第一篇：合同詐騙犯罪的偵查難點

云南警官學院本科畢業(yè)論文

合同詐騙犯罪的偵查難點

合同詐騙犯罪的偵查難點

專業(yè)：經(jīng)濟犯罪偵查

姓名：余俊楠

指導老師：沙莉

摘要：隨著社會主義市場經(jīng)濟秩序的建立和發(fā)展，合同的作用和影響在我們生活中越來越普遍、越來越重要，準確把握合同詐騙犯罪偵查安難點對合同詐騙犯罪的定罪非常的重要。合同詐騙罪是一種以合同為掩護、手段隱蔽、情況復雜的詐騙犯罪。在所有的詐騙犯罪案件中，合同詐騙案件占有相當高的比例，已成為目前刑事司法實踐中的熱點、難點。本文將綜合我國偵查學與刑法學基本原理對此作系統(tǒng)闡述和探討，以期有助于偵查活動中準確把握本罪的認定。

關鍵詞：合同詐騙犯罪

偵查

難點

認定

Abstract: with the order of the socialist market economy, the establishment and development of the effect and influence of the contract in our life more and more common, more and more important, an accurate grasp of contract fraud crime investigation of contract fraud crime, difficulty of conviction is very important.The contract fraud is a contract for cover, concealed, complicated cases of means of fraud crime.In all cases, the contract fraud crime of fraud involving possess high proportion, has become the hot current criminal judicial practice, the difficulty.This will be our investigation science and comprehensive concept for basic principle and system, in order to grasp this investigation.Keywords: contract fraud crime ；investigation ；difficult； decision 云南警官學院本科畢業(yè)論文

合同詐騙犯罪的偵查難點

目錄

一、緒論

（一）由具體案例引出合同詐騙犯罪在我國的現(xiàn)狀．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．３

1、從不罪的客觀方面分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．３

2、從本罪的主觀方面分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．３

（二）分析案例中存在的問題．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．３

（三）提出論點：實踐中合同詐騙犯罪的偵查難點．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．４

二、本論．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．４

（一）合同詐騙犯罪的概念．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4

（二）由案例引出當今合同詐騙罪的偵查難點．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4

（三）如何把握具體的合同詐騙犯罪的偵查難點．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．5

1、認定是否為合同詐騙犯罪（認定非法占有為目的）．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．5

2、認定主體為單位還是自然人．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．7

3、收集行為人有罪或無罪的證據(jù)．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．7

4、本罪的犯罪對象．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．7

5、一罪與數(shù)罪的正確處理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．7

三、結論．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．7

四、致謝．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．8

五、參考文獻．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．9 云南警官學院本科畢業(yè)論文

合同詐騙犯罪的偵查難點

一、緒論

合同詐騙罪主體在我國刑法中有一個發(fā)展過程，利用合同進行詐騙活動構成詐騙罪的只能是自然人。但隨著形勢發(fā)展，在實踐中出現(xiàn)了大量的法人或單位利用合同實施詐騙犯罪的情況，這使在認定犯罪存在較大難度。我們要通過實踐總結出一系列的方式方法來應對變化中的合同詐騙犯罪。

（一）由具體案例引出合同詐騙犯罪在我國的現(xiàn)狀。

2004年4月20日，被告人黃某駕駛“豫A一52203”號貨車在海南經(jīng)浙江臺州貨運部駐海口辦事處李航介紹，與海南省東方黎族自治縣板橋鎮(zhèn)供銷社的徐某簽訂了柚子貨運協(xié)議，約定卸貨地點為上海。運輸途中，被告人黃某為了償還個人欠帳，改道將柚子運至鄭州。次日，又租車將柚子拉到浙江嘉興水果市場銷售，售價70000元，后攜款逃匿。夏邑法院審理認為，被告黃某以非法占有為目的，在合同履行過程中，將對方當事人給付的貨物銷售后逃匿，騙取對方當事人的財物，數(shù)額較大，其行為已構成合同詐騙罪。以合同詐騙罪判處黃某有期徒刑3年。該案例引出了合同詐騙犯罪在我國的現(xiàn)狀，隨著經(jīng)濟的高速發(fā)展，在經(jīng)濟合同領域，經(jīng)常發(fā)生有的當事人在簽訂、履行合同中采取一些夸大自己的經(jīng)濟實力或虛構、隱瞞某些情況等手段，從而取得對方當事人的信任，繼而簽訂、履行合同的現(xiàn)象。部分合同雖然采用此手段簽訂，雙方當事人按合同約定的權利、義務順利履行，不存在經(jīng)濟糾紛或刑事犯罪。而有部分合同，在一方當事人以非法占有對方財物為目的的主觀控制下，采取隱瞞真相的方法，通過經(jīng)濟合同騙取對方當事人的財物，致使對方當事人遭受嚴重的經(jīng)濟損失，涉案金額越來越大。

（二）分析案例中存在的問題

關于本案如何定性，一開始有兩種意見：一種意見認為黃某的行為構成侵占罪;另一種意見認為黃某的行為構成合同詐騙罪。

1、從合同詐騙犯罪的客觀方面分析

本案的被告人黃某系個體司機，通過他人介紹與對方簽訂柚子運輸合同，其在柚子運輸途中不按事先約定把柚子送到上海而是改道鄭州，又租車把柚子運往其他處銷售得款后逃匿。給對方當事人造成很大的經(jīng)濟損失。黃某的行為完全符合合同詐騙罪在客觀方面的特征。

2、從合同詐騙犯罪的主觀方面分析

本案中，黃某騙取對方的貨物后，為償還個人債務，將其非法處置，占為已有，黃某對自己詐騙對方的行為，是一種直接故意的心理狀態(tài)。已經(jīng)符合合同詐騙犯罪的主觀方面的特征。云南警官學院本科畢業(yè)論文

合同詐騙犯罪的偵查難點

（三）提出論點：實踐中合同詐騙犯罪的偵查難點。

當今的合同犯罪偵查中，合同詐騙犯罪的跨地區(qū)、跨行業(yè)特點日益突出，涉及面越來越廣，偵查的難度也越來越大，加強經(jīng)偵協(xié)作，建立健全經(jīng)偵協(xié)作機制，已成為經(jīng)偵工作宏觀發(fā)展戰(zhàn)略的重要內容。

二、本論

（一）合同詐騙犯罪的概念。

合同詐騙罪，是指以非法占有為目的，在簽訂、履行合同過程中，采取虛構事實、隱瞞真相的手段，騙取對方當事人數(shù)額較大的財物，擾亂市場秩序的行為。單從概念來看，認定合同詐騙犯罪是比較容易的，但是在實際偵查中有許多困難。

（二）由案例引出當今合同詐騙罪的偵查難點

被告人冉某，男，1966年3月16日生于四川省蒼溪縣，漢族，大專文化，個體從業(yè)。1995年5月因犯盜竊罪、銷銷贓罪被煙臺市芝罘區(qū)人民法院判處有期徒刑五年七個月。2007年6月27日因涉嫌詐騙罪被東明縣公安局刑事拘留，8月5日因涉嫌合同詐騙罪被文登市公安局刑事拘留，8月31日被依法逮捕。

經(jīng)審理查明，2007年初，冉某在山東省東明縣與王某、李某等人合伙開辦了隆鑫羊毛衫廠。同年3月，冉某得知文登蒙特利彩織有限公司（以下簡稱蒙特利公司）有一批設備需對外合作，冉某遂與該公司取得聯(lián)系，并與該公司于2007年3月22日簽訂了為期三年的合作協(xié)議，約定：隆鑫羊毛衫廠以優(yōu)惠的價格為蒙特利公司加工毛衫，蒙特利公司提供價值126600元的設備。協(xié)議到期后，隆鑫羊毛衫廠用加工費抵頂蒙特利公司的設備款，抵清后，設備歸隆鑫羊毛衫廠。為保證合同的履行，同日，冉某與蒙特利公司簽訂了補充協(xié)議，冉某提供虛假的蒼字第2005030042號冉某私有房權證作抵押，并書面保證在4月20日前將該房屋的土地證交給蒙特利公司。

2007年3月至5月,冉某先后三次從該公司提走各種規(guī)格型號的機器設備107臺，但在合同約定的期限，未向蒙特利公司提供私有房權土地證。

合同履行中，冉某將從蒙特利公司提走的設備中的其中12臺機器以替隆鑫羊毛衫廠購買之名賣給該廠；將其中的11臺機器以其個人名義先借給婁某使用，后以抵頂欠款的方式送給婁某；將其中的27臺機器以替牟某購買之名及抵頂欠款的方式賣給牟某；其余機器存放于隆鑫羊毛衫廠或借與他人；將蒙特利公司發(fā)往隆鑫羊毛衫廠的368.68公斤麻棉線、絲線私自運往浙江，后攜貨逃匿。冉某共騙取蒙特利公司設備及貨物折款共計人民幣77012.98元。

被告人冉某辯稱，以虛假的房屋產(chǎn)權證做抵押，目的是為了能夠與該公司合作，其無非法占有該機器設備及貨物的故意。

法院認為，被告人冉某以虛假的產(chǎn)權證明作擔保，與蒙特利公司簽訂加工合作協(xié)議。在合同履行中，將蒙特利公司的50臺機器設備私自處分，使蒙特利公司喪失對機器設備云南警官學院本科畢業(yè)論文

合同詐騙犯罪的偵查難點 的所有權；將368.68公斤麻棉線、絲線私自運往浙江，后攜貨逃匿，主觀非法占有故意明顯，其行為已構成合同詐騙罪。①

隨著我國改革開放的逐步展開和社會主義市場經(jīng)濟的活躍，合同日益成為我國經(jīng)濟生活中越來越重要的組成部分。但是，與此同時，利用合同騙取財物的行為也大量出現(xiàn)，合同欺詐以及與合同欺詐有關的行為越來越多，嚴重影響了人民的正常社會生活和我國經(jīng)濟的順利發(fā)展。犯罪分子采取各種手段，在簽訂經(jīng)濟合同的時候騙取他人財物。據(jù)有關部門統(tǒng)計，在司法實踐中，利用合同進行詐騙的犯罪占全部詐騙犯罪的一半以上。另外，再加上我國經(jīng)濟運行尚不規(guī)范，有關法律還不健全，我國人民法律意識淡薄等等，合同詐騙犯罪就更加猖狂。從質上來看，合同詐騙犯罪的危害越來越大，給國家、集體和他人造成的損失日益巨大；從量上來看，合同詐騙犯罪的數(shù)量越來越多，在經(jīng)濟生活中發(fā)生的頻率和密度越來越大。而且這種犯罪往往很容易和市場經(jīng)濟中正常的合同糾紛相混淆，為數(shù)不少的合同詐騙犯罪被當作正常的合同糾紛而沒有受到刑事制裁，這更刺激了合同詐騙犯罪的泛濫。合同詐騙犯罪的出現(xiàn)，不僅嚴重影響了人民參與市場經(jīng)濟活動的積極性并給他人造成巨大的經(jīng)濟損失，而且擾亂了我國合同的管理秩序和我國對的社會主義市場經(jīng)濟秩序。

合同詐騙犯罪中，行為人非法占有的目的可以在簽訂、履行合同之前產(chǎn)生，可以在簽訂、履行合同過程中產(chǎn)生，都不影響合同詐騙犯罪的定性。其主觀上是想非法占有對方當事人的財物的直接故意。

由案例中可以看出，現(xiàn)公安機關在合同詐騙犯罪偵查中，還存在許多的難點，現(xiàn)列出以下幾種：

（1）認定是否為合同詐騙犯罪（認定非法占有為目的）。

在偵查過程中，首先要判斷該案為什么案件，這就產(chǎn)生了認定這一說法，在合同詐騙詐騙犯罪認定中，區(qū)別本罪與非本罪的區(qū)別尤為重要，是偵查工作的重點和難點。

（2）認定主體為單位還是自然人。犯罪的主體有單位和自然人，在合同詐騙犯罪的偵查中認定其的主體是比較重要的。

（3）證明行為人有罪或無罪。在合同詐騙犯罪的偵查中，收集無罪的證據(jù)同樣重要。（4）合同詐騙罪的犯罪對象。在犯罪對象上也要加以判斷，正確的區(qū)別合同糾紛和合同詐騙犯罪。

（5）一罪與數(shù)罪的正確處理。在偵查中，必須注意犯罪嫌疑人犯多種罪的，應以什么罪來定性還是以數(shù)罪來認定。

（三）如何把握具體的合同詐騙犯罪的偵查難點。

1、認定是否為合同詐騙犯罪（認定非法占有為目的）

（1）在合同詐騙犯罪偵查過程中認定行為人是否具備履行合同的實際能力，應當以簽訂 ①該案例引自： http://info.biz.hc360.com/2008/03/11071572320.shtml慧聰網(wǎng) 云南警官學院本科畢業(yè)論文

合同詐騙犯罪的偵查難點

合同時行為人的資信或貨源清況作依據(jù)。比如簽訂購銷合同時，供貨方既沒有實物儲備，也沒有貨物來源，利用一些單位急于購買緊俏或便宜物資的心理，虛構貨源，騙取信任，接受合同預付款或定金后，逾期又不履行合同，就可以認定為沒有實際履約能力。一定要注意簽約時的實際履約能力，而不能只看簽約后的履行行為來作判斷，這樣容易讓犯罪分子蒙混過關從而逃避法律的制裁。區(qū)別于有完全履行能力但無任何履約行為或只履行一部分，有部分履行能力但無任何履約行為或只履行一部分和完全無履行能力。所以，要注意區(qū)別完全無履行合同能力與有部分履行合同能力和有完全履行能力的界限，只有完全沒有履行合同能力的行為才能以合同詐騙罪定罪。

（2）在合同詐騙犯罪偵查過程中認定其是否采取欺騙的手段。欺騙手段絕大部分是作為，而不全是不作為。欺騙手段表現(xiàn)為行為人虛構事實或隱瞞真相的方法。從司法實踐中看行為人在簽訂和履行合同過程中沒有欺騙行為，即使合同未能履行，也不能定合同詐騙罪。但是有詐騙行為也不一定構成合同詐騙罪。虛構資源或偽造虛假標的，鑒定空頭合同的。設置合同陷阱條款。實踐中有的行為人利用違約責任的有關規(guī)定，有意設置一些對方當事人根本就不具備的條件或不可能履行的條款，引誘對方進入圈套，以騙取定金、保證金或合同履行違約金。該種詐騙也是不合法的。

（3）在合同詐騙犯罪偵查過程中認定使與之簽訂合同的人產(chǎn)生錯誤認識。行為人利用欺騙手段，誘使對方簽訂原本無意簽訂的合同，或者掩蓋嚴重影響對方預期利益的事實而與對方當事人簽訂合同。作為債務人的行為人，向其他人隱瞞未經(jīng)債權人同意的事實，將合同的義務全部或部分違法轉移給其他人，從而逃避債務的行為。受騙人產(chǎn)生了錯誤的認識，是行為人采用欺騙的結果。如果他人錯誤認識在先，行為人利用他人的錯誤認識取得財物，只能作為民事糾紛處理而不能作為詐騙犯罪處理。如果行為人雖然采取了欺騙手段，他人認識上也存在錯誤，并基于這種錯誤的認識處置了財物，但欺騙手段與錯誤認識之間缺乏一定的因果關系，也不構成合同詐騙罪。

（4）在合同詐騙犯罪偵查過程中認定被騙人自愿地與行為人簽訂合同并履行合同義務，交付財物或者行為人(或第三人)直接非法占有他人因履約而交付的財物。

（5）行為人對取得財務的處置情況。即看行為人依據(jù)合同受到對方的貸款、貨物后，是依據(jù)合同約定的方式進行處置，還是用于自己揮霍，或挪作他用，或卷款潛逃。行為人的主觀心理是所取得財物處置情況的直接反映。

（6）行為人在違約后有無承擔責任的表現(xiàn)。一般情況下，具有履行合同誠意的行為人，發(fā)現(xiàn)自己違約或者對方提示違約時，盡管從自身利益出發(fā)，可能提出辯解以減輕責任，但不會逃避承擔責任。當自己違約無可辯駁時，會有承擔責任的表現(xiàn)。而利用合同進行詐騙的人在事情發(fā)生后，應該都采用東躲西藏、避而不見、逃匿等方式進行逃避，使對方無法挽回自己的損失；或者完全有能力履行合同義務，但拒不履行；或者行為人故意制造沒有履行能力等假象，企圖逃避責任的，均可以認定為其具有非法占有他人財物的目的。但是，應該注意的是，對那些暫時無法還款而去了別的地方躲債，或者在雙方談判時怎么都否認云南警官學院本科畢業(yè)論文

合同詐騙犯罪的偵查難點

自己違約的，不能一概都認定是合同詐騙，應該結合其他客觀因素作具體分析才能下定論。

2、認定主體為單位還是自然人。

單位中的法定代表人利用進行合同詐騙的，一定要正確界定其是自然人犯罪還是單位犯罪。如果法定代表人利用合同詐騙的行為不是出自其個人的意志而是出于單位整體意志，并且詐騙所得的財物歸單位或者基本歸單位所有的，構成單位犯罪。如果法定代表人出于自己的意志利用單位的名義同他人簽訂經(jīng)濟合同，騙取的財物歸自己所有的，應當構成自然人犯罪。

3、收集行為人有罪或無罪的證據(jù)。

收集行為人騙取財物數(shù)額多少的證據(jù)，行為人主觀上是否“以非法占有為目的”，主觀的惡性程度上也要加以區(qū)分，行為人是否虛構事實、隱瞞真相，行為人是否使用偽造、變造、作廢的票據(jù)或者其他虛假的產(chǎn)權證明作擔保的，行為人有無履行合同能力，行為人在收到當事人給付的財物、貸款。預付款或者擔保財產(chǎn)后是否逃匿的等證據(jù)。

4、合同詐騙犯罪的犯罪對象。

合同詐騙犯罪的犯罪對象是公私財物，所以如果行為人通過簽訂、履行合同的方式騙取的是他人的財產(chǎn)性利益（如勞務）的話，是不能構成合同詐騙犯罪的，只能按照有關民事法規(guī)處理。否則就會違反罪罰法定原則。

5、一罪與數(shù)罪的正確處理。

由于合同詐騙犯罪自身的特點決定，行為人在實施本罪的時候往往會觸犯其他罪名，從而與其他犯罪構成牽連犯，法條競合犯等。由于這類情況出現(xiàn)較多，認定也較為困難，所以實踐中司法機關在處理此類案件的時候，要嚴格界定行為人行為構成一罪還是數(shù)罪，構成數(shù)罪的話是牽連犯、法條競合犯還是其他犯罪形態(tài)，并依據(jù)相應的處斷原則處斷。

三、結論

通過對以上問題的分析，可以得出在我國目前形勢下合同詐騙犯罪的偵查仍存在較多難點。要解決以上難點，我認為應從以下幾方面解決：

第一、完善相關法律法規(guī)，建立健全一系列的法律法規(guī)降，真正那個做到有法可依。確保經(jīng)偵人員依法辦事。

第二、加大對合同關系的保護力度。加強對合同犯罪的懲罰力度，并把合同犯罪列為打擊經(jīng)濟犯罪的重中之重。起到預防與教育相結合的作用。

第三、加強經(jīng)偵民警的綜合素質，以立足現(xiàn)實、著眼長遠、結合實戰(zhàn)、注重效率的方式，緊緊圍繞提高民警綜合素質開展工作。針對民警素質、技能的實際狀況，宿豫經(jīng)偵大隊將“苦練基本功”活動與日常工作緊密結合；同時把此項工作作為一項日常性、主動性工作任務，并在全體經(jīng)偵民警中開展民警“四勤”活動，以此保證和提高民警綜合素質。一是勤理論學習。二是勤實踐總結。三是勤思考對比。四是勤總結經(jīng)驗。云南警官學院本科畢業(yè)論文

合同詐騙犯罪的偵查難點

致謝

隨著論文的完成，大學四年也即將劃上圓滿的句號。此時此刻，我心中充滿感激，心情久久不能平靜。

首先，要感謝母校的培育之恩。警院紀律嚴明，作風優(yōu)良，使我從一個稚嫩少年成為一個負有責任感的新時代的預備警官。

其次，要感謝我的論文指導老師沙莉老師，從論文題目的選定到完成都離不開她的教導。在沙老師的幫助下，我才得以順利完成論文的工作。同時，她不辭辛苦，認真負責的態(tài)度也深深的感染了我，將成為我今后工作學習上的榜樣。

最后，感謝我敬愛的父母。是他們的愛與支持讓我得以順利完成學業(yè)。云南警官學院本科畢業(yè)論文

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主要參考文獻

[1] 黃振中：《擾亂市場秩序罪辦案一本通》中國長安出版社。[2] 沙君俊：《合同詐騙罪研究》人民法院出版社。[3] 莫光耀、李春：《經(jīng)濟犯罪偵查》中國人民公安大學出版社。[4] 倪澤仁：《經(jīng)濟犯罪刑法使用指導》中國檢查出版社。

第二篇：當前合同詐騙犯罪的認定、偵查及預防對策

當前合同詐騙犯罪的認定、偵查及預防對策

作者：劉婷 來源：山東省濰坊市公安局寒亭分局經(jīng)偵大隊 添加日期：12年04月23日

合同詐騙犯罪是與商品經(jīng)濟發(fā)展相聯(lián)系的新的詐騙犯罪形式。它是指法人或自然人在經(jīng)濟活動中，以非法占有為目的，與其他單位、經(jīng)濟組織或個人簽訂虛假、無效的合同，騙取財物數(shù)額較大，危害經(jīng)濟秩序的行為。由于近年來合同詐騙犯罪越演愈烈，且作案方法、手段不斷翻新，案值也呈上升趨勢，這必將對經(jīng)濟發(fā)展產(chǎn)生強烈的負面影響。因此，為了更好地預防和打擊合同詐騙犯罪，對其作案的手段、特點及時進行認真分析，有針對性地采取一些行之有效的預防措施，減少犯罪尤為重要。

一、當前合同詐騙的主要手段特點

合同詐騙是以非法占有為目的，在簽訂、履行合同過程中，虛構事實或者隱瞞真相，騙取對方當事人財物，數(shù)額較大的行為。主要有以下特點：

（一）以虛構的單位或冒用他人財物顯示自己有履約能力達到騙取對方的信任。在生意場上，生意人為了維護自己的利益，往往都比較謹慎，一般不見貨物（錢）是不會輕易發(fā)貨的，但盡管如此，犯罪分子還是挖空心思，投其所好，以借他人的財物來顯示自己的實力，達到騙取對方的信任。

（二）以偽造、變造、作廢的票據(jù)或者其他虛假證件，誘騙對方當事人與其簽訂合同，從而騙取財物。虛假的證件，是指偽造或通過其他非法途徑獲得的證件，其對某項不享有權利的財產(chǎn)享有權利的證明文件，如偽造的房屋產(chǎn)權證、土地使用證、私刻公章偽造介紹信等。一些犯罪分子為了取得對方當事人的信任，往往以偽造、變造、作廢的票據(jù)，虛假的證件作擔保，以誘騙對方當事人與其訂立合同，從而達到騙取錢財?shù)哪康摹?/p>

（三）沒有實際履行能力，以虛構事實或隱瞞真相相騙，或以先履行小額合同或者履行部分合同的方法，誘騙對方當事人繼續(xù)簽訂和履行合同。行為人并無實際履行能力而與他人簽訂合同，在簽訂合同后，為了取得對方當事人信任，先主動履行部分合同義務，從而使對方當事人確信其肯定會履行全部合同義務，達到騙取錢財?shù)哪康摹Ｈ缧值芙?jīng)偵部門近期辦理的以信用證詐騙又變換招術，犯罪嫌疑人在沒有注冊資金的情況下，為了顯示自己有大公司、有實力，在生意場上不引起別人懷疑。因此，他通過中介公司花了1萬元的價格注冊資金為500萬元的空頭公司，嫌疑人以該公司與某公司聯(lián)營經(jīng)銷煤炭，并簽訂了聯(lián)營協(xié)議，先雙方各出資50萬元，嫌疑人先主動履行部分合同義務從而騙取對方信任，后嫌疑人又以用于煤炭銷售事宜的動作要求對方打入嫌疑人帳戶上10萬元，款到手后便攜款逃匿。

（四）收受對方當事人給付的貨物、貨款、預付款或者擔保財產(chǎn)后逃匿。這是一種比較典型的合同詐騙。行為人在鑒定合同，收受了對方當事人所給的貨物、貨款、預付款或擔保財產(chǎn)后，根本不想履行合同，而攜款逃匿。

二、預防合同詐騙的對策

（一）強化創(chuàng)新意識，要集中時間、集中警力，與各職能部門密切配合，開展專項斗爭，及時攻破影響大的案件，振懾犯罪，遏制合同詐騙犯罪案件的發(fā)生。嚴厲打擊經(jīng)濟詐騙犯罪是我們公安經(jīng)偵部門的重要職責，而經(jīng)濟犯罪是一個新類型的犯罪，且犯罪手法不斷多樣化。因此，我們要在認真分析合同詐騙犯罪的新手段、新特點的情況下，要適時把握合同犯罪發(fā)展變化趨勢，吃透法條精神，與各職能部門密切配合，集中警力，確定時間，積極行動，在上級的領導下深入開展以打擊合同詐騙犯罪為重點的專項斗爭。特別是對一些對社會經(jīng)濟秩序破壞嚴重的案件，要迎難而上，堅決予以突破。對此，立案的案件和未報的現(xiàn)案，該立案的要立案，并迅速組織偵破。工作中，要排除一切干擾，一查到底，將犯罪分子繩之以法，真正做到“打早打小遏制合同詐騙犯罪的滋生蔓延”。

（二）加強基礎業(yè)務和專門手段的建設，推動打擊合同詐騙犯罪工作的長期發(fā)展。當前，合同詐騙案件犯罪分子仍需大量準備工作，如果情報資料、陣地控制、秘密力量等運用的好，就會及時掌握犯罪的動態(tài)，對及時偵破合同詐騙案件起重要的作用。

（三）加強經(jīng)偵協(xié)作力度，互相支持，互相溝通信息，克服地方保護主義思想是偵破合同詐騙案件，打擊經(jīng)濟犯罪的關鍵。過去我們也經(jīng)常遇到在辦理經(jīng)濟案件中外地公安機關有的由于本位主義思想，存在著地方保護主義傾向，在協(xié)助案件中不積極，甚至持不合作的態(tài)度，給偵破合同詐騙案件帶來及大困難，因此，必須加強經(jīng)偵協(xié)作力度，改變過去的狀態(tài)，對偵辦合同詐騙案件尤為重要。

（四）加強宣傳力度，不斷給企業(yè)“上課”。隨著社會的不斷前進，人們的法律知識也在增加，被騙意識普遍增強，但由于我國長期處于計劃經(jīng)濟，舊的觀念與體制根深蒂固，有的企業(yè)特別是老企業(yè)仍然依據(jù)傳統(tǒng)觀念辦事，他們的思想，經(jīng)商意識還停留在計劃經(jīng)濟時代，其法律觀念淡漠，而犯罪分子越來越狡猾，作案手段更加高明，欺詐性更強、常常使人防不勝防。因此，有必要對企業(yè)單位進行法制宣傳和上課，使他們盡快轉變觀念。提高用法律來保護自己的能力，揭穿詐騙犯罪分子的伎倆，及時了解犯罪分子新的行騙手段，在經(jīng)濟交往和活動中才能有效地防范各種騙局，減少詐騙案件的發(fā)生。

（五）加強經(jīng)偵隊伍建設，不斷提高執(zhí)法水平和實戰(zhàn)能力是偵破經(jīng)濟案件的根本保障。一是加強政治建警，用理論和黨的十七大精神武裝廣大經(jīng)偵干警的頭腦，嚴格執(zhí)行公安部五條禁令，使經(jīng)偵隊伍始終保持清醒的頭腦，堅定的政治方向，確保政令、警令暢通。在加強廉政建設的同時要加強民警抵制各種腐敗和誘惑的能力。二是要加強教育培訓，包括短期培訓班、脫產(chǎn)學習或請專家授課，把有關理論和實踐結合起來講授，做到簡明易懂，學以致用，盡快培養(yǎng)出一批經(jīng)偵工作的專家。三是要建立健全管理機制，提高執(zhí)法水平，防止違法違紀現(xiàn)象的發(fā)生，真正做到嚴格公正文明執(zhí)法，依法辦案。

第三篇：洗錢犯罪的主要方式、偵查難點及打擊對策

學院本科畢業(yè)論文

目前洗錢犯罪的主要方式、偵查難點及預防

目前洗錢犯罪的主要方式、偵查難點及預防措施

專業(yè)：經(jīng)濟犯罪偵查學

【內容摘要】洗錢犯罪，是指把違法所得的黑錢洗白；當前洗錢犯罪的主要方式有地下錢莊洗錢、特種行業(yè)及新生行業(yè)的洗錢方式新穎、博彩洗錢等等，而公安機關在打擊洗錢犯罪時存在立案難、偵查難、跨境查證難、國際司法協(xié)助難和處理難等問題。為了有效打擊洗錢犯罪，設立與洗錢犯罪相關的罪名，加強各部門的交流與合作，密切追蹤、熟練掌握洗錢犯罪的作案手段和規(guī)律特點、金融機構要加強防范并及時與公安機關聯(lián)系、加強國際合作，建立國際間的情報信息庫，遏制洗錢犯罪，減少經(jīng)濟損失。【關鍵詞】 洗錢犯罪 洗錢方式 偵查難點 反洗錢

Abstract ：Money laundering crime refers to the illegal income laundered whiten, The crime of laundering main ways have underground money laundering, special trades and industries of new money laundering way, gambling, and public security organs, in case there against money laundering, investigation and verification cross-border, international judicial assistance and processing, etc.In order to crack down on the crime of money-laundering effectively, and the crime of money-laundering charges related departments, strengthen exchanges and cooperation, closely tracks, mastering money laundering crime means and the characteristics of financial institutions, to strengthen prevent and timely and public security organs, strengthen international cooperation, establishing international intelligence databases, the crime of money laundering, reduce the economic losses.Key words : Money laundering crime

Money laundering

Investigation of difficulty Anti-money laundering

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目前洗錢犯罪的主要方式、偵查難點及預防

目錄

一、目前洗錢犯罪的主要方式????????????????????1

（一）賭博是傳統(tǒng)的洗錢方式?????????????????????1

（二）地下錢莊洗錢 ??????????????????????????2

（三）特種行業(yè)及新生行業(yè)的洗錢方式新穎?????????????3

二、當前洗錢犯罪的偵查難點 ????????????????????3

（一）洗錢手段的專業(yè)性、復雜性和隱蔽性?????????????3

（二）刑法中對洗錢罪的構成要件的嚴格限定，增加了偵查認定洗錢犯罪的難度???????????????????????????????4

（三）洗錢犯罪偵查部門和上游犯罪偵查部門之間的協(xié)作關系尚未理順,使洗錢犯罪的查處存在一定的困難????????????????5

（四）洗錢犯罪屬無明顯受害者的犯罪????????????????6

（五）博彩業(yè)洗錢的法律之傷?????????????????????6

三、預防洗錢犯罪的措施 ???????????????????????7

（一）增加與洗錢相關的新罪名????????????????????8

（二）加強各部門之間的交流與合作?????????????????8

（三）在金融機構強化預防和控制，構建良好金融環(huán)境 ??????9

（四）爭取國際司法協(xié)助，加強反洗錢國際合作??????????10 致謝 ???????????????????????????????????11 參考書目 ????????????????????????????????12 學院本科畢業(yè)論文

目前洗錢犯罪的主要方式、偵查難點及預防

洗錢犯罪(Money Laundering)是指將毒品犯罪、黑社會性質的組織犯罪、恐怖活動犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪的所得及產(chǎn)生的收益犯罪或者其他犯罪的違法所得及其產(chǎn)生的收益，通過各種手段掩飾、隱瞞其來源和性質，使其在形式上合法化的行為。現(xiàn)代各國法律對洗錢的解釋不盡全相同，金融機構反洗錢較權威的機構巴塞爾銀行法規(guī)及監(jiān)管實踐委員會，從金融交易角度對洗錢犯罪進行了描述：犯罪分子及其同伙利用金融系統(tǒng)將資金從一個賬戶轉移到另一個賬戶，用以掩蓋款項的真實來源和受益所有權關系；或者利用金融系統(tǒng)提供的資金保管服務存放款項，即常言之“洗錢”。“洗錢”一詞，源于上世紀初，美國舊金山一飯店老板發(fā)現(xiàn)骯臟的錢幣經(jīng)常會弄臟顧客潔白的手套，于是就將在飯店流通的錢幣投放到洗滌劑中清洗，這便是最初的洗錢。洗錢犯罪可以和絕大多數(shù)的犯罪共生并沿續(xù)，是這些犯罪的下游犯罪。從司法角度看，洗錢成為一種“犯罪屏障”，既妨害了司法活動，也助長犯罪分子有恃無恐的囂張氣焰，促使他們不斷實施犯罪。從金融管理的角度來看，洗錢活動常常借助于合法的金融網(wǎng)絡清洗大筆黑錢，這不僅侵害了金融管理的秩序而且也嚴重破壞公平競爭規(guī)則，破壞市場經(jīng)濟主體之間的自由競爭，從而對正常、穩(wěn)定的經(jīng)濟秩序帶來一定的消極影響。根據(jù)國際貨幣基金組織統(tǒng)計表明，全球每年非法洗錢的數(shù)額約占世界GDP的3％至6％，介于8000億至1.9萬億美元之間，且每年以2000億美元的數(shù)額不斷增加。在當前經(jīng)濟全球化、資本流動國際化的今天，洗錢活動對國際金融體系的安全、對國際政治經(jīng)濟秩序的危害巨大。[1]

一、目前洗錢犯罪的主要方式

（一）賭博是傳統(tǒng)的洗錢方式

早期黑手黨的毒品買賣大都通過現(xiàn)金交易，錢上通常會“沾”有毒品，所以一旦被警察抓住難以脫罪。黑手黨成員便攜帶販毒現(xiàn)金去賭場置換籌碼假裝去賭錢，可一旦輸?shù)舨畈欢?5％的錢，就把剩下的籌碼換回現(xiàn)金，順理成章地把贓錢變成“干凈”的收入，即賭博收入。受金融危機經(jīng)濟不景氣的今天，來自亞洲的賭客是惟一呈增長趨勢的客戶群。與現(xiàn)實生活中的賭場相比差異較大，網(wǎng)上賭場已經(jīng)成為洗錢的安全天堂。賭博網(wǎng)站總部大多設在有“避稅天堂”之稱的加勒 3 學院本科畢業(yè)論文

目前洗錢犯罪的主要方式、偵查難點及預防

比地區(qū)。許多網(wǎng)站不受到政府部門的監(jiān)管，也不遵守國際賭場的游戲規(guī)則，它們更不會查問客戶的身份資料。許多犯罪集團把錢款打進在這些賭博網(wǎng)站開設的賬戶后，一般先象征性地賭上一兩次，然后就馬上通知網(wǎng)站說“我不想再玩了”，要求網(wǎng)站把自己戶頭里的錢以一張支票退還。于是，一筆筆數(shù)額巨大的“黑錢”便輕而易舉地“洗白”了！而利用網(wǎng)絡賭博網(wǎng)站進行了信用卡套現(xiàn)和累積分，方法是“準”洗錢人將信用卡透支金打入他在賭博網(wǎng)站開設的賬戶，不參與任何博彩，然后通過賭博網(wǎng)站的支付工具再將這筆資金打入自己借記卡中，整個過程不到一分鐘，而且沒有任何手續(xù)費。特別是通過循環(huán)反復可迅速增加行用卡消費積分，從而換到高額禮品。賭博洗錢這種方法隱蔽性極強很難查證黑錢的來龍去脈。

（二）地下錢莊洗錢

地下錢莊是一種特殊的非法金融組織，它游動于金融監(jiān)管體系之外，利用或部分利用金融機構的資金結算網(wǎng)絡，從事非法買賣外匯、跨國(境)資金轉移或資金存儲借貸等非法金融業(yè)務。作為金融服務的非法中介機構，地下錢莊通常的操作手法是，換匯人在中國境內將人民幣交給地下錢莊，地下錢莊則通過境外合伙人將外匯打入換匯人所指定的境外賬戶，地下錢莊的經(jīng)營者則通過收取一定的手續(xù)費獲利，反向操作亦然。現(xiàn)在，地下錢莊已經(jīng)演變?yōu)榉欠ㄊ杖氲南村X工具，在沿海地區(qū)更成為資本猖獗外逃的一個重要渠道。在我國的東部沿海地區(qū)，地下錢莊已成為走私、販毒等犯罪分子洗錢的重要途徑。如：廈門遠華特大走私案中，大部分的非法收入就是通過地下錢莊流到境外的。而非法涌入外資還會進入中國國內股市炒作套利，泡沫經(jīng)濟所造成的巨大損失只能讓中國國內來承擔了，大量外資通過不正當?shù)姆绞竭M入中國，還會嚴重干擾中國的貨幣政策，擾亂中國的實體經(jīng)濟體系，政府為此進行嚴厲管制十分必要。在中國結匯制度下，央行收進一個單位外幣就得用一單位的人民幣基礎貨幣賣出。當大量非法外資涌入中國市場時，央行就得大量賣出人民幣，從而使金融市場上的人民幣流動性泛濫，導致投資過熱、資產(chǎn)的價格快速上漲及通貨膨脹率上升，嚴重地沖擊中國實體經(jīng)濟。人民幣升值、中國國內房地產(chǎn)市場價格快速飆升、中國國內股指瘋狂上漲時，國外的資金更是會千方百計地通過種種合法及非法的方式進入中國的市場。比如說，4 學院本科畢業(yè)論文

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2008年上半年中國外匯儲備增加2689億美元，其中貿易順差為2125億美元，外國直接投資419億美元，另外3219億美元則不知道是通過什么途徑進入中國的。也許，地下錢莊就是不知道來源的外資進入渠道之一。

（三）特種行業(yè)及新生行業(yè)的洗錢方式新穎

洗錢者為了達到掩飾其收益的性質和來源目的，利用非金融機構洗錢方式有彩票洗錢、房地產(chǎn)洗錢和拍賣、典當及保險業(yè)洗錢。第一，彩票洗錢是利用彩票發(fā)售不記名和以兌獎獎金中的百分之三至百分之五作為報酬，調換中獎人員登記數(shù)據(jù)內容，或直接在中獎客戶辦理中獎登記時，以調換資料進行登記進行洗錢犯罪，將“黑錢”進行洗“白”。此類犯罪具有內外勾結，欺騙性較強、隱蔽性強、查證難度大，熟悉彩票業(yè)務工作流程，況且獎金數(shù)額巨大，被蒙騙利用空間大。實施犯罪前通過周密策劃以介紹“搭錢”的形式有針對性地與彩票發(fā)行管理中心人員建立關系網(wǎng)，以手續(xù)費，好處費作為利誘，在彩票兌獎登記程序上“做手腳”，而中獎人在獎金兌現(xiàn)時又不愿公開自己身份，給洗錢犯罪留下了空間。

第二，利用房地產(chǎn)洗錢，主要是指將不正當收入投入房地產(chǎn)業(yè)，一段時間后再賣出變現(xiàn)。由于房地產(chǎn)業(yè)近年持續(xù)火熱，于是不正當收入就成了合法的投資收益。洗錢者通過投資或開發(fā)房地產(chǎn)，或者通過購置房地產(chǎn)再出售都可以將黑錢變“白”。那么房地產(chǎn)何以成為貪官轉移其巨額現(xiàn)金的首選目標？一方面，這與房地產(chǎn)本身具有的行業(yè)特質有關，不可否認，房地產(chǎn)是暴利行業(yè)，其潛力巨大的升值空間使得洗錢分子趨之若鶩，連一些財富新貴也紛紛投資房地產(chǎn)，此外房地產(chǎn)的嗜利本性，促使他們渴望樓盤賣個好價錢，因此對那些一擲千金的洗錢者往往來者不拒；其次，銀行業(yè)具有“經(jīng)濟的理性”，決定了他們鐘情于房地產(chǎn)的現(xiàn)金交易，這就使得某些商業(yè)銀行對房地產(chǎn)洗錢分子“高抬貴手”。而房地產(chǎn)洗錢明目張膽的最根本原因則在于，洗錢分子大都是腐敗分子，貪污和受賄數(shù)額動輒以數(shù)千萬數(shù)億計，他們要把招此龐大的黑錢“洗白”，必然需求含金量高的項目，而房地產(chǎn)無疑正中其下懷。

此外，拍賣行業(yè)也漸漸成為洗錢的“沃土”。這些年，中國藝術品可謂高潮迭起，藝術品被認為是繼股票、房產(chǎn)之后的第三大投資“富礦”，其中拍賣行的 5 學院本科畢業(yè)論文

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作用功不可沒。但在各大甩賣會上天價頻出的背后，卻悄然涌動著一股洗錢暗流。目前，境內拍賣業(yè)進入門檻不高，拍賣公司魚龍混雜，真?zhèn)坞y辨。中國的四千多家拍賣公司中，有些拍賣公司只是曇花一現(xiàn)，甚至是為某次私下交易而誕生，這從客觀上為不法分子渾水摸魚提供了條件。而拍賣業(yè)的主管部門缺乏專業(yè)的監(jiān)管能力，對洗錢等行為往往無能為力。近年來，由于中國監(jiān)管制度的漏洞，使得洗錢變得越來越容易。只要具備把需要洗的錢變成企業(yè)化形式正當盈利的條件，各個行業(yè)都可以洗錢。除了房地產(chǎn)、拍賣行，保險業(yè)和夜總會都是洗錢的好“地方”，而且進出這些場合的資金無論是黑錢還是公款，多通過用支票付賬后提現(xiàn)。從表面看這些都是正常的經(jīng)營，毫無特殊之處。但這一進一出支票就成了現(xiàn)金，從公家或者不明賬戶流進個人腰包。這樣的企業(yè)一般都很配合洗錢的事情，只要錢從賬上過一道，回扣自然不會少。這也是洗錢泛濫的重要原因。

二、當前洗錢犯罪的偵查難點

（一）洗錢手段的專業(yè)性、復雜性和隱蔽性

由于洗錢犯罪活動日益老練，加上各國和國際打擊力度的加大，洗錢者的洗錢活動也越來越專業(yè)，專業(yè)化的具體表現(xiàn)為：首先，洗錢犯罪的活動的分工更加精細化，更有甚者組織專業(yè)的洗錢服務機構向的犯罪分子和犯罪組織提供洗錢相關業(yè)務，他們不僅懂得法律、而且懂金融和會計知識；其次，犯罪組織經(jīng)常雇傭專業(yè)人士如：會計、私人銀行家財務、審計方面的專業(yè)人才作為他們洗錢的“顧問”或“分析家”，或者拉攏腐蝕有關金融界人士向他們問計進行投資和洗錢活動，增強洗錢性投資過程的專業(yè)化程度；最后，洗錢者也增強了對洗錢的風險的綜合分析，從法律、經(jīng)濟等方面尋求清洗贓款和再投資的安全辦法和途徑。

現(xiàn)代的洗錢也日益復雜化，現(xiàn)在一次性洗錢活動，特別是在國際洗錢犯罪活動同時包括多種洗錢途徑，利用多種洗錢方式，他們將傳統(tǒng)的洗錢方式和現(xiàn)代洗錢方式、現(xiàn)實的洗錢工具和虛擬的洗錢工具結合在一起進行洗錢活動。目前，國際洗錢犯罪活動常常包含單個或多個復雜的過程和步驟，每一個復雜的洗錢活動都可能包含了多種傳統(tǒng)的洗錢方式。犯罪利用的洗錢掩體也越來越復雜，同時他們不斷利用期貨、股票等金融產(chǎn)品進行洗錢。由于金融監(jiān)管制度的空隙和刑法的 6 學院本科畢業(yè)論文

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滯后的原因，使洗錢的案件越來越多，而且每個案件涉及的洗錢金額也越來越巨大，對各國和國際社會帶來了巨大的危害。為了避免法律的懲罰，洗錢犯罪人作案前往往絞盡腦汁地計劃，縝密實施；作案時故弄玄虛，魚目混珠；作案后消滅罪證，茍合利益，不留任何蛛絲馬跡，因為隱蔽性較強，致使此類案件發(fā)以后，往往不能及時發(fā)現(xiàn)和偵破，使洗錢犯罪分子長期逍遙法外。加上洗錢犯罪所得基本上都是由一些有權勢的犯罪集團的高層人物把持，而這些人物很不容易會暴露。再加上經(jīng)過多層次資金周轉，重新回到經(jīng)濟流通領域的資金已完全具備了“合法的外衣，且被破獲的可能性是微乎其微，其隱蔽性極強。

（二）刑法中對洗錢罪的構成要件的嚴格限定，增加了偵查認

定洗錢犯罪的難度

《中華人民共和國刑法》第192條中規(guī)定：明知毒品犯罪、黑社會性質的組織犯罪、恐怖活動犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪的所得及產(chǎn)生的收益或者其他犯罪的違法所得及其產(chǎn)生的收益，為掩飾隱瞞其來源和性質，有下列行為之一的，沒收實施以上犯罪的違法所得及其控制洗錢犯罪產(chǎn)生的收益。但是上述規(guī)定對本罪構成要件的要求過于簡單和嚴格，使偵查機關對洗錢犯罪行為的認定存在較大困難。首先，從刑法對洗錢犯罪的上述規(guī)定，明知在洗錢犯罪中的心理限定為故意，并且要求洗錢者必須明知是毒品犯罪，走私犯罪等違法所得及其產(chǎn)生收益為掩飾和隱瞞這些收益而進行的清洗活動,才構成犯罪。這種規(guī)定否定了間接故意構成本罪的可能，也就是說洗錢犯罪僅只能是直接故意犯罪，間接故意不構成犯罪更排除了過失行為構成本罪的可能性。同時條文中范式表明了該行為是有目的性，而實際上將洗錢犯罪規(guī)定為目的性犯罪，此種規(guī)定客觀上增加了偵查部門打擊洗錢犯罪的難度。如：一行為人明知毒品犯罪分子贈予的資金為毒贓而予以接受，其主觀上都不是為了掩飾和隱瞞毒品犯罪的收入，但客觀上造成了清洗毒贓的后果，按照現(xiàn)行刑法的規(guī)定，此行為不宜認定為洗錢犯罪；其次，明知是毒品犯罪、黑社會性質的組織犯罪、恐怖活動犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪的所得及產(chǎn)生的收益犯罪或者其他犯罪的違法所得及其產(chǎn)生的收益，也就是說犯罪 7 學院本科畢業(yè)論文

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分子必須明確地知道其所掩飾和隱瞞的是上述七種犯罪中的一種或多種違法所得及其收益才構成犯罪。在經(jīng)濟快速發(fā)展,犯罪形態(tài)多樣化、復雜化的今天，毒品犯罪、走私犯罪等犯罪活動常常和其他犯罪活動錯綜復雜相互交織，要使行為人明知其所經(jīng)手的或者在某一銀行帳戶內存入的或者投資到某一商業(yè)活動中的資金來源是某項特定的犯罪所得是很困難的，更重要的是對于那些龐大的犯罪團伙的洗錢犯罪網(wǎng)絡來說，要弄清其具體資金的來源和流向是難上加難，為了達到追究洗錢犯罪責任的目的，偵查機關又必須提供證據(jù)證明犯罪分子明確地知道其所清洗的財產(chǎn)來自特定類型的七種犯罪所得及其收益，這在實踐中是很難做到的。［2］

（三）洗錢犯罪偵查部門和上游犯罪偵查部門之間的協(xié)作關系尚未理順，使洗錢犯罪的查處存在一定的困難

洗錢犯罪是處置贓款、贓物的一種犯罪類型是上游犯罪的沿續(xù)，洗錢者的目的就是通過洗錢消滅上游犯罪產(chǎn)生收益的犯罪線索和證據(jù)，使之具備合法的面貌，而洗錢犯罪與其上游犯罪緊密聯(lián)系的特征，但是上游犯罪分別由不同的部門管轄分工造成查處時難以操作。目前，我國的洗錢犯罪偵查部門和洗錢的上游犯罪偵查部門之間協(xié)作關系尚未理順，在辦理有關案件時各自為營，減弱了對洗錢犯罪的查處力度。自98年我國公安部成立了經(jīng)偵局以后，全國公安機關經(jīng)濟犯罪偵查部門就開始承擔著打擊經(jīng)濟犯罪任務，雖然洗錢罪多數(shù)情況屬公安經(jīng)經(jīng)濟偵查部門管轄，但其上游犯罪卻分屬于不同的部門管轄，如:走私犯罪由海關緝私部門管轄, 毒品犯罪由公安機關緝毒部門管轄，黑社會性質的組織罪和恐怖活動罪由公安機關刑偵部門管轄，貪污賄賂罪由人民檢察院管轄。各部門一般都只是關注本單位所負責的那部分罪名，在偵查過程中，即便發(fā)現(xiàn)有洗錢犯罪的行為，僅僅將洗錢行為看作上游犯罪的延續(xù)而進行追贓，也便不會主動移交公安機關經(jīng)偵部門，由于洗錢犯罪行為的專業(yè)性、復雜性、隱蔽性強等特征，沒有具有專門反洗錢的經(jīng)偵部門的參與是很難查清的。根據(jù)洗錢犯罪的性質和有關規(guī)定我們可以知道，洗錢犯罪案件的案源有很大部分是依靠對上游犯罪的偵查時發(fā)現(xiàn)的，如果上游犯罪的偵查主管部門不主動提供案源，就會使得相當多的洗錢犯罪分子逃 8 學院本科畢業(yè)論文

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之夭夭，且贓款得于保全；此外，即使公安機關經(jīng)偵部門從其它渠道發(fā)現(xiàn)洗錢的犯罪線索，為了查明案情也必須先查清其上游犯罪性質，離不開上游犯罪偵查部門的協(xié)助和配合。因此，缺少多警種多部門的相互配合很難遏制洗錢犯罪的高發(fā)態(tài)勢。

（四）洗錢犯罪無明顯受害者

偵查部門難以主動發(fā)現(xiàn)案源洗錢犯罪與其他經(jīng)濟犯罪，相比沒有明顯的受害人。如集資詐騙、票據(jù)詐騙、傳銷等都有受害人。但是，洗錢犯罪在短時間內對金融機構及其從業(yè)人員的影響不明顯，甚至他們通過金融操作或提供金融服務，還可以從中取得一定的經(jīng)濟利益。在這種情況下金融機構及其從業(yè)人員就缺乏反洗錢的主動性和積極性。而在現(xiàn)實中偵查機關在查處洗錢案件時，大多數(shù)都是依靠金融機構提供情報信息去發(fā)掘洗錢案件線索的。所以，如果沒有金融機構及其從業(yè)務人員的積極配合，就會有很大一部分的洗錢案件無法被發(fā)現(xiàn)。此外，我國目前對洗錢行為的完整的、有效的監(jiān)控機制尚未形成體系，大量的洗錢行為如果沒有和上游犯罪明顯結合在一起，司法機關根本無從下手，即便查處也多是司法機關在追贓的過程中發(fā)現(xiàn)，也無法有效地遏止非法洗錢的源頭和對洗錢的相關組織或機構進行有效打擊。

（五）博彩業(yè)洗錢的法律之傷

目前我國已有涉及博彩方面的法律法規(guī)是：《中華人民共和國治安管理處罰法》第七十條、《刑法》第三百零三條、2005年《最高人民法院、最高人民檢察院關于辦理賭博刑事案件具體應用法律若干問題的解釋》、同年公安部《關于辦理賭博違法案件適用法律若干問題的通知》、2009年《彩票管理條例》和同年《最高人民法院關于審理洗錢等刑事案件具體應用法律若干問題的解釋》第4條和第5條。盡管《刑法》第5條規(guī)定：“刑罰的輕重，應當與犯罪分子所犯罪行和承擔的刑事責任相適應。”但是，相對于賭博的巨額收益、進行洗錢的規(guī)模與速度以及兩者帶來問題的危害來說，我國對于“賭博罪”的處罰實在過輕。以2009初上海查獲的“滬上最大網(wǎng)絡賭博案”為例，2006年初到2008年6月3日兩年半時間內，利用境外賭博網(wǎng)站“太陽城”，錢葆春與同伴構建的賭博網(wǎng)絡，吸收 9 學院本科畢業(yè)論文

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了僅警方掌握證據(jù)能夠確定的下注冊資金就多達66億。但2009年1月，錢葆春一審僅被判5年，兩名從犯則被判刑1-2年。即使這樣，被告人家屬仍以刑罰過重為由當庭表達了上訴意見。相對應的是，2006年4月。許霆在銀行ATM機上取走僅17.5萬元現(xiàn)金，就被一審判處無期徒刑，后在全國人民的關注下，才被判為5年。可以說，相對于巨大的利潤，過低的法定刑罰對于賭博莊家很難起到震懾作用，洗錢犯罪分子就是利用賭博的法律輕處罰性洗錢的。

三、預防洗錢犯罪的措施

（一）增加與洗錢相關的新罪名

一個完整的洗錢過程,按照通行觀點可以分為三個階段，即放置階段：把犯罪所得贓款進行初步處理，使其與其他合法款項混在一起；培植階段:通過復雜的金融操作，掩蓋犯罪資金的來龍去脈和真實所有權關系，抹去非法特征，這是洗錢的重要途徑；融合階段：經(jīng)過培植的犯罪資金轉移到經(jīng)濟體系中，使其披上合法的外衣，以一種新的面目回到犯罪受益人手中。我國刑法上現(xiàn)有的洗錢罪名只有涵蓋洗錢行為的前兩個階段。而對第三個階段的罪名處于法律空白，行為人明知是特定犯罪所得，但是主觀上不是以掩飾、隱瞞特定犯罪的違法所得及其收益為目的，而是為了合法的目的，客觀上造成洗錢的后果卻無法以洗錢罪論處，頂多只能以窩藏贓款罪論處。為了使洗錢行為的全過程均予以刑事犯罪化，更加有效地打擊洗錢犯罪，有必要設立獲取、使用和持有非法收益罪。同時，金融機構的反洗錢措施在短時間內一定程度上會有損金融機構自身的利益，但為了確保金融機構工作人員認真履行對可疑或大額資金的申報制度，應有對金融機構工作人員因故意或重大過失對上述資金沒有申報造成嚴重后果的行為，在刑法里不披露信息罪中增設金融機構及金融機構工作人員這些特殊群體。[3]

（二）加強各部門之間的交流與合作

同國際刑警組織和國際貨幣組織經(jīng)常交流有關洗錢犯罪發(fā)展的最新信息，以及時掌握洗錢活動的動向。同時，加強同國內金融機構對有關信心的交流和咨詢，從而對出自不同國家的現(xiàn)金，進出境情況有個總體的把握。這是偵查機關平時應該做的準備工作。此外，加強金融機構、海關與偵查機關的聯(lián)系，在金融機構、10 學院本科畢業(yè)論文

目前洗錢犯罪的主要方式、偵查難點及預防

海關與偵查機關之間建立暢通的聯(lián)系和高效的報案制度，以便及時查緝從事洗錢犯罪活動。在沒有抓獲犯罪嫌疑人之前，負責整個洗錢案件偵查活動的專案組要對外絕對保密。這是因為洗錢案件往往牽涉金融機構、海關、司法機關及地方政府官員的腐敗案件，洗錢者常常拉攏腐蝕這些機關工作人員。因此專案組成員除主管領導外，不得透露任何有關偵查工作的進展情況，為此，要建立嚴格的保密制度。在調查訪問金融機構有關客戶和嫌疑存款的情況時，如果他們不是報案人，要適當進行偽裝，不要暴露自己的真實意圖。另外，經(jīng)偵部門也應該主動出擊，結合洗錢犯罪案件的特點，注重對容易洗錢的重點區(qū)域、重點行業(yè)、重點嫌疑公司、重點人員進行監(jiān)控，收集并分析各類情報信息，根據(jù)每個時期的不同特點制定反洗錢對策，核查可疑金融交易，長期經(jīng)營，果斷出擊。從總體上看，反洗錢是一個全社會的系統(tǒng)工程，它涉及公安、金融機構、海關、稅務、外匯管理機構等多個部門。因此，經(jīng)偵部門應聯(lián)合相關部門，及時獲取相關洗錢犯罪線索，構建覆蓋全社會的、系統(tǒng)的反洗錢網(wǎng)絡。［4］

（三）在金融機構強化預防和控制，構建良好金融環(huán)境

金融機構是預防洗錢犯罪的重要場所，強化金融的預防作用和控制是有必要的。金融機構是國家金融的調控器，只有隨時掌控好金融信息才能為國家提供正確及時的信息監(jiān)管資料。因此，必須建立和完善以下幾個方面的制度及其措施：第一，實行真實姓名存款制度，堅決杜絕用假的身份或冒用他人身份參與金融活動。公安機關要認真接受金融機構舉報的使用虛假的身份信息的案件，完善金融機構對人口信息掌握制度，加大身份證的防偽標志研制便于金融機構的查詢和辨認。第二，建全建立單位注冊資金審計制度。第三，嚴格提起現(xiàn)金制度。第四，加強銀行開戶制度。第五，完善金融交易報告制度。第六，推行大額金融交易業(yè)務稅務申報制度。第七，完善反洗錢金融監(jiān)管體系建設。在銀行、證劵、保險等各項領域內的反洗錢監(jiān)管工作的穩(wěn)步推進。第八，堅持從嚴治行，完善各項規(guī)章制度。第九，央行和銀監(jiān)局應認真履行職能，積極引導、嚴格監(jiān)管金融機構依法經(jīng)營，進行正當?shù)母偁帲粶蕘y拉存款，不準亂開賬戶、嚴格控制大額現(xiàn)金支付，嚴密監(jiān)控大額資金劃轉，創(chuàng)造規(guī)范、合理、有序的競爭環(huán)境，構建良好的金融秩 11 學院本科畢業(yè)論文

目前洗錢犯罪的主要方式、偵查難點及預防

序和金融環(huán)境。同時，適時啟動對非金融機構行業(yè)的調研工作，并按照逐步推進、穩(wěn)步發(fā)展的原則，適時將較高的非金融機構行業(yè)納入反洗錢監(jiān)管體系。通過上述的措施，逐步強化金融預防與控制，構建良好的金融環(huán)境，實現(xiàn)金融機構的職能。

(四)爭取國際司法協(xié)助，加強國際間反洗錢合作

目前的洗錢犯罪活動日益與國際“接軌”，洗錢犯罪分子利用各國之間的司法自治原則，把外國作為自己洗錢的理想天堂。由于在中國改革開放之初，我國正需要外國資本投資在一段時期內對外來資金審核不嚴格，但隨著中國經(jīng)濟的崛起和中國國內洗錢犯罪的嚴峻形勢，中國意識到了只有加強反洗錢工作才能保證經(jīng)濟正常運行，所以中國和國際間加強了國際間的反洗錢合作。洗錢犯罪的跨國境特點，決定了反洗錢犯罪的國際間的合作的可能性。當前國際上比較通行的防范洗錢犯罪措施有以下幾種：第一，依據(jù)國家根據(jù)締結或者參加的國際條約，按照平等互惠嚴則，開展反洗錢國際間的合作。第二，中國人民銀行根據(jù)國務院授權，代表中國政府與外國政府和有關國際間組織開展反洗錢合作，依法與境外反洗錢機構交換與反洗錢有關的信息和資料。第三，規(guī)定涉及追究洗錢犯罪的司法協(xié)助，由司法機關依照有關規(guī)定辦理。這些規(guī)定是我國爭取國際司法協(xié)助，加強反洗錢國際合作，打擊洗錢犯罪的重要途徑。國際司法協(xié)作不僅可以加大對洗錢犯罪的懲處和打擊力度，而且可以構建良好的世界金融防范體系，解決中國很多外逃的洗錢犯罪分子，如這些犯罪分子得到及時的懲治就會遏制住高發(fā)的洗錢犯罪態(tài)勢。

第四篇：合同詐騙犯罪案件的偵查

合同詐騙犯罪案件的偵查

發(fā)布者： 發(fā)布時間：2013-01-31 合同詐騙罪的概念和犯罪構成合同詐騙罪的概念

合同詐騙罪是指以非法占有為目的，在簽訂、履行合同過程中，騙取對方當事人財物，數(shù)額較大的行為。義

念是1997年修改后的我國刑法第224條對合同詐騙罪所做的規(guī)定。這也是修改后的刑法新增加的關于合同詐騙罪的社會主義市場經(jīng)濟的確立、發(fā)展和完善中，合同法律制度是維護社會經(jīng)濟秩序的基本保證。但一些不法之徒利用各種詐騙，破壞了社會經(jīng)濟秩序，對社會造成巨大的危害。1985年最高人民法院、最高人民檢察院曾于《關于當前辦理中具體應用法律的若干問題的解答（試行）》中，對利用合同進行詐騙的刑事責任作了司法解釋，但是未能反映利用罪的全部情況和法律特征，因此修改后的刑法增立合同詐騙罪是十分必要的。在對合同詐騙罪的理解中，關鍵詞之一是應對合同的基本知識要有所了解。合同的概念

同也稱契約，是民事主體即當事人之間設立、變更、終止（消滅）一定的民事法律關系的協(xié)議。合同一詞含義廣泛，來看，它是當事人之間的一種民事法律關系。這也正是本文中所提的合同的意思。合同的特征

合同是一種民事法律行為，合同是當事人之間設立、變更、終止（消滅）民事權利、義務關系的協(xié)議，屬于民事法律。民事法律行為是當事人以設立、變更、終止（消滅）民事權利和民事義務為目的的一種合法行為，它能形成當事人律意義的事實后果。而這種行為必須具備相應的法律規(guī)定的條件，因此，它只有具備了民事法律行為的有效條件才能預期的后果。而這種后果依當事人的意思由法律確定其效力。

合同是當事人之間的協(xié)議。民事法律行為有單方和多方的區(qū)別，合同屬于后者，是兩方或兩方以上當事人之間的協(xié)議同法》規(guī)定合同各方的法律地位平等，任何一方不得凌駕他方之上強迫他方為意思表示或接受意思表示。再次，合同并產(chǎn)生法律約束力的行為。合同是合同簽約各方當事人的合約，一經(jīng)成立，既受法律的保護又受法律的約束，因此各守。除法律規(guī)定或當事人事先約定的以外，合同一經(jīng)成立，任何一方就不得擅自變更、解除。合同成立后，當事人即的約定履行義務，否則就要承擔法律責任。

合同是商品交換關系在法律上的表現(xiàn)形式。合同法律制度是集中體現(xiàn)和反映了商品經(jīng)濟關系的內在要求和一般規(guī)則，供的基本行為模式。合同的種類

同的標準，可以將合同分為不同的種類。

償合同和無償合同。依據(jù)當事人雙方有無對價給付關系為標準，可將合同劃分為有償合同和無償合同。有償合同是指對價給付關系的協(xié)議。對價，即雙方所作給付財產(chǎn)利益上的交易關系，一方作出給付后，有權要求對方進行給付。給括金錢財產(chǎn)，也包括工作成果、技術、勞務等。雙方的對價給付必須存在于同一個法律關系中。無償合同，是指當事給付關系的協(xié)議。該種合同一方提供他方財產(chǎn)利益后無權要求他方作出相應的回報。成性合同和實踐性合同。依據(jù)合同成立是否應交付實物或為其他實踐行為為標準，可將合同劃分為諾成性合同和實踐諾成性合同，又稱諾成合同，是指只要雙方意思表示一致，且須核準登記，即能成立的合同。核準登記是該種合同的賣、承攬等大多數(shù)就是諾成性合同。實踐性合同，又稱踐成合同，是指除意思表示一致以外還須實施實踐行為后（如能成立的合同。借貸就屬于這種合同。務合同和單務合同。依據(jù)合同雙方的義務有無對價關系為標準可將合同劃分雙務合同和單務合同。雙務合同是指雙方系的合同。一方只有義務而無權利，或他方雖有權利而無義務，或者雙方都只有義務，但沒有對價關系的是單務合同有償合同雖然均以對價關系為前提，但前者對價關系定位于合同雙方的義務，后者的對價關系定位于雙方的給付。準合同和非標準合同。依據(jù)合同的必要條款之內容是否由法律直接規(guī)定為標準可將合同劃分為標準合同和非標準合同指合同的必要條款之內容是由法律直接規(guī)定的合同，既由法律所規(guī)定，因此，標準合同的必要條款及其內容是不得由改的。非標準合同是與標準合同正相反，法律未對合同的內容作出直接規(guī)定的就是非標準合同。實踐中，絕大多數(shù)合準合同。

頭合同和書面合同。依據(jù)合同的形式可將合同劃分為書面合同和口頭合同。合同的形式是指訂立合同的當事人雙方所表現(xiàn)形式。口頭合同是當事人只用語言進行意思表示達成的協(xié)議。集市上的現(xiàn)貨買賣就多是采用口頭合同的形式交易便易行。書面合同是指用文字表示雙方達成的協(xié)議。書面合同可以是用口頭方式或通訊方式訂立，但雙方協(xié)議的內容文字固定下來，其優(yōu)點是有據(jù)可查，因此重要的合同都是書面的合同。書面合同也可以分為普通的和特殊的兩種，需要鑒定的則是特殊的書面合同。式合同和不要式合同。依據(jù)合同是否須具備的法定形式為標準可將合同分為要式合同和不要式合同。合同必須具備法為要式合同，房屋買賣、信貸等合同就是要式合同。由當事人自由選擇的形式形成的合同是不要式合同。

合同和從合同。依據(jù)合同是否有從屬性為標準，可將合同劃分為主合同和從合同。主合同是不依賴其它合同而獨立存之，以其它合同的存在為前提的為從合同。

類除了上述的以外，還有其它的分類標準和類型。如依據(jù)合同的名稱是否為法律所規(guī)定的為標準，可將合同分為有名同以及混合合同。依據(jù)合同內容是否是當事人一方預先確定為劃分標準，可將合同分為附合合同和非附合合同。依據(jù)三人設定權利為標準，可將合同分為為本人設立的合同和為第三人訂立的合同。合同的訂立、擔保和履行

同的訂立。合同是當事人雙方的法律行為，必須是雙方合意才能成立，因此合同的訂立是一個相互協(xié)商的過程。簽訂多，但一般都要經(jīng)過要約和承諾兩個階段。要約是一方（要約人）向他方（受要約人）所為簽定合同的定約的提議。思表示的三個要素，即一是追求一定法律后果的效果意思；二是決定表露效果意思的表示意思；三是要有表露效果意。承諾是受要約人為使合同成立所進行的完全同意要約內容的答復，承諾和要約的結合，即為合同。同的擔保是法律規(guī)定的或者合同當事人雙方約定的一方向另一方提供履行合同的保證手段。它是確保因合同所形成的的一種保證措施。保證合同履行的措施有保證、抵押、定金、留置以及違約金等多種。

履行是指合同雙方當事人依照法律和合同的規(guī)定，全面地正確地履行合同所規(guī)定的義務，實現(xiàn)合同規(guī)定的權利。這種履行，不能是部分地履行而只能是全部地履行，凡是法律或合同中對于主體、標的、地點、時間期限、方式、價款或質量的規(guī)定等都要正確地、適當?shù)芈男校駝t要承擔違約責任。合同的變更和解除

同的變更是指合同不改變主體而變更內容，或不改變內容而改變主體的行為。

同的解除是指享有合同解除權的一方所進行的終止（消滅）合同關系的行為，解除是一種單方面的法律行為，是一種除的效力是合同的消滅。二）合同詐騙罪的法律特征 客體方面 同詐騙罪侵犯的是復雜客體，亦稱雙重客體。本罪一是侵犯了國家對經(jīng)濟合同管理的秩序。隨著社會主義市場經(jīng)濟的人們的社會、經(jīng)濟生活中發(fā)揮著重要的作用。為此，國家立法機關制定并頒布了一系列相關的法律法規(guī)，以規(guī)范合同。而利用合同進行詐騙，就是對國家管理經(jīng)濟合同秩序的侵犯。二是，本罪是對公私財產(chǎn)所有權的侵犯。如前所述，非法占有為目的，利用合同進行的欺詐他人財物的行為，所以，它也侵犯了對方當事人的公私財產(chǎn)所有權。體方面

騙罪的主體是既包括自然人，也包括單位（法人組織和非法人組織）。在犯罪主體的認識上，對自然人一般不難認識和對單位犯罪的認識和把握。我國刑法第三十條對單位犯罪作如下的規(guī)定：公司、企事業(yè)單位、機關、團體實施的危害法律規(guī)定為單位犯罪的，應當負法律責任。因此，作為實施合同詐騙罪主體的單位，是指公司、企事業(yè)單位、機關、的企業(yè)不僅包括國有、集體等性質的企業(yè)，也包括私營、三資企業(yè)等。因為，對實施犯罪的單位，我國的刑法并沒有制性質作出是否是國有、集體、私營的限定。

合同實施詐騙犯罪的單位主體的認定中，要注意把握以下幾點。一是單位合同詐騙行為必須是經(jīng)單位決策機構決定或在其職權范圍內決定實施的，這是單位合同詐騙與個人合同詐騙的主要區(qū)別點。所謂單位決策機構是指單位有權作出如公司的董事會。單位負責人一般是指單位的正職行政領導，或正職領導不在時，主持工作的副職領導人。如果單位在沒有得到單位授權的情況下，擅自以該單位的名義對外簽定合同實施合同詐騙的，不認為是單位合同詐騙，而認定騙。二是單位合同詐騙必須是利用合同實施詐騙為本單位謀取非法利益，如果僅是為單位的負責人或某個人、某些人位全體謀取非法利益，也不認定為單位合同詐騙，而認定為是個人合同詐騙。觀方面

主觀方面，本罪屬于故意犯罪，且有非法占有的目的，行為人實施犯罪應是出自非法占有他人的公私財物的直接犯罪意或過失均不構成本罪。在司法實踐中，合同詐騙的行為人的主觀方面的直接故意與普通詐騙的犯罪故意有區(qū)別。普行為人實施犯罪前就已經(jīng)形成了通過實施欺詐行為達到非法占有他人財物的犯罪故意，而合同詐騙犯罪則不完全是這實施犯罪之前就已經(jīng)形成了犯罪意向，與他人簽定合同就是為了騙取他人的錢財。有的卻不是。在簽定合同時對于是在其內心深處是處于并不清楚，或說是游移不定的心理狀態(tài)。履行合同和不履行合同而非法占有他人財物的思想準備處于隨機狀態(tài)中。隨著時間的推移，在簽定合同之后或在履行合同的過程中，其內心的意圖才逐漸清晰并確定下來，者是不履行合同而騙取他人財物。在正確區(qū)分經(jīng)濟合同糾紛和經(jīng)濟合同詐騙中，要考慮這一情況，對行為人在合同的至案件發(fā)生的全過程進行認真地考察、分析研究其內心動機、目的的演變及其客觀外在的表現(xiàn)，以予以正確地把握。觀方面

詐騙罪的客觀方面，可以從兩個角度來認識，第一從概括的角度，來認識其基本特征。第二從刑法的規(guī)定來認識其具體合同詐騙罪在客觀方面的基本特征

方面，合同詐騙罪必須是利用合同騙取他人財物數(shù)額較大的行為。基本特征有三點。騙行為是在簽訂合同或在合同的履行過程中實施的，也就是說是利用了合同的形式實施詐騙犯罪。這是區(qū)分合同詐騙式詐騙犯罪的重要標志。具備合同詐騙罪的首要因素是當事人之間簽訂了合同，犯罪嫌疑人以合同的形式騙取了對方的種已經(jīng)簽訂或正在履行的合同是否是按法律規(guī)定的有效合同，則又另當別論。因為，在合同詐騙犯罪中的合同，有的效的。凡是不符合合同法規(guī)定的、不符合民事法律行為生效條件的，絕大多數(shù)都是無效合同。也有的是有效的，在訂，但在履行過程中，犯罪嫌疑人采取了欺詐手段而不履行合同的約定，并具備了非法占有的目的，則也構成了合同詐征。

為人必須是采取了欺詐的手段。雖然在刑事欺詐和民事欺詐兩者之間有區(qū)別，但就欺詐的行為方式而言是沒有什么不具體表現(xiàn)概括地說都是虛構事實或隱瞞真相。在合同詐騙中，虛構事實是行為人采用的積極作為的欺詐手段，使得訂當事人信以為真，自愿交出財物、上當受騙。隱瞞真相是行為人采用的不作為的欺詐手段，即行為人向對方當事人有情況而不告知，遂使對方被騙，當然如果按法律、合同約定或交易慣例沒有義務告知的，則原則上不應認定為欺詐行為人騙取的財物價值較大。因為合同詐騙罪是指，以非法占有為目的，在簽訂或履行合同中，騙取他人較大財物的行財物沒有達到法律法規(guī)所規(guī)定的一定數(shù)額，則其社會危害性尚達不到定罪科刑的程度。因此，這一條也是合同詐騙罪基本特征之一。

合同詐騙罪在客觀方面的具體表現(xiàn)

騙罪的具體表現(xiàn)應從刑法的規(guī)定來認識。依據(jù)我國刑法第224條的規(guī)定，合同詐騙罪在客觀方面有五種具體表現(xiàn)。虛構單位或者冒用他人名義簽訂合同的；

偽造、變造、作廢的票據(jù)或者其它虛假的產(chǎn)權證明做擔保的；

有實際履行能力，以先履行小額合同或者部分履行合同的方法，誘騙對方當事人繼續(xù)簽訂和履行合同的；

受對方當事人給付的貨物、貨款或者擔保財產(chǎn)后逃匿的； 其他方法騙取對方當事人財物的。

條具體表現(xiàn)中，前四條基本涵蓋了當今社會經(jīng)濟生活中合同詐騙的行為方式，而第五條，則是對以后可能出現(xiàn)的在前確的騙取他人財物的“其他方法”，留有余地，以利于在適用法律中與合同詐騙犯罪作斗爭。合同詐騙犯罪案件的特性

同詐騙犯罪是經(jīng)濟詐騙犯罪的一個類型，它既有與其他經(jīng)濟詐騙犯罪如金融詐騙相類似的特點，即都是利用欺詐的手，同時，它也有自己固有的、基本的特性。在我國社會主義市場經(jīng)濟體制的發(fā)展中，合同詐騙還呈現(xiàn)出不斷發(fā)展、蔓究這些特性和發(fā)展趨勢，有利于加強對合同詐騙犯罪的斗爭。合同詐騙犯罪案件的特性 行為的復雜性

放以來，在建立、發(fā)展和完善社會主義市場經(jīng)濟中，必須貫徹“依法治國”的指導思想，合同法是市場經(jīng)濟的基本法律經(jīng)濟活動中使用最頻繁的概念之一。而在經(jīng)濟體制改革中，我國的經(jīng)濟體制正在由計劃經(jīng)濟體制向市場經(jīng)濟體制的轉經(jīng)濟環(huán)境相對復雜、經(jīng)濟法律法規(guī)相對滯后，而合同的類型、方式又是多種多樣的。犯罪分子就利用了這些情況，在領域中利用合同進行欺詐、實施犯罪，以謀取非法利益。這就造成了合同詐騙犯罪行為的復雜性。這種犯罪行為的復表現(xiàn)為與各種經(jīng)濟合同糾紛相互交叉、糾纏，難以區(qū)分。在合同詐騙犯罪的偵查中出現(xiàn)的定性難，也正源于此。形式的“合法性”

前所述，在合同詐騙過程中，犯罪分子是利用了簽訂或履行合同這一“合法”外衣，實施詐騙犯罪。在形式上，或從是合法的，有的合同在簽定、履行中亦有部分是符合民事法律行為的要件的，這就使得對方當事人容易上當受騙。手段的多樣性

詐騙犯罪中，犯罪行為人多具有較高的智力，他們在相關的經(jīng)濟領域中，利用自己的專長、知識等實施犯罪，根據(jù)經(jīng)，新興經(jīng)濟行業(yè)的興起，不斷變化作案的手段方法，使得合同詐騙犯罪的手段日趨多樣、隱蔽和智能化，為的是既能罪，盡快獲取非法利益，又能逃避法律的制裁。犯罪區(qū)域的流竄性

國社會經(jīng)濟的發(fā)展和變化，在市場價值規(guī)律這只無形的手支配下，人口、資金、物資、信息等各種市場資源的配置和前的活躍、變動不居的態(tài)勢。而經(jīng)濟合同詐騙犯罪分子，為了既使犯罪得逞，又妄圖逃避法律制裁，故要千方百計地，在甲地詐騙、乙地銷贓、丙地藏身是其慣用的手法。而利用前述市場經(jīng)濟的人、財、物大流動的態(tài)勢，經(jīng)濟合同詐犯罪區(qū)域的流竄性就愈益明顯。會危害的嚴重性

市場經(jīng)濟主體之間法律關系的一種紐帶，對市場經(jīng)濟體制的確立、完善以及社會經(jīng)濟的正常有序的運行，起著極其巨一些不法之徒利用我國市場經(jīng)濟體制還不夠完善，經(jīng)濟法制還不夠健全，市場經(jīng)濟運行還不夠規(guī)范，市場經(jīng)濟主體對了解等，大肆進行合同詐騙，使得這類經(jīng)濟詐騙犯罪呈現(xiàn)不斷發(fā)展、蔓延的趨勢，對社會的危害也日益加劇。經(jīng)濟合危害性具體表現(xiàn)在以下幾點。

嚴重違反了國家對市場經(jīng)濟中合同管理的制度，侵犯了社會經(jīng)濟的正常秩序 騙犯罪是對國家的經(jīng)濟合同管理的制度和秩序的嚴重侵犯和破壞。這類犯罪愈演愈烈，導致了在我國經(jīng)濟領域里出現(xiàn)遍的合同信譽危機，這種合同信譽危機表現(xiàn)為兩大方面。

是合同的簽約率降低。目前書面簽定的合同越來越少，只占交易總額的50%。而其他交易方式則退化到一手交錢一手易方式上，這對市場經(jīng)濟的迅速發(fā)展是一種嚴重的阻礙。究其原因，就是對合同缺乏安全感和信任度，在合同詐騙犯場經(jīng)濟主體對合同的不信任，認為是沒有意義的白紙，不能保障其合法利益。

是合同的履約率降低。由于欺詐性合同的增加，合同履約率也在降低。根據(jù)我國工商管理部門的統(tǒng)計，各種欺詐合同總數(shù)的3%，合同履約率已從九十年代初的70%下降到目前的50%，而且有進一步下降的趨勢。一些不法分子在合同的備合同簽定的要件，而形成虛假合同，并主觀上存在非法占有對方當事人財物的犯罪故意，最終造成合同詐騙犯罪案的本身沒有履約能力，簽定合同后并不否認自己是欠帳，但就是不打算履約，致使履約率越來越低。嚴重侵犯了國家、集體和個人的公私財產(chǎn)所有權

騙犯罪活動的產(chǎn)生、存在和蔓延，使得國家、集體和公民私人的合法財產(chǎn)造成了巨大損失，已經(jīng)成為社會經(jīng)濟生活中尤其需要注意的是在合同詐騙的受害人中國有企事業(yè)單位損失最重。經(jīng)過數(shù)十年的建設和積累，我國的國有企業(yè)已經(jīng)億元的固定資產(chǎn)。合同詐騙分子正是看到國有企事業(yè)單位所擁有的巨額資產(chǎn)，利用合同實施詐騙，以鯨吞國家的財產(chǎn)。據(jù)有關部門統(tǒng)計，在合同詐騙中國有企事業(yè)單位占受騙單位總數(shù)的八成以上。國有企事業(yè)單位受騙金額，占受騙總上。每年國有企事業(yè)單位由于在合同的訂立和履行中上當受騙，而造成的直接經(jīng)濟損失就達數(shù)百億元。合同詐騙犯罪案件在當前形勢下的新特點

我國改革開放不斷深化和擴大的新形勢下，社會主義市場經(jīng)濟也在不斷地深化和發(fā)展，合同詐騙犯罪也隨著形勢的變，出現(xiàn)了一些新的特點、動向和發(fā)展趨勢。其中主要有以下幾個方面。罪主體的變化

騙犯罪的主體變化主要表現(xiàn)為兩點，一是就自然人而言，團伙犯罪、集團犯罪有所增加，而單個人犯罪減少。一般來犯罪若是單個人作案，不容易得手，若是多人實施，事先預謀，明確分工，則相對易于得逞，所以在合同詐騙犯罪中是自然人的，犯罪團伙或有組織的犯罪集團作案逐漸增多，就成為新形勢下自然人實施的合同詐騙犯罪的主體特點之位而言，過去以法人、單位實施合同詐騙的案件相對較多，有一些單位鉆經(jīng)濟的或刑事的法律不夠健全的漏洞或空子騙犯罪。而隨著時間的推移，國家在立法方面不斷地注重對經(jīng)濟領域的相關法律法規(guī)的健全和完善，單位、法人實施度有所增加，致使單位犯罪的案件增加幅度不大，有的省區(qū)還會有所減少。但是受能獲取巨額非法經(jīng)濟利益的驅動，業(yè)單位仍敢冒違法犯罪的危險實施合同詐騙犯罪，所以單位犯罪仍占一定的比例。地域的變化

騙犯罪是經(jīng)濟詐騙犯罪的一種，經(jīng)濟詐騙犯罪以往多發(fā)生在經(jīng)濟發(fā)達的東南沿海地區(qū)或大中城市，而今，中央提出并戰(zhàn)略前后，合同詐騙犯罪正向經(jīng)濟不發(fā)達或欠發(fā)達的中西部地區(qū)蔓延，使本來就不富裕的經(jīng)濟欠發(fā)達地區(qū)的企業(yè)、經(jīng)在合同詐騙中上當受騙、損失慘重，經(jīng)濟發(fā)展更加困難。這是犯罪地域變化的一個方面。另一方面，合同詐騙犯罪在化是逐步與境外相連，形成犯罪的國際化趨勢。改革開放二十多年來，我國與國際的經(jīng)濟交往日益擴大或頻繁。在世，在我國即將加入世貿組織的形勢下，境內外的犯罪分子或犯罪集團跨國（邊）境，相互勾結，使合同詐騙犯罪呈現(xiàn)趨勢，這也應該引起公安機關經(jīng)偵部門的足夠重視和注意。同詐騙犯罪案件的偵查要點 合同詐騙犯罪案件的立案

詐騙犯罪案件的偵查中，立案是第一個重要工作環(huán)節(jié)，也是順利開展偵查工作的基礎和前提。在該類案件的立案工作受理案件、初步調查和依法立案三個方面的工作。合同詐騙案件的受理

騙案件的受理，首先要明確這類案件的來源。來源主要有以下幾方面。它們一是被騙事主的報案；二是人民群眾（包舉報；三是犯罪嫌疑人的自首；四是上級機關（包括黨政領導機關）的交辦；五是工商管理、人民法院（主要是經(jīng)濟能部門或司法部門的移送等。不同來源渠道的案件受理內容也不盡相同。

對被害人報案的受理

詐騙犯罪案件報案人的詢問是此類案源受理的主要方式。詢問要圍繞三個主要方面展開。一是對被害人本人情況的了是自然人的，要了解、掌握其姓名、性別、年齡、職業(yè)、住址等基本情況。對單位被騙的也要了解其名稱、經(jīng)營范圍住所地以及所有制性質等基本情況。二是要了解并掌握報案人所報的案件情況。要讓報案人對所報案件的發(fā)生時間、后果（主要指直接經(jīng)濟損失）以及所涉及的人員（除了犯罪嫌疑人外，還應包括與案件有關的知情人、證人、交易中介在詢問中要注意問清合同正式簽訂的或合同涉及錢款交易的具體地點，因為這涉及到案件的管轄問題。三是對犯罪嫌所指控的詐騙行為人的情況。對被害人所指控的犯罪嫌疑人的基本情況的詢問和了解，內容上與被害人所問的基本一然人還要問清其體貌特征、衣著打扮、口音方言等以利于偵查中對其抓捕或查找。在詢問中要求所述情況應當真實、對群眾（包括知情人）舉報的受理

眾（包括知情人）對合同詐騙案件的舉報是合同詐騙案件來源的重要方面之一。這種舉報的方式既可以是來信、來訪電話等其它方式。舉報的方式方法可以有所不同，但我們公安機關經(jīng)偵部門的民警對群眾的舉報都應當予以認真地接論是對來訪者的詢問，還是對群眾來信的審閱，亦或是對電話舉報的受理，都應把握以下幾個要點。

盡可能詳細地了解和掌握舉報人所知道的涉及合同詐騙案件的或被害人、犯罪嫌疑人的有關情況。是其本人自己耳聞他人所言，是誰所言等，以及舉報人對其所了解情況的分析判斷；

了解舉報人本人的基本情況，有些舉報人是單位犯罪中涉案單位的職員，又是匿名舉報，在信訪或電話舉報時尤其應調查時要避開涉案人員，又要通過相關途徑去弄清舉報人的真實身份； 了解舉報人與所報案件的被害人或犯罪嫌疑人的關系； 了解向公安機關舉報的真正動機、目的等。對犯罪嫌疑人自首的處理

騙犯罪的嫌疑人若到公安機關經(jīng)偵部門自首時，負責處理的民警要注意通過訊問了解掌握的內容有： 解自首者本人的基本情況；

解他實施合同詐騙的時間、地點、過程、后果，若是多次作案，每一次的作案事實都要了解清楚； 是單位作案或團伙作案，還要了解他所知道的涉案的同伙或單位犯罪的其他涉案人員的情況； 作案已經(jīng)得逞，則要了解作案所得的非法利益、贓款贓物的去向等。

首人所交代的作案情況的訊問后，還要注意分析判斷其所交代的是否其全部作案的事實。因為按照我國刑法的規(guī)定，犯罪事實，不能以自首論處。此外也還要分析確定其所坦白的作案情況是司法機關已經(jīng)掌握的還是相反。這也涉及到的刑事處罰。

對黨政領導機關交辦案件的受理

同級或上級黨政領導機關交辦的涉嫌合同詐騙的案件，公安機關經(jīng)偵部門應當認真對待，因為這些案件一般都是大要領導機關不會輕易做出交辦的批示。對這些交辦的案件，不僅要對案件的當事人需要仔細詢問（調查詢問的內容與上舉報人等詢問的內容基本相同），而且要認真領會上級領導對案件的處理的指示精神，在受理工作告一段落后，應及導機關進行匯報，以利于征得領導的進一步指示和偵查工作的開展。對有關部門移送案件的受理

公安機關經(jīng)偵部門移送的合同詐騙案件的部門主要有工商、技術監(jiān)督、產(chǎn)品質量管理等政府職能部門以及人民法院、司法機關。這些部門和機關在其日常工作中若發(fā)現(xiàn)合同詐騙犯罪案件，則按照國家法律的有關規(guī)定向公安機關移送。移送的案件時，公安機關經(jīng)偵部門要按照刑法對合同詐騙的有關規(guī)定、《公安機關辦理刑事案件程序規(guī)定》以及最高高人民檢察院、公安部發(fā)布的對經(jīng)濟犯罪案件相互轉交、移送的相關文件的有關規(guī)定進行，要特別注意對所移送案件及對案件性質的認定，看是否是合同詐騙案件以及是否是應由本部門管轄、偵查的合同詐騙案件，若材料不全或性質，應與移送的部門或其它相關部門進行研究協(xié)商解決。對合同詐騙案件的初步調查

受理案件工作的基礎上，進行的初查，重點仍然是在相關材料的收集、整理、審查基礎上對案件性質的正確認定。為求報案人、舉報人或案件移送者等向公安機關經(jīng)偵部門提供能證明合同詐騙犯罪成立的各種證據(jù)材料。這些證據(jù)材料明被害人的單位基本情況、犯罪嫌疑人的基本情況、合同詐騙發(fā)生過程的情況、涉案贓款、贓物的有關情況等等，有時就已經(jīng)進行了調查，但還沒有完全搞清楚，有的則尚未涉及到，在初查中應基本完成，為正確立案提供必要的條件對合同詐騙案件的立案、后偵查是刑事案件偵查（包括經(jīng)濟犯罪案件偵查）工作程序的基本要求和原則，而在合同詐騙案件的偵查中，正確后偵查顯得尤為重要，因為經(jīng)濟合同詐騙和經(jīng)濟糾紛往往交織在一起，如果弄不清案件性質，倉促立案，就很可能犯的錯誤，而該立的案件不立，也會放縱犯罪。因此要在前述受理、初查工作完成后，按照偵查程序的規(guī)定，正確填寫的相關表格，經(jīng)縣級以上公安機關領導批準后，方可立案偵查。

對合同詐騙犯罪事實的偵查

案件的偵查中，主要應側重對犯罪嫌疑人及其作案的手段、方法、結果以及案件過程等事實情況進行調查。合同詐騙虛假和欺詐。作案人的身份假（如偽造身份證、偽造法人證件、營業(yè)執(zhí)照等）；簽定合同過程虛假（如偽造合同書、供他人所有的貨品以隱瞞其無貨的假象等）等等，對這些詐騙活動的情況都要通過運用偵查措施手段予以調查核實。下幾方面。

犯罪嫌疑人真實情況的調查

詐騙中，作案人很少使用其真實身份，有的即使是使用真實身份，但在其職業(yè)、住址等方面也是隱瞞真相，若以單位詐騙，則單位的營業(yè)執(zhí)照、法人代表證件等也有不少是虛假的，為的是在作案得逞后逃避法律的制裁。為此，經(jīng)偵部通過對被害人以及其他有關知情人的詢問了解犯罪嫌疑人的姓名、年齡、原籍、住所、職業(yè)等真實情況，有條件的還商行政管理、稅務等政府職能部門調查了解情況或發(fā)現(xiàn)偵查線索。作案過程的調查

詐騙的作案過程來看，犯罪嫌疑人大多是在合同的簽定、履行等方面進行欺詐。因此，在作案過程的調查中主要應對在這些方面的情況進行認真地調查了解。具體有以下幾點工作內容： 查清嫌疑人的主體資格是否真實 正常的經(jīng)濟交易活動中，簽約是為了履約，因此必然要求簽約雙方的主體資格是真實的，如果簽約時就以假的身份、虛構的單位或者假冒他人名義簽定合同”，則即可說明其有實施欺詐、非法占有他人財物的犯罪目的。為此要查清嫌格是否真實。

查清嫌疑人客觀上有無實際履約能力或擔保

力是指合同當事人按照法律規(guī)定或合同約定，在約定的時間、地點，以合同約定的方式，完成合同約定的民事法律行約擔保是指合同當事人為履行合同而向對方當事人提供的擔保物權，或有第三者為其履約提供保證。實際履約能力是件和基礎。合同詐騙犯罪的目的是以簽定合同的形式非法占有對方財物，所以一般在客觀上犯罪嫌疑人不具備實際履約應的擔保或雖有擔保卻是虛假的。因此對這方面情況的調查也是很有必要的。查清嫌疑人有無實際履約行為

觀上有無實際履約能力既是判斷行為人是否具有合同詐騙的主觀目的前提，也是調查的工作內容，這在前面已經(jīng)論及夠，因為即便客觀上有實際履約能力而不履約，為了是將對方的預付款、定金或其它合同標的物弄到手后就逃之夭夭詐騙犯罪的伎倆之一，因此還應查清嫌疑人有無實際履約行為 4）查清犯罪嫌疑人不履約的原因以及事后態(tài)度 的履行中，毀約的或不履約的，不一定全是合同詐騙行為，要看行為人是否為履約作出過實際的努力，查明其主觀上的誠意。如果事后拒絕返還財產(chǎn)、賠償損失，甚至“收受對方當事人給付的貨物、貨款、預付款或擔保財產(chǎn)后逃匿的詐騙犯罪。反之，則不構成合同詐騙，因此要對這方面情況調查清楚。查明涉案資金和財物的流向

詐騙行為過程中，犯罪嫌疑人一般在取得對方當事人的資金、財物后，根本不用于履約活動，而是大肆揮霍，或挪做其主觀上具有非法占有他人錢款、財物的犯罪目的，為此也應對此進行調查。個方面既是調查犯罪嫌疑人作案過程時應了解掌握的內容，也是分析案件的性質以及犯罪嫌疑人罪行輕重的事實依據(jù)查清楚，還要注意收集相關的證據(jù)。犯罪證據(jù)的發(fā)現(xiàn)、收集

證據(jù)的發(fā)現(xiàn)、收集、獲取，應采取多種措施和廣辟途徑進行。具體工作要點有： 對偵查初期階段已獲取的證據(jù)材料的分析研究和補充 的工作有兩點。一是對被害人或舉報人提供的證據(jù)材料的分析研究和補充。在這些人員報案或舉報時就已經(jīng)按經(jīng)偵部、提供了一些犯罪證據(jù)材料，但有些還不準確、全面，因此要對此分析研究，需要補充和完善的，一方面可以安排被律師、法律顧問等以其職業(yè)身份在法律規(guī)定的范圍內進行調查取證，另一方面由經(jīng)偵人員采取調查等措施解決之。二移送的證據(jù)材料，在合同詐騙案件偵查初期階段的受理案件和初查中，有關政府職能部門或司法機關就已經(jīng)向公安機供、移送、轉交了一些犯罪證據(jù)材料（無論其是否移送合同詐騙案件）。對這些證據(jù)材料，偵查員要認真分析研究，有關部門的辦案同志介紹工作情況，以確定其已經(jīng)獲取的證據(jù)材料的準確性和合法性。如有不盡完善的，應采取措施補采取搜查、扣押等措施獲取證據(jù)

成熟或有必要時，應對犯罪嫌疑人的住所、藏匿地點、涉案物品的隱藏地點進行搜查、并對已獲取的涉案物品等物證封和扣押。涉案證據(jù)材料需要進行鑒定的應該由刑事技術等有關部門進行鑒定。采取查帳措施獲取證據(jù)

合同詐騙犯罪的單位其經(jīng)營活動的帳目中，存有很多能證據(jù)其詐騙行為的票據(jù)、單證等證據(jù)，因此對涉案單位的帳目要時進行司法會計鑒定，能獲取有關的證據(jù)。采取查詢、凍結措施獲取證據(jù) 合同詐騙犯罪活動中，犯罪嫌疑人多是通過銀行等金融機構，存入、流轉騙得的資金。因此，對涉案贓款、資金及時既能獲取證據(jù)，也能減少被害人的經(jīng)濟損失。采取審訊與調查、搜查相結合的方法獲取證據(jù)

犯罪嫌疑人被緝捕歸案后，要及時訊問獲取口供，在調查中對其口供進行核實和甄別；在審訊中了解了贓款、贓物等點以及犯罪同伙的藏身地時，要采取調查和搜查等措施，繼續(xù)緝捕其他犯罪嫌疑人和獲取犯罪證據(jù)。

合同詐騙案件偵查的終結

合同詐騙案件偵查中，犯罪嫌疑人已經(jīng)悉數(shù)緝捕歸案、應獲取的證據(jù)材料也已獲取，偵查就可以進入終結階段，偵查主要有：對偵查中所獲取的證據(jù)材料進行整理、審核，注意偵查工作在法律手續(xù)上是否完備、在程序上是否合法、訴范等，若無需要繼續(xù)工作的，就可移送人民檢察院。

第五篇：合同詐騙犯罪的刑事審判參考

合同詐騙犯罪的刑事審判參考 合同詐騙犯罪的刑事審判參考

刑法第224條規(guī)定，“有下列情形之一，以非法占有為目的，在簽訂、履行合同過程中，騙取對方當事人財物，數(shù)額較大的”是合同詐騙罪。

（一）以虛構的單位或者冒用他人名義簽訂合同的；

（二）以偽造、變造、作廢的票據(jù)或者其他虛假的產(chǎn)權證明作擔保的；

（三）沒有實際履行能力，以先履行小額合同或者部分履行合同的方法，詐騙對方當事人繼續(xù)簽訂和履行合同的；

（四）收受對方當事人給付的貨物、貨款、預付款或者擔保財產(chǎn)后逃匿的；

（五）以其他方法騙取對方當事人財物的。

我要講三個方面的問題：一是合同詐騙罪的財物，二是合同詐騙罪的合同范圍；三是“非法占有目的”的確定，這里涉及與合同糾紛、民事欺詐的區(qū)別。

一、合同詐騙犯罪的對象：對“財物”的理解和把握

（一）法院對“對方當事人財物”的最近意見

2005年3月30日遼寧省法院 《關于審理詐騙犯罪案件適用法律若干問題的意見(試行)》：

2.合同詐騙罪侵犯的對象是合同標的所指向的財物，既包括合法財物亦包括非法財物。既包括合同對方當事人所有的財物，亦包括其持有的財物。

3.專利權、商標權和著作權等知識產(chǎn)權是能產(chǎn)生財物利益的權益，不能成為合同詐騙罪的犯罪對象；行為人在簽訂、履行合同過程中，侵犯了專利權、商標權和著作權，構成犯罪的，應定假冒專利罪、假冒商標罪、侵犯著作權罪。

4.勞務合同是以勞務為合同標的，通過履行勞務而獲得財物利益（如春節(jié)前各地政府從房地產(chǎn)老板、包工頭那里為農(nóng)民工追討拖欠的工資），勞務不是合同詐騙罪侵犯對象。但利用勞務合同騙取傭金的，可以按合同詐騙罪處理。

（二）理論界對財物的新近研究

合同詐騙罪是從一般詐騙罪中分離出來的罪名，根據(jù)我國刑法的文字表述，詐騙罪的對象為“財物”；但許多國家的刑法明文規(guī)定財產(chǎn)性利益是詐騙罪的對象。所謂財產(chǎn)性利益，大體是指狹義（普通）財物以外的財產(chǎn)上的利益，包括積極財產(chǎn)的增加與消極財產(chǎn)的減少。例如，使他人負擔某種債務（使自己或第三者取得某種債權），使他人免除自己的債務（不限于民法意義上的債務），使債務得以延期履行，如此等等。

張明楷在2005年第3期《法律科學》撰文《財產(chǎn)性利益是詐騙罪的對象》研究了“財產(chǎn)性利益”的問題。探討了我國刑法中的財物是否包含財產(chǎn)性利益？本文的觀點是，作為詐騙罪對象的財物包括財產(chǎn)性利益。

我國法律在不同的意義上使用“財產(chǎn)”概念。《民法通則》第五章第一節(jié)標題為“財產(chǎn)所有權和與財產(chǎn)所有權有關的財產(chǎn)權”，其中的“財產(chǎn)”指財物，而《繼承法》第3條規(guī)定的“遺產(chǎn)是公民死亡時遺留的個人合法財產(chǎn)”中的“財產(chǎn)”，則泛指有體物、財產(chǎn)權利與財產(chǎn)義務。事實上，現(xiàn)代社會對財產(chǎn)的衡量，已由對實物的占有讓位于主體實際享有利益的多寡，財產(chǎn)權表現(xiàn)為龐大的權利系統(tǒng)，并可抽象為具有財產(chǎn)性質的利益。即應當將財物解釋為“具有財產(chǎn)性質的利益”。

人民法院報2005年8月17日的刑事審判欄目有一篇《詐騙犯罪中“非法占有目的”理論之完善》文章提出了一個“財產(chǎn)權利”的概念，認為“非法占有目的”是指行為人具有的非法控制、掌握他人權利并造成他人損失的目的，不僅包括對所有權侵害的目的，也包括對所有權以外的其他財產(chǎn)權利的侵害的目的；不僅包括對所有權整體的侵害，也包括對所有權部分權能的侵害。這些最新的理論成果豐富了“財物”的內涵和外延。

但理論不等于實踐。在我國民法理論和有關民事法律規(guī)定中，財產(chǎn)權利包括物權（所有權、用益特權、擔保物權－抵押權、質權、留置權）、債權（合同、侵權行為、不當?shù)美龋⒅R產(chǎn)權（專利權、商標權和著作權）中的財產(chǎn)性權利。

（三）我國刑法司法解釋的有關規(guī)定有將對財產(chǎn)所有權以外的其他權利的侵害行為定性為詐騙罪。

如最高法院《關于審理擾亂電信市場管理秩序案件具體應用法律若干問題的解釋》第九條規(guī)：“以虛假、冒用的身份證辦理入網(wǎng)手續(xù)并使用移動電話，造成電信資費損失數(shù)額較大的，依照刑法第二百六十六條的規(guī)定，以詐騙罪定罪處罰。”很明顯，“以虛假、冒用的身份證辦理入網(wǎng)手續(xù)并使用移動電話”的行為其侵害的財產(chǎn)權利不是民法中嚴格意義的財產(chǎn)所有權，而是民法中嚴格意義的債權，因為對行為人而言，實施這種行為雖然可能使其直接或間接獲取財產(chǎn)利益；但對被害人而言，其財產(chǎn)所有權并未受到侵害，被害人只是因為受騙，向行為人提供了服務。

如最高人民法院2002年4月10日《關于審理非法生產(chǎn)、買賣武裝部隊車輛號牌等刑事案件具體應用法律若干問題的解釋》第3條第2款的規(guī)定：“使用偽造、變造、盜竊的武裝部隊車輛號牌，騙免養(yǎng)路費、通行費等各種規(guī)費，數(shù)額較大的，依照詐騙罪的規(guī)定定罪處罰。”所謂“騙免”養(yǎng)路費、通行費等各種規(guī)費，實際上是指使用欺騙方法，使他人免除自己的債務；債務的免除意味著行為人取得了財產(chǎn)性利益。

再如《刑法》第210條第2款規(guī)定：“使用欺騙手段騙取增值稅專用發(fā)票或者可以用于騙取出口退稅、抵扣稅款的其他發(fā)票的，依照本法第266條的規(guī)定定罪處罰。”增值稅等發(fā)票本身雖然是有形的，但上述規(guī)定并不是旨在保護這種有形的發(fā)票本身，而是保護有形發(fā)票所體現(xiàn)的財產(chǎn)性利益（抵扣稅款、出口退稅）。

《刑法》第224條規(guī)定的合同詐騙罪的表現(xiàn)形式之一是，“收受對方當事人給付的貨物、貨款、預付款或者擔保財產(chǎn)后逃匿”。貨物、貨款、預付款都是財物，但擔保財產(chǎn)則不限于狹義財物，而是包括了債權等財產(chǎn)性利益。可見，合同詐騙罪的對象可以是財產(chǎn)性利益。

或許人們認為，上述規(guī)定屬于法律擬制。即財產(chǎn)性利益原本不是詐騙罪的對象；只是在有擬制規(guī)定的情況下，財產(chǎn)性利益才能成為詐騙罪的對象；而擬制規(guī)定的適用范圍必須受到嚴格限制，只能在法條明文規(guī)定的特定范圍內適用。誠然，擬制規(guī)定的內容不能“推而廣之”，只能在特定范圍內適用。但是，如果認為《刑法》第266條所規(guī)定的詐騙罪對象本身包含財產(chǎn)性利益，那么，第210條第2款的規(guī)定就不是法律擬制，而是注意規(guī)定。既然將財產(chǎn)性利益解釋為財物具有合目的性與具體的妥當性，那么，就應認為《刑法》第266條所規(guī)定的財物原本包含財產(chǎn)性利益，故第210條第2款只是注意規(guī)定，而不是法律擬制。

《刑法》第92條規(guī)定：“本法所稱公民私人所有的財產(chǎn)，是指下列財產(chǎn)：

（一）公民的合法收入、儲蓄、房屋和其他生活資料；

（二）依法歸個人、家庭所有的生產(chǎn)資料；

（三）個體戶和私營企業(yè)的合法財產(chǎn)；

（四）依法歸個人所有的股份、股票、債券和其他財產(chǎn)。”顯然，公民私人所有的財產(chǎn)實際上包含了財產(chǎn)性利益。第92條雖有“本法所稱私人所有的財產(chǎn)”的表述，但分則條文卻沒有類似“私人財產(chǎn)”的述語，相反，侵犯財產(chǎn)罪的對象都被表述為“公私財物”。在張明楷看來，侵犯財產(chǎn)罪對象的“公私財物”就是指財產(chǎn)；這樣理解，才能使刑法的總則與分則保持協(xié)調。

實際上，在我國刑法條文中，財物與財產(chǎn)兩個概念并沒有明顯區(qū)分，甚至可以認為，二者基本上是在相同意義上使用的概念。例如，《刑法》第64條規(guī)定：“犯罪分子違法所得的一切財物，應當予以追繳或者責令退賠；對被害人的合法財產(chǎn)，應當及時返還；違禁品和供犯罪所用的本人財物，應當予以沒收。沒收的財物和罰金，一律上繳國庫，不得挪用和自行處理。”其中“犯罪分子違法所得的一切財物”當然包括狹義財物以外的財產(chǎn)與財產(chǎn)性利益；不可能只追繳狹義財物而不追繳財產(chǎn)性利益；將其中的“一切財物”理解為財產(chǎn)，正好與后述“對被害人的合法財產(chǎn)，應當及時返還”的表述相一致。“供犯罪所用的本人財物”，也應當包含狹義財物以外的其他財產(chǎn)性利益。

（四）對財產(chǎn)性利益范圍的適當限制。雖然詐騙犯罪對象的“財物”可以包含財產(chǎn)性利益。但是，聯(lián)系我國的刑法規(guī)定與司法實踐，即使認為財產(chǎn)性利益可以成為詐騙罪的對象，也應當對財產(chǎn)性利益的范圍作適當限制，而不能作如此寬泛的解釋。換言之，認為財物概念包含財產(chǎn)性利益，并不意味著任何侵犯財產(chǎn)性利益的行為都成立財產(chǎn)罪，不意味著任何騙取財物的行為都成立詐騙罪。如同狹義財物是詐騙罪的對象，但騙取財物也不一定成立詐騙罪一樣。詐騙財產(chǎn)性利益的行為是否成立詐騙罪，還要通過考量欺騙的程度、數(shù)額的大小、被害人是否遭受財產(chǎn)損害等因素來決定。對于作為詐騙罪對象的財產(chǎn)性利益，作出如下限定是必要的。

第一，財產(chǎn)性利益的內容必須是財產(chǎn)權本身，即取得他人的財產(chǎn)權或者通過使他人免除債務而使他人喪失財產(chǎn)權時，才可能成立詐騙罪。因為詐騙罪屬于侵犯財產(chǎn)罪，如果利益的內容不是財產(chǎn)權本身，就難以認定行為侵犯了財產(chǎn)。所以，勞務本身不是財產(chǎn)性利益，基于勞務所產(chǎn)生的財產(chǎn)權才能成為財產(chǎn)性利益。例如，詐稱自己急病，使鄰居開車將自己送往醫(yī)院的行為，并不成立詐騙罪。因為鄰居在開車將行為人送住醫(yī)院時，并未與行為人形成取得對價的約定，所以，沒有喪失任何財產(chǎn)權。反之，基于勞務或服務產(chǎn)生的財產(chǎn)權能夠成為財產(chǎn)性利益。例如，行為人獲得某種應當支付代價的服務后，以簽發(fā)空頭支票的方式使對方誤以為行為人支付了代價，因而免除行為人的債務的，應認定為騙取了財產(chǎn)性利益。所以，乘坐交通工具后，使用欺騙手段使提供運輸?shù)娜嗣獬煌ㄙM用的，屬于騙取了財產(chǎn)性利益。

第二，財產(chǎn)性利益應限于具有管理可能性、轉移可能性的情形。例如，存款債權具有管理可能性與轉移可能性，行為人采取欺騙手段使他人將存款債權轉人行為人賬戶的，應成立詐騙罪。不具有管理可能性、轉移可能性時，也便不存在處分財產(chǎn)性利益的可能性，當然不可能成立詐騙罪。

第三，雖能滿足人的需要與欲望，但不具有經(jīng)濟價值的利益，不能成為詐騙罪對象的財產(chǎn)性利益。例如，行為人沒有繳納話費的意思，利用他人身份證取得了SIM卡的使用權，并且使他人免除話費的，騙取了財產(chǎn)性利益，成立詐騙罪。反之，欺騙賣淫女使之提供性服務的，不屬于騙取財產(chǎn)性利益的行為。

第四，取得利益同時導致他人遭受財產(chǎn)損害時，才能認定為財產(chǎn)性利益。例如，使用欺騙手段取得他人情報的，不成立詐騙罪；因為被害人并未因此而喪失情報。聯(lián)系《刑法》第219條的規(guī)定，也可以說明這一點。即行為人竊取他人商業(yè)秘密的行為本身，并不成立盜竊罪；因為對方并不由于行為人的竊取而喪失商業(yè)秘密。所以，只有竊取后進一步實施使用等行為，使權利人遭受經(jīng)濟損失的，才認定為侵犯商業(yè)秘密罪。基于同樣的理由，單純騙取他人商業(yè)秘密的，也不成立詐騙罪。再如，在事先提交入場券才能進人演唱會的情況下，行為人使用欺騙手段進人演唱會觀看演出的，演唱會的舉辦者并未因此而喪失財產(chǎn)，所以，行為人的行為不成立詐騙罪。只有當行為人取得利益時，被害人同時喪失利益的，才能認定財產(chǎn)性利益的轉移，進而認定為詐騙罪。

通過學習，對合同詐騙犯罪所侵害的對象，對“財物”的理解和把握應當包括財產(chǎn)性利益，不能僅停留在狹義的“財物”上面。但是其他法律能夠調整的，如招工詐騙，侵犯農(nóng)民工權益，依其他法律處理；刑法另有擬制性規(guī)定的，依照其規(guī)定。如侵犯知識產(chǎn)權犯罪、侵犯商業(yè)秘密罪等。

二、對“合同” 范圍的理解與把握。

合同詐騙是一種利用合同進行詐騙的犯罪。在司法實踐中，區(qū)別合同詐騙罪與普通詐騙罪的關鍵，在于行為人是否利用合同進行了詐騙。

（一）合同詐騙罪的立法淵源。2002年8月13日，趙秉志和肖忠華在檢察日報第3版就合同詐騙罪中的疑難問題進行撰文對話，初步討論了本罪的合同范圍問題。當時的觀點是：從合同詐騙罪的立法淵源看，合同詐騙罪中的合同應該僅指經(jīng)濟合同，而且僅僅指經(jīng)濟合同。因為刑法224條的規(guī)定，主要吸收了高法高檢1985年7月8日《關于當前辦理經(jīng)濟犯罪案件中具體應用法律的若干問題的解答》和1996年高法《關于審理詐騙案件具體應用法律的若干問題的解釋》的內容，而《解釋》第2條曾規(guī)定：根據(jù)刑法151條和152條的規(guī)定，利用經(jīng)濟合同詐騙他人財物數(shù)額較大的構成詐騙罪，其中使用了利用經(jīng)濟合同這個詞。認為正確界定合同之義首先要結合合同詐騙的客體性質，必須能夠體現(xiàn)市場秩序，與這種社會關系無關的各種合同、協(xié)議如婚姻、收養(yǎng)、扶養(yǎng)、監(jiān)護等有關身份關系的協(xié)議，不在該罪合同之列，在具體案件中，行為人雖然利用了可以體現(xiàn)市場秩序的合同形式，但該合同在當時的條件、環(huán)境下并不具有規(guī)范市場行為的性質，對行為人也不應以合同詐騙罪論處。如行為人以生活窘迫為名，立下借條（合同）騙借他人財物后揮霍一空而不予償還的，不宜以合同詐騙罪定罪處罰。其次要考慮定罪證據(jù)的客觀可見性，認為口頭合同不應成為合同詐騙罪中的合同。

（二）刑法有關內容的實務研究。2004第1集總第36期參考有一篇《刑法實務研究》的文章，論及了合同詐騙與普通詐騙的界限問題：

合同詐騙行為發(fā)生在合同簽訂、履行過程中，這是區(qū)別于其他詐騙犯罪的一個主要特征。因此，正確界定合同詐騙罪中的“合同”的概念的內涵與外延，對區(qū)分此罪與彼罪具有重要意義。我們認為，合同詐騙罪中的“合同”，主要是指經(jīng)濟合同，不能認為凡是利用合同（行政合同、勞務合同等）進行詐騙的都構成合同詐騙罪。是否構成合同詐騙罪之“合同”，其標準應當根據(jù)合同詐騙罪侵害的客體性質并結合立法目的加以界定。合同詐騙罪規(guī)定于刑法分則第三章“破壞社會主義市場經(jīng)濟秩序罪”之第八節(jié)“擾亂市場秩序罪”中。這種犯罪不僅侵犯了他人財產(chǎn)所有權，而且侵犯了國家合同管理制度，破壞了社會主義市場經(jīng)濟秩序，因而合同詐騙罪中的“合同”，必須存在于合同詐騙罪所保護的客體范圍內，能夠體現(xiàn)一定的市場秩序，否則便于刑法的立法宗旨不符。應當結合該合同的具體情況，考察其行為是否符合“擾亂市場秩序”的特征，否則就不能定合同詐騙罪。例如，行為人利用偽造的遺贈撫養(yǎng)協(xié)議向繼承人騙取被繼承人的遺產(chǎn)的就不屬于合同詐騙罪。另外，行為人雖然利用了一定的合同形式，但該合同在當時的條件、環(huán)境下并不具有規(guī)范市場行為的性質，對行為人也不應以合同詐騙罪論處。例如，行為人以生活窘迫為名，立下借條（合同）騙借他人財物后揮霍一空而不予償還的，不宜以合同詐騙罪定罪處罰。所以，只要行為人利用了能夠體現(xiàn)各種市場行為的合同進行詐騙，那么該合同就滿足了合同詐騙中“合同”的要求。這種詐騙行為就應以合同詐騙罪論處。

（三）上述理論在實踐中得的運用。2004第4集總第39集沈陽鐵路運輸法院的一個案例，就如何界定合同詐騙中“合同”的范圍在論證過程中體現(xiàn)了上述主要觀點：

合同詐騙罪是從一般詐騙罪中分離出來的一個獨立罪名。根據(jù)特別法優(yōu)于一般法的法律適用原則和刑法第266條關于“本法另有規(guī)定的，依照規(guī)定”的規(guī)定，對于構成合同詐騙罪的不應以一般詐騙罪論處。準確界定刑法第224條中“合同”的范圍，是合同詐騙罪司法認定中的一個先決問題，對于區(qū)分合同詐騙與一般詐騙兩者界限也具有決定性意義。對于這里的“合同”，我們認為，應結合合同詐騙罪侵犯客體并結合立法目的，來進行具體理解和把握。

第一，關于合同類型。合同詐騙罪規(guī)定于刑法分則第三章破壞社會主義市場經(jīng)濟秩序罪之第八節(jié)擾亂市場秩序罪中，不僅侵犯了他人財產(chǎn)所有權，而且侵犯了國家合同管理制度，破壞了社會主義市場經(jīng)濟秩序，因而合同詐騙罪中的“合同”，必須存能夠體現(xiàn)一定的市場秩序。以維護正常市場秩序為宗旨的現(xiàn)行合同法基本涵蓋了絕大部分民商事合同的規(guī)定，對各種民商事合同行為進行了規(guī)范和調整其對于各種民商事合同的規(guī)定應作為刑事法中認定合同成立、生效履行等相關概念的參考，對于合同詐騙罪中的“合同”不應再以典型的“經(jīng)濟合同”為限，同時，不能認為凡是行為人利用了合同法所規(guī)定的合同進行詐騙的均將構成合同詐騙罪，與市場秩序無關以及主要不受市場調整的各種“合同”、“協(xié)議”，如不具有交易性質的贈與合同，以及婚姻、監(jiān)護、收養(yǎng)、扶養(yǎng)等有關身份關系的協(xié)議，主要受勞動法、行政法調整的勞務合同、行政合同等，通常情況下不應視為合同詐騙罪中的“合同”。

第二,關于合同形式。與原《經(jīng)濟合同法》、《涉外經(jīng)濟合同法》的嚴格不同，在合同法中，除法律、法規(guī)有明確規(guī)定之外，合同的訂立既可以采用書面形式，也可以采用口頭形式或者其他形式。口頭合同與與書面合同均為合法有效合同，同樣受到法律的保護。在界定合同詐騙罪的合同范圍時，不應拘泥于合同的形式，在有證據(jù)證明確實存在合同關系的情況下，即便是口頭合同，只要發(fā)生在生產(chǎn)經(jīng)營領域，侵犯了市場秩序的，同樣應以合同詐騙罪定罪處罰。當然在日常生活中利用口頭合同進行詐騙的，因不具有合同詐騙的雙重侵犯客體，則不能以合同詐騙罪定罪處罰。

（四）審判工作座談會研討綜述。2004第6集總第41集，2004年11月24至27日蘇州全國部分法院經(jīng)濟犯罪案件審判工作座談會研討綜述中，經(jīng)過討論，會議形成了傾向性意見，刑法第224條規(guī)定的“合同”，應當能夠體現(xiàn)一定的市場秩序。與市場秩序無關的各種“合同”“協(xié)議”，如贈與合同、勞務合同、有關身份關系的協(xié)議均不屬于合同詐騙罪的“合同”范圍。同時，雖然以維護正常市場秩序為宗旨的現(xiàn)行合同法基本涵蓋了絕大部分民商事合同，對各種民商事合同行為進行了規(guī)范和調整，其對各種民商事合同的規(guī)定應作為刑事法中認定合同成立、生效履行等相關概念的參考，但是不能認為凡是行為人利用了合同法所規(guī)定的合同進行詐騙的，就構成合同詐騙罪，而應當結合該合同的具體情況，考察其行為是否符合“擾亂市場秩序”的特征，否則就不能定合同詐騙罪。如自然人利用口頭合同騙取財物，構成犯罪的要結合該口頭合同的類型，從其利用合同進行詐騙侵犯的客體著手，分析其行為的性質。一般說來，對于在生產(chǎn)、銷售等經(jīng)濟活動中，利用口頭合同進行詐騙的，只要具備合同法第12條規(guī)定的合同要件，應當以合同詐騙罪定罪處罰；對于在日常生活中，利用口頭合同進行詐騙的不能以合同詐騙罪定罪處罰。

（五）思考和理解。我們在實踐中對合同詐騙罪中的“合同”的性質認定，原則上應當掌握在適用我國現(xiàn)行《合同法》的合同范圍。合同法第二條規(guī)定，本法所稱合同是平等主體的自然人、法人、其他組織之間設立、變更、終止民事權利義務的協(xié)議。婚姻、收養(yǎng)、監(jiān)護等有關身份關系的協(xié)議適用其他法律的規(guī)定。所以常見的有債權合同、抵押合同、質押合同、土地使用轉讓合同等民事合同。一些不直接發(fā)生債權關系的如合伙合同、聯(lián)營合同、承包合同等也應當在內，因為該類合同侵害的客體應當是市場經(jīng)濟秩序。

關于口頭合同，按照合同法第十條、第三十六條的規(guī)定，口頭合同是合同的一種形式，具有書面合同同等效力，應當包括在合同詐騙罪的合同形式之內。但實踐中如果將所有的口頭合同都認定為合同詐騙罪的合同，將在一定程序上混淆合同詐騙罪與詐騙罪的界限。我認為一般來講，口頭合同不宜認定，但在特殊情況下，雙方的商業(yè)協(xié)議性質明顯，有的時候還有其他票據(jù)、簽字等書證佐證，從其本質出發(fā)，則可以認定為屬于合同詐騙罪中的合同。但是，有關身份關系的協(xié)議，以及行政法上的行政合同、勞動法中的勞務合同和國際法上的國家合同，不屬于合同詐騙罪中的“合同”。在具體案件中，利用合同形式詐騙不致擾亂市場秩序的，也不構成合同詐騙罪。（開發(fā)區(qū)王冬人詐騙案件）

三、合同詐騙罪“非法占有目的”的認定問題

（一）遼寧法院的新近意見。根據(jù)省法院的意見第5條：合同詐騙罪主觀方面要求具有非法占有目的，正確認定非法占有的目的，應從有無履行合同的實際能力及違約后的態(tài)度看，同時參照 1996 年 12 月最高人民法院《關于審理詐騙犯罪案件具體應用法律的若干問題的解釋》，具有下列情形之一的，認定行為人具有非法占有目的：

（1）獲得合同標的財物而拒不履行或部分履行合同義務，攜帶所獲財物潛逃的；

（2）肆意非法處置、濫用、變相占有被害人財物的；

（3）大肆揮霍對方的定金、預付款、致使被害人財物無法返還的；

（4）以支付中間人高額回扣、介紹費、提成等方法，致使被害人財物無法返還的；

（5）使用被害人的財物進行違法犯罪活動 , 致使被害人的財物無法返還的；

（6）將以詐騙方法得來的財物大部分用于歸還債務，彌補虧空的；

（7）根本就沒有經(jīng)營條件和履行合同的能力而大量騙取資金的；

（8）抽逃、轉移、隱匿被害人財物，有條件歸還而拒不歸還的；

（9）隱匿銷毀財務帳目，或搞假破產(chǎn)、假倒閉逃避返還被害人財物的；

（10）為繼續(xù)實施合同詐騙，拆東墻補西墻，或將被害人財物用于虧損或進行不營利生產(chǎn)經(jīng)營項目的；

（11）不正當履行合同義務，為履行合同設置障礙，且占有對方財物拒不返還的。

（12）具有其他欺詐行為，拒不返還被害人財物，或者致使被害人財物無法返還的等情況。

（二）實踐中的難題。“非法占有目的”屬于主觀方面問題。從理論上講，犯罪行為實施的當時，必須是明知自己是在利用經(jīng)濟合同，以欺騙手段，實施騙取公私財物的行為。應當是直接故意，過失和間接故意不能構成本罪。這些問題在理論上比較好理解，但在實際中，在證據(jù)的采用上和事實的認定上較難操作。修改后的刑法224條規(guī)定的五種具體情形中，前三項都明顯可以看出規(guī)定的是在簽訂合同過程中就要有“非法占有”的犯罪故意，只有第四種“攜款逃匿”的行為，主觀故意要靠推斷得出。

所以，在理論上要堅持具備非法占有目的的主觀故意；在實踐中要嚴格把握證據(jù)，只要客觀上存在法定犯罪行為的事實，沒有確鑿的證據(jù)證明被告人主觀上的“清白”，就應當認定為有罪。合同詐騙罪是目的犯，以“非法占有”為目的。非法占有目的的有無是認定合同詐騙罪的關鍵。實踐中偵查機關面臨的最大難題是如何查證和認定行為人“非法占有”的主觀故意，許多詐騙案件由于受偵查技術及偵查人員能力的局限，難以查證行為人的主觀目的而無法追究其刑事責任。

（三）司法推定考察的因素。在處理具體案件時，認定合同詐騙罪行為人主觀上的非法占有目的，應當根據(jù)其是否是刑法所規(guī)定的具體行為，并綜合考慮事前、事中、事后的各種主客觀因素進行整體判斷，作出司法推定。根據(jù)司法實踐經(jīng)驗。在司法推定時，應全面考察行為人以下各方面的客觀因素：

1、行為人在簽訂合同時有無履約能力。行為人的履約能力可分為完全履行能力、部分履約能力和無履約能力三種情形，應分別不同情況加以認定：(1)有完全履約能力，但行為人自始至終無任何履約行為，而以欺騙手段讓對方當事人單方履行合同，占有對方財物，應認定為合同詐騙；(2)有完全履約能力，但行為人只履行一部分，如果其不完全履行的目的旨在毀約或避免自身損失或由不可避免之客觀原因造成，應認定為民事欺詐行為；如果其部分履行意在誘使相對人繼續(xù)履行，從而占有對方財物，應認定為合同詐騙；(3)有部分履約能力，但行為人自始至終無任何履約行為，而以欺騙手段讓對方當事人單方履行合同，占有對方財物，應認定為合同詐騙；(4)有部分履約能力，同時亦有積極的履約行為，即使最后合同未能完全履行或完全未履行，應認定為民事欺詐行為；但是，如果行為人的履約行為本意不在承擔合同義務而在于誘使相對人繼續(xù)履行合同，從而占有對方財物，應認定為合同詐騙；(5)簽訂合同時無履約能力，之后仍無此種能力，而依然蒙蔽對方，占有對方財物的，應認定為合同詐騙；(6)簽訂合同時無履約能力，但事后經(jīng)過各種努力，具備了履約能力，并又有積極的履約行為，則無論合同最后是否得以完全履行，均只構成民事欺詐。

2、行為人在簽訂和履行合同過程中有無詐騙行為。詐騙行為絕大多數(shù)是作為，而不可能是單純的不作為。其主要表現(xiàn)為行為人虛構事實或隱瞞真相。從司法實踐中看行為人在簽訂和履行合同過程中沒有欺詐行為，即使合同未能履行，也不能定合同詐騙罪。沒有詐騙行為，不能定合同詐騙罪，但是有詐騙行為也不一定構成合同詐騙罪。要正確認定合同詐騙罪還須結合其他客觀因素作具體分析。一般說來，在簽訂和履行合同過程中，行為人在事實上虛構了某些成分，但是并未影響合同的履行，或者雖然合同未能完全履行，但是本人愿意承擔違約責任，足以證明行為人無非法騙取他人財物的目的，故不能以合同詐騙罪論處。

3、行為人在簽訂合同后有無履行合同的實際行為。履約行為的有無最能客觀地反映行為人履行合同規(guī)定的民事義務的誠意，也是認定行為人是否存在“騙取錢財”目的的重要客觀依據(jù)。一般說來，凡是有履行合同誠意的，在簽訂合同后，總會積極創(chuàng)造條件去履行合同。即使不能履行，也會承擔違約責任。而以非法占有為目的利用合同進行詐騙的人，在合同簽訂以后，根本沒有去履行合同或者是虛假地履行合同。對于這種情形，不論其有無履行合同的實際能力，均應以合同詐騙罪論處。“實際存在的履行行為，必須是真實的履行合同義務的行為，而不是虛假的行為”。履行行為是否真實，應當結合履約能力的不同情形來判斷，這里應該注意以下兩種情況下對行為性質的認定：(1)行為人在簽訂合同后采取積極履約的行為，在尚未履行完畢時，行為人產(chǎn)生了非法占有對方財物的意圖，將對方財物占為已有。此種情況下，行為人的部分履行行為雖然是積極的、真實的，但由于其非法占有的故意產(chǎn)生在履行合同的過程中，其先前的積極履行行為已不能對抗其后來行為的刑事違法性，應構成合同詐騙罪。(2)行為人在取得相對人財物后，不履行合同，迫于對方追討，又與他人簽訂合同騙取財物，用以充抵前一合同的債務。這種連環(huán)詐騙在司法實踐中被形象地稱為“拆東墻補西墻”。這種行為實質上是行為人被迫采取的事后補救措施，不是一種真實的履行行為，應認定為合同詐騙罪。

4、行為人對取得財物的處置情況。若當事人沒有履行義務或者只履行一部分合同，則當事人對其占有的他人財物的處置情況，很大程度上反映了其當時的主觀心理態(tài)度，不同的心理態(tài)度，對合同標的處置也必然有所不同。所以可以從行為人對他人財物的處置情況認定其主觀上是否有“非法占有”的目的：(1)如果行為人將取得的財物全部或大部分用以揮霍，或者從事非法活動、償還他人債務、攜款逃匿、隱匿財物且拒不返還等，應認定為行為人有“非法占有”之故意，其行為構成合同詐騙。(2)如果行為人將取得的財物全部或者大部分用于合同的履行，即使客觀上未能完全履行合同之全部義務，一般不以合同詐騙論。(3)如果行為人將取得的財物沒有用于履行合同，而是用于其他合法的經(jīng)營活動，只要在合同有效期限內將對方財物予以返還，應視為民事欺詐；當其沒有履約行為時，應認定為合同詐騙。

5、行為人在違約后有無承擔責任的表現(xiàn)。一般情況下，具有履行合同誠意的行為人，發(fā)現(xiàn)自己違約或者對方提出違約時，盡管從自身利益出發(fā)，可能提出辯解以減輕責任，但卻不會逃避承擔責任。當無可辯駁自己違約時，會有承擔責任的表現(xiàn)。而利用合同進行詐騙的人在糾紛發(fā)生后，大多采用潛逃等方式進行逃避，使對方無法挽回自己的損失。但是，必須注意的是，對那些不得已外出躲債，或者在雙方談判時百般辯解否認違約的，不能一概認定為合同詐騙，應該結合其他客觀因素作具體分析。

6、行為人未履行合同的原因。影響合同未履行的原因包括主客觀兩種情況。行為人在履行合同過程中享受了權利，而不愿意承擔義務，表明合同未履行是由于行為人主觀上造成的，從而說明行為人具有“非法占有”的目的，應以合同詐騙論處。但是，如果合同當事人享受了權利，自己盡了最大努力去承擔義務，只是由于客觀上發(fā)生了使行為人無法預料的情況，導致合同無法得到全面履行，這種情況下，行為人不具有“非法占有”的目的，應以合同糾紛處理。

（四）法院座談會研討的觀點。第41集刑事審判參考，全國部分法院經(jīng)濟犯罪案件審判工作座談會研討綜述中，多數(shù)代表的觀點是：

作為以公私財物為犯罪對象的合同詐騙罪，是從傳統(tǒng)詐騙罪中分離出來的新罪名，都具有侵犯財產(chǎn)所有權的性質，構成犯罪必須具有非法占有目的。是否具有非法占有目的，既是詐騙犯罪的構成要件，也是區(qū)分詐騙犯罪與民事糾紛的重要界限，還是區(qū)分詐騙犯罪與其他犯罪（如集資詐騙罪與非法吸收公眾存款罪）的主要依據(jù)。

人民法院在審理各類詐騙犯罪案件過程中，除了審查行為人的客觀行為和危害后果外，還必須認真查明行為人主觀上是否具有非法占有目的。對于合同詐騙罪，認定行為人是否具有非法占有目的，應以行為人的履約能力為基本出發(fā)點，結合行為人的履約行為、對取得財物的處置情況、事后態(tài)度等方面，綜合判定。

如行為人沒有履行合同的能力，為填補經(jīng)營活動造成的虧空，采用欺騙手段不斷與他人簽定合同，“拆東墻補西墻”歸還欠款并最終造成損失的，應認定行為人具有非法占有目的。

另一方面，行為人雖有履行合同的能力，但簽定合同后沒有為履行合同做任何努力或者僅履行少部分合同，將取得的他人財物揮霍，或者用于其他非經(jīng)營性活動，喪失歸還能力的，也應當認定行為人具有非法占有的目的。

而行為人在簽定合同時有履行的能力，只是在履行合同的過程中，由于客觀原因喪失了履約能力，導致無力歸還他人財物的，不能以合同詐騙定罪處罰。

對于行為人沒有實際資金，采取提供虛假證明材料的手段騙取驗資和公司的工商注冊登記，爾后利用空殼公司簽定合同騙取公私財物從事所謂“借雞生蛋”的經(jīng)營活動，最后無法歸還騙取的財物用于個人揮霍、非法活動、歸還欠款、非經(jīng)營性支出等方面的，應認定行為人具有非法占有目的； 對于行為人將騙取的獎金用于正當?shù)慕?jīng)營活動，并造成資金客觀上無法歸還的一般不能以合同詐騙定罪處罰。（2002年第29緝參考有一個程慶合同詐騙案）

（五）關于非法占有目的產(chǎn)生的時間問題。多數(shù)代表認為：在詐騙犯罪中，行為人的非法占有目的一般產(chǎn)生于其非法控制公私財物之前。但在有些情況下，行為人在合法控制他人的財物之后，采用虛構事實或者隱瞞真相的方法，使被害人自愿放棄財物，從而非法占有公私財物，也符合詐騙犯罪的構成特征，應當以詐騙犯罪的有關刑法規(guī)定定罪處罰。因此非法占有目的可以產(chǎn)生于合法控制他人財物過程中，或者合法控制他人財物之后。行為人在履行合同過程中，在對方當事人交付財物或者款項之后，采用虛構事實或者隱瞞真相的方法，拒不支付貨款或者交付財物，或者不償還資金，則可構成刑法224條規(guī)定的合同詐騙罪。

（六）、劃清合同詐騙與合同欺詐的界限。合同欺詐是指以獲取不平等的經(jīng)濟利益為目的，在經(jīng)濟活動中故意以不真實的情況作為真實的意思表示，使他人判斷錯誤，從而達到在發(fā)生、變更、消滅一定經(jīng)濟法律關系時獲得優(yōu)于對方當事人的經(jīng)濟利益的行為。構成合同欺詐的條件，一是行為人主觀上有欺騙對方的故意；二是客觀上實施了一定程序的欺騙行為；三是使對方當事人產(chǎn)生錯覺簽訂了合同；四是合同沒有履行或沒有完全履行，使對方當事人蒙受經(jīng)濟損失。進行合同欺詐的行為人為了獲取對自己有利而對他人不利的經(jīng)濟利益，總是千方百計地逃避法律，在手段上更是花樣翻新。而且，合同欺詐行為往往和合同詐騙罪交織在一起，不易區(qū)分，筆者認為可以從以下幾個方面去把握：

1、查明行為人的主體資格是否真實可靠。如果發(fā)現(xiàn)行為人簽約時的主體就是虛構、假冒的，無營業(yè)執(zhí)照，無辦公地點、無資金和貨源等重大不真實情況，基本上可以判定屬合同詐騙，如果主體資格真實還應進一步查明其他情況。

2、查明行為人有無履行能力或具有有效的擔保。如果行為人在簽約時或合同有效期內有充足的貨源或后備貨源，有可靠的資金來源或擔保，或者在合同有效期內具有找到貨源、資金的可能性；或者具有承擔違約責任的能力等，應認為當事人具有履約能力。如果根本不具備上述情況，卻與對方簽訂了大大超過自己履行能力的合同，又無可靠的擔保，則可判斷為不具有履約能力。

3、查明行為人有無履約的誠意和行為。如果行為人簽訂合同后積極為履約作出努力，或者經(jīng)過努力后仍不能大部或全部履約，自愿返還已取得的對方當事人的財物；或者愿意承擔違約責任；說明行為人具有履約的誠意和行為。如果簽約后的行為是為了把對方的財物騙到手，根本不去考慮如何履行合同的問題，或者以履行其中一部分為誘餌，對其余部分不再履行，也不退還已取得的對方當事人的款物，則可判定其沒有履行合同的誠意和行為。

4、查明行為人對已取得款物的處理方式。合同簽訂后所交付的定金、貨款、預付款等，都是為了更好地保證合同的履行，如果行為人把對方交付的款物用于正常的經(jīng)營活動之中；或用于履行合同所必須的開支中，可以認為他們的欺詐行為還是屬于民事范疇。如果對方交付的財物一到手，行為人即用于揮霍、享樂，進行違法活動，甚至攜款潛逃，則應判定觸犯了刑律。只要我們掌握了行為人的主觀動機和目的，查明了行為人客觀行為和危害結果，就抓住了區(qū)別經(jīng)濟欺詐行為和合同詐騙罪的綱和領。

辦案實踐中把握的原則：刑法規(guī)定的合同詐騙手段是“虛構事實或者隱瞞事實真相”，合同法和民法通則規(guī)定的民事欺詐的是“以欺詐、脅迫手段”，兩種行為的相同點是“制造虛假的事實，使用了欺騙手段”和非法(違反刑法和民法之別)獲取了財物。二者的不同點是．，在主觀故意上合同詐騙者在簽訂合同或履行合同時根本就不希望履行合同，只想享有合同約定的權利，沒想承擔合同規(guī)定的義務；而民事欺詐則恰恰相反是希望合同的履行，通過合同的履行實現(xiàn)騙得非法錢財?shù)哪康模缤ㄟ^產(chǎn)品質量有瑕疵、合同延期履行、拖欠貨款等方式實現(xiàn)非法獲利的目的。這是罪與非罪的界限，應在實踐中掌握，凡符合合同詐騙的幾種形式的行為，如果沒有證明其確實是真誠履行合同的證據(jù)，就應當確認為合同詐騙，如果有證據(jù)證明行為人履行合同的誠意，則不能認定為合同詐騙。結束語：合同詐騙罪的本質特征就是在主觀上具有非法占有的目的，在客觀上利用合同騙取他人財物。我國著名的刑法學專家、最高人民法院副院長劉家琛在論述合同詐騙罪中曾精辟地指出：“行為人主觀上以及實際行動中是否為履行合同作努力是確定其行為、性質的關鍵，”這更明確了合同詐騙罪與合同糾紛之間的本質區(qū)別。