第一篇：我國中小企業(yè)激勵(lì)機(jī)制的現(xiàn)狀及對(duì)策研究
我國中小企業(yè)激勵(lì)機(jī)制的現(xiàn)狀及對(duì)策研究
2015年5月
摘要
隨著經(jīng)濟(jì)社會(huì)的不斷發(fā)展，企業(yè)間的競(jìng)爭(zhēng)日益激烈，中小企業(yè)的生存發(fā)展面臨著巨大的挑戰(zhàn)。同時(shí)，中國經(jīng)濟(jì)在不斷地進(jìn)行著深刻的改革，有眾多有待于解決的特殊的問題，激勵(lì)問題就是其中一個(gè)比較核心的問題，是所有企業(yè)管理者必須面對(duì)和丞待解決的問題。但是以照搬其他國家或是其他企業(yè)的激勵(lì)機(jī)制是不可取的。我國中小企業(yè)的管理者應(yīng)學(xué)會(huì)有效的借鑒研究方法，有針對(duì)性的去解決自身的實(shí)際問題，并爭(zhēng)取在理論方面有所突破。我們?cè)谘芯亢徒ㄔO(shè)我國中小企業(yè)激勵(lì)機(jī)制的道路上要不斷地創(chuàng)新，發(fā)散思維，由表至內(nèi)，深入剖析各國成功案例，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)研究目標(biāo)。并且要總結(jié)出一套適合我國中小企業(yè)對(duì)于員工激勵(lì)的有效機(jī)制，以推動(dòng)我國中小企業(yè)的蓬勃發(fā)展。
本文通過對(duì)我國中小企業(yè)的員工激勵(lì)機(jī)制的現(xiàn)狀和作用的分析，結(jié)合中小企業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀和制約企業(yè)激勵(lì)機(jī)制建設(shè)的因素的分析，深入剖析了我國中小企業(yè)發(fā)展的概況和員工激勵(lì)機(jī)制的發(fā)展現(xiàn)狀，并且有針對(duì)性的提出了構(gòu)建員工激勵(lì)機(jī)制的對(duì)策及建議。
關(guān)鍵詞：激勵(lì)機(jī)制；以人為本；激勵(lì)；中小企業(yè)
目 錄
1引言..........................................................................................................................1 1.1研究背景及意義.................................................................................................1
1.1.1研究背景......................................................................................................1 1.1.2研究意義......................................................................................................1 1.2國內(nèi)外研究現(xiàn)狀.................................................................................................2 1.2.1國外研究現(xiàn)狀..............................................................................................2 1.2.2國內(nèi)研究現(xiàn)狀..............................................................................................2 1.3本文的研究框架.................................................................................................3 2 激勵(lì)與激勵(lì)機(jī)制概述..............................................................................................4 2.1激勵(lì)、激勵(lì)機(jī)制的定義及類型.........................................................................4 2.1.1激勵(lì)的定義..................................................................................................4 2.1.2員工激勵(lì)機(jī)制的定義..................................................................................4 2.1.3員工激勵(lì)機(jī)制的類型..................................................................................5 2.2員工激勵(lì)機(jī)制建設(shè)的意義.................................................................................6 2.2.1員工激勵(lì)機(jī)制建設(shè)的意義..........................................................................6 3 我國中小企業(yè)激勵(lì)機(jī)制的現(xiàn)狀及存在問題..........................................................8 3.1現(xiàn)狀分析.............................................................................................................8 3.2存在問題.............................................................................................................8 3.2.1激勵(lì)方式單一..............................................................................................8 3.2.2激勵(lì)機(jī)制建設(shè)模式化..................................................................................8 3.2.3激勵(lì)機(jī)制隨意性強(qiáng)，缺乏制度保障..........................................................9 3.2.4人力資源管理理念薄弱，缺乏“以人為本”思想..................................9 3.2.5企業(yè)文化建設(shè)意識(shí)薄弱............................................................................10 4 中小企業(yè)員工激勵(lì)機(jī)制建設(shè)的對(duì)策和建議........................................................11 4.1增強(qiáng)薪酬制度的合理性...................................................................................11 4.2注重員工的精神需求，堅(jiān)持以人為本...........................................................12 4.3建立科學(xué)的績(jī)效考核體系...............................................................................12 4.4多種激勵(lì)方式相結(jié)合.......................................................................................13 4.5激勵(lì)機(jī)制制度化，増強(qiáng)激勵(lì)機(jī)制的制度保障...............................................13 4.6建立健全企業(yè)文化建設(shè)...................................................................................14 5 結(jié)論........................................................................................................................16 致 謝..........................................................................................................................18 參考文獻(xiàn)......................................................................................................................19
浙江萬里學(xué)院繼續(xù)教育學(xué)院畢業(yè)設(shè)計(jì)
1引言
1.1研究背景及意義
1.1.1研究背景
改革開放以來，經(jīng)濟(jì)全球化進(jìn)程日益加快，在日益激烈的競(jìng)爭(zhēng)中，越來越多的中小企業(yè)開始認(rèn)識(shí)到企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)歸根結(jié)底是人才的競(jìng)爭(zhēng)，只有重視人才、注重人力資源管理的發(fā)展，才能夠不斷提升企業(yè)自身的核心競(jìng)爭(zhēng)力，使企業(yè)在激烈的競(jìng)爭(zhēng)中占據(jù)優(yōu)勢(shì)。激勵(lì)機(jī)制的建設(shè)作為企業(yè)人力資源管理建設(shè)的核心，與企業(yè)運(yùn)行的各個(gè)環(huán)節(jié)都有著緊密的聯(lián)系。
但是大部分的中小企業(yè)發(fā)展歷史短，管理經(jīng)驗(yàn)缺乏，管理制度不成熟，對(duì)人力資源管理的認(rèn)識(shí)不夠深刻，激勵(lì)機(jī)制不健全，對(duì)于員工不能給與充分的激勵(lì)，從而無法調(diào)動(dòng)員工的積極性，導(dǎo)致企業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力相對(duì)較弱。因此，如何加強(qiáng)人力資源管理，建立科學(xué)有效的員工激勵(lì)機(jī)制，并合理利用科學(xué)有效的激勵(lì)機(jī)制，吸引人才、培養(yǎng)開發(fā)人才、防止人才流失成為企業(yè)提升核心競(jìng)爭(zhēng)力的關(guān)鍵。
本文對(duì)目前中小企業(yè)員工激勵(lì)機(jī)制的現(xiàn)狀和問題進(jìn)行分析，并且與我國中小企業(yè)的實(shí)際情況進(jìn)行結(jié)合，研討如何建立適合企業(yè)發(fā)展的員工激勵(lì)機(jī)制，并有針對(duì)性提出建議對(duì)策。
1.1.2研究意義
員工激勵(lì)作為人力資源管理中非常重要的一個(gè)環(huán)節(jié)，對(duì)于中小企業(yè)的生存發(fā)展有著不可忽視的作用,是每一個(gè)企業(yè)管理者必須重視的問題。面對(duì)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的日趨激烈，建立科學(xué)合理的員工激勵(lì)機(jī)制對(duì)于企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營和可持續(xù)發(fā)展起著至關(guān)重要的作用。唯有留住人才，充分調(diào)動(dòng)員工的積極性和主動(dòng)性，發(fā)揮員工的創(chuàng)造性，才能不斷地加強(qiáng)企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力，最終才能在現(xiàn)代社會(huì)的激烈競(jìng)爭(zhēng)中令中小企業(yè)立于不敗之地。浙江萬里學(xué)院繼續(xù)教育學(xué)院畢業(yè)設(shè)計(jì)
1.2國內(nèi)外研究現(xiàn)狀
1.2.1國外研究現(xiàn)狀
伴隨著世界經(jīng)濟(jì)的發(fā)展,人力資源作為一種高智能、高效能的勞動(dòng)資源越來越被重視。它能夠?yàn)槠髽I(yè)在激烈的世界經(jīng)濟(jì)競(jìng)爭(zhēng)中帶來獨(dú)特的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì),并且也為西方經(jīng)濟(jì)的發(fā)展做出了極大貢獻(xiàn)。員工激勵(lì)作為人力資源管理中非常重要的一個(gè)環(huán)節(jié),在西方發(fā)達(dá)資本主義國家企業(yè)管理中已是一個(gè)古老的話題。隨著世界經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和時(shí)代的進(jìn)步,己基本形成了一套完整的激勵(lì)理論,主要是從心理學(xué)和組織行為學(xué)的角度來研宄的。分為兩個(gè)層次：一類以默里的需求理論、馬斯洛的需求層次論為代表的，以心理需求、動(dòng)機(jī)為研究對(duì)象的激勵(lì)理論；另一類則是以亞當(dāng)斯的公平理論、波特與勞勒的期望理論為代表的,以人類的心理和行為過程的相互作用為研究對(duì)象的激勵(lì)過程理論。
1.2.2國內(nèi)研究現(xiàn)狀
我國關(guān)于企業(yè)員工激勵(lì)的研究起步與西方發(fā)達(dá)國家相比較晚，對(duì)于員工激勵(lì)理論研究的系統(tǒng)性、深入性上與西方發(fā)達(dá)國家相比還存在一定的差距,尚處于初步階段,缺乏一定的深度和廣度。
我國中小企業(yè)激勵(lì)措施的運(yùn)用大概分為三個(gè)階段: 第一階段,單一的激勵(lì)的階段。在我國中小企業(yè)發(fā)展初期,大部分的企業(yè)采用單純的精神激勵(lì)形式或是單純的物質(zhì)徼勵(lì)形式。而其中更多的偏重于精神激勵(lì),比如評(píng)先進(jìn)、領(lǐng)導(dǎo)接見、口頭表揚(yáng)、發(fā)獎(jiǎng)?wù)碌龋狈ξ镔|(zhì)激勵(lì)的意識(shí)。
第二階段,以物質(zhì)的激勵(lì)手段為主。在我國改革開放初期,企業(yè)以發(fā)獎(jiǎng)金的形式來激發(fā)員工的工作熱情，調(diào)動(dòng)員工的積極性,從而提高勞動(dòng)生產(chǎn)率,達(dá)到提高企業(yè)效益的目的。
第三階段,多種激勵(lì)方式運(yùn)行的階段。隨著知識(shí)文化的全球流通，國內(nèi)越來越多的接觸國外的先進(jìn)理論，在此影響下，越來越多的國內(nèi)中小企業(yè)管理者開始浙江萬里學(xué)院繼續(xù)教育學(xué)院畢業(yè)設(shè)計(jì)
意識(shí)到多種激勵(lì)方式相結(jié)合的激勵(lì)方式能夠更好地激勵(lì)員工。
1.3本文的研究框架
本文共分為七個(gè)部分: 第一章，引言。引言主要包括：闡述研究背景與意義、國內(nèi)外研究現(xiàn)狀及本文的研究框架。
第二章，闡述了激勵(lì)與激勵(lì)機(jī)制的含義及類型。
第三章，對(duì)我國中小企業(yè)激勵(lì)機(jī)制建設(shè)與應(yīng)用的現(xiàn)狀進(jìn)行分析,并提出相關(guān)問題。
第四章，對(duì)我國中小企業(yè)激勵(lì)機(jī)制建設(shè)的現(xiàn)存的問題提出有針對(duì)性的建議及對(duì)策。
第五章，結(jié)論與展望。通過我國中小企業(yè)激勵(lì)機(jī)制的現(xiàn)狀分析得出結(jié)論,并對(duì)我國企業(yè)激勵(lì)機(jī)制的發(fā)展前景進(jìn)行展望。
浙江萬里學(xué)院繼續(xù)教育學(xué)院畢業(yè)設(shè)計(jì)激勵(lì)與激勵(lì)機(jī)制概述
2.1激勵(lì)、激勵(lì)機(jī)制的定義及類型
2.1.1激勵(lì)的定義
“激勵(lì)”這一詞最早出現(xiàn)于心理學(xué)，是心理學(xué)詞匯。它是指通過某種激勵(lì)方式激發(fā)、加強(qiáng)、促使人們產(chǎn)生動(dòng)力與欲望而進(jìn)行某種行為的手段和方式。作為社會(huì)人所從事的一切行為皆是因某種動(dòng)機(jī)、欲望所引起的，動(dòng)機(jī)、欲望屬于精神狀態(tài)的一種，通過精神狀態(tài)的作用可以激勵(lì)人們挖掘自身的潛能，引發(fā)斗志，為自我價(jià)值的實(shí)現(xiàn)而奮斗。
激勵(lì)作為企業(yè)員工管理活動(dòng)的核心部分，主要包括以下幾個(gè)部分：激發(fā)斗志、引導(dǎo)目標(biāo)設(shè)定、鼓舞行為，同時(shí)還包含著對(duì)一切有利于組織持續(xù)發(fā)展、與組織目標(biāo)一致的行為給予的倡導(dǎo)與鼓勵(lì)。企業(yè)管理的激勵(lì)功能可以有效改善員工的工作績(jī)效、提高他們的工作熱情和士氣。
因此激勵(lì)可以定義為：企業(yè)或組織為特定目標(biāo)利用某種外部誘因影響員工需要并規(guī)范員工的行為，并采取必要的懲竊措施來規(guī)范員工的行為，從而達(dá)到激勵(lì)、鼓舞、規(guī)范、引導(dǎo)員工的目的，令員工調(diào)動(dòng)起工作的動(dòng)力和積極性，使員工自覺地為該特定目標(biāo)做出行為的持續(xù)反復(fù)心理過程。簡(jiǎn)單的來講即通過某種外部的刺激來引導(dǎo)人們?cè)O(shè)立目標(biāo)、引發(fā)斗志、調(diào)動(dòng)積極性從而使人們朝著即定的目標(biāo)而努力奮斗。
2.1.2員工激勵(lì)機(jī)制的定義
員工激勵(lì)是利用某種外部誘因，運(yùn)用各種有效的手段來滿足或者限制員工的各種需求，并通過一定的規(guī)章制度來規(guī)范和約束、懲罰措施，達(dá)到約束員工、激勵(lì)員工、引發(fā)員工斗志、激發(fā)員工動(dòng)機(jī)、調(diào)動(dòng)工作積極性、欲望等，使人有一股內(nèi)在的動(dòng)力，促使員工能夠形成一定的奮斗目標(biāo)，并且保持一種高昂的情緒和積極地狀態(tài)向所期望目標(biāo)前進(jìn)的心理過程。這一個(gè)過程產(chǎn)生所依賴的制度我們定義為激勵(lì)機(jī)制，也可以叫做激勵(lì)制度。就企業(yè)而言，員工激勵(lì)機(jī)制其本質(zhì)在于通過浙江萬里學(xué)院繼續(xù)教育學(xué)院畢業(yè)設(shè)計(jì)
科學(xué)、完善的制度建設(shè)，推動(dòng)員工向著組織所期待的方向做出持久的努力。
2.1.3員工激勵(lì)機(jī)制的類型 激勵(lì)機(jī)制中最主要的形式有:
1、物質(zhì)方面的激勵(lì)
物質(zhì)方面的激勵(lì)就是能夠使人們生理需求以及生活需求得到滿足。物質(zhì)方面的激勵(lì)還包含有員工薪酬、工資晉級(jí)、發(fā)放獎(jiǎng)金、增加生活福利、保險(xiǎn)、獎(jiǎng)勵(lì)住房等等。
2、目標(biāo)設(shè)定的激勵(lì)
目標(biāo)設(shè)定的激勵(lì)，即通過引導(dǎo)員工根據(jù)自身實(shí)際情況設(shè)定切合實(shí)際的目標(biāo)，進(jìn)而引發(fā)員工斗志、激勵(lì)、鼓舞員工為完成設(shè)定目標(biāo)而不斷地奮斗,使員工干勁十足的目的。
3、尊重激勵(lì)
尊重每一位員工，才能贏得每一位員工的尊重與忠誠。作為管理者要尊重各層級(jí)的員工的獨(dú)立人格和價(jià)值取向，特別要注重基層員工的訴求，及時(shí)把握和滿足員工合理化的需求，是企業(yè)對(duì)于員工充分尊重的體現(xiàn)。
4、員工參與的激勵(lì)
員工參與的激勵(lì)主要是指企業(yè)要注重企業(yè)員工的主人翁精神的培養(yǎng)。作為企業(yè)管理者，要制定合理的員工參與機(jī)制、建議采納機(jī)制及職工持股制度，創(chuàng)造和提供機(jī)會(huì)讓員工為企業(yè)的發(fā)展提供合理化建議。
5、工作激勵(lì)
工作本身具有激勵(lì)力量，每個(gè)人的工作能力是不同的，因此工作相對(duì)于每個(gè)人的難易程度也是不同的。工作的高難度、具有挑戰(zhàn)性也是激發(fā)員工斗志、調(diào)動(dòng)員工積極性的方式之一,企業(yè)的管理者要學(xué)會(huì)安排工作任務(wù)的藝術(shù)，將員工的工浙江萬里學(xué)院繼續(xù)教育學(xué)院畢業(yè)設(shè)計(jì)
作任務(wù)合理分配。
6、增加培訓(xùn)機(jī)遇的激勵(lì)
為了適應(yīng)日益變化的社會(huì)，提高企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力，作為企業(yè)管理者應(yīng)提供各種員工學(xué)習(xí)的平臺(tái)，增加員工的機(jī)遇，對(duì)員工定期進(jìn)行培訓(xùn)深造，并根據(jù)員工的培訓(xùn)成績(jī)頒發(fā)證書，或是獎(jiǎng)勵(lì)出國培訓(xùn)等激勵(lì)手段，激勵(lì)員工不斷地進(jìn)行自我提升。
7、榮譽(yù)方面的激勵(lì)
榮譽(yù)即自我的能力得到了他人及組織的肯定，受到了高度評(píng)價(jià)，通過獎(jiǎng)勵(lì)、證書、會(huì)議點(diǎn)名贊揚(yáng)等滿足員工自我實(shí)現(xiàn)需求、受到尊重的需求。比如會(huì)議中點(diǎn)名表彰、發(fā)放獎(jiǎng)?wù)隆㈩C發(fā)證書、評(píng)選標(biāo)兵、外出培訓(xùn)進(jìn)修、旅游觀光等形式的榮譽(yù)激勵(lì)。
8、授權(quán)和提升激勵(lì)
授權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)是指企業(yè)管理者下放一些權(quán)利給予下級(jí)員工，使員工在接受一項(xiàng)工作任務(wù)時(shí)能夠充分的利用自己的儲(chǔ)備知識(shí)及能力，獨(dú)立的完成各項(xiàng)工作任務(wù)。授權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)是精神激勵(lì)的方式之一，它可以在精神上鼓舞員工。
9、績(jī)效考核激勵(lì)
科學(xué)、有效的實(shí)施公平、公正、全面的績(jī)效考核制度，會(huì)有效的激發(fā)員工的積極性和盡力為企業(yè)帶來貢獻(xiàn)的極大動(dòng)力。
2.2員工激勵(lì)機(jī)制建設(shè)的意義
2.2.1員工激勵(lì)機(jī)制建設(shè)的意義
1、吸引、引入人才并且留住人才的有力保障
企業(yè)建立有效的、合理的員工激勵(lì)機(jī)制，是有效的激發(fā)員工的積極性、調(diào)動(dòng)員工工作熱情，促使員工之間形成良性的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境，進(jìn)而督促企業(yè)員工能夠不斷浙江萬里學(xué)院繼續(xù)教育學(xué)院畢業(yè)設(shè)計(jì)的提升自己。員工激勵(lì)的方式多種多樣，通過豐厚的福利、較高的薪酬、快捷的晉升等激勵(lì)方式，可以有效地吸引、留住企業(yè)所需要的各類人才。
2、增強(qiáng)員工凝聚力
通過員工激勵(lì)機(jī)制的建立與運(yùn)用，可以使員工理解和接受企業(yè)的目標(biāo)，與企業(yè)目標(biāo)達(dá)成一致，并使企業(yè)目標(biāo)成為每一位員工的信念，激發(fā)員工的動(dòng)力，并推動(dòng)員工為了實(shí)現(xiàn)企業(yè)的目標(biāo)而努力。
3、激發(fā)員工的積極性、主動(dòng)性
通過員工激勵(lì)機(jī)制的實(shí)施運(yùn)用能夠更好地滿足員工自身的物質(zhì)需求，為員工帶來了直接利益的同時(shí)，也可以為企業(yè)帶來利益，從而使員工的個(gè)人目標(biāo)與企業(yè)目標(biāo)統(tǒng)一起來。個(gè)人利益與企業(yè)利益統(tǒng)一的程度越高，員工的自覺性越強(qiáng)，可以更好地激發(fā)員工工作的積極性、創(chuàng)造性。
4、持續(xù)激發(fā)員工的工作熱情
通過員工激勵(lì)機(jī)制的運(yùn)用與實(shí)施，可以更好地激發(fā)員工的斗志，能夠更好地挖掘員工的潛能，使員工的能力更好地得到提升與運(yùn)用，進(jìn)而使其工作績(jī)效得到有效的提升。
5、有利于創(chuàng)造良性的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境
科學(xué)的員工激勵(lì)機(jī)制蘊(yùn)含著一種競(jìng)爭(zhēng)精神，激勵(lì)機(jī)制的有效運(yùn)行可以激發(fā)員工的激情，使員工奮發(fā)向上，不斷提升自我，在員工中形成良性的競(jìng)爭(zhēng)。在一個(gè)良性的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境內(nèi),企業(yè)員工會(huì)產(chǎn)生無形的壓力，促使他們努力工作、不斷地吸收養(yǎng)分，提升自我的能力，進(jìn)而將無形的壓力變?yōu)楣ぷ鞯膭?dòng)力。浙江萬里學(xué)院繼續(xù)教育學(xué)院畢業(yè)設(shè)計(jì)我國中小企業(yè)激勵(lì)機(jī)制的現(xiàn)狀及存在問題
3.1現(xiàn)狀分析
隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)改革的不斷發(fā)展和深入，我國的部分中小企業(yè)由之前的單一注重簡(jiǎn)單的勞資管理開始將重點(diǎn)轉(zhuǎn)移到人力資源管理方面。尤其是近幾年不少的企業(yè)越來越意識(shí)到員工激勵(lì)機(jī)制對(duì)于企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的重要性，并且根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況，針對(duì)員工激勵(lì)機(jī)制做了多方面的的革新實(shí)驗(yàn)，并在實(shí)驗(yàn)中取得了一定的成績(jī)。
但是由于傳統(tǒng)體制與傳統(tǒng)思想的禁錮，使許多中小企業(yè)員工激勵(lì)機(jī)制的運(yùn)用和實(shí)施上仍然存在一定的誤區(qū)，致使我國的激勵(lì)機(jī)制發(fā)展緩慢，沒有在我國中小企業(yè)的運(yùn)行中得到很好的運(yùn)用和實(shí)施。如何更好地將激勵(lì)機(jī)制運(yùn)用到企業(yè)管理當(dāng)中成為我國中小企業(yè)的管理者不可忽視的問題。
3.2存在問題
3.2.1激勵(lì)方式單一
我國許多中小企業(yè)在激勵(lì)機(jī)制中片面的以為，主要以物資和獎(jiǎng)金的激勵(lì)方式為主，就能夠達(dá)到想要達(dá)到的員工激勵(lì)效果。企業(yè)不能夠?qū)T工激勵(lì)機(jī)制做出全面、正確的理解，從而忽視了對(duì)員工精神方面的激勵(lì)作用，缺乏對(duì)員工深層次的激勵(lì)。只注重員工的物質(zhì)需求，而忽視了與員工之間的的情感交流，使管理者與員工的關(guān)系變得曰益緊張，漸行漸遠(yuǎn)。單一的激勵(lì)方式不僅不能夠激勵(lì)員工，反倒會(huì)起到反作用，打擊到員工的工作積極性。也有一部分的企業(yè)管理者過于重視精神方面的激勵(lì)，而忽視了物質(zhì)激勵(lì)的重要性，對(duì)企業(yè)的員工未進(jìn)行細(xì)致的分析、了解，僅僅是以偏概全，以一部分員工的需求為標(biāo)準(zhǔn)，一概而論，結(jié)果當(dāng)然是不理想的。
3.2.2激勵(lì)機(jī)制建設(shè)模式化
激勵(lì)措施的模式化、無差別化，是現(xiàn)代我國中小企業(yè)激勵(lì)機(jī)制建設(shè)的普遍問浙江萬里學(xué)院繼續(xù)教育學(xué)院畢業(yè)設(shè)計(jì)
題。不少企業(yè)在激勵(lì)機(jī)制建設(shè)的過程中只是照搬別的企業(yè)的激勵(lì)措施，“依葫蘆畫瓢”，缺乏一定的專屬性。我國中小企業(yè)在人力資源管理的激勵(lì)機(jī)制建設(shè)方面，僅僅“依葫蘆畫瓢”、“照本宣科”的借用他人企業(yè)的體制機(jī)制來管理、激勵(lì)員工，缺乏對(duì)本企業(yè)員工系統(tǒng)的調(diào)查、分析，僅僅依靠數(shù)據(jù)來判定員工的需求，缺乏科學(xué)性、合理性、實(shí)踐性，因此多數(shù)政策缺乏及時(shí)性，導(dǎo)致中小企業(yè)眾多的有效資源未得到很好的利用，造成嚴(yán)重的浪費(fèi)。
3.2.3激勵(lì)機(jī)制隨意性強(qiáng)，缺乏制度保障
在我國中小企業(yè)中，制度流于形式或者是制度的缺失同企業(yè)管理者的個(gè)人意志有很大的關(guān)系。大多數(shù)的中小企業(yè)中缺少激勵(lì)制度的支持，企業(yè)的管理者憑借個(gè)人的做事風(fēng)格對(duì)員工進(jìn)行獎(jiǎng)懲的隨意性較大，對(duì)于獎(jiǎng)懲的輕重沒有明確的標(biāo)準(zhǔn)可以依據(jù)，承諾多而兌現(xiàn)少。大部分企業(yè)一味的制定相關(guān)制度，但是總是紙上談兵，落實(shí)不到位，沒有將制度滲透到企業(yè)運(yùn)行的各個(gè)環(huán)節(jié)。在企業(yè)管理過程中，因?yàn)槠髽I(yè)管理者不堅(jiān)持制度約束人的初衷或者是態(tài)度不明確使員工激勵(lì)機(jī)制不能夠很好地發(fā)揮效用，致使因企業(yè)缺乏吸引力而流失大量的人才。
3.2.4人力資源管理理念薄弱，缺乏“以人為本”思想
我國中小企業(yè)的管理者往往忽視了員工的內(nèi)心需求，不能對(duì)每個(gè)員工的需求及激勵(lì)方式做出正確的理解、選擇。管理意識(shí)落后，企業(yè)管理者缺乏人力資源管理的意識(shí)，并且機(jī)構(gòu)設(shè)計(jì)不到位，特別是我國的部分中小企業(yè)中的管理者領(lǐng)導(dǎo)魅力不強(qiáng)，不能形成對(duì)員工的吸引力，人格魅力缺乏，并且存在對(duì)人才不重視的現(xiàn)象，認(rèn)為員工是否得到有效的激勵(lì)效果是相同的。這就造成了對(duì)于企業(yè)自身員工激勵(lì)機(jī)制建立的阻礙。
從企業(yè)員工的的調(diào)查研究中得知，在經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展迅速的今天，員工對(duì)于物質(zhì)激勵(lì)存在一定的興趣，有一切向“錢”看的發(fā)展趨勢(shì)，出現(xiàn)這種現(xiàn)象的原因主要是與我國中小企業(yè)對(duì)于激勵(lì)機(jī)制的片面理解和不科學(xué)地執(zhí)行措施有直接關(guān)系。只看重了物質(zhì)的激勵(lì)而完全忽視了與員工的情感和精神的交流，導(dǎo)致企業(yè)管理者與下級(jí)員工沒有感情基礎(chǔ)，關(guān)系日益疏遠(yuǎn)，不能夠與員工達(dá)成一片，進(jìn)而不能在管理工作中、制度建設(shè)中做到“以人為本”，人力資源管理理念薄弱。浙江萬里學(xué)院繼續(xù)教育學(xué)院畢業(yè)設(shè)計(jì)
3.2.5企業(yè)文化建設(shè)意識(shí)薄弱
企業(yè)是否能夠健康的發(fā)展需要有明確的文化觀念、精神支柱作為連接企業(yè)與員工的紐帶。在我國的企業(yè)中，大部分的企業(yè)員工擁有打工仔的意識(shí)，把自己定位于被動(dòng)的打工人員的地位，嚴(yán)重缺乏主人翁的意識(shí)，缺乏對(duì)于企業(yè)的認(rèn)同感，“做一天和尚，撞一天鐘”，工作缺乏動(dòng)力，積極性低下。企業(yè)自身的文化氛圍的不足，會(huì)導(dǎo)致企業(yè)各部門內(nèi)部、部門之間凝聚力不足，企業(yè)各個(gè)部門人心換散，易遵循“事不關(guān)己，高高掛起”的辦事方式，會(huì)出現(xiàn)各部門銜接不流暢，相互推卸責(zé)任，最終會(huì)導(dǎo)致企業(yè)員工忽略企業(yè)的利益，利用自身有利的條件來為本部門謀取利益、為自己謀取福利的狀態(tài)，將自身的利益與企業(yè)的利益脫鉤，甚至背道而馳，不利于企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。浙江萬里學(xué)院繼續(xù)教育學(xué)院畢業(yè)設(shè)計(jì)中小企業(yè)員工激勵(lì)機(jī)制建設(shè)的對(duì)策和建議
如何才能使中小企業(yè)的員工做到人盡其才，人盡其用，最大限度的調(diào)動(dòng)員工的工作熱情、激發(fā)斗志、引發(fā)潛能，進(jìn)而在企業(yè)中建立科學(xué)、合理、完善的激勵(lì)機(jī)制一直以來是我國中小企業(yè)發(fā)展道路的“瓶頸”。要對(duì)企業(yè)的激勵(lì)機(jī)制中存在的問題進(jìn)行詳細(xì)分析，并且針對(duì)激勵(lì)機(jī)制建立的問題提出有針對(duì)性的對(duì)策，從而健全企業(yè)的激勵(lì)制度，促進(jìn)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。
4.1增強(qiáng)薪酬制度的合理性
在現(xiàn)代的科學(xué)管理時(shí)代中，薪酬制度的建設(shè)在企業(yè)的人力資源管理中的作用越來越重要，已經(jīng)漸漸成為人力資源活動(dòng)中最敏感的、最關(guān)鍵的組成部分，是最核心的部分。薪酬制度可以將企業(yè)與企業(yè)的員工緊密的連接在一起，是我國中小企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)的重要組成部分。相對(duì)于企業(yè)的員工而言，薪酬是員工維持生計(jì)，提高生活質(zhì)量的重要保障，它不止是員工勞動(dòng)的貨幣體現(xiàn)形式，還在一定程度上體現(xiàn)了員工的自身價(jià)值，是對(duì)企業(yè)員工工作能力的認(rèn)同，使員工保持工作熱情的激勵(lì)方式之一。因此，一個(gè)科學(xué)、合理的企業(yè)薪酬制度，既能夠滿足員工的生活需求、自我實(shí)現(xiàn)需求以及能力提升的需求，還能夠充分調(diào)動(dòng)員工的工作熱情、引發(fā)員工的斗志、激發(fā)員工的潛能與創(chuàng)造性，進(jìn)而使員工自身素質(zhì)不斷提升，更加具有競(jìng)爭(zhēng)力。
薪酬制度的合理性以及企業(yè)員工對(duì)于薪酬制度的認(rèn)同程度，決定了企業(yè)的勞動(dòng)生產(chǎn)效率和企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。建立“對(duì)內(nèi)公平，對(duì)外有競(jìng)爭(zhēng)力”的合理的薪酬制度是中小企業(yè)管理發(fā)展不可忽視的一方面。企業(yè)在設(shè)計(jì)薪酬制度時(shí)應(yīng)注意薪酬的內(nèi)部均衡與外部均衡，以此來保證薪酬制度可以對(duì)內(nèi)得到員工的認(rèn)同，使員工體會(huì)到公平，對(duì)外具有一定的競(jìng)爭(zhēng)力。還應(yīng)堅(jiān)持制定相應(yīng)的規(guī)章制度，使企業(yè)的各個(gè)部門和崗位能夠職責(zé)分明和分清權(quán)限，用制度約束員工，使員工的行為有章可循，同時(shí)也可以保護(hù)員工的切身利益，做到獎(jiǎng)罰分明，將企業(yè)的薪酬管理制度切實(shí)運(yùn)用到并不能很好地反映出員工的工作價(jià)值、對(duì)企業(yè)的貢獻(xiàn)程度。浙江萬里學(xué)院繼續(xù)教育學(xué)院畢業(yè)設(shè)計(jì)
4.2注重員工的精神需求，堅(jiān)持以人為本
為了能夠不斷提升中小企業(yè)在現(xiàn)代市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中的實(shí)力，中小企業(yè)的管理者必須要轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)的管理理念，真正深入到員工群體當(dāng)中去，了解員工所思所想，掌握員工需求，讓員工真正體會(huì)到組織的關(guān)心，堅(jiān)持“以人為本”的觀念。作為企業(yè)的管理者首先要全面的、正確的認(rèn)識(shí)自己，特別要認(rèn)清自身的缺點(diǎn)與不足，不能盲目自信，避免因個(gè)人主義而造成企業(yè)的損失。要針對(duì)中小企業(yè)員工的不同的層次需求，釆用人性化的激勵(lì)方式，充分的發(fā)掘人得潛能，做到人盡其才、適才適用。始終把人的需求和企業(yè)的利益放在第一位，加強(qiáng)對(duì)企業(yè)員工的培訓(xùn)工作。
其次是中小企業(yè)的管理者要根據(jù)社會(huì)的發(fā)展變化不斷更新觀念，通過觀念的更新，進(jìn)而不斷更新指導(dǎo)性的理念，樹立與當(dāng)今時(shí)代發(fā)展相適應(yīng)的員工激勵(lì)機(jī)制建設(shè)觀念。企業(yè)能否得到長(zhǎng)久的發(fā)展，其關(guān)鍵是員工的發(fā)展，如何更好地管理員工是企業(yè)管理中比較重要的一部分。中小企業(yè)的管理者應(yīng)該特別重視企業(yè)員工的管理。科學(xué)的企業(yè)員工激勵(lì)機(jī)制關(guān)鍵在于是否真正了解員工的需求，并能夠通過員工激勵(lì)來盡量滿足員工的合理化需求。企業(yè)管理者只有真正懂得員工的內(nèi)心需求，才能夠“量體裁衣”。
4.3建立科學(xué)的績(jī)效考核體系
績(jī)效考核體系建設(shè)也是激勵(lì)員工的重要因素之一。它是中小企業(yè)人力資源管理中的一個(gè)重要激勵(lì)手段，是企業(yè)激勵(lì)機(jī)制建立的基礎(chǔ)，是建立科學(xué)的、有效的員工考核體系的關(guān)鍵。它的主要功能是引導(dǎo)、激勵(lì)員工行為，提高企業(yè)員工的工作效率，向著企業(yè)的目標(biāo)而去努力。能夠體現(xiàn)員工的工作能力、工作績(jī)效的績(jī)效考核體系，能夠激勵(lì)員工不斷地創(chuàng)造佳績(jī)。此時(shí),績(jī)效考核的意義不止是企業(yè)管理者對(duì)于員工的工作績(jī)效情況的考核，同樣也是企業(yè)員工的一種成就感的滿足。讓企業(yè)員工真正的參與到績(jī)效考核的過程中來，讓員工切實(shí)了解考核的全過程，才能使員工更加認(rèn)同考核結(jié)果，更加真實(shí)的體會(huì)到企業(yè)發(fā)展運(yùn)作的參與感。通過對(duì)于企業(yè)員工自我發(fā)展意識(shí)的了解，能夠?yàn)閱T工提供升遷發(fā)展和培養(yǎng)提高自我能力的機(jī)會(huì)，令員工有一定的企業(yè)歸屬感。浙江萬里學(xué)院繼續(xù)教育學(xué)院畢業(yè)設(shè)計(jì)
在績(jī)效評(píng)估考核前后，企業(yè)管理者同被評(píng)價(jià)的員工之間進(jìn)行了有效的溝通，共同商討考評(píng)結(jié)果，從而達(dá)到了通過績(jī)效考核激勵(lì)員工的作用。績(jī)效考核是對(duì)企業(yè)管理的過程的一種控制，它的核心企業(yè)管理目標(biāo)是通過對(duì)企業(yè)的組織、團(tuán)隊(duì)及其員工的績(jī)效進(jìn)行評(píng)估，對(duì)于評(píng)估結(jié)果進(jìn)行分析、反饋，以此來實(shí)現(xiàn)對(duì)于員工績(jī)效的提升，進(jìn)而不斷提升企業(yè)的管理業(yè)績(jī)。同時(shí)，可以將績(jī)效考核的的結(jié)果作為企業(yè)員工的薪酬、獎(jiǎng)懲、培訓(xùn)和晉升的依據(jù)。
4.4多種激勵(lì)方式相結(jié)合
良好的激勵(lì)體系不僅僅要有物質(zhì)激勵(lì)，更要發(fā)展除了物質(zhì)激勵(lì)以外的精神激勵(lì)，當(dāng)然還包括很多其他的激勵(lì)方式，最終建立科學(xué)的多重激勵(lì)模式。企業(yè)的激勵(lì)機(jī)制是一個(gè)完整的系統(tǒng)，就好比人的掌紋一樣，不可能存在相同的、固定的模式。企業(yè)必須根據(jù)企業(yè)自身的特點(diǎn)采用不同的激勵(lì)機(jī)制,激勵(lì)和激發(fā)員工的工作熱情及積極性。員工作為企業(yè)發(fā)展的基本個(gè)體，對(duì)企業(yè)有著不可忽視的重要性，關(guān)系到企業(yè)的生存，關(guān)系到企業(yè)發(fā)展的方向。如何能更好的提高員工的責(zé)任感、歸屬感和如何有效的激勵(lì)員工，一直都是企業(yè)管理者非常重視的課題。
企業(yè)員工激勵(lì)措施有多種多樣的形式，每一種激勵(lì)方式都有自身的特色和功能。企業(yè)管理者要通過采取適合企業(yè)自身的激勵(lì)手段，及與其相配套的激勵(lì)制度，將各種激勵(lì)手段合理運(yùn)用，使激勵(lì)機(jī)制建設(shè)的目的與激勵(lì)方式相結(jié)合,從而激發(fā)員工潛能、引發(fā)斗志、調(diào)動(dòng)工作熱情，為企業(yè)量體裁衣制定出“合身”的激勵(lì)機(jī)制體系，使企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)能力不斷的增強(qiáng)。
4.5激勵(lì)機(jī)制制度化，増強(qiáng)激勵(lì)機(jī)制的制度保障
從企業(yè)員工到組織都需要激勵(lì)，企業(yè)管理者也會(huì)在管理過程中采用各種形式的激勵(lì)措施。我國中小企業(yè)的發(fā)展緩慢、效率低下不僅僅因?yàn)闆]有建立科學(xué)、完善的員工激勵(lì)機(jī)制，其中一個(gè)重要的原因是因?yàn)榧?lì)機(jī)制未得到有效的實(shí)施。再好的員工激勵(lì)機(jī)制如果沒有得到落實(shí)，那也僅僅是一紙空文。大部分的中小企業(yè)的員工都是企業(yè)發(fā)展的功臣，都曾經(jīng)在企業(yè)遇到困境、發(fā)展遇到阻礙的時(shí)候，忠于企業(yè),無私的貢獻(xiàn)了自己的力量。但仍有一部分中小企業(yè)的管理者沒有及時(shí)的浙江萬里學(xué)院繼續(xù)教育學(xué)院畢業(yè)設(shè)計(jì)
將承諾兌現(xiàn)，不按照企業(yè)員工激勵(lì)機(jī)制進(jìn)行操作，員工工作價(jià)值及需求不能得到體現(xiàn)和滿足，大大削弱了企業(yè)員工的工作積極性，對(duì)企業(yè)產(chǎn)生了質(zhì)疑，不僅使企業(yè)的信譽(yù)損傷，還造成了人才的大量流失。因此，“無規(guī)矩不成方圓”，制定與企業(yè)員工激勵(lì)機(jī)制配套的、合理的激勵(lì)制度迫在眉睫。唯有將企業(yè)系統(tǒng)化、科學(xué)化、合理化的激勵(lì)機(jī)制制度化，讓制度來管人管事，依照制度來實(shí)施激勵(lì)機(jī)制，才能將激勵(lì)機(jī)制真正實(shí)施到位，從而真正達(dá)到激勵(lì)員工的效果，促進(jìn)企業(yè)的蓬勃發(fā)展。
4.6建立健全企業(yè)文化建設(shè)
企業(yè)文化作為現(xiàn)代中小企業(yè)員工激勵(lì)機(jī)制的重要手段之一越來越受到企業(yè)管理者的重視。企業(yè)文化是員工在日常的經(jīng)營活動(dòng)中創(chuàng)造的具有企業(yè)特色的群體意識(shí)和行為規(guī)范，是企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營的過程中漸漸形成的日趨穩(wěn)定的有自身特色的企業(yè)精神、制度、習(xí)慣、及其與之相聯(lián)系的經(jīng)商觀念和指導(dǎo)思想等。企業(yè)文化是得到了企業(yè)員工一致認(rèn)可的核心價(jià)值觀念。企業(yè)的管理實(shí)質(zhì)也是一定的文化塑造人，文化的競(jìng)爭(zhēng)力是核心競(jìng)爭(zhēng)力中隱藏的一種無法被模仿的、無形的能力。這股無形的力量滲透在企業(yè)員工的日常生活和工作當(dāng)中，影響著員工的能力的發(fā)揮和企業(yè)員工之間的和諧氛圍，同時(shí)也影響者企業(yè)管理者的管理方式、領(lǐng)導(dǎo)風(fēng)格,無形的影響著企業(yè)的每一位成員。通過企業(yè)文化的建設(shè)來激勵(lì)員工的積極性和創(chuàng)造性，將企業(yè)文化融入到人力資源管理的每一個(gè)環(huán)節(jié)，使企業(yè)的激勵(lì)行為成為員工的自覺行為，自覺地融入到企業(yè)中去，自覺的、積極地為企業(yè)的發(fā)展貢獻(xiàn)自己力量,推動(dòng)企業(yè)不斷發(fā)展最終實(shí)現(xiàn)企業(yè)目標(biāo)。
事實(shí)證明，擁有良好的企業(yè)文化的企業(yè)的員工對(duì)于企業(yè)忠誠度高，能夠更好地防止人才的流失。一個(gè)良好的企業(yè)文化首先應(yīng)該體現(xiàn)對(duì)員工的尊重。受到他人的尊重、認(rèn)可是每一個(gè)人都應(yīng)有的權(quán)利。相互尊重可以增加員工之間的感情，形成強(qiáng)大的協(xié)作精神，促進(jìn)企業(yè)內(nèi)部所有員工之間的感情，從而形成強(qiáng)大的凝聚力。其次，要強(qiáng)調(diào)員工之間的協(xié)調(diào)合作關(guān)系，要強(qiáng)化團(tuán)隊(duì)協(xié)作的精神，有助于化解員工內(nèi)部的矛盾和沖突。第三，要鼓勵(lì)創(chuàng)新。一個(gè)優(yōu)秀的企業(yè)文化可以增進(jìn)員工之間的友愛，減少培訓(xùn)和教育的經(jīng)費(fèi)，降低管理成本，并能夠?yàn)槠髽I(yè)帶來豐厚的利潤(rùn)。當(dāng)企業(yè)的企業(yè)文化能夠充分的體現(xiàn)對(duì)于企業(yè)員工的需求與尊重時(shí)，企業(yè)與員浙江萬里學(xué)院繼續(xù)教育學(xué)院畢業(yè)設(shè)計(jì)
工就能夠達(dá)成共識(shí)，員工會(huì)以企業(yè)為驕傲，并且愿意為企業(yè)的發(fā)展而貢獻(xiàn)力量。浙江萬里學(xué)院繼續(xù)教育學(xué)院畢業(yè)設(shè)計(jì)結(jié)論
在經(jīng)濟(jì)全球化和知識(shí)型經(jīng)濟(jì)時(shí)代，越來越多的中小企業(yè)開始認(rèn)識(shí)到企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)實(shí)際是人才的競(jìng)爭(zhēng)，人才是一切資源中最寶貴的資源。中小企業(yè)的可持續(xù)性發(fā)展，從根本上講，主要取決于企業(yè)人力資源的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。只有重視人才、注重人力資源管理的發(fā)展，才能夠不斷地提升企業(yè)自身的核心競(jìng)爭(zhēng)力，使企業(yè)在激勵(lì)的競(jìng)爭(zhēng)中占據(jù)優(yōu)勢(shì)。然而，激勵(lì)機(jī)制的建設(shè)作為企業(yè)人力資源管理建設(shè)的核心，與企業(yè)運(yùn)行的各個(gè)環(huán)節(jié)、與員工都有著緊密的聯(lián)系。建立科學(xué)的、有效的、合理的、符合“以人為本”的內(nèi)在要求的員工激勵(lì)機(jī)制，以多種激勵(lì)手段激發(fā)員工的工作熱情，激勵(lì)員工不斷奮進(jìn)，可以提高中小企業(yè)的效益，為中小企業(yè)的發(fā)展注入持久的發(fā)展活力，才能夠使企業(yè)不斷的強(qiáng)大發(fā)展，才能令企業(yè)在激烈的競(jìng)爭(zhēng)中占據(jù)勝利高地。
依據(jù)全文所述,現(xiàn)總結(jié)如下:
1、增強(qiáng)薪酬制度的合理性。在企業(yè)管理中也要做到獎(jiǎng)罰分明，做到獎(jiǎng)勤罰懶、獎(jiǎng)功罰過，才能夠真正的激勵(lì)員工奮進(jìn)，不斷完善自己，為企業(yè)的發(fā)展貢獻(xiàn)自己的力量。
2、建立科學(xué)的績(jī)效考核體系。科學(xué)、有效的員工績(jī)效考核體系是中小企業(yè)激勵(lì)機(jī)制的重要的組成部分,是一種過程激勵(lì)。要堅(jiān)持公平、民主、公幵的原則建立能夠體現(xiàn)員工價(jià)值的績(jī)效考核體系。
3、堅(jiān)持“以人為本”,以員工的精神需求為本。中小企業(yè)管理者要注重員工的需求,不僅要滿足員工的物質(zhì)需求,更要注重精神需求,要為本企業(yè)員工“量身定做”適合本企業(yè)員工的激勵(lì)機(jī)制。
4、多種激勵(lì)方式相結(jié)合。企業(yè)的激勵(lì)機(jī)制的實(shí)施是一個(gè)系統(tǒng)的過程。企業(yè)要與時(shí)俱進(jìn),根據(jù)企業(yè)內(nèi)部、外部的變化而不斷調(diào)整、完善員工激勵(lì)機(jī)制。同時(shí),也要全面掌握員工的需求、個(gè)人能力、狀態(tài)等,并根據(jù)員工的變化而變化。不斷完善的員工激勵(lì)機(jī)制才能夠適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展,才能夠激勵(lì)企業(yè)蓬勃發(fā)展。浙江萬里學(xué)院繼續(xù)教育學(xué)院畢業(yè)設(shè)計(jì)
5、激勵(lì)機(jī)制制度化,增強(qiáng)激勵(lì)機(jī)制的制度保障。“無規(guī)矩不成方圓”,企業(yè)管理者要學(xué)會(huì)運(yùn)用制度來管人管事,利用制度來約束和實(shí)施激勵(lì)機(jī)制,使激勵(lì)機(jī)制能夠?yàn)槠髽I(yè)的發(fā)展激發(fā)出更多的能量。
6、建立健全企業(yè)文化建設(shè)。企業(yè)文化指引著企業(yè)的發(fā)展方向,沁入企業(yè)生產(chǎn)運(yùn)營的各個(gè)環(huán)節(jié),是一個(gè)企業(yè)的精神引領(lǐng)。要將企業(yè)文化融入到企業(yè)管理的每一個(gè)環(huán)節(jié),融入到每一個(gè)員工的思想觀念中去。讓企業(yè)文化引領(lǐng)整個(gè)企業(yè)的價(jià)值觀和發(fā)展方向,使每一位員工都自覺的融入到企業(yè)中去,自覺地為企業(yè)發(fā)展作貢獻(xiàn)。
總而言之,激勵(lì)無論對(duì)于員工進(jìn)步還是企業(yè)的發(fā)展都起著不可忽視的作用,員工激勵(lì)機(jī)制的建設(shè)對(duì)一個(gè)企業(yè)的生存和發(fā)展至關(guān)重要。浙江萬里學(xué)院繼續(xù)教育學(xué)院畢業(yè)設(shè)計(jì)
致 謝
本人在做設(shè)計(jì)期間，得到了王艷老師的精心指導(dǎo)。通過這三個(gè)月來的忙碌和學(xué)習(xí)，本次畢業(yè)論文設(shè)計(jì)已接近尾聲，作為一個(gè)大專生的畢業(yè)設(shè)計(jì)，由于經(jīng)驗(yàn)的匱乏，難免有許多考慮不周全的地方，在這里衷心感謝指導(dǎo)老師的督促指導(dǎo)，以及一起學(xué)習(xí)的同學(xué)們的支持，讓我按時(shí)完成了這次畢業(yè)設(shè)計(jì)。
在設(shè)計(jì)過程中，我遇到了許許多多的困難。在此我要感謝我的指導(dǎo)老師王艷老師給我悉心的幫助和對(duì)我耐心而細(xì)致的指導(dǎo)，我的畢業(yè)論文較為復(fù)雜煩瑣，但是王艷老師仍然細(xì)心地糾正圖中的錯(cuò)誤。除了敬佩王艷老師的專業(yè)水平以外，她的治學(xué)嚴(yán)謹(jǐn)和科學(xué)研究的精神也是我永遠(yuǎn)學(xué)習(xí)的榜樣，謝謝王艷老師給了我無私的愛，為我求學(xué)所付出的巨大犧牲和努力
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第二篇：我國中小企業(yè)融資現(xiàn)狀及對(duì)策研究
【摘要】本文結(jié)合我國中小企業(yè)發(fā)展實(shí)際,針對(duì)中小企業(yè)融資難問題,從政府、企業(yè)、金融三個(gè)方面闡述了中小企業(yè)融資難問題的現(xiàn)狀、存在問題及其原因。通過借鑒國外經(jīng)驗(yàn),結(jié)合我國的現(xiàn)狀,從微觀和宏觀兩個(gè)層面提出解決我國中小企業(yè)融資困難的具體對(duì)策。
【關(guān)鍵詞】中小企業(yè) 融資方式 融資結(jié)構(gòu) 融資體系
截止到2008年10月,據(jù)國家發(fā)改委統(tǒng)計(jì)資料顯示,我國經(jīng)工商部門注冊(cè)的中小企業(yè)已超過480萬戶,包括個(gè)體工商戶,我國中小企業(yè)總數(shù)已超過4200萬戶,占全國企業(yè)總數(shù)的99%以上。中小企業(yè)創(chuàng)造的最終產(chǎn)品和服務(wù)的價(jià)值占GDP的59%,生產(chǎn)的商品占社會(huì)銷售額60%,上繳稅收占全國的51%,提供的就業(yè)崗位占全國城鎮(zhèn)就業(yè)崗位總數(shù)的75%以上。在20世紀(jì)90年代以來的經(jīng)濟(jì)快速增長(zhǎng)中,工業(yè)總產(chǎn)值、銷售收入、實(shí)現(xiàn)利稅、出口總額分別占全國的60%、57%、40%和40%。中小企業(yè)已成為技術(shù)與創(chuàng)新的主體。目前,我國專利的66%是由中小企業(yè)發(fā)明的,技術(shù)創(chuàng)新的75%以上是由中小企業(yè)完成的,其研發(fā)的新產(chǎn)品占全國的82%。但是,與此相矛盾的是,中小企業(yè)蓬勃發(fā)展與其狹隘的融資渠道形成了鮮明的對(duì)比,中小企業(yè)的經(jīng)濟(jì)產(chǎn)出占全部經(jīng)濟(jì)產(chǎn)出的比例與其獲得銀行貸款的比例是極不相稱的。占全國企業(yè)總數(shù)99%以上的中小企業(yè)占貸款資源不到20%,股票、債券發(fā)行等融資方式幾乎與中小企業(yè)無緣。融資已經(jīng)成為制約中國中小企業(yè)發(fā)展的主要因素,因此,對(duì)我國中小企業(yè)融資問題的研究十分迫切。
一、我國中小企業(yè)融資現(xiàn)狀分析
1、融資狀況分析
2008年8月5日在廣州召開的“第二屆廣東中小企業(yè)經(jīng)濟(jì)論壇”上,國家發(fā)改委中小企業(yè)司發(fā)布的統(tǒng)計(jì)結(jié)果顯示:在國際經(jīng)濟(jì)形勢(shì)增速放緩、國內(nèi)宏觀調(diào)控結(jié)構(gòu)調(diào)整等因素影響下,2008年相當(dāng)部分中小企業(yè)面臨資金鏈斷裂等困難,全國約十分之一的規(guī)模以上中小企業(yè)在上半年工業(yè)增加值增長(zhǎng)率接近30%,較上年同比減少15%;全國2008年上半年有6.5萬家規(guī)模以上中小企業(yè)倒閉。同時(shí),我國中小企業(yè)在資金融通方面也受到了較大的限制,占全國企業(yè)總數(shù)99%以上的中小企業(yè)占貸款資源不到20%。
(1)財(cái)務(wù)狀況分析。首先,資金結(jié)構(gòu)分析。根據(jù)中國中小企業(yè)2007年抽樣調(diào)查報(bào)告,我國中小企業(yè)對(duì)融資的需求比較迫切。在被調(diào)查的企業(yè)中,35.4%的企業(yè)表示有很大的資金缺口,急需融資;38.1%的企業(yè)表示略有資金缺口,需要融資;只有26.5%的企業(yè)表示沒有資金缺口,無需融資。在需求的資金類型上,中小企業(yè)最需要長(zhǎng)期投資資金。在別調(diào)查的企業(yè)中,59.1%的企業(yè)表示主要需要長(zhǎng)期投資基金,36.3%的企業(yè)表示主要需要短期流動(dòng)資金。
其次,財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)分析。自2008年以來,貸款利率的連續(xù)上調(diào)增加了中小企業(yè)的財(cái)務(wù)成本,擠占其利潤(rùn)空間,使其財(cái)務(wù)狀況惡化,融資資金受到影響。據(jù)浙江中小企業(yè)局統(tǒng)計(jì)分析,由于受銀行利率上調(diào)和民間高息借貸等影響,2008年1—4月份,全省規(guī)模以上中小企業(yè)財(cái)務(wù)費(fèi)用增長(zhǎng)40.55%,其中利息凈支出增長(zhǎng)45.18%。溫州市800家企業(yè)財(cái)務(wù)費(fèi)用支出增長(zhǎng)51.7%,利息支出增長(zhǎng)51.2%。正是出于對(duì)此問題的擔(dān)憂,人民銀行2008年下半年數(shù)次下調(diào)貸款基準(zhǔn)利率。理論上說,利率的下調(diào)將減輕中小企業(yè)的財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān),但鑒于目前經(jīng)濟(jì)形勢(shì)仍不明朗,出于對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的考慮,向中小企業(yè)發(fā)放貸款的積極性變低,這就導(dǎo)致了其融資困難。
(2)融資結(jié)構(gòu)分析。由于我國特殊的經(jīng)濟(jì)背景,造成我國融資渠道狹窄,以致我國中小企業(yè)融資結(jié)構(gòu)比較單一。就股權(quán)融資而言,在發(fā)達(dá)國家占據(jù)比較重要地位的風(fēng)險(xiǎn)基金和公眾資金在我國發(fā)展非常緩慢;就債務(wù)融資而言,我國中小企業(yè)所得到的信貸資金種類也非常單一;就資本負(fù)債率而言,我國中小企業(yè)融資結(jié)構(gòu)最明顯的特點(diǎn)為企業(yè)的資本負(fù)債率總體上高于一般水平。根據(jù)世界銀行國際金融公司中國項(xiàng)目開發(fā)中心的抽樣調(diào)查(2007),內(nèi)源融資占全部中小企業(yè)股權(quán)融資的2/3以上,是中小企業(yè)融資的最大來源。分析以上數(shù)據(jù)可發(fā)現(xiàn),我國非公中小企業(yè)大都高度依賴內(nèi)源融資,而來自于間接融資和直接融資的比例很小,融資渠道單一。
2、融資問題分析
2008年中小企業(yè)面臨的融資瓶頸尤為突出。據(jù)銀監(jiān)會(huì)統(tǒng)計(jì),今年第一季度各大商業(yè)銀行貸款額超過2.2萬億元,其中只有約3000億元貸款落實(shí)到中小企業(yè),占了全部商業(yè)貸款的15%,比去年同期減少300億元,中小企業(yè)融資面臨前所未有的困難。廣東小企業(yè)融資狀況的變化既是當(dāng)?shù)赝庀蛐徒?jīng)濟(jì)的晴雨表,也是全國金融機(jī)構(gòu)信貸投放的測(cè)溫計(jì)。據(jù)廣東銀監(jiān)局初步統(tǒng)計(jì),截至2008年6月末,廣東銀監(jiān)局轄內(nèi)小企業(yè)貸款余額合計(jì)1555.85億元,比年初減少近150億元,占余額1/10。
根據(jù)中國中小企業(yè)2007年抽樣調(diào)查報(bào)告(樣本企業(yè)包括江蘇、北京、河南、廣東和江西的640家企業(yè))可知,我國中小企業(yè)融資存在的問題較多,依次是:中小企業(yè)融資渠道少(27.2%),貸款額度少、頻率高、增加交易成本(18.9%),可抵押物少、抵押折扣率高(15.7%),少稅收優(yōu)惠、財(cái)政補(bǔ)貼和貸款援助(8.6%),中小企業(yè)信用等級(jí)低(6.5%),資產(chǎn)少、負(fù)債能力有限(5.3%),風(fēng)險(xiǎn)投資機(jī)制不健全(2.1%)等。
可見,我國中小企業(yè)面臨的主要困難有。
(1)企業(yè)貸款難和銀行放款難并存。我國中小企業(yè)貸款難主要表現(xiàn)為抵押難和擔(dān)保難,同時(shí)還表現(xiàn)為基層銀行授權(quán)有限,辦事程序復(fù)雜。
首先,企業(yè)貸款難。第一,抵押難。中小企業(yè)可抵押物少,抵押物的折扣率。目前抵押貸款的抵押率、土地、房地產(chǎn)一般為70%,機(jī)器設(shè)備為50%,動(dòng)產(chǎn)為25%~30%,專用設(shè)備為10%;評(píng)估等級(jí)部門分散、手續(xù)繁瑣、收費(fèi)昂貴;資產(chǎn)評(píng)估中介服務(wù)不規(guī)范,還屬于部門壟斷服務(wù),對(duì)抵押物的評(píng)估往往不按市場(chǎng)行為準(zhǔn)確評(píng)估,隨意性很大。第二,擔(dān)保難。主要表現(xiàn)為中小企業(yè)難以找到合適的擔(dān)保人,效益好的企業(yè)既不愿意給別人作擔(dān)保,也不愿意請(qǐng)人為自己作擔(dān)保,免得給自己添麻煩。效益一般的企業(yè),銀行又不允許作擔(dān)保人。第三,基層銀行授權(quán)有限,貸款程序復(fù)雜繁瑣。中小企業(yè)借一筆數(shù)額不大的貸款至少要辦十道手續(xù),少則一周,多則數(shù)月,即使錢到手,商機(jī)可能早已錯(cuò)過。
其次,銀行放款難。銀行貸款是中小企業(yè)融資的主要渠道,但成功申請(qǐng)銀行貸款的比例低。根據(jù)2008年廣東省經(jīng)貿(mào)委中小企業(yè)局對(duì)345家中小企業(yè)的調(diào)查中可知,當(dāng)企業(yè)出現(xiàn)資金困難時(shí),超過70%的企業(yè)選擇通過商業(yè)銀行和信用社貸款來解決資金問題。其中抵押貸款是銀行貸款的主要形式,但貸款周期短、門檻高、成功率低。在調(diào)查的305家企業(yè)中,近三年曾向銀行申請(qǐng)過貸款的只有135家獲得銀行貸款,占39.1%,而且全部是通過抵押獲得貸款。信用貸款嚴(yán)重缺乏,在沒有抵押和擔(dān)保的情況下,憑借商業(yè)信用可以獲得銀行貸款的只有25家,僅占調(diào)查企業(yè)的7.2%。這也證實(shí)了中小企業(yè)在取得銀行貸款方面處于不利地位。
(2)缺少為中小企業(yè)服務(wù)的金融機(jī)構(gòu)。從總體上說,國有商業(yè)銀行為中小企業(yè)提供全方位金融服務(wù)的力度在逐漸增大,但與近年來不斷發(fā)展壯大的中小企業(yè)對(duì)金融服務(wù)的需求仍有較大差距。20世紀(jì)90年代我國中小企業(yè)從金融機(jī)構(gòu)獲得貸款的比例一直是在10%左右徘徊,年均增幅略有增長(zhǎng),而從國有銀行貸款比例則更為低下,還不到10%,中小企業(yè)的貸款占貸款總額的比重就一直處于非常低的水平。例如,在2008年12月4日招商銀行獲得銀監(jiān)會(huì)的正式批準(zhǔn),在蘇州市設(shè)立了小企業(yè)信貸中心,這是全國首家擁有小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)專營資格的金融機(jī)構(gòu)。但是僅有招商銀行一家銀行還不足以支撐起全國中小企業(yè)的融資需求,因此需要銀行業(yè)的共同努力。
(3)中小企業(yè)高負(fù)債率。中小企業(yè)的高負(fù)債率表明中小企業(yè)資本性融資存在困難或障礙。從2000—2007年,無論是大型企業(yè)還是中小企業(yè),在資產(chǎn)負(fù)債率上的變化都不明顯,呈略微下降,但中小企業(yè)同大型企業(yè)相比,資產(chǎn)負(fù)債率高出近10%,這說明中小企業(yè)資金規(guī)模小,融資更依賴于銀行。
(4)融資渠道單一和窄小。我國直接融資渠道窄。由于證券市場(chǎng)門檻高、創(chuàng)業(yè)投資體制不健全以及公司債券發(fā)行的準(zhǔn)入障礙,中小企業(yè)難以通過資本市場(chǎng)公開籌集資金。雖然深圳中小企業(yè)板已經(jīng)建立,但符合上市條件的企業(yè)仍是少數(shù)。
由表1可知,在被調(diào)查的企業(yè)中,大多數(shù)企業(yè)只有一種融資渠道,平均每個(gè)企業(yè)只有1.5種融資渠道,中小企業(yè)資金結(jié)構(gòu)仍以內(nèi)部融資和銀行間接融資這兩種傳統(tǒng)融資方式為主。而民間融資作為一種補(bǔ)充形式,在中小企業(yè)融資中發(fā)揮了一定的作用。而其他融資方式,特別是發(fā)行股票和債券等直接融資方式在企業(yè)資金結(jié)構(gòu)中顯得十分薄弱。這一方面說明內(nèi)部融資和以銀行信貸為主的間接融資在中小企業(yè)融資中作用重大,另一方面也說明了我國中小企業(yè)融資渠道和融資方式單一問題比較突出。
(5)融資政策和環(huán)境不健全。據(jù)國家發(fā)改委中小企業(yè)司2007年調(diào)查統(tǒng)計(jì)顯示,在參與調(diào)查的中小企業(yè)中,認(rèn)為融資環(huán)境較以前有明顯好轉(zhuǎn)的不足7%;認(rèn)為稍有好轉(zhuǎn)的也僅為13.93%;認(rèn)為融資環(huán)境較前幾年沒有變化的占59.02%;認(rèn)為融資環(huán)境惡化的超過20%,與認(rèn)為融資環(huán)境好轉(zhuǎn)的企業(yè)比例基本相當(dāng)。對(duì)現(xiàn)有融資方式感到較不滿意和很不滿意的企業(yè)分別占19.84%和15.87%,較滿意的企業(yè)占19.84%,非常滿意的企業(yè)僅占3.17%。調(diào)查結(jié)果表明,盡管各方面采取了一系列措施改善中小企業(yè)融資環(huán)境,但收效并不大。特別2008年以來受國際金融海嘯影響,國際經(jīng)濟(jì)下滑、國內(nèi)原材料價(jià)格上漲過快、勞動(dòng)力成本上升及人民幣升值,國內(nèi)有相當(dāng)部分中小企業(yè)經(jīng)營困難。現(xiàn)有的融資環(huán)境與中小企業(yè)的融資要求仍有較大差距,其融資難的問題并未得到根本解決。
3、融資障礙原因分析
根據(jù)青島市2008年中小企業(yè)調(diào)查報(bào)告可知,在被調(diào)查的企業(yè)中,認(rèn)為造成中小企業(yè)融資難的最重要的原因是企業(yè)內(nèi)部因素,占29.64%;其次是金融機(jī)構(gòu)的原因和政府扶持不夠,各占25.93%和25.91%;最后是國有金融機(jī)構(gòu)對(duì)中小企業(yè)的政策歧視,占18.52%。
由此可見,當(dāng)前造成我國中小企業(yè)融資困難的主要三個(gè)方面的原因,其中中小企業(yè)自身因素是最主要的原因,包括信息不對(duì)稱問題突出、中小企業(yè)人員素質(zhì)低、技術(shù)落后、中小企業(yè)財(cái)務(wù)管理不健全、產(chǎn)權(quán)模糊、信用能力原因等;其次是金融機(jī)構(gòu)因素,包括金融機(jī)構(gòu)體系不完善、缺乏為中小企業(yè)服務(wù)的金融機(jī)構(gòu)等;最后是政府政策因素,包括利率政策的缺陷、稅收政策的缺陷、法律政策體系不健全等。
除了上述三個(gè)方面的原因外,我國中小企業(yè)在融資方面還面臨諸多障礙。如經(jīng)營環(huán)境劣化、金融管理體制、利率管制、資本市場(chǎng)缺陷、國有商業(yè)銀行的制約等。
二、解決我國中小企業(yè)融資障礙的對(duì)策
自2008年9月以來,由美國次貸危機(jī)引發(fā)的世界金融風(fēng)暴已席卷全球,這其中受害最深的是中小企業(yè),對(duì)外方面由于出口訂單驟減、應(yīng)收賬款回收期加長(zhǎng),對(duì)內(nèi)方面由于原材料及人工成本升、資金支付壓力空前加大,眾多企面臨資金鏈斷裂的危險(xiǎn)。根據(jù)世界商業(yè)環(huán)境2007年調(diào)查數(shù)據(jù)庫中的有關(guān)資料顯示,世界各國中小企業(yè)在資金融通方面都存在著不同程度的困難,為此,西方發(fā)達(dá)國家普遍采取了解決和扶持中小企業(yè)發(fā)展的政策。第一,完善中小企業(yè)法律制度體系。如美國的《聯(lián)邦貿(mào)易委員會(huì)法》、《小企業(yè)法》等,日本的《中小企業(yè)基本法》、《中小企業(yè)金融公庫法》等;第二,建立專門中小企業(yè)金融機(jī)構(gòu)。如美國政府的聯(lián)邦小企業(yè)管理局(SBA),主要為中小企業(yè)貸款擔(dān)保;第三,健全直接融資渠道。各國政府都采取了積極的措施,包括從貸款擔(dān)保、貸款抵押、貸款貼息等方面扶持中小企業(yè);第四,完善資金扶持政策體系。主要有稅收優(yōu)惠政策、補(bǔ)助金政策等。
西方國家通過以上政策在一定程度上緩解了中小企業(yè)融資難的問題。我國應(yīng)因地、因時(shí)制宜,遵循市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)規(guī)律的內(nèi)在要求,根據(jù)我國具體國情和經(jīng)濟(jì)發(fā)展所處的階段等來選擇融資模式。因此,可以從微觀和宏觀兩個(gè)方面來解決我國中小企業(yè)融資難的問題。
1、微觀方面的融資對(duì)策
(1)從中小企業(yè)自身角度考察。首先,要加強(qiáng)中小企業(yè)素質(zhì)。中小企業(yè)要想徹底擺脫融資困境,單靠外部條件與外部環(huán)境的改善是不夠的,還必須致力于提高自身的素質(zhì)。第一,改善經(jīng)營機(jī)制,健全管理制度。盡快建立健全內(nèi)部管理制度;應(yīng)該大膽借鑒、積極汲取發(fā)達(dá)國家中小企業(yè)的經(jīng)營策略和管理經(jīng)驗(yàn),進(jìn)行管理制度創(chuàng)新,打破傳統(tǒng)的家族經(jīng)營管理模式,建立現(xiàn)代企業(yè)制度。第二,加速進(jìn)行知識(shí)與技術(shù)更新。
其次,完善中小企業(yè)信用體系。“信息不對(duì)稱”和“道德風(fēng)險(xiǎn)”的存在是造成銀行對(duì)中小企業(yè)惜貸的主要原因,因此,建立完善的信用體系是解決中小企業(yè)貸款不暢的重要保障。第一,努力提高自身的信用等級(jí);第二,加強(qiáng)企業(yè)信用文化建設(shè),培育企業(yè)家的信用意識(shí),提倡和宣揚(yáng)信用觀念;第三,建立有效的中小企業(yè)信用評(píng)價(jià)體系。
再次,要規(guī)范各種財(cái)務(wù)管理制度。目前我國中小企業(yè)的財(cái)務(wù)制度不健全、財(cái)務(wù)信息虛假,這已嚴(yán)重阻礙了金融機(jī)構(gòu)對(duì)其資金的投入。因此,中小企業(yè)應(yīng)該提高財(cái)務(wù)管理水平,建立起規(guī)范的財(cái)務(wù)制度和信用制度。第一,要健全財(cái)務(wù)管理制度,建立全面、準(zhǔn)確、真實(shí)的財(cái)務(wù)制度,增加信息透明度;第二,要及時(shí)還本付息,樹立守信用、重履約的良好的企業(yè)形象;第三,要保持合理的貸款水平,制定有效的應(yīng)收賬款管理制度。
然后,拓展多種融資渠道。當(dāng)前中小企業(yè)不僅僅是缺少資金來源,更重要的是缺少如何找到適當(dāng)?shù)娜谫Y渠道。這就要求中小企業(yè)建立正確的融資觀念,善于利用多種融資方式,緩解中小企業(yè)融資壓力。主要有租賃、典當(dāng)融資、票據(jù)貼現(xiàn)、同業(yè)拆借等。
最后,加強(qiáng)與發(fā)展企業(yè)間的戰(zhàn)略聯(lián)盟。加強(qiáng)和發(fā)展企業(yè)間的戰(zhàn)略聯(lián)盟,以群體的力量彌補(bǔ)中小企業(yè)個(gè)體力量的不足。這樣做,既可避免單個(gè)中小企業(yè)在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中弧軍奮戰(zhàn),降低市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn),又可使中小企業(yè)在人才、資金、技術(shù)、信息方面做到資源共享與優(yōu)勢(shì)互補(bǔ),提高外部經(jīng)濟(jì)性,還可使中小企業(yè)充分享受社會(huì)分工協(xié)作的恩惠,降低成本水平,獲得更高的經(jīng)濟(jì)效益。
(2)從金融機(jī)構(gòu)的角度考察。首先,健全金融機(jī)構(gòu)體系。我國金融機(jī)構(gòu)體系的缺陷是造成中小企業(yè)融資困難的重要原因之一。必須從以下方面進(jìn)一步完善我國的金融機(jī)構(gòu)體系。第一,建立中小企業(yè)銀行。它是專門為中小企業(yè)提供融資服務(wù)的政策性金融機(jī)構(gòu)。其運(yùn)行的基本目的不是贏利,而在于對(duì)符合政策要求但難以從商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)獲得資金的中小企業(yè)給予融資支持;第二,建立中小企業(yè)投資公司。中小企業(yè)投資公司以購買中小企業(yè)股份的方式向中小企業(yè)投資,從而可以為中小企業(yè)特別是從事新產(chǎn)品、新技術(shù)開發(fā)的中小企業(yè)拓寬資金來源;第三,適度發(fā)展民間信用融資市場(chǎng)。建立支持中小企業(yè)發(fā)展的基金,如中小企業(yè)信用保證基金、中小企業(yè)科技風(fēng)險(xiǎn)墓金、中小企業(yè)創(chuàng)業(yè)發(fā)展基金等。
其次,成立獨(dú)立的政策性金融機(jī)構(gòu)。解決中小企業(yè)的融資問題最根本的辦法是發(fā)展獨(dú)立的政策性金融機(jī)構(gòu),諸如地方性民營銀行中小金融機(jī)構(gòu)。政策性金融機(jī)構(gòu)對(duì)克服中小企業(yè)的“信息不對(duì)稱”和防范道德風(fēng)險(xiǎn)有得天獨(dú)厚的優(yōu)勢(shì)。
最后,金融機(jī)構(gòu)要轉(zhuǎn)變觀念。金融機(jī)構(gòu)應(yīng)轉(zhuǎn)變觀念,進(jìn)行信貸制度改革:第一,積極創(chuàng)新金融產(chǎn)品和服務(wù)方式,加大對(duì)中小企業(yè)的扶持力度;第二,銀行金融機(jī)構(gòu)要根據(jù)中小企業(yè)的實(shí)際情況,對(duì)不同的企業(yè)制定相應(yīng)的貸款和審批程序,在對(duì)中小企業(yè)的金融支持中堅(jiān)持有進(jìn)有退的信貸政策;第三,銀行金融機(jī)構(gòu)應(yīng)適當(dāng)提高基層機(jī)構(gòu)的授權(quán),簡(jiǎn)化辦事程序。
(3)從擔(dān)保機(jī)構(gòu)的角度考察。首先,應(yīng)建立中小企業(yè)信用擔(dān)保體系。我國應(yīng)盡快建立中小企業(yè)特別是高科技型中小企業(yè)為主要服務(wù)對(duì)象的信用擔(dān)保體系。第一,借鑒日本政府的做法,設(shè)立“特別信用保證制度”;第二,由政府出資組建中小企業(yè)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu),支持中小企業(yè)發(fā)展;第三,鼓勵(lì)民間資金投入,設(shè)立商業(yè)性擔(dān)保公司。
其次,建立并完善貸款擔(dān)保機(jī)制。建立和完善與擔(dān)保機(jī)制相配套的制度設(shè)施:第一,建立和完善擔(dān)保機(jī)構(gòu)的準(zhǔn)入制度,資金資助制度,信用評(píng)估和風(fēng)險(xiǎn)控制制度,放開準(zhǔn)入門檻;第二,對(duì)擔(dān)保公司實(shí)施減免稅政策,達(dá)到一定條件的擔(dān)保機(jī)構(gòu),國家減免所得稅;第三,建立擔(dān)保貸款的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制,包括建立國家再擔(dān)保機(jī)構(gòu)、銀行對(duì)擔(dān)保公司的壞賬分擔(dān)、通過風(fēng)險(xiǎn)基金提供補(bǔ)償?shù)鹊取?/p>
(4)從資本市場(chǎng)的角度考察。資本市場(chǎng)包括債券和股票的發(fā)行與交易市場(chǎng)、長(zhǎng)期信貸市場(chǎng)。必須建立健全有利于中小企業(yè)特別是高新科技型中小企業(yè)融資的貨幣市場(chǎng)和資本市場(chǎng)。要大力開展柜臺(tái)交易業(yè)務(wù),加速形成股票二板交易市場(chǎng),積極引導(dǎo)中小企業(yè)到香港和海外上市融資,拓寬中小企業(yè)的股票融資渠道。發(fā)展資本市場(chǎng),逐步擴(kuò)大中小企業(yè)的直接融資渠道。
首先,完善資本市場(chǎng)的法律制度。核準(zhǔn)制規(guī)定若干證券發(fā)行的具體條件,申請(qǐng)證券發(fā)行的企業(yè)必須經(jīng)過主管機(jī)關(guān)審查后,方可發(fā)現(xiàn)證券。我國對(duì)公司發(fā)行證券規(guī)定了較為嚴(yán)格的條件,使得中小企業(yè)很難達(dá)到證券發(fā)行的條件,導(dǎo)致中小企業(yè)不能通過資本市場(chǎng)進(jìn)行直接融資。注冊(cè)制則對(duì)證券發(fā)行管理實(shí)行公開原則,這種證券發(fā)行管理制度較核準(zhǔn)制來說,發(fā)行條件較為寬松,中小企業(yè)很容易做到。我國應(yīng)該對(duì)證券發(fā)行實(shí)行注冊(cè)制,并針對(duì)中小企業(yè)的特點(diǎn),對(duì)有關(guān)證券發(fā)行的法律法規(guī)進(jìn)行適當(dāng)?shù)耐晟?為中小企業(yè)開通直接融資渠道。
其次,建立健全的二板市場(chǎng)和柜臺(tái)市場(chǎng)。建立二板市場(chǎng)對(duì)中小企業(yè)融資有重要意義。我國設(shè)立二板市場(chǎng)的目的之一就是吸引一批高科技企業(yè)到港上市。因此我國的風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)可選擇香港的“創(chuàng)業(yè)板”市場(chǎng)作為上市場(chǎng)所,有條件的高科技中小企業(yè)還可爭(zhēng)取到美、英等發(fā)達(dá)國家的二板市場(chǎng)上市。同時(shí),柜臺(tái)市場(chǎng)也為中國風(fēng)險(xiǎn)投資搭建了退出平臺(tái),有利于促進(jìn)我國風(fēng)險(xiǎn)投資市場(chǎng)的發(fā)展,而且柜臺(tái)市場(chǎng)還能起到為二板市場(chǎng)、主板市場(chǎng)輸送成長(zhǎng)性、成熟性企業(yè)的作用,形成良好的融資循環(huán)。
最后,發(fā)展風(fēng)險(xiǎn)投資。風(fēng)險(xiǎn)投資是指通過創(chuàng)建風(fēng)險(xiǎn)基金或風(fēng)險(xiǎn)投資公司為中小企業(yè)融通資金。如果中小企業(yè)獲得風(fēng)險(xiǎn)投資,不僅可以改善企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)、提高資信水平、增強(qiáng)企業(yè)融資能力,還可以使企業(yè)在其他方面的許多需求也會(huì)得到很好的滿足。我國在發(fā)展風(fēng)險(xiǎn)投資時(shí),政府應(yīng)當(dāng)積極創(chuàng)造良好的環(huán)境,如構(gòu)造良好的政策環(huán)境、完善風(fēng)險(xiǎn)投資法律體系、創(chuàng)立風(fēng)險(xiǎn)投資基金等。
2、宏觀方面的融資對(duì)策
(1)從政府扶持的角度考察。因中小企業(yè)是社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)建立的微觀經(jīng)濟(jì)活動(dòng)主體,是解決就業(yè)問題的主要載體,也是我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)點(diǎn),因此,從宏觀經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定運(yùn)行的角度出發(fā),政府必須給予中小企業(yè)相關(guān)的法律、政策及財(cái)政支撐,以政府的力量幫助中小企業(yè)生存和發(fā)展。
首先,金融支持。政府應(yīng)提供全面的金融服務(wù)和強(qiáng)有力的政策支持。第一,加大政府對(duì)中小企業(yè)融資的支持力度,成立專門為中小企業(yè)提供政策性貸款的“中小企業(yè)信貸銀行”。對(duì)需要扶持的中小企業(yè)發(fā)放免息、貼息、低息貸款。第二,制定強(qiáng)有力的金融扶持政策。充分發(fā)揮政府在中小企業(yè)信用擔(dān)保體系中的作用。第三,建立適合中小企業(yè)特征的直接融資體系。一方面創(chuàng)造條件開辟二板市場(chǎng),另一方面積極發(fā)展風(fēng)險(xiǎn)投資。
其次,資金支持。我國應(yīng)充分考慮國情,著重從以下三個(gè)方面循序漸進(jìn)地推進(jìn)具有中國特色的對(duì)中小企業(yè)的政府資金支持系統(tǒng)的建設(shè)。第一,建立中小企業(yè)發(fā)展準(zhǔn)備金。第二,給予中小企業(yè)特定事項(xiàng)的資金扶持。政府應(yīng)針對(duì)某些特定事項(xiàng),給予中小企業(yè)必要的資金扶持。第三,取締一切不合理的收費(fèi)。從源頭上制止亂收費(fèi)現(xiàn)象,切實(shí)減輕中小企業(yè)稅費(fèi)負(fù)擔(dān)。
最后,政策性扶持。政府對(duì)中小企業(yè)的政策性扶持主要包括貸款、稅收優(yōu)惠、財(cái)政補(bǔ)貼、基礎(chǔ)設(shè)施服務(wù)、提供培訓(xùn)及信息交流等形式。我國自2008年8月起,一系列旨在支持中小企業(yè)健康發(fā)展的財(cái)稅、金融等利好政策已相繼由強(qiáng)烈訴求變成了現(xiàn)實(shí),各種力量迅速集結(jié)到為中小企業(yè)排憂解難的思考與行動(dòng)中。如央行通過窗口指導(dǎo),對(duì)全國性商業(yè)銀行在原有信貸規(guī)模基礎(chǔ)上調(diào)增5%;對(duì)地方性商業(yè)銀行調(diào)增10%,并要求這部分額度必須用于中小企業(yè)、農(nóng)業(yè)或地震災(zāi)區(qū);隨后又出臺(tái)政策放寬了中小企業(yè)貸款額度,對(duì)個(gè)人小額擔(dān)保貸款的最高額度從2萬元提高到5萬元;對(duì)勞動(dòng)密集型小企業(yè)小額擔(dān)保貸款的最高額度從100萬元提高到200萬元。
(2)從融資環(huán)境的角度考察。首先,法律環(huán)境。我國可以借鑒市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)國家的經(jīng)驗(yàn)并結(jié)合我國實(shí)際制定《信用管理法》,以法律規(guī)范企業(yè)信用行為。各級(jí)政府要從本地區(qū)的實(shí)際出發(fā),積極改善中小企業(yè)的經(jīng)營環(huán)境,還應(yīng)盡快普及和全面推行《中小企業(yè)促進(jìn)法》。繼續(xù)廢止和清除不適應(yīng)中小企業(yè)發(fā)展的法律法規(guī),減輕中小企業(yè)負(fù)擔(dān),真正使中小企業(yè)發(fā)展走上法制化軌道。
其次,服務(wù)環(huán)境。銀監(jiān)會(huì)應(yīng)該同人民銀行盡快出臺(tái)相關(guān)政策,完善民營銀行的進(jìn)入和退出機(jī)制,為市場(chǎng)創(chuàng)造公平的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境,搞好對(duì)中小企業(yè)的金融服務(wù)。此外還必須完善中小企業(yè)服務(wù)中介體系。
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第三篇：我國民營民營中小企業(yè)融資難現(xiàn)狀及對(duì)策研究
我國民營民營中小企業(yè)融資難現(xiàn)狀及對(duì)策研究
【摘 要】民營中小企業(yè)作為我國國民經(jīng)濟(jì)的組成部分，對(duì)我國經(jīng)濟(jì)的持續(xù)、穩(wěn)定、協(xié)調(diào)發(fā)展起來的重要作用。我國民營中小企業(yè)融資難有自身的原因也有外部原因，自身原因主要有企業(yè)經(jīng)營狀況不佳，資金補(bǔ)充能力差，企業(yè)管理不規(guī)范，缺乏抵押資產(chǎn)等等，外部原因主要有政府和銀行方面的原因。本文最后提出了對(duì)策，主要包括民營中小企業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)、信用擔(dān)保體系、鼓勵(lì)金融創(chuàng)新等等。關(guān)鍵詞：民營中小企業(yè);融資;措施
【ABSTRACT】SMEs as an integral part of our national economy, on China's economy sustained, steady and coordinated development they play an important role.SME financing difficulties in our country has its own reasons.For internal reasons, due mainly to have their own business situation, the bad ability to add funds, non-standard enterprise management, and lack of collateral assets and so on, the external main reasons for the Government and the Bank has reasons.This article concludes with countermeasures, including small and medium-sized service providers, credit guarantee system, and encourage financial innovation and so on.Keywords: SMEs;financing;measures
引 言
當(dāng)前，無論在發(fā)達(dá)國家還是在發(fā)展中國家，民營中小企業(yè)的數(shù)量占企業(yè)總數(shù)的絕大部分，在產(chǎn)值、銷售額、就業(yè)人數(shù)等方面也都占有很高比重。2008年在規(guī)模以上工業(yè)實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)及其增長(zhǎng)速度中，我國集體企業(yè)、私營企業(yè)當(dāng)年實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)分別為561億元和2948億元，同比分別增長(zhǎng)29.5%和43.6%;在規(guī)模以上工業(yè)增加值及其增長(zhǎng)速度中，我國集體企業(yè)、私營企業(yè)當(dāng)年工業(yè)增加值為2558和15547，同比分別增長(zhǎng)11.6%矛E1 24.4%。流通領(lǐng)域里民營中小企業(yè)占全國零售網(wǎng)點(diǎn)90%以上;工業(yè)企業(yè)中從業(yè)人數(shù)占80%：工業(yè)總產(chǎn)值達(dá)60%以上;外貿(mào)出El為68.53%：幾乎囊括了全部輕工、紡織、玩具、五金等方面的出口創(chuàng)匯。在民營經(jīng)濟(jì)比較發(fā)達(dá)的溫州地區(qū)，民營中小企業(yè)幾乎是100%，國民收入的90%以上靠民營民營中小企業(yè)。總之，民營中小企業(yè)在經(jīng)濟(jì)生活中的作用正變得日益重要，它是適應(yīng)社會(huì)生產(chǎn)力的發(fā)展不可替代的產(chǎn)業(yè)組織形式，原因是多方面的。首先，民營中小企業(yè)較之大企業(yè)的許多競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，使其更能適應(yīng)現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)多元化、多樣化、多變化、個(gè)性化的特點(diǎn)，更能承受經(jīng)濟(jì)周期的沖擊，對(duì)國民經(jīng)濟(jì)起到了“穩(wěn)定器’’和“調(diào)節(jié)器’’的作用。20世紀(jì)80年代初法國民營中小企業(yè)在經(jīng)濟(jì)衰退中較大企業(yè)更具活力的現(xiàn)實(shí)和意大利通過民營中小企業(yè)的迅速發(fā)展而創(chuàng)造出的“意大利經(jīng)濟(jì)奇跡”就是一個(gè)有力的證明。其次，民營中小企業(yè)提供了廣泛的就業(yè)崗位和經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的動(dòng)力，實(shí)踐證明，只有民營中小企業(yè)的廣泛發(fā)展，社會(huì)的充分就業(yè)才有可能，也只有民營中小企業(yè)的廣泛發(fā)展，國民經(jīng)濟(jì)才能更快速地發(fā)展。此外，民營中小企業(yè)是激活市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)、增進(jìn)市場(chǎng)效率、促進(jìn)社會(huì)化專業(yè)分工、促進(jìn)社會(huì)技術(shù)進(jìn)步的重要力量。然而，總體來說，民營中小企業(yè)在社會(huì)經(jīng)濟(jì)群體中仍然處于弱勢(shì)地位，與大企業(yè)相比，它們面臨著更多的困難。根據(jù)亞太經(jīng)合組織(簡(jiǎn)稱APEC)的歸納，全世界的民營中小企業(yè)一般存在著五大困難：市場(chǎng)準(zhǔn)入、資金融通、人才引進(jìn)、信息共存以及科技應(yīng)用。另外根據(jù)國家社科基金資助項(xiàng)目(01BJY052)《我國民營中小企業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)問題研究》，對(duì)2000多家民營中小企業(yè)問卷調(diào)查，發(fā)現(xiàn)53.8%的企業(yè)選擇資金不足為企業(yè)發(fā)展最不利的問題。融資困難，已經(jīng)成為制約我國民營中小企業(yè)發(fā)展的瓶頸，而且是一個(gè)普遍性的世界難題。在西方經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)國家，民營中小企業(yè)融資難常表現(xiàn)為一種單純的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行現(xiàn)象。因?yàn)椋紫龋駹I中小企業(yè)普遍存在自身不足，如競(jìng)爭(zhēng)乏力、管理混亂、創(chuàng)新能力不足等，因此經(jīng)營變數(shù)多、風(fēng)險(xiǎn)大、信用低;其次，作為一種稀缺性的資源，資金的持有者在融出資金時(shí)通常十分謹(jǐn)慎，而且民營中小企業(yè)相對(duì)于大企業(yè)，對(duì)資金需求規(guī)模小，故資金零售比批發(fā)成本高，這些都決定了民營中小企業(yè)融資困境。
我國的民營中小企業(yè)不但面臨上述問題，而且還遇到體制和制度問題的困擾，這主要是 2 由于我國民營中小企業(yè)不僅會(huì)遇到由經(jīng)濟(jì)運(yùn)行本身所帶來問題，而且還會(huì)遇到經(jīng)濟(jì)體制改革滯后所帶來的制約因素和一些缺乏基本金融原則的融資規(guī)定所帶來的不利影響。加入WTO后，我國民營中小企業(yè)在獲得發(fā)展契機(jī)同時(shí)，也面臨更多的挑戰(zhàn)。
近年來我國民營中小企業(yè)融資難問題已引起社會(huì)各界的廣泛關(guān)注，在政策層面上政府先后出臺(tái)了種種扶持政策和措施;在資本市場(chǎng)層面上，2004年6月深交所推出了“民營中小企業(yè)板“，為民營中小企業(yè)直接融資打開了通道，但是我國民營中小企業(yè)的融資難問題仍然沒有得到根本解決。基于上述原因，筆者認(rèn)為對(duì)我國民營中小企業(yè)融資進(jìn)行研究是十分必要的，并且有實(shí)際意義，具體表現(xiàn)在：
第一，一個(gè)健康的民營中小企業(yè)融資體系有利于高效率的配置資金，有利于我國金融體系的改革和金融市場(chǎng)的完善與發(fā)展。第二，建立一個(gè)完善、有效運(yùn)行的民營中小企業(yè)融資體系，最重要目的是促進(jìn)實(shí)體經(jīng)濟(jì)——民營中小企業(yè)發(fā)展，將對(duì)我國經(jīng)濟(jì)建設(shè)和擴(kuò)大就業(yè)起到戰(zhàn)略性的推動(dòng)作用。第三，大部分高科技企業(yè)屬于民營中小企業(yè)，解決好民營中小企業(yè)融資問題會(huì)促進(jìn)我國的科技進(jìn)步和競(jìng)爭(zhēng)力的提升。
一、我國民營中小企業(yè)融資現(xiàn)狀及特點(diǎn)分析
(一)我國民營中小企業(yè)融資現(xiàn)狀
1.融資渠道與方式
選擇適合的融資渠道和融資方式是企業(yè)融資的前提。企業(yè)融資渠道和融資方式的選擇受制于經(jīng)濟(jì)體制和資金管理政策，并與企業(yè)的產(chǎn)權(quán)形式和組織形式密切相關(guān)。從現(xiàn)實(shí)來看，我國民營中小企業(yè)的資金來源主要有以下幾個(gè)。
1)企業(yè)自有資金。企業(yè)創(chuàng)辦人的自有資金、家族成員和親屬的資金，不僅是企業(yè)初創(chuàng)時(shí)期的主要資金來源，而且是企業(yè)實(shí)現(xiàn)發(fā)展的主要資金支撐。
2)金融機(jī)構(gòu)資金。它指各種銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)向企業(yè)提供的資金，它包括銀行信貸資金和其他金融機(jī)構(gòu)資金。非銀行金融機(jī)構(gòu)是指各級(jí)政府和其他組織主辦的，如科技投資公司、租賃公司、保險(xiǎn)公司等，雖其資金實(shí)力不及商業(yè)銀行，融資額有限，但其資金供給方式靈活方便，可作為企業(yè)補(bǔ)充資本的來源渠道。
3)資本市場(chǎng)融資。目前民營中小企業(yè)還無法直接進(jìn)入資本市場(chǎng)融資，但是還有多種間接的方式可以選擇。首先，可以采取成為大企業(yè)的子公司或者控股公司的形式，利用大企業(yè)的力量進(jìn)入資本市場(chǎng)獲取資金，但這種方式有一定的局限性;第二，設(shè)立由政府財(cái)政牽頭，聯(lián)合大企業(yè)、銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)共同出資，設(shè)立創(chuàng)業(yè)
投資基金或者風(fēng)險(xiǎn)投資基金;第三，設(shè)立科技開發(fā)公司或者組織行業(yè)控股公司，通過它們進(jìn)入資本市場(chǎng)。
4)商業(yè)信用融資。商業(yè)信用是隨商品交易而產(chǎn)生的信用，除了商業(yè)擔(dān)保以外，大部分商業(yè)信用都同具體的商品交易有直接的聯(lián)系。但是，商業(yè)信用以直接的商品交易為基礎(chǔ)，是企業(yè)獲得短期流動(dòng)資金的一個(gè)重要來源，它只能解決企業(yè)的貨幣需求，而不可能解決民營中小企業(yè)創(chuàng)業(yè)資本來源，也不能解決服務(wù)業(yè)的融資為題。
5.民間資金。民間融資是民營中小企業(yè)融資最原始的方式，特點(diǎn)是缺乏最基本的法律保障，只能在關(guān)系密切互相了解和信用關(guān)系良好的個(gè)人之間進(jìn)行。民間融資一直是個(gè)人投資創(chuàng)辦企業(yè)的主要融資方式，也是民營中小企業(yè)最基本的原始資本和創(chuàng)業(yè)資本來源，在大力發(fā)展民營經(jīng)濟(jì)的條件下尤其是這樣。
(二)我國民營中小企業(yè)融資特點(diǎn)
1.我國民營中小企業(yè)國內(nèi)融資特點(diǎn)
我國民營中小企業(yè)融資主要依靠?jī)?nèi)源融資，融資渠道狹窄，內(nèi)源融資比重過高，外源融資比重過低，尤其是經(jīng)營規(guī)模小、經(jīng)營產(chǎn)品單一的小企業(yè)更是依靠自身積累來發(fā)展。我國民營中小企業(yè)內(nèi)源融資的比例很高，但內(nèi)部資金不能滿足企業(yè)的發(fā)展需要，即內(nèi)源融資匱乏，自有資金不足，使得大量民營中小企業(yè)創(chuàng)立不久即消失。
2.我國民營中小企業(yè)的對(duì)外融資特點(diǎn)
1)民營中小企業(yè)間接融資規(guī)模偏低
目前我國民營中小企業(yè)的間接融資條件不利于其間接融資規(guī)模的提高，間接融資困難。目前我國民營中小企業(yè)的主要融資機(jī)構(gòu)是城市商業(yè)銀行、城鄉(xiāng)信用社和民營銀
行，除了這三種金融機(jī)構(gòu)外，近兩年各大中城市現(xiàn)已建立了地方民營中小企業(yè)擔(dān)保公司，擔(dān)保公司還沒有發(fā)揮主要作用。民營中小企業(yè)獲得信貸支持少。國有商業(yè)銀行對(duì)民營中小企業(yè)貸款在金融機(jī)構(gòu)貸款中所占比重偏低。盡管近年來國有商業(yè)銀行強(qiáng)化了對(duì)民營中小企業(yè)的融資服務(wù)，但由于民營中小企業(yè)大多缺少貸款所必需的資產(chǎn)抵押或擔(dān)
保，因而民營中小企業(yè)很難得到正規(guī)金融體系的信貸支持。
2)擔(dān)保貸款和抵押貸款成為民營中小企業(yè)貸款的主要方式
為減少銀行的不良資產(chǎn)，防范金融風(fēng)險(xiǎn)，1998年以來各商業(yè)銀行(含各類中小金融機(jī)構(gòu))普遍推行了抵押、擔(dān)保制度，純粹的信用貸款已經(jīng)很少。近幾年來，我國的大部分地區(qū)，抵押、擔(dān)保貸款的方式己經(jīng)全面推開，其中抵押貸款的比重還會(huì)進(jìn)一步上升。
3)企業(yè)法人貸款比重相對(duì)降低，自然人貸款成為民營中小企業(yè)貸款的新方式
由于企業(yè)法人的進(jìn)入門檻過低，缺乏一定的社會(huì)信用和社會(huì)經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)，一些銀行在為資 金尋找出路時(shí)開始調(diào)整貸款方向，決定進(jìn)一步減少對(duì)企業(yè)法人尤其是對(duì)民營中小企業(yè)的貸款，而增加對(duì)基礎(chǔ)設(shè)施和自然人貸款。自然人貸款使用個(gè)人財(cái)產(chǎn)作抵押，其中多以城鎮(zhèn)居民住房為抵押，而個(gè)體、私營企業(yè)主的生產(chǎn)資金和生活資金是混用的，因此這部分貸款相當(dāng)程度上可視為民營中小企業(yè)貸款。
4)民營中小企業(yè)直接融資渠道不暢通
我國資本市場(chǎng)發(fā)展較晚，現(xiàn)行的證券管理原則和標(biāo)準(zhǔn)對(duì)企業(yè)已有規(guī)模和投資回報(bào)的要求把民營中小企業(yè)排除在資本市場(chǎng)之外。統(tǒng)計(jì)表明，截至2008年4月底，我國滬深上市公司共有1171家，民營中小企業(yè)大約占9%;債券市場(chǎng)也基本上沒有向民營中小企業(yè)開放，債券發(fā)行辦法規(guī)定，發(fā)行企業(yè)債券的股份有限公司的凈資產(chǎn)額不低于人民幣3000萬元，有限責(zé)任公司的凈資產(chǎn)額不低于人民幣6000萬元，且要有實(shí)力雄厚信譽(yù)良好的單位擔(dān)保，這些硬性規(guī)定使得民營中小企業(yè)直接融資困難。
5)直接融資范圍有限，金融機(jī)構(gòu)仍是民營中小企業(yè)融資的主渠道
由于我國資本市場(chǎng)不成熟及容量有限，對(duì)進(jìn)入資本市場(chǎng)的企業(yè)有嚴(yán)格的限制條件。債券的發(fā)行受到嚴(yán)格限制，需要較多信用評(píng)級(jí)、資產(chǎn)評(píng)估，有時(shí)還要抵押或擔(dān)保，民營中小企業(yè)發(fā)行債券可望而不可及。上市融資也比較困難，大多數(shù)民營中小企業(yè)由于規(guī)模小、資本金有限，難以達(dá)到主板上市的條件，方便中小型高科技企業(yè)上市的二板市場(chǎng)尚為建立，大量的民營中小企業(yè)被拒于證券市場(chǎng)之外。因此以債券和股票融資為主的直接融資十分有限。另～方面，民營中小企業(yè)資金的主要來源仍是金融機(jī)構(gòu)信貸，但各地之間也存在差別。東部地區(qū)由于當(dāng)?shù)囟酁槊駹I企業(yè)，民間資金較為充裕，因此企業(yè)自有資金比重較高，來自民間的資金也較多，對(duì)銀行信貸的依賴程度相對(duì)較小。近幾年中西部地區(qū)民營中小企業(yè)雖然改制面有所擴(kuò)大，但由于企業(yè)基礎(chǔ)比較薄弱，自有資金的比重仍然較低，加上城鄉(xiāng)居民收入水平不高，社會(huì)閑散資金也比較少，因此對(duì)銀行的依賴程度較大。
二、我國民營中小企業(yè)融資存在的問題
(一)內(nèi)部融資比例過高，拓展空間有限
1994年以來中小型國有企業(yè)、城市集體企業(yè)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)集體企業(yè)正處于大規(guī)模的產(chǎn)權(quán)制度改革過程中，這是因?yàn)闃I(yè)主購買股權(quán)和企業(yè)職工集資的普遍化才造成民營中小企業(yè)內(nèi)部融資比例的快速上升和居高不下，同樣，民營民營中小企業(yè)由于受傳統(tǒng)觀念、自身實(shí)力等多方面的影響，其內(nèi)容融資比例相當(dāng)?shù)母?但是隨著市場(chǎng)的發(fā)展，內(nèi)部融資越來越受到了多方面的沖擊：1.企業(yè)主的個(gè)人投入很大程度上是由企業(yè)的贏利狀況決定的，大多數(shù)民營中小企業(yè)屬于勞動(dòng)密集型企業(yè)，利潤(rùn)水平不會(huì)很高，因此僅僅依靠利潤(rùn)留成來擴(kuò)大企業(yè)的資金來源是遠(yuǎn) 遠(yuǎn)無法滿足企業(yè)發(fā)展需要的;2.由于改制過程漸趨結(jié)束，同時(shí)由于缺乏區(qū)域性股權(quán)交易市場(chǎng)和柜臺(tái)交易市場(chǎng)，職工目前所擁有的企業(yè)股權(quán)難以流通變現(xiàn)，未來希望更多地從職工手中募集資金也會(huì)越來越困難。
(二)直接融資的渠道單一，進(jìn)入障礙較大
首先是由于民營中小企業(yè)信用等級(jí)不高，無法通過大量發(fā)行公司債券融資：其次
表現(xiàn)在股權(quán)融資渠道不暢。1994年以后中央政府明令禁止了企業(yè)的社會(huì)集資活動(dòng)，關(guān)閉了各個(gè)地方的股權(quán)交易系統(tǒng)，取消了各類柜臺(tái)交易。目前合法的股權(quán)融資渠道只有深圳和上海的兩家股票市場(chǎng)，而這兩個(gè)交易市場(chǎng)有著嚴(yán)格的上市要求和極其嚴(yán)格的審批程序，只有具備相當(dāng)規(guī)模的企業(yè)才能獲得上市資格，而且周期長(zhǎng)、成本高，因此民營中小企業(yè)在這一級(jí)市場(chǎng)上融資的比例較小。另外，國內(nèi)的創(chuàng)業(yè)板市場(chǎng)尚未建立，海外資本市場(chǎng)也只有極個(gè)別民營中小企業(yè)才有實(shí)力參與，這些都限制了我國民營中小企業(yè)融資能力的進(jìn)一步提高。
(三)融資成本高，融資結(jié)構(gòu)不合理
企業(yè)的融資成本包括利息支出和與特定借款方式有關(guān)的費(fèi)用。與大企業(yè)相比，民營中小企業(yè)不僅籌資渠道狹窄，而且借款成本也往往較高，表現(xiàn)在利率上，存在所有制歧視。政府和央行對(duì)國有大型企業(yè)給予較多的利率優(yōu)惠，而對(duì)民營中小企業(yè)則不實(shí)行。在實(shí)行浮動(dòng)利率時(shí)，對(duì)民營中小企業(yè)的浮動(dòng)幅度也比大企業(yè)高，少數(shù)金融機(jī)構(gòu)還采取一些不合理的方式，扭曲或變相提高對(duì)民營中小企業(yè)的貸款利率。在貸款方式上，銀行對(duì)民營中小企業(yè)的貸款多采取抵押或擔(dān)保方式，不僅手續(xù)繁雜，而且為尋求擔(dān)保或抵押，民營中小企業(yè)還要付出諸如擔(dān)保費(fèi)、抵押資產(chǎn)評(píng)估等相關(guān)費(fèi)用。正規(guī)融資渠道的狹窄和阻塞使許多民營中小企業(yè)為求發(fā)展不得不從民間借高利貸。所有這些，都加大了民營中小企業(yè)的經(jīng)營負(fù)擔(dān)，使民營中小企業(yè)特別是中小民營企業(yè)在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中處于不利地位。
在外源性融資中，由于民營中小企業(yè)不能像國有大中型企業(yè)那樣，通過招股或發(fā)行債券的形式融資，一般只能向銀行申請(qǐng)貸款，外源性融資主要表現(xiàn)為銀行借款。在以銀行借款為主渠道的融資方面，借款的形式又是以抵押或擔(dān)保貸款為主，信
用貸款對(duì)于絕大多數(shù)民營中小企業(yè)一直是一件可望不可及的事情。在借款期限上，中
小企業(yè)一般只能借到短期貸款，若以固定資產(chǎn)投資或進(jìn)行科技開發(fā)為目的申請(qǐng)中
長(zhǎng)期貸款，則常常會(huì)被銀行拒之門外。
(四)信用難題
民營中小企業(yè)在發(fā)展中離不開其他經(jīng)濟(jì)實(shí)體的幫助及合作，融資行為當(dāng)然也不例外，而信用是促成合作的一個(gè)極其重要的因素。民營中小企業(yè)一般置身于兩類信用體系中：一是與 銀行的縱向信用體系。以國家信譽(yù)為基礎(chǔ)的銀行一般在貸款給民營中小企業(yè)時(shí)要進(jìn)行嚴(yán)格的資質(zhì)審查，并且這審查一般都是以民營中小企業(yè)的信用等級(jí)為標(biāo)準(zhǔn)，按等級(jí)的高低來配給貸款額度。雖然現(xiàn)在存在著一定范圍內(nèi)的“關(guān)系借貸”，其實(shí)它依然是以民營中小企業(yè)的信用為基礎(chǔ)的，只不過這種信用是在長(zhǎng)期交易關(guān)系中形成而已。二是企業(yè)之間的橫向信用關(guān)系，這包括民營中小企業(yè)之間的信用關(guān)系和民營中小企業(yè)與大企業(yè)之間的信用關(guān)系。例如支撐外源融資機(jī)制的民間借貸就是橫向信用關(guān)系，其主要依賴社會(huì)成員的自律和相互約束。因而，橫向信用關(guān)系實(shí)際上都寄生于企業(yè)的交易活動(dòng)中。雖然民營中小企業(yè)和大企業(yè)之間的專業(yè)化生產(chǎn)是縱向合作的關(guān)系，但是它們之間是為完成經(jīng)濟(jì)交易，提高專業(yè)化水平才合作，沒有行政命令的色彩，所以我也把其歸入橫向信用體系之列。此外，民營中小企業(yè)銀行和信用機(jī)構(gòu)還不是很發(fā)達(dá)，大銀行對(duì)民營中小企業(yè)又有所有制和規(guī)模方面的歧視，故縱向信用體系也不是很發(fā)達(dá)。這就使民營中小企業(yè)不可避免地陷入了一種信用困境。
三、我國民營中小企業(yè)融資難的原因分析
目前，銀行貸款作為民營中小企業(yè)融資的主渠道和來源，許多民營中小企業(yè)翹首以待。相反過去，國有商業(yè)銀行出于生存和發(fā)展的需要，進(jìn)一步規(guī)范了貸款程序，提高了貸款條件。而且只要國有商業(yè)銀行的性質(zhì)不變，就不會(huì)單純?yōu)榱藵M足民營中小企業(yè)的貸款需求而降低貸款條件。實(shí)際上民營中小企業(yè)能否獲得銀行貸款，起決定性作用的不是銀行，而是在與企業(yè)自身。
(一)企業(yè)經(jīng)營狀況不佳，資金補(bǔ)充能力差
按照國家財(cái)政部流動(dòng)資金管理規(guī)定，原有工業(yè)企業(yè)在發(fā)展生產(chǎn)的同時(shí)應(yīng)從留利中拿出10%-30%補(bǔ)充流動(dòng)資金。但近年來受各種因素制約，地方民營中小企業(yè)特別是國有民營中小企業(yè)經(jīng)營普遍不景氣，在支付了各種成本后，利潤(rùn)很少甚至根本沒有，不具有自我補(bǔ)充流動(dòng)資金的能力。折舊率過低，無法滿足民營中小企業(yè)固定資產(chǎn)更新改造的需要。長(zhǎng)期以來，我國一直實(shí)行低折舊制度，并且在折舊率的計(jì)算上只考慮設(shè)備使用中的有形損耗，而沒有考慮科技進(jìn)步、生產(chǎn)力提高所帶來的無形損耗，相當(dāng)一部分民營中小企業(yè)的重置投資能力因此大大降低，維持簡(jiǎn)單再生產(chǎn)都十分困難，更談不上積累足夠的資金進(jìn)行設(shè)備的更新改造了。
(二)企業(yè)管理不規(guī)范，自我積累意識(shí)差
相當(dāng)部分民營中小企業(yè)尚未建立規(guī)范的現(xiàn)代企業(yè)制度，“內(nèi)部人控制”現(xiàn)象嚴(yán)重，自我積累意識(shí)較差。至于個(gè)體和私營性質(zhì)的民營中小企業(yè)，由于管理人員普遍水平不高，經(jīng)營管理上經(jīng)驗(yàn)化、粗放型傾向比較突出，往往缺乏長(zhǎng)遠(yuǎn)打算和長(zhǎng)期積累規(guī)劃。稅收過重，加大了民營中小企業(yè)的負(fù)擔(dān)。地方國有企業(yè)經(jīng)營普遍不景氣，非國有企業(yè)自然成為基層的征稅重點(diǎn)，因而大多數(shù)民營中小企業(yè)的實(shí)際稅賦往往重于一般納稅人，這在一定程度上削弱了民營中小企業(yè)的內(nèi)源融資能力。
(三)缺少足夠的抵押資產(chǎn)
1998年以來各商業(yè)銀行和中小金融機(jī)構(gòu)普遍推行了抵押擔(dān)保制度。在抵押貸款的實(shí)際操作中，金融機(jī)構(gòu)對(duì)抵押物的選擇一般僅限于土地、機(jī)器、設(shè)備、房地產(chǎn)的所有權(quán)或使用權(quán)。而民營中小企業(yè)普遍固定資產(chǎn)少，土地、房產(chǎn)等抵押物不足，抵押貸款的難度較大。此外，民營中小企業(yè)向銀行爭(zhēng)取貸款的實(shí)際成效，往往還因資產(chǎn)評(píng)估等相關(guān)的金融中介服務(wù)機(jī)構(gòu)發(fā)展不足，導(dǎo)致抵押資產(chǎn)評(píng)估作價(jià)難，資產(chǎn)處理損失大，“以資抵貸”資產(chǎn)變現(xiàn)難、管理費(fèi)用增長(zhǎng)快，“以資抵貸’’過程交易費(fèi)用高等現(xiàn)實(shí)問題而受到制約。
民營中小企業(yè)一般缺少足夠的抵押資產(chǎn)，資產(chǎn)少、負(fù)債務(wù)能力低，尋求擔(dān)保非常困難，大多不符合銀行貸款條件。一般的高新技術(shù)企業(yè)，尤其軟件企業(yè)其凈資產(chǎn)大都偏低，人力資源又都偏高，在貸款時(shí)，往往少有抵押資產(chǎn);創(chuàng)新中的民營中小企業(yè)，雖有較高的失敗率，但成功的創(chuàng)業(yè)將帶來高額的創(chuàng)業(yè)收益，如果發(fā)展中的小企業(yè)以銀行融資為主，銀行承擔(dān)了融資風(fēng)險(xiǎn)，銀行信貸融資只能獲得固定的利息
收益，而不能分享企業(yè)成功帶來的高收益，導(dǎo)致銀行風(fēng)險(xiǎn)與收益的不對(duì)稱，降低銀行對(duì)民營中小企業(yè)進(jìn)行貸款的動(dòng)力，使得對(duì)民營中小企業(yè)的貸款抵押困難較大。
(四)治理結(jié)構(gòu)不規(guī)范
由于我國正在經(jīng)歷由計(jì)劃到市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的轉(zhuǎn)變，許多中小企
業(yè)在設(shè)立就存在先天的缺陷，近年來雖然都已經(jīng)歷了企業(yè)改制，但大量企業(yè)的改
制流于形式，其結(jié)果自然是產(chǎn)權(quán)不清和國有股一股獨(dú)大。這樣的企業(yè)在進(jìn)行股權(quán)
資本融資時(shí)，經(jīng)常是陷入內(nèi)部人為紛爭(zhēng)，使得外部的股權(quán)資本不敢進(jìn)入或無法引
入，粗放式經(jīng)營加劇融資矛盾。
(五)信用等級(jí)偏低
我國的民營中小企業(yè)信用包括個(gè)人信用等級(jí)普遍偏低，這是我國金融體系健全的瓶頸之一。我國的市場(chǎng)環(huán)境建設(shè)正處在一個(gè)破舊立新，百廢待興的狀態(tài)下，社會(huì)信用體系建立并完善就顯得尤為重要。僅信用等級(jí)這一條件，許多民營中小企業(yè)就不能列入銀行信貸支持的范圍之內(nèi)。還有其他諸如借改組轉(zhuǎn)制之機(jī)逃債、廢債現(xiàn)象嚴(yán)重;部分企業(yè)多頭開戶，多頭貸款，以套取銀行信貸資金，逃避銀行的監(jiān)督檢查;相當(dāng)一部分企業(yè)間的交易經(jīng)常采用現(xiàn)金形式，多數(shù)沒有交易合同，造成銀行審查資金用途和回籠資金困難等等，更加影響了銀行支持民營中小企業(yè)的積極性。由于民營中小企業(yè)經(jīng)營規(guī)模相對(duì)較小、組織結(jié)構(gòu)變動(dòng)快、內(nèi)部財(cái)務(wù)制度 和財(cái)務(wù)管理不夠規(guī)范和穩(wěn)定，使民營中小企業(yè)的資信等級(jí)普遍不高。
(六)存在過高經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)
一些銀行管理人員估計(jì)，我國有近30%的私營民營中小企業(yè)在2年內(nèi)破產(chǎn)或者消失，近60%在4-5年內(nèi)破產(chǎn)消失。民營中小企業(yè)的高倒閉狀況，使向其放款的銀行面臨著比較大的風(fēng)險(xiǎn)。此外，貸款償還的高違約率也是銀行不愿向民營中小企業(yè)提供貸款的一個(gè)重要原因。在對(duì)我國部分城市商業(yè)銀行的調(diào)查中發(fā)現(xiàn)，民營中小企業(yè)的違約率要遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于大企業(yè)的違約率。雖然銀行的不良貸款中由大企業(yè)的所占的存量比較高，但向民營中小企業(yè)貸款的不良貸款比率也同大企業(yè)的不良貸款比率相差不多。
(七)政府融資服務(wù)方面的原因
1.相關(guān)法律法規(guī)體系不完善。我國雖然頒布了《民營中小企業(yè)促進(jìn)法》，但尚存在 很多不夠完善的地方。首先是約束民營中小企業(yè)內(nèi)部管理和市場(chǎng)行為的專項(xiàng)法律法規(guī)
不完善。少數(shù)民營中小企業(yè)通過不正當(dāng)手段損害消費(fèi)者和其他企業(yè)利益，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩
序有待進(jìn)一步整頓;其次是金融法制不完善，貸款出現(xiàn)市場(chǎng)性風(fēng)險(xiǎn)或信用風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，對(duì)債務(wù)人的懲罰沒有，而對(duì)債權(quán)人特別是貸款簽批人的責(zé)任追究卻十分嚴(yán)厲;再次是法律執(zhí)行環(huán)境差。“法律白條”大量存在，對(duì)銀行債權(quán)的保護(hù)能力比較低，民營中小企業(yè)逃廢銀行債務(wù)現(xiàn)象難以完全杜絕，這樣就加劇金融機(jī)構(gòu)對(duì)民營中小企業(yè)的“恐貸心理”。
2.專門為民營中小企業(yè)提供融資服務(wù)的機(jī)構(gòu)不健全。民營中小企業(yè)融資難與有關(guān)配套措施不完備、服務(wù)體系不健全等有很大關(guān)系。一是缺乏統(tǒng)一的民營中小企業(yè)服務(wù)管理機(jī)構(gòu)。目前工商、稅務(wù)、財(cái)政等部門都負(fù)有對(duì)民營中小企業(yè)的管理職責(zé)：二是專門扶持民營中小企業(yè)的政策性金融機(jī)構(gòu)尚未真正建立起來;三是高水平、權(quán)威性強(qiáng)的社會(huì)中介機(jī)構(gòu)發(fā)展緩慢，社會(huì)征信系統(tǒng)沒有建立，個(gè)人信用評(píng)估體系和企業(yè)資信評(píng)估體系不健全;四是擔(dān)保機(jī)構(gòu)發(fā)展較為緩慢。基層性民營中小企業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)不健全，目前包括一些省會(huì)等大城市尚無專門為民營中小企業(yè)提供信用擔(dān)保服務(wù)的中介機(jī)構(gòu)。另外，全國或區(qū)域性再擔(dān)保機(jī)構(gòu)尚未建立，擔(dān)保機(jī)構(gòu)的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)難以有效分散和化解，制約了信用擔(dān)保業(yè)務(wù)的進(jìn)一步發(fā)展。
3.缺乏完整的扶持民營中小企業(yè)發(fā)展的政策體系。從金融政策上來看，還未形成完
整的扶持民營中小企業(yè)發(fā)展的政策體系，大多數(shù)社會(huì)資源都通過政府的“有形之手”
流向了大企業(yè)，銀行的大部份貸款也是貸給大企業(yè)。這幾年來，針對(duì)民營中小企業(yè)貸
款難、擔(dān)保難的問題，國家雖然頒布了一些政策，諸如要求各國有獨(dú)資商業(yè)銀行
總行成立了民營中小企業(yè)信貸部，央行頒布了向民營中小企業(yè)傾斜的信貸政策等，但是還
未形成完整的支持民營中小企業(yè)發(fā)展的金融政策體系，致使民營中小企業(yè)的融資和貸款仍
然受到了束縛和影響。
(八)銀行等金融機(jī)構(gòu)的原因
1.國有商業(yè)銀行的經(jīng)營機(jī)制客觀上制約了對(duì)民營中小企業(yè)的信貸投入。從商業(yè)銀行
經(jīng)營管理情況來看，其穩(wěn)健原則與民營中小企業(yè)的高風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)存在矛盾。首先是相當(dāng)
一部份民營中小企業(yè)尚在處在初創(chuàng)階段，企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)往往大于收益，尤其是高新
技術(shù)企業(yè)。其次是銀行對(duì)民營中小企業(yè)貸款的成本比大企業(yè)高，民營中小企業(yè)貸款數(shù)額不
高，但發(fā)放程序、經(jīng)營環(huán)節(jié)缺一不可，據(jù)測(cè)算，對(duì)民營中小企業(yè)貸款的管理成本，平
均高于大企業(yè)的5倍左右，在追求利潤(rùn)最大化的前提下，銀行當(dāng)然樂意做大企業(yè)
的“批發(fā)”業(yè)務(wù)。三是銀行放貸的壞賬損失與信貸員個(gè)人責(zé)任掛鉤，使信貸員感
到壓力沉重，不敢輕易貸款。四是政策導(dǎo)向使銀行面臨微利經(jīng)營局面，銀行更缺
乏積極性。此外，銀行的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金預(yù)提只有1%，與國際慣例3%差距很大，在 補(bǔ)償機(jī)制不完善的情況下，銀行出于自身利益，不得不放棄一些資信較差的信貸
業(yè)務(wù)，以致弱化了金融對(duì)民營中小企業(yè)扶持的力度。
2.所有制歧視。由于民營中小企業(yè)在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中的淘汰率比大企業(yè)要高，銀行貸款
給民營中小企業(yè)要承擔(dān)較大的風(fēng)險(xiǎn)，加之受傳統(tǒng)觀念以及歷史遺留的影響，民營中小企業(yè)
向銀行貸款還受到“所有制歧視”。一般國有商業(yè)銀行的政策，首先是優(yōu)先保證大中型企業(yè)的需要，如有剩余，才會(huì)適當(dāng)照顧國有民營中小企業(yè)，然后才是集體企業(yè)，至于私營民營中小企業(yè)就屈居末位。
3.信貸審批權(quán)制約了商業(yè)銀行的支持力度。近年來，商業(yè)銀行為了防范信貸風(fēng)
險(xiǎn)，提高信貸質(zhì)量，加強(qiáng)了內(nèi)控機(jī)制建設(shè)，普遍實(shí)行集權(quán)式的信貸管理模式，強(qiáng)
化了總行一級(jí)的法人地位，大部分縣、市基層行的貸款權(quán)、承兌權(quán)等被上收或部
分上收。基層行沒有真正的貸款審批權(quán)，每發(fā)放一筆新貸款需通過二級(jí)分行或省
分行批準(zhǔn)。這種信貸授權(quán)制度對(duì)于減少貸款失誤、防范信貸風(fēng)險(xiǎn)有一定的積極作
用，但卻加大了分布于農(nóng)村的鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)獲得貸款的難度。
4.中小金融機(jī)構(gòu)發(fā)展落后。我國目前中小金融機(jī)構(gòu)在市場(chǎng)上的競(jìng)爭(zhēng)力不足，相
當(dāng)部分的機(jī)構(gòu)面臨著虧損和支付風(fēng)險(xiǎn)的壓力。表現(xiàn)在：第一，多數(shù)農(nóng)村信用社經(jīng)
營狀況不佳，不僅缺乏良性資金循環(huán)的融資條件，而且也無力解決農(nóng)村民營中小企業(yè)
融資問題：第二，多數(shù)城市商業(yè)銀行沒有從建立現(xiàn)代金融企業(yè)制度的角度來改革
股權(quán)結(jié)構(gòu)、失去了部分信貸約束，加之結(jié)算、清算問題沒有得到解決，形成功能
不全、直接影響經(jīng)營效率等原因，導(dǎo)致多數(shù)城市商業(yè)銀行多元化經(jīng)營不力、主營
業(yè)務(wù)萎縮;第三，中小金融機(jī)構(gòu)由于沒有強(qiáng)大的國家信用和政策支持，進(jìn)一步加
劇了原本潛在的金融風(fēng)險(xiǎn)向現(xiàn)實(shí)風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)化，降低了資產(chǎn)的流動(dòng)性和盈利性，妨
礙了資金資源的有效配置。
5.缺乏專門為民營中小企業(yè)服務(wù)的中小商業(yè)銀行。從金融機(jī)構(gòu)的設(shè)置來看，缺乏專
門為民營中小企業(yè)服務(wù)的中小商業(yè)銀行。現(xiàn)行的金融體系建立于改革開放初期，基本
上是與以大企業(yè)為主的國有經(jīng)濟(jì)相匹配。我國雖然有股份制商業(yè)銀行、地方性商
業(yè)銀行，但資金實(shí)力根本不能與國有獨(dú)資商業(yè)銀行相匹比，隨著改革的深入與經(jīng)
濟(jì)結(jié)構(gòu)的調(diào)整，迫切需要有與民營中小企業(yè)相匹配套的地方性中小金融中介機(jī)構(gòu)。
(九)資本市場(chǎng)的不完善方面
1.正式資本市場(chǎng)上難以獲得上市資格
在正式的資本市場(chǎng)上發(fā)行股票，通常都有一個(gè)最低發(fā)行量的資本規(guī)模要求，該規(guī)模一般都高于民營中小企業(yè)的資本需求，甚至超過這些民營中小企業(yè)的資產(chǎn)總規(guī)模，而且發(fā)行費(fèi)用對(duì)于民營中小企業(yè)來講也是比較高的。由于國內(nèi)資本市場(chǎng)準(zhǔn)入的門檻高，加上管理日趨規(guī)范，民營中小企業(yè)已經(jīng)很難像資本市場(chǎng)建立初期那樣靠虛虛實(shí)實(shí)的“捆綁上市”獲得上市資格，無法到資本市場(chǎng)直接融資。
2.缺乏一個(gè)活躍的私人資本市場(chǎng)
民營中小企業(yè)尤其是民營民營中小企業(yè)借貸無門，不得不從非正式的金融市場(chǎng)上尋求融資渠道，如進(jìn)行民間私募資本等。近年來，在有些地方，也出現(xiàn)了一些股權(quán)交易的柜臺(tái)市場(chǎng)和所謂“第三市場(chǎng)”。與正規(guī)的資本市場(chǎng)相比，這些市場(chǎng)在上市規(guī)模、利潤(rùn)、費(fèi)用等方面的要求均大大降低，從而有效減弱了民營中小企業(yè)尋找資金的難度，特別有利于民營中小企業(yè)融資渠道的多元化。但是，由于政府過于擔(dān)心這些市場(chǎng)的風(fēng)
險(xiǎn)問題，以及所謂的“國有資產(chǎn)流失問題”，所有的這類市場(chǎng)在制度上都居于非法地位，這使得主要為民營中小企業(yè)提供資本融資服務(wù)的渠道出現(xiàn)了堵塞現(xiàn)象。國家在整頓“亂集資”以后很多有能力集資的人不敢去做，從而導(dǎo)致資本有效供給和資本需求脫節(jié)的情況越來越嚴(yán)重。
(十)缺乏必不可少的擔(dān)保機(jī)構(gòu)
從社會(huì)中介的擔(dān)保功能發(fā)揮情況來看，存在著較大的局限性。近幾年來為了解決民營中小企業(yè)貸款擔(dān)保難問題，國家經(jīng)貿(mào)委于1999年制定印發(fā)了關(guān)于建立民營中小企業(yè)信用擔(dān)保體系試點(diǎn)的指導(dǎo)意見，目前在全國31個(gè)省、市中，已有100多個(gè)城市建立了民營中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)。但是從實(shí)際看，擔(dān)保機(jī)構(gòu)的作用發(fā)揮并不好。首先是擔(dān)保機(jī)構(gòu)本身的運(yùn)作機(jī)制存在的一些問題，既制約了資金的擴(kuò)充，使民間社會(huì)資本無法進(jìn)入，又使這一市場(chǎng)化的產(chǎn)物在行政管理的方式下運(yùn)行不暢。其次是缺乏應(yīng)對(duì)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)和損失的措施，政府財(cái)政資金一次下?lián)芏鴽]有定期的損失補(bǔ)償機(jī)制和來源，基金風(fēng)險(xiǎn)只得采取簡(jiǎn)單的分擔(dān)攤派而不是有效的風(fēng)險(xiǎn)分散。再次是由于財(cái)政、經(jīng)貿(mào)委、銀行三方面的協(xié)調(diào)配合還不夠密切，使一些具體操作性問題無法及時(shí)、有效解決，影響了擔(dān)保功能的正常發(fā)揮。
(十一)缺乏必要的融資工具
缺少融資工具和融資品種的創(chuàng)新，是我國金融機(jī)構(gòu)的普遍現(xiàn)象，相對(duì)美國民營中小企業(yè)管理局就有20幾個(gè)貸款種類，商業(yè)銀行貸款種類也相當(dāng)多。民營中小企業(yè)的情
況復(fù)雜，不是一刀切就能解決的，需要不同針對(duì)性的手段，有針對(duì)現(xiàn)金流的貸款，有針對(duì)自然人的貸款，需要有一些新的工具來滿足，而我國商業(yè)銀行的貸款種類太少，很難滿足百花齊放的民營中小企業(yè)實(shí)際情況。
四、完善我國民營中小企業(yè)融資難的舉措
(一)建立和完善民營中小企業(yè)信用評(píng)價(jià)體系
信用觀念的加強(qiáng)需要一個(gè)長(zhǎng)期的過程，面對(duì)當(dāng)前社會(huì)信用環(huán)境，搞好制度設(shè)計(jì)是現(xiàn)實(shí)的選擇。國家應(yīng)盡快專門設(shè)置標(biāo)準(zhǔn)的、符合國際慣例的民營中小企業(yè)信用級(jí)別評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)，該機(jī)構(gòu)通過設(shè)立一系列評(píng)價(jià)指標(biāo)，對(duì)民營中小企業(yè)的真實(shí)信用級(jí)別做出真實(shí)而公正的評(píng)價(jià)。信用評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)建立民營中小企業(yè)信用評(píng)價(jià)系統(tǒng)，定期發(fā)布民營中小企業(yè)信用評(píng)價(jià)信息;建立民營中小企業(yè)信用激勵(lì)和懲罰機(jī)制系統(tǒng)，定期發(fā)布民營中小企業(yè)信用等級(jí)指數(shù);逐步采取市場(chǎng)準(zhǔn)入制度，凡不能提供可信信用信息的企業(yè)應(yīng)在年審年檢過程有所淘汰。對(duì)信用等級(jí)較高的民營中小企業(yè)發(fā)放信用貸款和中長(zhǎng)期流動(dòng)資金貸款，辦理承兌匯票、信用證等信貸業(yè)務(wù)。
(二)發(fā)展為民營中小企業(yè)服務(wù)的中介體系
目前我國民營中小企業(yè)從業(yè)人員的普遍素質(zhì)較低，無論在生產(chǎn)經(jīng)營還是在財(cái)務(wù)管理上都需要指導(dǎo)。所以，政府應(yīng)出臺(tái)相應(yīng)的優(yōu)惠政策，使各種金融服務(wù)公司、企業(yè)診斷公司、企業(yè)顧問公司、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所等等愿意為民營中小企業(yè)服務(wù)。同時(shí)，應(yīng)加大現(xiàn)有部門對(duì)民營中小企業(yè)的服務(wù)深度和廣度。
(三)完善我國民營中小企業(yè)信用擔(dān)保體系
1.充分發(fā)揮政府在民營中小企業(yè)信用擔(dān)保體系中的作用
由于擔(dān)保項(xiàng)目的金額各異、期限各異、反擔(dān)保措施的落實(shí)程度難以確定，造成擔(dān)保項(xiàng)目的離散性很大，無法精確計(jì)算出擔(dān)保費(fèi)率。目前我國對(duì)民營中小企業(yè)信用擔(dān)保仍是一種帶有政策性的業(yè)務(wù)，風(fēng)險(xiǎn)和收益是不相匹配。要保證這項(xiàng)業(yè)務(wù)的順利開展需要政府的大力支持，但應(yīng)避免成為政府的“出納”，最后的責(zé)任全部由政府來承擔(dān);應(yīng)當(dāng)采用“政策性基金，市場(chǎng)化運(yùn)作，法人化管理”，政府對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)和擔(dān)保業(yè)務(wù)進(jìn)行宏觀指導(dǎo)并加強(qiáng)管理，盡量避免和防止過多行政干預(yù)。
2.建立完善的民營中小企業(yè)資信評(píng)級(jí)制度
建立民營中小企業(yè)貸款信用評(píng)級(jí)制度、企業(yè)法人代表資信評(píng)級(jí)制度和企業(yè)總體資信評(píng)級(jí)制度，強(qiáng)化企業(yè)信用觀念，以信用等級(jí)確定是否貸款和擔(dān)保。對(duì)于信用等級(jí)高的企業(yè)，實(shí)施優(yōu)惠貸款條件，甚至可以給予無抵押和擔(dān)保的信用貸款，對(duì)于信用差的企業(yè)，不予貸款或提高貸款條件，或必須有反擔(dān)保措施。
3.完善我國民營中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的建議
首先，盡快出臺(tái)信用擔(dān)保行業(yè)的法律法規(guī)，填補(bǔ)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的市場(chǎng)準(zhǔn)入、監(jiān)督管理、風(fēng)險(xiǎn)處置、市場(chǎng)退出等方面法律規(guī)范的空白。其次，盡快建立再擔(dān)保制度。民營中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)該依靠再擔(dān)保體系來分散和規(guī)避企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，降低擔(dān)保損失的實(shí)際代償率，提高擔(dān)保倍率。適時(shí)組建作為“最后擔(dān)保人“的全國性再擔(dān)保機(jī)構(gòu)，使我國民營中小企業(yè)置身于結(jié)構(gòu)合理、層次分明、功能完善的信用安全保障網(wǎng)中。再次，加強(qiáng)擔(dān)保業(yè)務(wù)規(guī)范，提升業(yè)務(wù)運(yùn)營能力。要實(shí)現(xiàn)擔(dān)保業(yè)的持續(xù)、健康發(fā)展，歸根結(jié)底還是取決于擔(dān)保業(yè)自身的素質(zhì)和能力，關(guān)鍵是要擁有一套完善的識(shí)別、防范和控制風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)體系和管理制度。第四，建立擔(dān)保基金和再擔(dān)保基金制度。民營中小企業(yè)發(fā)展自身風(fēng)險(xiǎn)很大，如果僅依賴擔(dān)保機(jī)構(gòu)自身的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償基金是難以為繼的，應(yīng)當(dāng)由政府支持，或者政府、銀行和企業(yè)的聯(lián)合支持，建立風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保基金和再擔(dān)保基金。最后，建立擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制。擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)建立風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金制度，根據(jù)業(yè)務(wù)的進(jìn)展，按比例逐步提取準(zhǔn)備，用于沖抵代償支出和彌補(bǔ)呆帳、壞賬損失。擔(dān)保行業(yè)是高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，只靠收取少量擔(dān)保費(fèi)無力維持擔(dān)保機(jī)構(gòu)的生存和發(fā)展。對(duì)于政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)財(cái)政應(yīng)給予一定的資金補(bǔ)償。財(cái)政為擔(dān)保機(jī)構(gòu)出資補(bǔ)償導(dǎo)致機(jī)構(gòu)的部分損失，看起來增加了財(cái)政支出，實(shí)際上通過擔(dān)保機(jī)構(gòu)商業(yè)化運(yùn)營，支持民營中小企業(yè)的發(fā)展，會(huì)增加更多的財(cái)政收入。
(四)增強(qiáng)民營中小企業(yè)的信用觀念
民營中小企業(yè)要在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中發(fā)展壯大，擁有一個(gè)暢通的融資渠道是必不可少 的，企業(yè)最重要的一點(diǎn)就是講求信用。樹立民營中小企業(yè)的信用意識(shí)，加強(qiáng)企業(yè)信用管理，增強(qiáng)企業(yè)講求信用的能力，對(duì)提高民營中小企業(yè)整體素質(zhì)和綜合競(jìng)爭(zhēng)力，抵御信用風(fēng)險(xiǎn)，改善民營中小企業(yè)融資條件，促進(jìn)民營中小企業(yè)健康發(fā)展具有重要的戰(zhàn)略意義。在會(huì)計(jì)資料處理方面，要嚴(yán)格按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和具體規(guī)則辦事，保證會(huì)計(jì)資料的真實(shí)完整，準(zhǔn)確無誤。會(huì)計(jì)報(bào)表的編制要實(shí)事求是，嚴(yán)禁弄虛作假、違背計(jì)原則的違法犯罪事件發(fā)生。資金占用上，既保持資產(chǎn)有一定流動(dòng)性又保持資產(chǎn)有一定盈利性，兼顧兩者之間的關(guān)系。嚴(yán)格按合同辦事，對(duì)于銀行等金融機(jī)構(gòu)的各項(xiàng)貸款要按期還本付息，即使在資金緊張的情況下也要盡一切努力確保還款。在與其他企業(yè)或者單位的經(jīng)濟(jì)往來中形成的應(yīng)付賬款也同樣講求信用。
(五)降低企業(yè)融資成本的思路
1.正視集體土地產(chǎn)權(quán)的問題
我國90%以上的民營中小企業(yè)都建在縣域內(nèi)或鄉(xiāng)鎮(zhèn)，廠房用地多是集體用地、宅基地。房地產(chǎn)抵押是當(dāng)前銀行發(fā)放貸款通用的一種擔(dān)保方式，也是擔(dān)保公司防范
貸款風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)重要途徑。集體土地所有權(quán)的主體虛位和錯(cuò)位，使實(shí)際工作中集
體土地所有權(quán)主體很難確定，經(jīng)常以行政權(quán)代替土地資產(chǎn)經(jīng)營權(quán)，帶來集體土地
流轉(zhuǎn)過程中各主體的土地產(chǎn)權(quán)“邊界糾紛”，后果就是集體建設(shè)用地使用權(quán)難抵押?jiǎn)栴}。《擔(dān)保法》規(guī)定：“抵押人所有的房屋和其他地上定著物可以抵押”，“鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村企業(yè)的土地使用權(quán)不得單獨(dú)抵押。以鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村企業(yè)的廠房等建筑物抵押的，其占用范圍內(nèi)的土地使用權(quán)同時(shí)抵押“。“耕地、宅基地、自留地、自留山等集體所有的土地使用權(quán)不得抵押”。房屋所有權(quán)與宅基地使用權(quán)在抵押上的錯(cuò)位，已成為當(dāng)前民營中小企業(yè)難融資、金融機(jī)構(gòu)難變現(xiàn)、擔(dān)保機(jī)構(gòu)難擔(dān)保的死結(jié)。因此，要解決這個(gè)問題，就應(yīng)明確集體土地所有權(quán)的性質(zhì)，嚴(yán)格區(qū)分集體土地的所有權(quán)主體、經(jīng)營管理主體和監(jiān)督主體，強(qiáng)化集體土地所有權(quán)與使用權(quán)的權(quán)能。
2.倡導(dǎo)新的融資方式
第一，拓寬民營中小企業(yè)直接融資渠道，推進(jìn)多層次資本市場(chǎng)建設(shè)。中小資本市場(chǎng)體系應(yīng)主要包括二板市場(chǎng)和區(qū)域性小額資本市場(chǎng)。前者解決處于創(chuàng)業(yè)中后期階段的民營中小企業(yè)融資問題。后者則為達(dá)不到進(jìn)入二板市場(chǎng)資格標(biāo)準(zhǔn)的民營中小企業(yè)提供融資服務(wù)，在一定意義上，我國更需要后一層面的資本市場(chǎng)。因?yàn)槎迨袌?chǎng)仍位
于證券交易所的框架之內(nèi)，很難擺脫證交所內(nèi)存在的各種問題和限制，同時(shí)由于容量有限，上市成本相當(dāng)高昂，眾多民營中小企業(yè)將難以進(jìn)入該市場(chǎng)進(jìn)行融資。要發(fā)展多層次市場(chǎng)就要發(fā)展多市場(chǎng)主辦主體的場(chǎng)外交易市場(chǎng)，如類似于NASDAQ的場(chǎng)外交易市場(chǎng)和有中國特色的代辦股份轉(zhuǎn)讓市場(chǎng)，也就是三板市場(chǎng)。
第二，設(shè)立與發(fā)展多層次的專業(yè)性民營中小企業(yè)投資公司，是解決民營中小企業(yè)直接融資的主要來源。一是建立政策性的民營中小企業(yè)投資公司，重點(diǎn)支持科技創(chuàng)新型民營中小企業(yè)。政策性投資機(jī)構(gòu)應(yīng)以財(cái)政出資為主，也可由現(xiàn)在成立的省地兩級(jí)國有資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)通過出售其擁有的國有資產(chǎn)而出資。二是建立民間合伙制的投資公司。
在我國，與大銀行對(duì)民營中小企業(yè)“惜貸”現(xiàn)象正好相反，民間的民營中小企業(yè)貸款活動(dòng)卻異常活躍。特別是在私營經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的東部地區(qū)，由于民間融資與加上各種手續(xù)費(fèi)后的銀行融資的費(fèi)用差別不大，而民間融資又具有靈活方便、效率快捷等許多優(yōu)勢(shì)。從國外民營中小企業(yè)發(fā)展歷程看，在政策和制度上都留有非正式金融制度發(fā)展的一定空間。鑒于此，我國可通過加快利率市場(chǎng)化的步伐，使資金在同等條件下在正規(guī)金融與民間金融之間合理分布。
第三，鼓勵(lì)針對(duì)民營中小企業(yè)的金融創(chuàng)新。一是放寬融資租賃公司的準(zhǔn)入條件，支持開辦融資租賃業(yè)務(wù)。融資租賃是一種集信貸、貿(mào)易、租賃于一體，以租賃物件的所有權(quán)與使用權(quán)相分離為特征的新型融資方式，在經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)國家已經(jīng)成為設(shè)備投資中僅次于銀行信貸的第二大融資方式。通過融資租賃，企業(yè)可用少量資金取得所需的先進(jìn)技術(shù)設(shè)備，可以邊生產(chǎn)、邊還租金，對(duì)于資金缺乏的企業(yè)來說，融資租賃不失為加速投資、擴(kuò)大生產(chǎn)的好辦法;就某些產(chǎn)品積壓的企業(yè)來說，金融租賃不失為促進(jìn)銷售、拓展市場(chǎng)的好手段。二是進(jìn)一步推廣綜合授信、買方貸款、異地聯(lián)合協(xié)作貸款、出口創(chuàng)匯貸款、無形資產(chǎn)擔(dān)保貸款等新型融資方式，為
民營中小企業(yè)融資開拓更多的融資渠道。三是加大風(fēng)險(xiǎn)投資，風(fēng)險(xiǎn)投資作為一個(gè)系統(tǒng)性的經(jīng)濟(jì)行為，需要政府及相關(guān)部門從規(guī)范的角度出發(fā)，認(rèn)真借鑒國際通行做法，對(duì)現(xiàn)行的一些法律、規(guī)章和制度進(jìn)行必要的修改和完善。
(六)降低銀行貸款單位成本的思路
1.銀行組織結(jié)構(gòu)的改善
目前國有商業(yè)銀行組織結(jié)構(gòu)是按行政區(qū)域布局的，這種層級(jí)結(jié)構(gòu)的組織形式，在相對(duì)穩(wěn)定的市場(chǎng)環(huán)境中是效率較高的，但在市場(chǎng)環(huán)境快速變化的今天卻很容易導(dǎo)致大型商業(yè)銀行結(jié)構(gòu)臃腫、效率低下，與民營中小企業(yè)資金需求的靈活性與短期性產(chǎn)生嚴(yán)重沖突。而且一旦總行因?yàn)殛P(guān)注貸款風(fēng)險(xiǎn)而上收了基層銀行貸款權(quán)或大量裁撤分支機(jī)構(gòu)，又會(huì)造成縣域經(jīng)濟(jì)真空并激化民營中小企業(yè)的融資矛盾。
與傳統(tǒng)的層級(jí)制組織相比，基于BPR的扁平化組織的典型特征是：圍繞業(yè)務(wù)流程而不是部門職能來建立組織結(jié)構(gòu)，具有充分自主權(quán)的以任務(wù)為導(dǎo)向的流程小組成為基本的構(gòu)成單位，縱向管理層次簡(jiǎn)化，企業(yè)資源和權(quán)力側(cè)重于基層，受顧
客需求驅(qū)動(dòng)。扁平化管理有利于拉近管理層和市場(chǎng)的距離，提供更準(zhǔn)確及時(shí)的信
息，幫助快速?zèng)Q策，有利于嚴(yán)密監(jiān)控分支機(jī)構(gòu)，控制經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，降低經(jīng)營成本。
2.銀行的信貸激勵(lì)機(jī)制有待進(jìn)一步完善
由于民營中小企業(yè)存在信息不透明的特點(diǎn)，對(duì)民營中小企業(yè)融資的有效性，很大程度上取決于基層信貸經(jīng)理的努力。通過其努力，獲得關(guān)于所在社區(qū)民營中小企業(yè)的各種“軟信息“，較之標(biāo)準(zhǔn)的企業(yè)硬信息，對(duì)做出正確的民營中小企業(yè)融資決策作用更大。而目前大銀行普遍存在“惜貸”、“慎貸“現(xiàn)象，基層信貸經(jīng)理對(duì)民營中小企業(yè)貸款積極性不高，與銀行的信貸激勵(lì)機(jī)制密切相關(guān)。為強(qiáng)化資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理，降低不良貸款率，各商業(yè)銀行紛紛上收信貸管理權(quán)限，了解民營中小企業(yè)“軟信息”的基層信貸員沒有貸款權(quán)力，只有推薦權(quán)，卻要承擔(dān)完全的收貸收息責(zé)任，一旦出現(xiàn)問題，收入待遇受到嚴(yán)重影響。信息、標(biāo)準(zhǔn)與責(zé)任的嚴(yán)重不對(duì)稱，使基層信貸員對(duì)民營中小企業(yè)“恐貸”，一些前景好的民營中小企業(yè)被擋在貸款門檻之外。因此若要提高信貸人員對(duì)民營中小企業(yè)的放貸主動(dòng)性與積極性，應(yīng)進(jìn)一步完善銀行的信貸激勵(lì)機(jī)制。
3.參照“格萊珉銀行模式”成立中國特色的“窮人銀行”
2006諾貝爾和平獎(jiǎng)授予了66歲的孟加拉國銀行家穆罕默德.尤努斯及其創(chuàng)建的格萊珉銀行(也稱孟加拉鄉(xiāng)村銀行)，以表彰他們“自下層為建立經(jīng)濟(jì)和社
會(huì)發(fā)展所做的努力”。格萊珉銀行是一個(gè)非政府組織，其最為世人矚目的貢獻(xiàn)是創(chuàng)造了一種小額信貸的模式，有人稱之為“格萊珉銀行模式”，或“GB模式”。該模式旨在滿足在傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)中難以獲得貸款的最赤貧者的信貸需求，窮人貸款不需要抵押、法律文件、團(tuán)體擔(dān)保或者連帶責(zé)任。所有的貸款者都必須屬于一個(gè)5人小組，目的是關(guān)注每個(gè)人的行為，并且確保不會(huì)有任何人發(fā)生償還貸款的問題。格萊珉銀行在商業(yè)上也是成功的。貸款者的貸款償還數(shù)額超過40億美元，還款率為98.89%，這是一個(gè)傳統(tǒng)商業(yè)銀行無論如何難以想象的數(shù)字。至今，格萊珉銀行的小額信貸模式己經(jīng)被世界五大洲的100多個(gè)國家效仿。我國可以根據(jù)實(shí)際情況建立起一個(gè)靈活的小額信貸部門，成立中國特色的“窮人銀行”，緩解民營中小企業(yè)融資難，加強(qiáng)小額貸款機(jī)構(gòu)的影響以及對(duì)產(chǎn)業(yè)的支持。
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第四篇：我國中小企業(yè)融資難現(xiàn)狀及對(duì)策探討
我國中小企業(yè)融資難現(xiàn)狀及對(duì)策探討
（1）內(nèi)源性權(quán)益資本籌集
中小企業(yè)獲取權(quán)益性資本的渠道主要有兩條：第一是通過發(fā)行權(quán)益性金融證券來獲得；第二是通過企業(yè)內(nèi)源性融資來獲得，也就是把獲得的利潤(rùn)不以紅利形式分給股東，而是將其以股東權(quán)益的形式留存在企業(yè)內(nèi)部，用以支持企業(yè)的長(zhǎng)期發(fā)展。由于中小企業(yè)一般經(jīng)營規(guī)模較小，其盈利空間小，盈利增長(zhǎng)慢，因此，以各種方式發(fā)行權(quán)益性金融證券是中小企業(yè)擴(kuò)張權(quán)益性資本的主要渠道。但我國相關(guān)體制還不健全，對(duì)中小企業(yè)限制較多，能夠通過發(fā)行權(quán)益性金融證券來解決資金問題的企業(yè)比重較少。而由于傳統(tǒng)經(jīng)營理念的影響，大部分企業(yè)股東將所得利潤(rùn)分光花完，很少存在投資意識(shí)，這也限制了內(nèi)源性融資手段的實(shí)施。
（2）內(nèi)源性債務(wù)資本籌集
內(nèi)源性債務(wù)融資是指和企業(yè)有直接關(guān)系的企業(yè)主、股東、合伙人或業(yè)主的親友向企業(yè)提供債務(wù)性質(zhì)的借款。這種融資方式比較靈活可靠，利率水平靈活性大，借款人和企業(yè)之間幾乎沒有或較少有引起融資困難的信息不對(duì)稱問題和道德風(fēng)險(xiǎn)問題。由于外源性融資渠道不夠通暢或成本較高，對(duì)于中小企業(yè)來說，這種融資方式是個(gè)不錯(cuò)的選擇。事實(shí)上，這種融資方式常是企業(yè)發(fā)展過程中難以逾越的階段。據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，對(duì)于中小企業(yè)來說，90%以上的初始資本主要由業(yè)主、創(chuàng)業(yè)團(tuán)隊(duì)及其家庭成員提供。另外，值得所提出的是內(nèi)源性直接債務(wù)融資是在非正式金融安排下發(fā)生的，也即人們講的“民間融資”。這種融資方式常被人們指責(zé)為“高利貸”、“非法集資”等，這就嚴(yán)重抑制了“民間融資”的發(fā)展。對(duì)于這種融資方式，我們應(yīng)該給予合理引導(dǎo)，并給以法律保護(hù)，它對(duì)中小企業(yè)的融資也起到了重要作用。
2.外源融資
（1）間接融資渠道
從間接融資方面來看，企業(yè)融資渠道有商業(yè)銀行貸款、政策性銀行貸款、信用社貸款和非金融機(jī)構(gòu)貸款。商業(yè)銀行貸款是中小企業(yè)融資的重要渠道，政策性銀行貸款偏向于政府扶持性項(xiàng)目和國有大企業(yè)，信用社貸款和非金融機(jī)構(gòu)貸款所提供的資金也只是杯水車薪。然而商業(yè)銀行為中小企業(yè)提供貸款的渠道也并不十分通暢，相對(duì)于大企業(yè)來說，中小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)大，管理繁瑣，運(yùn)作費(fèi)用高，因此，中小企業(yè)在間接融資方面也并不順暢。
（2）直接融資渠道
從直接融資方面來看，中小企業(yè)要從資本市場(chǎng)籌集到資金是相當(dāng)困難的。企業(yè)直接融資渠道主要是發(fā)行債券和股票。由于國家對(duì)企業(yè)利用證券市場(chǎng)融資的約束十分嚴(yán)格，且只有那些大型重點(diǎn)企業(yè)和重大基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)才有可能獲批發(fā)行債券，大部分的中小企業(yè)很難達(dá)到要求上市融資。就企業(yè)板市場(chǎng)而言，目前符合其條件的中小企業(yè)僅有1200多家，而我國實(shí)際上有1000多萬家中小企業(yè)，大部分中小企業(yè)不具備上市資格。
（二）目前我國中小企業(yè)的融資現(xiàn)狀
1.內(nèi)源融資的現(xiàn)狀
內(nèi)源融資的成本最低，而且無須復(fù)雜的手續(xù)，是最佳的資金來源。但在現(xiàn)實(shí) 中，中小企業(yè)的內(nèi)源融資狀況卻令人擔(dān)憂。
（1）中小企業(yè)自我積累意識(shí)差
中小企業(yè)為應(yīng)付市場(chǎng)的變化，應(yīng)該提高自我積累的意識(shí)，而很多中小企業(yè)在分配中存在短期化傾向，積累意識(shí)淡薄，很少考慮未來市場(chǎng)的變化對(duì)資金的需求，利潤(rùn)分配上幾乎近于“分光”。這是由于企業(yè)經(jīng)營者過于看重短期利益，或?qū)ξ?來經(jīng)營狀況不自信，或沒有長(zhǎng)期的經(jīng)營戰(zhàn)略，客觀上又缺乏上級(jí)部門的監(jiān)督而造成的。還有，我國的有關(guān)政策和法律缺乏連貫性和穩(wěn)定性。特別是民營企業(yè)經(jīng)營者的利益沒有切實(shí)得到保護(hù)，甚至有些地方的行政部門對(duì)效益好的企業(yè)“吃、拿、卡、要“、百般刁難、亂派雜稅，這也是造成企業(yè)自我積累意識(shí)差的原因。
（2）新稅制的實(shí)施使中小企業(yè)失去了往日的稅負(fù)優(yōu)勢(shì)
在稅收政策上，國有企業(yè)可先繳后退，非國有企業(yè)無此待遇。中小企業(yè)特別是個(gè)體、私營企業(yè)往往是小額納稅人，增值稅發(fā)票難以抵扣，實(shí)際稅收增加。個(gè) 體、私營企業(yè)還存在雙重納稅現(xiàn)象。小規(guī)模納稅人的稅負(fù)要重于一般納稅人。這 使得中小企業(yè)內(nèi)源融資“源水”枯竭。
（3）折舊費(fèi)率低無法滿足企業(yè)進(jìn)行固定資產(chǎn)更新改造的需要
折舊費(fèi)用不僅要滿足企業(yè)設(shè)備維護(hù)和更新設(shè)備來維持企業(yè)的簡(jiǎn)單再生產(chǎn)，還應(yīng)該在技術(shù)進(jìn)步和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的條件下，保持企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)能力。長(zhǎng)期以來，我國一直 實(shí)行低折舊制度，在折舊率的計(jì)算上只考慮設(shè)備使用中的有形損耗，而沒有考慮 科技進(jìn)步，生產(chǎn)力提高所帶來的無形損耗，使不少企業(yè)沒有足夠的資金用于維持簡(jiǎn)單再生產(chǎn)，就更談不上進(jìn)行設(shè)備的更新改造了。由于折舊率太低，加上自留折 舊不多，使企業(yè)無法滿足對(duì)設(shè)備進(jìn)行技術(shù)改造的需要，導(dǎo)致企業(yè)設(shè)備、工藝、產(chǎn) 品嚴(yán)重老化，技術(shù)改造不足，重置投資能力不強(qiáng)。有的企業(yè)被迫從銀行貸款搞技術(shù)改造，卻無法用折舊提成來歸還。
2.間接融資的現(xiàn)狀
中小企業(yè)由于底子薄，自有資金少，民間融資渠道又不暢通。我國中小企業(yè)融資主要采用向銀行貸款的方式。上海中小企業(yè)的外源融資中，銀行貸款的比重為73%，通過有價(jià)證券融資為2%。而德國中小企業(yè)的外源融資中，銀行貸款占57%，從證券市場(chǎng)融資的比重是16%。另外，國有銀行改制后，對(duì)中小企業(yè)貸款 存在著種種體制上的障礙，從而使中小企業(yè)間接融資困難重重。
（1）考慮中小企業(yè)規(guī)模小，銀行貸款向大企業(yè)傾斜
第一，成本高由于中小企業(yè)規(guī)模小，經(jīng)營方式靈活，流動(dòng)資金不足，其貸款的特點(diǎn)也正好表明為要得急、頻率高、數(shù)量少。而對(duì)于銀行而言每筆貸款資金量的大小都要履行復(fù)雜的審批發(fā)放程序。結(jié)果銀行的貸款單位經(jīng)營成本和費(fèi)用上升，給大企業(yè)貸款是“批發(fā)”，給中小企業(yè)貸款是“零售”，沒有規(guī)模經(jīng)濟(jì)性。大銀行從節(jié)約經(jīng)營成本和降低費(fèi)用的“經(jīng)濟(jì)性”出發(fā)，不愿與中小企業(yè)打交道。
第二，風(fēng)險(xiǎn)大大多數(shù)中小企業(yè)缺乏必要的帳目，也不能執(zhí)行正規(guī)的財(cái)會(huì)制度，缺乏信用觀念。有的企業(yè)甚至惡意逃廢銀行債務(wù)，銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)大。例如，某銀行安陸市支行向武漢同濟(jì)藥業(yè)公司發(fā)放1年期抵押貸款100萬元，另一銀行分別向武漢華利房地產(chǎn)公司、海南三亞供銷公司發(fā)放1年期抵押貸款1087萬元和887萬元，三筆貸款均為抵押，應(yīng)該說安全系數(shù)較高，但都因貸后信息監(jiān)測(cè)不到位，信息反饋不及時(shí)，貸后跟蹤管理沒跟上，對(duì)異地企業(yè)經(jīng)營狀況的變化掌握不及時(shí)，導(dǎo)致這三筆貸款均已列入呆帳類貸款。后來兩家銀行分別在當(dāng)?shù)胤ㄔ簩?duì)借款企業(yè)進(jìn)行了訴訟，法院的判決均為勝訴案件，但借款企業(yè)均無可執(zhí)行的資產(chǎn)。各大銀行為保證貸款安全而采取的貸款權(quán)上收和瞄準(zhǔn)大型企業(yè)的做法，實(shí)際上造成了中小企業(yè)貸款難，對(duì)中小企業(yè)的發(fā)展是極其不利的。
（2）銀行貸款向國有企業(yè)傾斜
在我國，傳統(tǒng)的辦法是以所有制來劃分企業(yè)。受計(jì)劃經(jīng)濟(jì)影響及行政干預(yù)，我國國有商業(yè)銀行在放貸時(shí)很大程度受所有制性質(zhì)的影響。國有中小企業(yè)獲得貸 款容易得多，而鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)、集體企業(yè)就難得多。調(diào)查表明，國有及集體中小企業(yè) 的戶數(shù)和貸款余額分別占統(tǒng)計(jì)樣本總額的62%和83%，而股份制企業(yè)、三資企業(yè)、個(gè)體企業(yè)、私營企業(yè)和其他性質(zhì)企業(yè)的貸款戶數(shù)和余額分別占38%和17%，貸款明顯向國有中小企業(yè)傾斜。其主要原因在于銀行的經(jīng)營者認(rèn)為國企是國家的，銀行也是國家的。貸款給國有企業(yè)收不回來也是“肉爛在鍋里”沒什么責(zé)任；貸款給非國有企業(yè)收不回來則責(zé)任重大。某些國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)也存在同樣的想法，結(jié)果造成大量貸款變成呆帳、壞帳。
（3）抵押貸款和擔(dān)保貸款難
為減少銀行的不良資產(chǎn)，防范金融風(fēng)險(xiǎn)，1998年以來各商業(yè)銀行普遍推行了抵押、擔(dān)保制度，純粹的信用貸款已經(jīng)很少。據(jù)央行統(tǒng)計(jì)，到2005年一季度，中國內(nèi)地的房地產(chǎn)貸款余額已經(jīng)達(dá)到了27650.6億元，其中，個(gè)人住房抵押貸款又占據(jù)了房地產(chǎn)信貸的大半江山。可見抵押貸款和擔(dān)保貸款已經(jīng)成為貸款的主要方式。中小企業(yè)貸款難主要表現(xiàn)在抵押難和擔(dān)保難上。抵押難，一是中小企業(yè)可抵押物少，抵押物的折舊率高。二是評(píng)估登記部門分散、手續(xù)繁瑣、收費(fèi)高昂。擔(dān)保難，主要表現(xiàn)為中小企業(yè)難以找到合適的擔(dān)保人。大型國營企業(yè)可以在上級(jí)行政主管部門的撮合下，由效益好的企業(yè)來擔(dān)保，甚至由政府機(jī)構(gòu)出面擔(dān)保。而中小企業(yè)，尤其是民營中小企業(yè)則完全是獨(dú)立法人，不愿承擔(dān)其他企業(yè)的連帶責(zé)任，所以相互之間不愿擔(dān)保。在自身資金短缺時(shí)也很難找到擔(dān)保人。
（4）金融體系和信貸政策存在缺陷
我國中小企業(yè)的發(fā)展離不開金融機(jī)構(gòu)的支持，但除城市商業(yè)銀行明確規(guī)定為中小企業(yè)服務(wù)外，國家對(duì)其他銀行特別是國有商業(yè)銀行，在扶持中小企業(yè)方面，沒有剛性的政策規(guī)定，中小企業(yè)融資的體系有待于完善。沒有全國統(tǒng)一的信用評(píng)估機(jī)制和監(jiān)督機(jī)制，沒有形成完善的全國性擔(dān)保體系，缺少為中小企業(yè)融資提供服務(wù)的中介機(jī)構(gòu)也是造成中小企業(yè)融資渠道不暢的原因。
3.直接融資的現(xiàn)狀
中小企業(yè)對(duì)資金的渴望和改革開放以來我國居民收入的不斷增加，客觀上為中小企業(yè)直接融資提供了條件。中小企業(yè)的直接融資也為社會(huì)閑置資金提供了一 個(gè)有效的投資渠道。直接融資的方式主要有集資、股票融資、債券融資、民間借貸和利用風(fēng)險(xiǎn)投資等。
（1）集資的范圍有限
集資是將社會(huì)上的閑散資金集中起來從事生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)，每個(gè)參與者可以按照自己所出資金的份額來分享以后的經(jīng)營成果。集資又有合法集資和非法集資之分。合法集資一般由一人或幾人發(fā)起在各自的親友之間，或一個(gè)單位在職工內(nèi)部 募集資金用于生產(chǎn)經(jīng)營，而非法集資是違反國家金融法規(guī)，高息攬資。非法集資 的存在也說明僅靠合法集資是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足企業(yè)對(duì)資金的需求，而中國又缺乏一 個(gè)活躍的私人資本市場(chǎng)。私人資本的籌集會(huì)受到非常大的限制，所以集資的范圍 在不逾越法律的界限之內(nèi)是相當(dāng)有限的。一般人集資僅限于親友之間，而企業(yè)集資多在內(nèi)部職工這個(gè)范圍內(nèi)，所集資金難以滿足企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營對(duì)資金的需求。
（2）股票融資門檻高
股票融資最大的優(yōu)點(diǎn)就是企業(yè)沒有還本付息的壓力，而且資金可以長(zhǎng)期使 用。1990年12月，上海、深圳兩地相繼成立了證券交易所。截止2010年8月 底，境內(nèi)上市公司已達(dá)1947家。但由于A股市場(chǎng)的上市門檻高，如我國《公司法》和《股票發(fā)行和交易管理暫行條例》規(guī)定，發(fā)行股票
上市的審批條件之一：“發(fā)行后的股票總額不少于人民幣5000萬元”，這對(duì)于資產(chǎn)規(guī)模不大的中小企業(yè)而言，是不切實(shí)際的。
（3）民間借貸負(fù)面影響大、風(fēng)險(xiǎn)大、融資成本高
在一些地方，民間借貸活動(dòng)異常活躍，民間借貸成為私營企業(yè)融資的重要渠道。據(jù)《南方周末》2011年的報(bào)道，央行溫州中心支行上半年進(jìn)行的一次調(diào)查顯示，溫州民間借貸市場(chǎng)規(guī)模達(dá)到1100億元，有89%的家庭或個(gè)人、59.67%的企業(yè)參與。而來自溫州官方的文件也首次證實(shí)，當(dāng)?shù)孛耖g借貸規(guī)模占民間資本總量六分之一左右，且相當(dāng)于溫州全市銀行貸款的五分之一。其資金來源主要是民營企業(yè)和普通家庭的閑置資金。民間金融機(jī)構(gòu)具有許多符合市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的特點(diǎn)和優(yōu)勢(shì)，如組織機(jī)制靈活、效率高，對(duì)于當(dāng)?shù)氐闹行∑髽I(yè)資信比較了解等。所以盡管國家對(duì)諸如私人錢莊、農(nóng)村合作基金等民間的非法和準(zhǔn)非法的灰金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行過清查、整頓，但這些非法金融機(jī)構(gòu)卻頑固地生存著。這是社會(huì)閑置資金增加和資金趨利性規(guī)律導(dǎo)致的必然結(jié)果，也反映出現(xiàn)行的金融體制和市場(chǎng)機(jī)制有相抵觸的一面。由于民間借貸負(fù)面影響大、風(fēng)險(xiǎn)大、融資成本高i[i]，對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的破壞性大，終究不是解決中小企業(yè)融資的根本辦法。
而債券融資和利用風(fēng)險(xiǎn)投資的融資方式對(duì)于我國的中小企業(yè)現(xiàn)階段由于種種原因仍然是不可行的。
第五篇：我國中小企業(yè)融資現(xiàn)狀及對(duì)策研究(下)(精)
我國中小企業(yè)融資現(xiàn)狀及對(duì)策研究（下）
二、解決我國中小企業(yè)融資障礙的對(duì)策
自2008年9月以來，由美國次貸危機(jī)引發(fā)的世界金融風(fēng)暴已席卷全球，這其中受害最深的是中小企業(yè)，對(duì)外方面由于出口訂單驟減、應(yīng)收賬款回收期加長(zhǎng)，對(duì)內(nèi)方面由于原材料及人工成本升、資金支付壓力空前加大，眾多企面臨資金鏈斷裂的危險(xiǎn)。根據(jù)世界商業(yè)環(huán)境2007年調(diào)查數(shù)據(jù)庫中的有關(guān)資料顯示，世界各國中小企業(yè)在資金融通方面都存在著不同程度的困難，為此，西方發(fā)達(dá)國家普遍采取了解決和扶持中小企業(yè)發(fā)展的政策。第一，完善中小企業(yè)法律制度體系。如美國的《聯(lián)邦貿(mào)易委員會(huì)法》、《小企業(yè)法》等，日本的《中小企業(yè)基本法》、《中小企業(yè)金融公庫法》等；第二，建立專門中小企業(yè)金融機(jī)構(gòu)。如美國政府的聯(lián)邦小企業(yè)管理局（SBA），主要為中小企業(yè)貸款擔(dān)保；第三，健全直接融資渠道。各國政府都采取了積極的措施，包括從貸款擔(dān)保、貸款抵押、貸款貼息等方面扶持中小企業(yè)；第四，完善資金扶持政策體系。主要有稅收優(yōu)惠政策、補(bǔ)助金政策等。
西方國家通過以上政策在一定程度上緩解了中小企業(yè)融資難的問題。我國應(yīng)因地、因時(shí)制宜，遵循市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)規(guī)律的內(nèi)在要求，根據(jù)我國具體國情和經(jīng)濟(jì)發(fā)展所處的階段等來選擇融資模式。因此，可以從微觀和宏觀兩個(gè)方面來解決我國中小企業(yè)融資難的問題。
1、微觀方面的融資對(duì)策
（1）從中小企業(yè)自身角度考察。首先，要加強(qiáng)中小企業(yè)素質(zhì)。中小企業(yè)要想徹底擺脫融資困境，單靠外部條件與外部環(huán)境的改善是不夠的，還必須致力于提高自身的素質(zhì)。第——，改善經(jīng)營機(jī)制，健全管理制度。盡快建立健全內(nèi)部管理制度；應(yīng)該大膽借鑒、積極汲取發(fā)達(dá)國家中小企業(yè)的經(jīng)營策略和管理經(jīng)驗(yàn)，進(jìn)行管理制度創(chuàng)新，打破傳統(tǒng)的家族經(jīng)營管理模式，建立現(xiàn)代企業(yè)制度。第二，加速進(jìn)行知識(shí)與技術(shù)更新。
其次，完善中小企業(yè)信用體系。“信息不對(duì)稱”和“道德風(fēng)險(xiǎn)”的存在是造成銀行對(duì)中小企業(yè)惜貸的主要原因，因此，建立完善的信用體系是解決中小企業(yè)貸款不暢的重要保障。第一，努力提高自身的信用等級(jí)；第二，加強(qiáng)企業(yè)信用文化建設(shè)，培育企業(yè)家的信用意識(shí)，提倡和宣揚(yáng)信用觀念；第三，建立有效的中小企業(yè)信用評(píng)價(jià)體系。
再次，要規(guī)范各種財(cái)務(wù)管理制度。目前我國中小企業(yè)的財(cái)務(wù)制度不健全、財(cái)務(wù)信息虛假，這已嚴(yán)重阻礙了金融機(jī)構(gòu)對(duì)其資金的投入。因此，中小企業(yè)應(yīng)該提高財(cái)務(wù)管理水平，建立起規(guī)范的財(cái)務(wù)制度和信用制度。第一，要健全財(cái)務(wù)管理制度，建立全面、準(zhǔn)確、真實(shí)的財(cái)務(wù)制度，增加信息透明度；第二，要及時(shí)還本付息，樹立守信用、重履約的良好的企業(yè)形象；第三，要保持合理的貸款水平，制定有效的應(yīng)收賬款管理制度。
然后，拓展多種融資渠道。當(dāng)前中小企業(yè)不僅僅是缺少資金來源，更重要的是缺少如十可找到適當(dāng)?shù)娜谫Y渠道。這就要求中小企業(yè)建立正確的融資觀念，善于利用多種融資方式，緩解中小企業(yè)融資壓力。主要有租賃、典當(dāng)融資、票據(jù)貼現(xiàn)、同業(yè)拆借等。
最后，加強(qiáng)與發(fā)展企業(yè)間的戰(zhàn)略聯(lián)盟。加強(qiáng)和發(fā)展企業(yè)間的戰(zhàn)略聯(lián)盟，以群體的力量彌補(bǔ)中小企業(yè)個(gè)體力量的不足。這樣做，既可避免單個(gè)中小企業(yè)在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中弧軍奮戰(zhàn)，降低市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，又可使中小企業(yè)在人才、資金、技術(shù)、信息方面做到資源共享與優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)，提高外部經(jīng)濟(jì)性，還可使中小企業(yè)充分享受社會(huì)分工協(xié)作的恩惠，降低成本水平，獲得更高的經(jīng)濟(jì)效益。
（2）從金融機(jī)構(gòu)的角度考察。首先，健全金融機(jī)構(gòu)體系。我國金融機(jī)構(gòu)體系的缺陷是造成中小企業(yè)融資困難的重要原因之一。必須從以下方面進(jìn)一步完善我國的金融機(jī)構(gòu)體系。第一，建立中小企業(yè)銀行。它是專門為中小企業(yè)提供融資服務(wù)的政策性金融機(jī)構(gòu)。其運(yùn)行的基本目的不是贏利，而在于對(duì)符合政策要求但難以從商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)獲得資金的中小企業(yè)給予融資支持；第二，建立中小企業(yè)投資公司。中小企業(yè)投資公司以購買中小企業(yè)股份的方式向中小企業(yè)投資，從而可以為中小企業(yè)特別是從事新產(chǎn)品、新技術(shù)開發(fā)的中小企業(yè)拓寬資金來源；第三，適度發(fā)展民間信用融資市場(chǎng)。建立支持中小企業(yè)發(fā)展的基金，如中小企業(yè)信用保證基金、中小企業(yè)科技風(fēng)險(xiǎn)墓金、中小企業(yè)創(chuàng)業(yè)發(fā)展基金等。
其次，成立獨(dú)立的政策性金融機(jī)構(gòu)。解決中小企業(yè)的融資問題最根本的辦法是發(fā)展獨(dú)立的政策性金融機(jī)構(gòu)，諸如地方性民營銀行中小金融機(jī)構(gòu)。政策性金融機(jī)構(gòu)對(duì)克服中小企業(yè)的“信息不對(duì)稱”和防范道德風(fēng)險(xiǎn)有得天獨(dú)厚的優(yōu)勢(shì)。
最后，金融機(jī)構(gòu)要轉(zhuǎn)變觀念。金融機(jī)構(gòu)應(yīng)轉(zhuǎn)變觀念，進(jìn)行信貸制度改革：第一，積極創(chuàng)新金融產(chǎn)品和服務(wù)方式，加大對(duì)中小企業(yè)的扶持力度；第二，銀行金融機(jī)構(gòu)要根據(jù)中小企業(yè)的實(shí)際情況，對(duì)不同的企業(yè)制定相應(yīng)的貸款和審批程序，在對(duì)中小企業(yè)的金融支持中堅(jiān)持有進(jìn)有退的信貸政策；第三，銀行金融機(jī)構(gòu)應(yīng)適當(dāng)提高基層機(jī)構(gòu)的授權(quán)，簡(jiǎn)化辦事程序。
（3）從擔(dān)保機(jī)構(gòu)的角度考察。首先，應(yīng)建立中小企業(yè)信用擔(dān)保體系。我國應(yīng)盡快建立中小企業(yè)特別是高科技型中小企業(yè)為主要服務(wù)對(duì)象的信用擔(dān)保體系。第一，借鑒日本政府的做法，設(shè)立“特別信用保證制度”；第二，由政府出資組建中小企業(yè)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)，支持中小企業(yè)發(fā)展；第三，鼓勵(lì)民間資金投入，設(shè)立商業(yè)性擔(dān)保公司。
其次，建立并完善貸款擔(dān)保機(jī)制。建立和完善與擔(dān)保機(jī)制相配套的制度設(shè)施：第一，建立和完善擔(dān)保機(jī)構(gòu)的準(zhǔn)入制度，資金資助制度，信用評(píng)估和風(fēng)險(xiǎn)控制制度，放開準(zhǔn)入門檻；第二，對(duì)擔(dān)保公司實(shí)施減免稅政策，達(dá)到一定條件的擔(dān)保機(jī)構(gòu)，國家減免所得稅；第三，建立擔(dān)保貸款的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制，包括建立國家再擔(dān)保機(jī)構(gòu)、銀行對(duì)擔(dān)保公司的壞賬分擔(dān)、通過風(fēng)險(xiǎn)基金提供補(bǔ)償?shù)鹊取?/p>
（4）從資本市場(chǎng)的角度考察。資本市場(chǎng)包括債券和股票的發(fā)行與交易市場(chǎng)、長(zhǎng)期信貸市場(chǎng)。必須建立健全有利于中小企業(yè)特別是高新科技型中小企業(yè)融資的貨幣市場(chǎng)和資本市場(chǎng)。要大力開展柜臺(tái)交易業(yè)務(wù)，加速形成股票二板交易市場(chǎng)，積極引導(dǎo)中小企業(yè)到香港和海外上市融資，拓寬中小企業(yè)的股票融資渠道。發(fā)展資本市場(chǎng)，逐步擴(kuò)大中小企業(yè)的直接融資渠道。
首先，完善資本市場(chǎng)的法律制度。核準(zhǔn)制規(guī)定若干證券發(fā)行的具體條件，申請(qǐng)證券發(fā)行的企業(yè)必須經(jīng)過主管機(jī)關(guān)審查后，方可發(fā)現(xiàn)證券。我國對(duì)公司發(fā)行證券規(guī)定了較為嚴(yán)格的條件，使得中小企業(yè)很難達(dá)到證券發(fā)行的條件，導(dǎo)致中小企業(yè)不能通過資本市場(chǎng)進(jìn)行直接融資。注冊(cè)制則對(duì)證券發(fā)行管理實(shí)行公開原則，這種證券發(fā)行管理制度較核準(zhǔn)制來說，發(fā)行條件較為寬松，中小企業(yè)很容易做到。我國應(yīng)該對(duì)證券發(fā)行實(shí)行注冊(cè)制，并針對(duì)中小企業(yè)的特點(diǎn)，對(duì)有關(guān)證券發(fā)行的法律法規(guī)進(jìn)行適當(dāng)?shù)耐晟疲瑸橹行∑髽I(yè)開通直接融資渠道。
其次，建立健全的二板市場(chǎng)和柜臺(tái)市場(chǎng)。建立二板市場(chǎng)對(duì)中小企業(yè)融資有重要意義。我國設(shè)立二板市場(chǎng)的目的之一就是吸引一批高科技企業(yè)到港上市。因此我國的風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)可選擇香港的“創(chuàng)業(yè)板”市場(chǎng)作為上市場(chǎng)所，有條件的高科技中小企業(yè)還可爭(zhēng)取到美、英等發(fā)達(dá)國家的二板市場(chǎng)上市。同時(shí)，柜臺(tái)市場(chǎng)也為中國風(fēng)險(xiǎn)投資搭建了退出平臺(tái)，有利于促進(jìn)我國風(fēng)險(xiǎn)投資市場(chǎng)的發(fā)展，而且柜臺(tái)市場(chǎng)還能起到為二板市場(chǎng)、主板市場(chǎng)輸送成長(zhǎng)性、成熟性企業(yè)的作用，形成良好的融資循環(huán)。
最后，發(fā)展風(fēng)險(xiǎn)投資。風(fēng)險(xiǎn)投資是指通過創(chuàng)建風(fēng)險(xiǎn)基金或風(fēng)險(xiǎn)投資公司為中小企業(yè)融通資金。如果中小企業(yè)獲得風(fēng)險(xiǎn)投資，不僅可以改善企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)、提高資信水平、增強(qiáng)企業(yè)融資能力，還可以使企業(yè)在其他方面的許多需求也會(huì)得到很好的滿足。我國在發(fā)展風(fēng)險(xiǎn)投資時(shí)，政府應(yīng)當(dāng)積極創(chuàng)造良好的環(huán)境，如構(gòu)造良好的政策環(huán)境、完善風(fēng)險(xiǎn)投資法律體系、創(chuàng)立風(fēng)險(xiǎn)投資基金等。
2、宏觀方面的融資對(duì)策
（1）從政府扶持的角度考察。因中小企業(yè)是社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)建立的微觀經(jīng)濟(jì)活動(dòng)主體，是解決就業(yè)問題的主要載體，也是我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)點(diǎn)，因此，從宏觀經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定運(yùn)行的角度出發(fā)，政府必須給予中小企業(yè)相關(guān)的法律、政策及財(cái)政支撐，以政府的力量幫助中小企業(yè)生存和發(fā)展。
首先，金融支持。政府應(yīng)提供全面的金融服務(wù)和強(qiáng)有力的政策支持。第一，加大政府對(duì)中小企業(yè)融資的支持力度，成立專門為中小企業(yè)提供政策性貸款的“中小企業(yè)信貸銀行”。對(duì)需要扶持的中小企業(yè)發(fā)放免息、貼息、低息貸款。第二，制定強(qiáng)有力的金融扶持政策。充分發(fā)揮政府在中小企業(yè)信用擔(dān)保體系中的作用。第三，建立適合中小企業(yè)特征的直接融資體系。一方面創(chuàng)造條件開辟二板市場(chǎng)，另一方面積極發(fā)展風(fēng)險(xiǎn)投資。
其次，資金支持。我國應(yīng)充分考慮國情，著重從以下三個(gè)方面循序漸進(jìn)地推進(jìn)具有中國特色的對(duì)中小企業(yè)的政府資金支持系統(tǒng)的建設(shè)。第一，建立中小企業(yè)發(fā)展準(zhǔn)備金。第二，給予中小企業(yè)特定事項(xiàng)的資金扶持。政府應(yīng)針對(duì)某些特定事項(xiàng)，給予中小企業(yè)必要的資金扶持。第三，取締一切不合理的收費(fèi)。從源頭上制止亂收費(fèi)現(xiàn)象，切實(shí)減輕中小企業(yè)稅費(fèi)負(fù)擔(dān)。
最后，政策性扶持。政府對(duì)中小企業(yè)的政策性扶持主要包括貸款、稅收優(yōu)惠、財(cái)政補(bǔ)貼、基礎(chǔ)設(shè)施服務(wù)、提供培訓(xùn)及信息交流等形式。我國自2008年8月起，一系列旨在支持中小企業(yè)健康發(fā)展的財(cái)稅、金融等利好政策已相繼由強(qiáng)烈訴求變成了現(xiàn)實(shí)，各種力量迅速集結(jié)到為中小企業(yè)排憂解難的思考與行動(dòng)中。如央行通過窗口指導(dǎo)，對(duì)全國性商業(yè)銀行在原有信貸規(guī)模基礎(chǔ)上調(diào)增5%；對(duì)地方性商業(yè)銀行調(diào)增10%，并要求這部分額度必須用于中小企業(yè)、農(nóng)業(yè)或地震災(zāi)區(qū)；隨后又出臺(tái)政策放寬了中小企業(yè)貸款額度，對(duì)個(gè)人小額擔(dān)保貸款的最高額度從2萬元提高到5萬元；對(duì)勞動(dòng)密集型小企業(yè)小額擔(dān)保貸款的最高額度從100萬元提高到200萬元。
（2）從融資環(huán)境的角度考察。首先，法律環(huán)境。我國可以借鑒市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)國家的經(jīng)驗(yàn)并結(jié)合我國實(shí)際制定《信用管理法》，以法律規(guī)范企業(yè)信用行為。各級(jí)政府要從本地區(qū)的實(shí)際出發(fā)，積極改善中小企業(yè)的經(jīng)營環(huán)境，還應(yīng)盡快普及和全面推行《中小企業(yè)促進(jìn)法》。繼續(xù)廢止和清除不適應(yīng)中小企業(yè)發(fā)展的法律法規(guī)，減輕中小企業(yè)負(fù)擔(dān)，真正使中小企業(yè)發(fā)展走上法制化軌道。
其次，服務(wù)環(huán)境。銀監(jiān)會(huì)應(yīng)該同人民銀行盡快出臺(tái)相關(guān)政策，完善民營銀行的進(jìn)入和退出機(jī)制，為市場(chǎng)創(chuàng)造公平的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境，搞好對(duì)中小企業(yè)的金融服務(wù)。此外還必須完善中小企業(yè)-服務(wù)中介體系。
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