支付給股東的股利總是維持在一定的水平上，不隨營利的增減變化而變化③變動的股利政策：企業支付給股東的股利隨營利額的變動而變動④正常股利+額外股利的股利政策：企業一般每年按固定數額向股東支付正常股利，遇到營利大幅增漲時，再增加支付一部分額外股利。1.簡述資金成本的用途

答：資金成本在企業管理中可以在多方面加以應用，主要用于籌資決策和投資決策。

1.資金成本是選擇資金來源，擬定籌資方案的依據2.資金成本是評價投資項目可行性的主要經濟指標3.資金成本可作為評價企業經濟成果的依據 2.簡述利潤分配的原則

答：1.利潤分配必須遵守國家財經法規，以保證國家財經收入穩定增長和企業生產經營擁有安定的社會環境2.利潤分配必須兼顧企業所有者、經營者和職工的利益3.利潤分配要有利于增強企業的發展能力4.利潤分配要處理好企業內部積累與消費的關系，充分調動職工的積極性。

四、計算題

紅星公司2000……14400萬元……

要求1.計算2000流動資金周轉天數2.2001流動資金計劃需要量3.2001流動資金計劃需用量的節約額

答1.2000流動資金周轉次數=14400/4800=3(次)

2000流動資金周轉天數=360/3=120（天）2.2001計劃流動資金需用量=（14400*（1+10%））/360*120*（1-5%）=5016（萬元）

3.2001流動資金計劃需用量節約額=44*（120-114）=264（萬元）

1.A公司債券面值1000元，票面利率8%，期限10年（1）當市場利率9%時，該債券發行的價格為多少？（2）當市場利率7%時，該債券發行的價格為多少？ 答：（1）當市場利率9%時，該債券發行的價格=面值的現值+利率的現值=1000*（P/F,9%,10）+1000*8%*(P/A,9%,10)=1000*0.4224+80*6.417=935.76

（2）當市場利率7%時，該債券發行的價格 =1000*(P/F,7%,10)+1000*8%*(P/A,7%,10)=1000*0.5083+80*7.0236=1070.19

2.某企業1998年期末流動資產比率為2，期末…… 答：流動比率=流動資產/流動負債

2=流動資產/8000流動資產=8000*2=16000

期末流動資產/期末總資產=40%

期末總資產=期末流動資產/40%=16000/40%=40000元

資產負債率=負債總額/資產總額50%=負債總額/40000

負債總額=40000*50%=20000元

銷售收入凈額=應收賬款/賒銷比例=30000/80%=37500 資產周轉率=銷售收入/資產總額=37500/40000=0.94

資本金負債率=負債總額/資本金總額=20000/15000=133.33% 資金利潤率=利潤總額/資本金總額=6000/15000=40% 總資產利潤率=利潤總額/資產總額=6000/40000=15%

第五篇：財務管理小故事

今天要跟大家分享的是這段時間比較熱門的事件之一“郭美美現象”，這個新聞來源于鳳凰網財經資訊首頁的專題專欄，隨著公安機關的跟進調查以及紅十字會幾次公開聲明，郭美美事件現在應該算是告一段落，北京公安局連發三條微博表示郭美美母女與紅十字會無直接關聯，但是民眾的聲討依然在繼續，因為郭美美事件有礙社會公信力，會讓人們失去對慈善事業的信心，捐了款，錢的去向，錢的用途，人們始終關注著自己的捐贈是否對這個社會的弱勢群體起到幫助作用，而不是被告知人們的捐贈始終在敗壞一群追名逐利的物質化名流。事件發生后，紅十字會公布了一個財務統計公開信息，上面統計數據顯示，捐贈款項與捐出款項之間還有一部分差額，而這部分錢到底去了哪里，是進了內部人員的腰包，還是突發事件導致流落不明，人們需要一個明確的回復，而紅十字會也于2011年7月8日作出承諾，會做到“兩公開兩透明”，即捐贈款物公開，財務管理透明，招標采購公開，分配使用透明，用實際行動維護紅十字的聲譽。

從這次事件可以看出，財務管理的漏洞始終是威脅一個公司，一個企業或者一個社會組織生存的最可怕的魔咒之一，錢始終還是最最根子的問題，這就跟動物園里的袋鼠總是可以逃跑的事情一樣，動物園管理人員不停的加高袋鼠的籠子，從4米到10米，最后無奈至極的加到100米，袋鼠覺得很可笑，總是不關籠子門，加再高還是能逃跑。紅十字始終在媒體上撇清與郭美美母女的關系，澄清一些沒有公信證據的事情，不斷的加高并維護自己的社會地位，用不斷的解釋來掩飾自身滿目瘡痍的管理形式，人們最關注的始終還是財務的走向問題，不關好而且也不管好財務這扇門，最后還是變成一個漏洞，導致現在這種危害社會公信的現象，威脅了這個社會的良心所在，也動搖了這個社會道德的底線。

中國紅十字會是從事人道主義工作的社會團體，以發揚人道、博愛、奉獻的精神保護國民的生命和健康，并促進人類和平與進步。到什么時候才能真正的完全公開財務，使財務管理面向全民的透明化，我們倒可以抱著一點點希望去拭目以待。