第一篇：淺談商業賄賂犯罪的偵查謀略

文章標題：淺談商業賄賂犯罪的偵查謀略

商業賄賂犯罪案件是偵查工作的術語，是指經營者以非法獲取競爭優勢為目的，在經濟交往活動中違反法律規定，索取、收受或支付他人財物等不正當利益，以及充當媒介、促成上述行為，破壞社會主義市場經濟秩序，應受刑罰處罰的經濟犯罪類案件。具體包括商業行賄犯罪與商業受賄犯罪，《刑法》第163、164條

分別作了規定，商業行賄犯罪是指對公司企業人員行賄犯罪，是個人、單位為謀取不正當利益，給予公司、企業的工作人員以數額較大財物的行為；商業受賄犯罪，是指公司、企業人員受賄犯罪，是公司、企業的工作人員利用職務上的便利，索取他人財物或非法收受他人財物，為他人謀取利益或者在經濟往來中，違反國家規定，收受各種名義的回扣，手續費歸個人所有，數額較大的行為。2006年6月29日第十屆全國人民代表大會常務委員會第二十二次會議通過的《中華人民共和國刑法修正案

（六）》將刑法第163條修改為：“公司、企業或者其他單位的工作人員利用職務上的便利，索取他人財物或者非法收受他人財物，為他人謀取利益，數額較大的，處五年以下有期徒刑或者拘役；數額巨大的，處五年以上有期徒刑，可以并處沒收財產。公司、企業或者其他單位的工作人員在經濟往來中，利用職務上的便利，違反國家規定，收受各種名義的回扣、手續費，歸個人所有的，依照前款的規定處罰。”將刑法第164條第一款修改為：“為謀取不正當利益，給予公司、企業或者其他單位的工作人員以財物，數額較大的，處三年以下有期徒刑或者拘役；數額巨大的，處三年以上十年以下有期徒刑，并處罰金。”不難看出，我國政府對打擊和懲治商業賄賂犯罪的堅定決心和嚴肅態度。司法實踐之中往往商業行賄與商業受賄是兩種相互對應和依存的對合行為。

當前在辦理商業賄賂案件中，怎樣做好案件的偵查至關重要，本文擬就此問題淺淡個人的看法。

一、遴選案件來源

由于商業賄賂犯罪案情復雜，嫌疑人身份特殊，為了能夠使此工作按部就班地進行，提高打擊犯罪的精確率，減少人力、物力、警力的無端空耗，擬定初查方向，確立犯罪目標，及時查明案情，據此，著實需要我們對涉及商業賄賂犯罪案件的來源有個精選的過程，精確的把握、精心的組織。對于各種舉報案件線索以及通過各種渠道收集的案件線索，要進行認真的審查，歸納篩選，選定選好選準所要納入偵查視線的案件。

1、對署名的舉報材料，應首先詢問舉報人，通過詢問了解舉報人的一般情況，如舉報人的姓名、性別、年齡、政治面貌、職業、工作單位、職務、愛好、現在住址、舉報人與被舉報人的關系，包括：何時何地怎樣認識被舉報人，平時與被舉報人的關系密切程度，這種關系的發展的變化情況，為什么要舉報被舉報人，所舉報控告的事實來源，還有何人何故與被舉報人有何關系，以及舉報人所知道的與此有關的其他情況等，這樣做的目的在于核對舉報材料之可靠性。

2、對匿名舉報材料，一般可以從兩個方面進行審查，一是通過被舉報人單位及有關的知情人了解被舉報人的基本情況。例如：被舉報人的工作職責、職務、工作態度、現實表現、平時與什么交往，在交往中有什么異常表現，家庭生活有無突出變化等；二是通過對有關情況的充分了解和詳盡分析，盡量找到舉報人，進一步掌握案情，挖掘線索。在此基礎上感悟是否有初查價值，確定是否可能有涉嫌商業賄賂犯罪事實和需要追究刑事責任，以及厘清相關的政策界限和法律依據。

3、對各項舉報材料，要讓舉報人或單位如實陳述行賄的原因，事實的原委始末以及與此有關的一切事實和情節，并讓他們盡可能提供確實可靠的證據。

4、偵查人員在辦案中發現了解到的情況，都要詳細記錄，必要時，可讓舉報人根據談話內容寫出親筆材料。由于商業賄賂犯罪案件的特殊性使然，決定了在一系列調查取證工作，要注重和尊重證人的作證心理和特定因素，錄音筆等高科技記錄載體要恰如其分地予以應用。

二、確定初查方略

初查雖然只是立案前置的一個非必經環節，但如果運用得當，會在偵破中起到事半功倍的作用，為此，制定嚴密可行的初查計劃，對整個初查活動的完成、決定是否立案、能否順利突破都將起到至關重要的意義。由于初查計劃是一種預測判斷和思維推理，同時還具有一定的局限性，要求我們的偵查人員在核對舉報人材料，并作了初步調查的基礎上，對所獲材料進行分析研究，明確初查的任務、方向、范圍、內容、方法、步驟等，進而選擇案件的切入點和突破口，商業賄賂犯罪案件大多都是以人立案，先人后事，所以查明是否有犯罪事實就是初查方略的重中之重，就商業賄賂犯罪案件而言，即確定行賄、受賄的事實是否存在，這既是初查的切入點，又是后期轉入偵查的突破口，同時也是確定是否立案偵查的前提。通常需要納入總體設想、重點分析的初查方略的問題有如下

：

1、行賄的原因，行賄的原因從客觀上講，要具有兩個條件，一是行賄人急需取得對方公司、企業所給予的某種利益，而且這種利益對行賄者來說，都是有利可圖的，甚至是必須的；二是獲取某種利益的方式，一般用正常的手段，渠道及現有關系、條件而又無法實現或取得的。

2、受賄人是否得到賄賂錢物，只有受賄人實際

得到了賄賂錢物，賄賂犯罪案件才能成立，行賄人為謀取利益，必須設法把賄賂款物送到受賄人手中，為達到此目的，行賄人往往在行為發生之前先作些必要準備，一是要選擇對象；二是要摸清受賄人的為人處事，生活方式等；三是選擇時機和方式，分析研究行賄的準備和賄賂款物送達的方式，是確定行賄、受賄行為的重要情節。

3、行賄人對受賄人是否提出獲取某種利益的要求，如果只是送了物品，沒有提出取得某種利益的要求，那可能只是一種親友間的禮尚往來。如查行賄人確有獲取某種利益的要求，而受賄人利用職權為實現其利益制造了條件和實施了某種行為，且情節嚴重。這樣，行賄受賄案件即可成立。

三、獲取賄賂證據

在查處賄賂案件中，偵查人員經常遇到的一個棘手的問題，就是犯罪嫌疑人百般抵賴，形成證據“一對一”的狀況，同任何其他犯罪有所區別的是以“一對一”形式進行的賄賂犯罪，這也是一種客觀存在的社會現象，給偵破工作不可避免要帶來一定難度，但只要偵查人員堅定信心，做出大量艱苦、細致、扎實的偵查工作，案件也不是牢不可破的，不妨可以借鑒的經驗有：

1、集中力量先突破行賄一方，從行賄、受賄人雙方的心理分析，他們這些都是怕問題暴露，都有抗拒和畏罪心理，相比較之下，一般情況受賄人抗拒的心理強于行賄人，因此辦案中先集中力量突破行賄一方，獲取證據，為查情全案鋪平道路。

2、利用矛盾，因人而宜，有針對性地采取措施，巧妙運用證據，必要時還可以采取更有效的靈活方法，打破行賄、受賄雙方的僥幸心理和精神防線，迫使向其交待問題方面發展。

3、追贓與取證同步進行，一方面物證起到做證作用，另一方面防止其翻供、串供。對獲取賄賂犯罪證據中一般應從以下幾方面來展開偵查工作。

1、詢問行賄人，應逐項弄清下列問題：（1）何時何因經何人介紹，用何物何款向何人行賄；（2）行賄受賄交易是怎樣達成的，雙方都講了什么話，有什么約定，何時何地向受賄人交付賄賂款物；（3）賄賂款物的來源，包括形狀、面額、品名、數量、價格以及賄賂款物，存放在何處，物品和資金的去向等等。對行賄人所得利益，也要一一詢問清楚，并詳細記錄在卷。或復制、或拍照、或查封、或提取實物，要盡量設法獲取保全證據。

2、詢問受賄人。商業賄賂犯罪作案在般都是兩個人面對面，應對偵查卻又是背對背，極少有第三人參與，作案指向相對很少能夠留下痕跡，不同于其他經濟犯罪案件有查帳、現場堪察、銀行查詢等可供實施的偵查措施，此類案件的偵破主要依賴于詢（訊）問的偵查手段，一定程度地說詢問的突破，就是案件的偵破。詢問受賄人要充分準備，要先作些調查研究，查清一定事實，獲取一定證據，并寫出詳細詢問提綱，然后再接觸犯罪嫌疑人，不要打無準備、無把握之仗，但也不易把準備時間拖得過長，以免發生訂立攻守同盟，毀來或偽造證據、轉移贓款贓物等情況，給偵查工作造成不應有的困難。

詢問受賄人應緊緊圍繞據以定罪的事實和情節、有重點、分層次地展開。行賄、受賄的提起，行賄人獲取某種利益的要求，事情的發展和經過、情節、受賄的次數、數量、物品種類、價值、贓款、贓物的使用情況及去向，受賄人是如何利用職務便利為行賄人謀取利益，獲取到什么利益等。要令其逐一交代清楚。同時，要動員其主動交出贓款贓物。

3、適時引入調查。對于不便于觸動行賄、受賄人的案件，可以先從受賄人利用職權為行賄人謀取的利益開始調查。一般地說，這種利益暴露得比較明顯，問題比較清楚，比較容易突破。如行賄人獲取的是物質性利益，可查清相關財務賬目；如非物質性利益，可以從審查獲取該項利益的有關證件、手續開始，等掌握了一定的情況和線索后，再找行賄人和有關知情人核對事實，獲以證據，最后接觸受賄人。在偵查過程中，還要注意發揮技術偵查的作用，必要時可利用各種包括耳目、跟蹤守候、竊聽等偵查手段，突破案件。

4、適時使用證據。使用證據是指偵查人員在訊問過程中有計劃、有意圖地使用已獲取的證據揭露犯罪嫌疑人的狡辯和虛假供述，摧毀其抗拒心理，促使其如實供述。一般使用證據的方法有直接使用和間接使用兩種。直接使用是指口頭說出證據的內容或者當面出示證據，促使犯罪嫌疑人供述罪行，直接使用的證據有物證、書證、證人證言、鑒定結論，或者相關的錄音錄像等。在訊問犯罪嫌疑人自以為犯罪行為極其隱蔽，又達成攻守同盟，所以難免常會百般抵賴，直接證據展示在面前，對犯罪嫌疑人刺激強烈、震懾威嚴，可以給犯罪嫌疑人的抵抗心理強有力的打擊，敦促其是不得不交代犯罪事實。間接使用是指點出證據的來源或已印證的某個情節，促使犯罪嫌疑人供述罪行。商業賄賂犯罪隱蔽性的特點決定了證據少，不全面、確證性差，所以在訊問中間接稅使用證據，既不易暴露偵查人員掌握證據的真實情況，又能給犯罪嫌疑人造成很大的心理壓力、不同的錯覺感和強烈的連鎖反應，無疑具有相當的隱蔽證據、核實證據的策略功效。例如，根據群眾舉報對某汽車維修站商業賄賂的不正當競爭行為立案偵查。該站對來站維修汽車的駕駛員發放聯系卡，年底按卡累計金額的5給付駕駛員，通過假身份證開戶的銀行卡支付駕駛員。至查獲時，該站累計共支付回扣款8萬元。維修站負責人到案后拒不交代犯罪事實，當偵查人員說出他曾與一名駕駛員因假身份證無法取款發生爭執的事實后，其馬上就交代了犯罪事實。在實踐中要針對不同案件、不同證據情況、不同對象，不同時機，有有的放矢地進行直接證據與間接證據的擇用，切實發揮預定的獲取證據效果。

總而言之，偵查人員必須十分明確，查處商業賄賂犯罪自始至終都要以獲取證據進行，而要獲取扎實可靠證據，固定證據，必須體現一個“快”字，立案要快，行動要迅速，動作要快，采取措施要果斷，不能給犯罪嫌疑人任何活動的機會。其次要保密，任何泄露偵查信息，都將給案件偵破工作帶來阻力和破壞；再次，工作要深入細致，偵查中對任何東西都不能輕易采取簡單肯定或簡單否定的態度，把與案件有關的事實和證據都要逐一查個水落石出，只要我們偵查人員對商業賄賂案件的每一步偵查工作做得縝密、嚴謹、扎實，就完全可以及時地偵破案件，有效地打擊和懲罰商業賄賂犯罪。

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第二篇：農村信用社防范商業賄賂犯罪需注意的問題

農村信用社防范商業賄賂犯罪需注

意的問題

反腐敗是一項系統工程，除了切實轉變觀念，建立健全各項防控機制外，還應當著重從五個方面健全完善與權力運行相關的各種法律制度，以及打擊和預防腐敗的專門法律制度。

防范商業賄賂犯罪，主要應該從四個方面著手。

（一）深化經濟體制改革，加大源頭治理力度。

（二）強化企業內部管理，建立企業自律機制。

（三）嚴肅查辦商業賄賂犯罪案件，增強法律震懾力。

（四）扎實開展預防工作，筑牢懲防腐敗體系。

治理商業賄賂是黨中央、國務院作出的重大決策，農村信用社治理商業賄賂要結合行業特點、針對工作性質、立足崗位責任，突出“四抓”：

一、抓學習教育。治理商業賄賂，一些職工認為是領導的事，與己無關。還有極少數職工思想上存在怕惹人、怕責任追究、怕拔出蘿卜帶出泥的思想。個別信用社主任怕開展商業賄賂會沖淡業務工作，因此工作不積極主動，被動應付現象突出。針對這些問題，要組織職工認真學習治理商業賄賂有關文件精神，幫助引導職工提高思想認識，領會精神實質，明確工作要點，增強搞好治理商業賄賂專項工作的自覺性。

二、抓重點排查。治理商業賄賂涉及方方面面的人和事，農村信用社要抓住人、財、物等環節，重點排查貸款授權（授信）管理、基建工程、營業網點裝修、大宗物品購置、中間業務、不良資產處置以及財務收支、勞動用工等環節的商業賄賂。排查要采取職工自己查，單位幫助查，發動群眾查，信訪舉報查。通過深入細致的排查，使職工靈魂深處受到啟發教育，使商業賄賂無生存空間。

三、抓內控建設。制度建設是有效預防商業賄賂的重要舉措，要結合信用社行業特點和暴露出的問題，建立健全貸款發放、財務管理、基建維修、大宗購置等容易發生商業賄賂案件的配套規章制度。要建立信訪工作制度，公布舉報電話，暢通信訪渠道。要通過建立完善各種制度，遏制商業賄賂蔓延的勢頭，鏟除商業賄賂滋生的土壤。

四、抓綜合治理。治理商業賄賂，不能單純的就事論事，而是要齊抓共管，綜合治理。一是要加強職工管理，經常開展理想信念教育，灌輸正確的人生觀和價值觀。要開展警示教育，對職工隊伍中帶有普遍性、傾向性和苗頭性問題，要勤打“預防針”，勤下“毛毛雨”，勤念“緊箍咒”，把各種問題消滅在萌芽狀態；二是要加強安全管理，全面落實安全保衛責任制，經常開展查隱患、堵漏洞、防

案件專項行動；三是加強業務基礎規范化操作管理，嚴格落實各項制度，認真做好會計達標工作，把規范操作貫穿于業務經營的每一個環節；四要加強稽核管理，跟蹤監督，明確責任，發現問題嚴肅查處；五是要加強黨風廉政和紀檢監察工作，深入持久開展保持共產黨員先進性教育，培養一支思想覺悟高，業務能力好，敬業意識強的職工隊伍。通過綜合治理，使商業賄賂問題得到有效遏制。

農信社改革雖然已經取得了可喜的成績，但是防范商業賄賂之路還依然任重而道遠。

第三篇：淺析商業賄賂犯罪的成因及預防對策

我國改革開放以后，經濟競爭日漸激烈。由于市場機制不健全，拜金主義和“官本位”，“權本位”等腐朽文化思想的影響以及管理法規的滯后等原因，曾在我國計劃經濟體制下幾乎絕跡的商業賄賂行為又重新出現和泛濫，成為嚴重破壞經濟秩序，腐蝕干部隊伍，侵蝕黨的肌體，為廣大人民群眾切齒痛恨的社會公害，運用黨紀、法律手段有效制裁商業賄賂行為，維護黨的形象，保障經濟健康發展，是非常必要和迫切的。筆者現就國有企、事業單位商業賄賂犯罪的成因及預防對策，談幾點自己的膚淺看法。

一、商業賄賂犯罪產生的原因

（一）唯利是圖是從事商業賄賂的主觀動機。競爭，是市場經濟的靈魂，它始終激烈地存在于市場商品交易之中。一些參與競爭的經營者為了通過“捷徑”，取得比其他經營者更大的優勢，往往拋開應有的商業道德，違背正當的競爭規則，利用少數人的貪財心理，暗中以金錢或其他好處賄賂交易對方的負責人或對交易有影響的其他個人。追根求源，經營者愿意冒違法犯罪的風險，直接暗中給付對方單位或個人好處，或者唆使雇員在業務活動中，以回扣開路進行交易，其目的是為了取得交易機會，從而獲取更多的利潤。收取回扣方為牟私利，置國家利益、公眾利益于不顧，其貪婪動機更是顯而易見的。可見，唯利是圖則是從事商業賄賂者的主觀動機。

（二）供求失衡是產生商業賄賂的市場條件。隨著經濟發展，我國的市場已由過去計劃體制下商品短缺的賣方市場，逐漸轉變為今天市場經濟條件下，商品品種數量繁多的買方市場。尤其在國外商品大量進入國內市場之后，現在已很難找出使用貨幣買不到的商品。眾多的貨物在供買方選擇之時，市場總會千方百計使商品循環流通，其中包括了合法與非法渠道。可以認為，商業賄賂是供求失衡狀態下，市場代謝的扭曲，然而，人們追求的供求平衡，只能是暫時的、局部的，供求矛盾卻是永恒的。為此，商業賄賂的產生，有其普遍的市場條件，制止商業賄賂的工作，也就成為一項長期而又艱巨的任務。

（三）腐敗孳生是商業賄賂產生的社會基礎。在國外市場經濟運作方式不斷對我國經濟產生重大影響的今天，一些腐敗現象又沉渣泛起，不僅有的行業、部門“靠山吃山”，單位內的少數不廉潔者也利用職權，營私舞弊，搞錢權交易。在金錢發揮支配作用，有錢便能直接、間接地使“鬼推磨”的風氣下，商業賄賂現象必然適時而生，從事類似活動者便能輕而易舉地找到乘涼的“大樹”。有人就曾直言：“類似問題到處都是，你管得了嗎？”社會風氣的好壞是商業賄賂猖獗與否的客觀環境，蔓延的腐敗現象是其孳生的土壤。事實上，商業賄賂現象就是社會腐敗在市場交易中的反映。

（四）濫用優勢是當前商業賄賂的一個特點。現階段，在兩種體制交替之時，一些從事公益行為的單位和具有特定職能的部門，在附帶從事公益經營和行使管理職能權利時，往往利用其“獨家”服務的優勢，肆無忌憚地與供貨方串通，在貌似“公平、合理”的幌子下，大量獲取回扣。公用企業和具有特殊服務職能的部門，利用其優勢從事商業賄賂等不正當競爭活動，已引起社會的普遍不滿，同時也成為現階段商業賄賂的新特點。

二、商業賄賂犯罪的特征

（一）隱蔽性強。商業賄賂以排擠競爭對手為目的，通過秘密的方式向個人或單位支付財物，其所支付的金額款項通常以偽造財務會計帳薄等非法形式進行掩蓋。

（二）目的明確化。商業賄賂是經營者在帳外暗中給予對方單位或者個人財物或者其他利益，目的是希望在經營活動中排斥正當競爭，獲取交易機會，從而將自己的產品或服務銷售出去，或者以更優惠的條件購買商品或接受服務。

（三）手段多樣化。隨著社會經濟的發展和查處力度的加大，商業賄賂的花樣不斷翻新，手段越來越隱蔽。經營者通常以財物或者其他手段賄賂對方單位或者個人。如經營者給付對方單位或者個人貨幣現金、有價證券、物品、禮品、傭金、回扣等現金或實物；為對方單位中的有關人員提供國內外各種名義的旅游、考察，甚至性賄賂等等。

三、商業賄賂犯罪的巨大危害

（一）破壞了競爭機制。市場競爭的正常目的，顯然是要求經營者在比商品質量、比價格、比服務的過程中，通過公平競爭，實現優勝劣汰，從而促進社會經濟健康發展。而商業賄賂的出現，使正常的比質、比價扭曲為比回扣、比私下所得“好處”。這就造成價值規律不可能正常發揮作用，預期的市場目的也無法實現，還會助長其他違法行為，如對假冒偽劣商品進入市場起推波助瀾的作用等，構成了對其他誠實經營者的排擠和不公。若不制止，將使其他守法經營者對正當競爭喪失信心，并容易造成惡性循環。

（二）助長了不正之風。腐敗是商業賄賂產生的社會土壤。同時，商業賄賂又對腐敗進一步加深，起著催化劑的作用。賄賂、回扣的存在，使國家應收入的利稅，通過不正常渠道變為“成本”、“費用”，流失為小團體或個人的不法收入。而且，為掩蓋其違法活動，有的經營者陽奉陰違搞兩套賬，訂立攻守同盟應付檢查等行為，進一步敗壞了社會風氣。它不僅破壞了正常的財經制度，踐踏了誠實信用的尊嚴，還使少數經辦人得以趁機利用報銷憑證弄虛作假，直接吞食差價中飽私囊。商業賄賂為損公肥私，侵犯國家、集體利益提供了方便條件，成為孳生腐敗犯罪的溫床。由于商業賄賂面廣、腐蝕性強，其污染和破壞社會風氣的惡劣程度有目共睹，不可低估的商業賄賂行為使國家的利稅大量流失。使國家和集體蒙受巨大的損失，造成國家、集體財產被私人大量侵吞的嚴重后果。

（三）損害了公眾利益。盛

行的回扣，出自于交易雙方的惡意串通，在給付和收取回扣的雙方都能取得可觀利益之時，被損害的，除國家利益之外，更直接的則是廣大消費者的合法利益。尤其在國有資產大量投入公益企業，以及如醫療衛生等特定服務行業，發生回扣以后的高價、高額的服務費，最終必然由接受服務的公眾承擔。尤其是假冒偽劣商品進入市場后，老百姓成了真正的雙重受害者。群眾氣憤地稱那些包裝精美、價格昂貴的藥物為“回扣藥”；面對那些地基不牢、剛通車不久便返修不止的“回扣路”，轟然倒地的“回扣樓”痛恨不已。然而吃“回扣藥”、走“回扣路”、住“回扣樓”的多數還是廣大普普通通的消費者。同時，由于國有資產在某些行業中的投入和企業管理體制問題，以及與黨政機關干部千絲萬縷的聯系，群眾往往要將企業的回扣行為誤解為受到了政府的暗示或默許，由此影響到黨和政府的形象。群眾的不滿，直接關系到社會的和諧與穩定。

（四）破壞了合理分配。合理的競爭能準確的反映市場狀況，使生產者知道生產什么、生產多少，為誰生產以及在什么時候生產。企業為社會提供所需要的產品，并且通過競爭，實現資源利用的最優化，防止資源和勞動的浪費。但是商業賄賂的出現，使交易的天平不公平地向行賄者一邊傾斜。資源及勞動的不合理流向了行賄者一邊。這勢必阻礙市場機能的正常發揮，從而影響了社會資源的合理分配和技術、生產的進步。商業賄賂為不法生產經營者大肆制造，銷售假冒偽劣商品提供了銷售渠道，大開方便之門。現實經濟生活中假冒偽劣商品得以泛濫，屢禁不止，不能不說商業賄賂的誘惑是其中一大原因。

（五）孳生了貪污腐敗。商業賄賂行為已經成為孳生貪污、受賄等經濟犯罪的溫床。由于商業賄賂行為的存在，企業經理、采購人員、供銷人員以及政府官員利用工作之便，收受賄賂、損公肥私、中飽私囊，敗壞商業風氣，腐蝕了干部隊伍，影響了和諧與穩定已經成為了近年來經濟領域中犯罪現象的一個突出問題。

四、預防商業賄賂犯罪發生的對策

商業賄賂是市場經濟的一顆毒瘤，如果不能得到有效治理和清除，將會造成經濟秩序的嚴重混亂，導致市場腐敗盛行、經濟增長乏力，危及社會穩定。因此，必須下大力氣依法進行治理整頓，堅決剎住這股歪風。筆者根據當前國內加大懲治商業賄賂的形勢，提出以下預防對策。

（一）加快對商業賄賂的立法進程。針對日益嚴峻的國際、國內商業賄賂形勢，建議立法機關修改和完善相關法律，盡快出臺專門的《反商業賄賂法》，明確規范商業賄賂犯罪的范圍，提高對商業賄賂犯罪的量刑處罰，嚴厲打擊商業賄賂犯罪行為，凈化商業市場發展環境。

（二）建立健全誠信制度，完善監管體系。誠信是市場經濟的基礎，沒有完善的信用制度，社會主義市場經濟就不可能真正建立和發展起來。因此，必須加快建立和完善適合我國國情的誠信管理法律制度，實施企業誠信守法提醒制、警示制、公示制，構建社會信用體系，防止商業賄賂做假賬行為的發生。健全誠信管理體系，完善監管制度，加強各類財務報表、帳薄、票據的管理，規范和減少商業活動中的現金交易，促進市場經濟主體的自律機制完善。

（三）建立長效工作機制，完善管理制度。各行各業自上而下要研究制定一套切實可行的長效工作機制，逐步完善管理制度，使各項工作有章可循。同時要嚴格工作程序，認真貫徹落實，達到徹底杜絕“我想怎么干就怎么干”特權思想的良好效果，如電力工程建設開工前必須公開招標等。

（四）強化監督制約機制促廉政。為了更好地對權力進行監督，防止權利濫用，各行各業要結合工作實際，加強內、外部監督制約。在內部，一是重大事項要集體研究，讓大家行使決策權，不能讓個別權利集中的人，獨斷專行；二是加強財務、政務公開，對各種款項收支使用情況，必須公開詳實內容，自覺接受廣大干部職工的監督；三是充分發揮內部紀檢監察部門職能作用，使每個部門、每個人員的權力真正受到監督。在外部，要采取設立舉報箱、公開舉報電話、聘請廉政監督員等措施，主動接受人民群眾的民主監督，同時虛心接受新聞媒介的輿論監督。

（五）加大打擊力度。檢察機關要進一步加大查處力度，對于電力系統的職務犯罪行為要從快、從嚴予以懲處，讓其不敢犯罪。同時，對其他人起到震懾作用，真正達到查辦一案，教育一片的良好效果。另外，紀檢監察部門要認真落實《中央黨政紀處分條例》，對因商業賄賂犯罪被判處刑罰的干部職工，凡是按照相關規定能夠開除黨籍、開除公職的就給予“雙開”，從而與檢察機關形成工作合力，嚴懲商業賄賂犯罪行為。

第四篇：商業賄賂學習心得

學習反商業賄賂心得體會

近年來，隨著市場競爭的加劇，商業賄賂的存在及其蔓延,不僅破壞了社會主義市場經濟秩序，妨礙了公平競爭，增加了交易成本，而且毒化了社會風氣，滋生了腐敗行為和經濟犯罪，已成為影響經濟社會正常運行的一大“公害”。銀行作為資金密集度高、外部風險大的特殊領域，極易成為商業賄賂現象的多發地帶。在全行組織開展治理商業賄賂專項工作，對于推進我行的持續健康發展具有重要意義。

一、對商業賄賂的認識

商業賄賂的本質，說到底其實是對公正的社會秩序環境的收買、褻瀆，它不僅是經濟發展的大敵，更是社會法治、正義的大敵，而要徹底戰勝它，不僅需要從市場經濟層面加強治理，更要上溯公共權力的源頭，規范權力與經濟、政府與社會的關系，真正實現公共權力從統治型向治理型、政府職能從經濟建設型向公共服務型的轉型。應該說，我國今天的商業規則形態還未擺脫兩種商業傳統的制約，一是脫胎于熟人社會的商業習慣，一是計劃經濟時代遺留下來的商業影響。熟人社會的一個顯著特點就是，商業交易的進行與完成過度依賴人情因素，而不是出于對公共契約的信賴與遵守，而隨著社會交往的日益復雜，昔日基于地緣、親緣上的人情關系又不得不借助行賄等手段來維持，也就是說，在脫胎于熟人社會的商業規則中，商業賄賂是市場生存必不可少的法寶。而來自計劃經濟時代的商業規則殘余則表現為，政府權力還掌握著多余的資源置配權，許多可以由市場來置配的資源，仍然須看權力的眼色行事，如此一來，通過向權力者行賄獲取市場收益，就成了某些企業心照不宣的生財之道，這種商業賄賂的本質仍是以人情關系替代公共契約。也正因為商業賄賂存在著頑固的社會土壤，所以，雖然中國的《反不正當競爭法》已經涵蓋了對商業賄賂的制裁，但商業賄賂還是被許多人視為見怪不怪的行為。商業賄賂也就成為人情社會結出來的毒果子。

二、商業賄賂的行為危害

1、商業賄賂行為從根本上扭曲了公平競爭的本質，使價值規律和競爭規律無法發揮正常作用，阻礙了市場機制的運行，從而破壞了市場的交易秩序。它的存在和發展，干擾了經營者間的公平競爭，使誠實信用經營的企業論為受害者，以致在現實競爭中出現了名牌優質商品敵不過假冒偽劣商品的奇怪現象，影響了企業生產，技術的進步和產品質量的提高，妨礙了經濟的健康發展。

2、大量的商業賄賂行為使國家的稅利大量流失。使國家和集體蒙受巨大的損失，形成國家、集體財產被私人大量侵吞的嚴重后果。

3、商業賄賂行為為假冒偽劣產品大開方便之門，損害了廣大消費者和經營者的合法權益。現實生活中發生的諸多有關假冒偽劣產品案例表明，它們之所以能在全國通行無阻，其主要法寶就是在其經營中大興商業賄賂之風。

4、破壞了資源的合理分配。合理的競爭能準確的反映市場狀況，使生產者知道生產什么、生產多少，為誰生產以及在什么時候生產。企業為社會提供所需要的產品，并且通過競爭，實現資源利用的最優化，防止資源和勞動的浪費。但是商業賄賂的出現，使交易的天平不公平地向行賄者一邊傾斜。資源及勞動不合理的流向了行賄者一邊。這勢必阻礙市場機能的正常發揮，從而影響了社會資源的合理分配和技術，生產的進步。商業賄賂為不法生產經營者大肆制造，銷售假冒偽劣商品提供了銷售渠道，大開方便之門。現實經濟生活中假冒偽劣商品得以泛濫，屢禁不止，不能不說，商業賄賂的誘惑是其中一大原因。

5、商業賄賂行為已經成為孳生貪污、受賄等經濟犯罪的溫床。由于商業賄賂行為的存在，企業經理、采購人員、信貸人員以及政府官員利用工作之便，收受賄賂、損公肥私、中飽私囊，敗壞商業風氣，腐蝕了干部隊伍，影響了安定團結已經成為了近年來經濟領域中犯罪現象的一個突出問題。

6.商業賄賂背離了市場經濟運行規則，破壞了正常的市場交易秩序。在市場經濟領域中，商業賄賂已經成為參予競爭企業的運行“潛規則”，面對這樣的“潛規則”，企業無力對抗，為了避免在競爭中失去市場機會和份額，一些企業迫于無奈，不情愿地選擇了屈從，從而使得商業賄賂的雪球越滾越大。這種商業賄賂導致的惡性競爭，破壞了公平交易的秩序，使守法者蒙受其害，誠信遭到賤踏。

7、業賄賂加大了交易成本，增加了消費者負擔，造成社會財富的巨大浪費。同時，商業賄賂大都是在賬外暗中進行，產生的不正當利益進入交易對方單位的“小金庫”或者個人腰包，導致國家、集體財產被私人大量侵吞的嚴重后果。

三、結合本職工作談對商業賄賂的治理

商業賄賂是市場經濟的一顆毒瘤，如果不能得到有效治理和清除，將會造成經濟秩序的嚴重混亂，導致市場腐敗盛行、經濟增長乏力，危及社會穩定。因此，必須下大力氣依法進行治理整頓，堅決剎住這股歪風。

1、要高度重視干部職工政治思想、業務知識和職業道德及勤政廉政教育工作，不斷提高干部職工的綜合素質和反腐倡廉意識。

2、要加強管理教育，堅持教育制度監督并重方針。開展規范業務操作活動，嚴格操作程序，完善內控制度，提高服務質量，有效防范道德風險的產生；開展“案件專項治理活動”，通過對近年幾發生的案件進行清理，對存在共性、普遍性的問題和苗頭進行綜合治理。通過這一系列活動的開展，增強反腐倡廉意識，打牢思想基礎。

3、加強制度建設，防范腐敗問題發生。

總之，在今后的工作中，我將按黨風廉政建設、反商業賄賂工作的總體要求，與時俱進、開拓創新、扎實工作，為建行的發展做出貢獻。

第五篇：商業賄賂自查報告

金明區農村工作辦公室 治理商業賄賂自查報告

2007年舉國上下掀起了開展治理商業賄賂專項活動。金明區下發了《關于開展治理商業賄賂專項工作的實施方案》的通知，金明區紀委成立了治理商業賄賂專項工作領導小組，為我區開展治理商業賄賂指明了方向，提出了具體的要求與措施。為了將此項工作落到實處，農辦領導班子審時度勢，迅速在農辦掀起了開展案件專項治理活動，通過全面傳達會議精神，達共識，找差距，增信心，抓落實，現就活動開展以來情況自查如下：

一、積極貫徹，充分領悟文件精神內涵

治理商業賄賂是黨中央、國務院做出的重大決策和部署，是實現經濟社會又快又好發展的迫切需要，是建立健全懲治和預防腐敗體系的重要內容，也是當前農村深化改革、確保發展的保障。我單位收到文件精神后，立即召開全體員工會議，要求廣大員工認真學習,統籌兼顧，合理安排，按照方案內容、抓檢查、抓整改，扎實有效地推動治理商業賄賂工作有效開展。通過學習，大家一致認為：只有扎實開展治理商業賄賂活動，并與開展案件專項治理活動等結合起來，才能有效遏制違法違規案件的發生，全面提升內控和風險管理水平，為農村改革和發展創造良好環境。

二、加強領導，積極落實案件治理組織體系

治理商業賄賂工作是一項嚴肅的管理工作，也是農村持續健康發展的內在需求。為使文件精神落到實處，我單位及時建立了以農辦主任張委同志任組長，副主任張中杰同志為副組長，其他同志為成員的“治理商業賄賂專項工作”領導小組。

三、結合實際，按方案認真開展自查

我們圍繞“標本兼治、實行綜合治理，統籌謀劃部署，穩步有序推進，明確工作重點，解決突出問題，嚴格把握政策，維護發展大局”的指導原則，按照上級會議精神和自身工作實際，重點自查自糾合理收費、不良手續費支出、大額財務費用的開支、基建工程、房屋租賃、大宗物品采購、資金拆借、固定資產的入帳與處置及其它大宗資產的拍賣、出售等不正當交易行為；重點排查授權（授信）管理、基建工程、營業網點（辦公用房）裝修、大宗物品采購、大宗資產處置等商業賄賂案件；重點加強對內部控制、收費管理、資本約束管理、財務收支管理、資產的構建和出租出售、勞動用工以及合規文化和商業道德建設的長效機制建設進行自查。

四、扎實推進商業賄賂治理工作

采取多種形式，防止走過場，嚴格實行“雙線”問責制，即對農辦各中心在業務開展過程中發生的違規、違紀問題進行問責；對監督不力、失職瀆職行為進行責任追究。按照“法人負責，分級自查、雙線問責”的原則，嚴格自查自糾和案件排查工作責任制，一級檢查一級。對自查自糾和案件排查中發現的問題，隱瞞不報、整改不力、糾正不及時、處理不嚴肅的，要對有關部門、有關責任人實行問責，嚴肅追究黨紀、政紀責任。加大案件排查力度，嚴肅查處商業賄賂案件。設立和完善了信訪舉報制度，拓寬案源渠道。利用各種途徑掌握案件線索，依靠社會力量擴大案源，充分發揮信訪舉報網絡的作用，公布投訴、舉報電話，設立舉報箱，拓寬舉報渠道。鼓勵內部人員和相關單位舉報投訴，充分調動和發揮人民群眾舉報商業賄賂問題的積極作用。加強了溝通協調，建立案件協查和移送制度。積極與有關部門加強溝通和配合，構建商業賄賂信息交流平臺，建立案件協查和移送機制，形成辦案合力。對發現的賄賂案件線索要及時向上級報告，并移送司法機關處理。對涉案金額巨大、情節嚴重、性質惡劣、嚴重侵害群眾利益和破壞金融市場秩序的案件，必須依法查處，嚴懲違法犯罪分子。

五、著眼解決深層問題，健全防治商業賄賂的長效機制

一是牢固樹立科學發展觀。農辦全體人員要堅決摒棄重發展輕管理、重規模輕內控的傾向，糾正片面追求市場占有率、為謀求競爭優勢而忽視風險進行不正當交易的問題，要實行科學有效的績效考核辦法，加大對違法違規等案件及其責任人的查處追究力度，營造遏制不正當交易行為和反商業賄賂良好內部環境。二是加強操作風險管理。全體職工要將治理商業賄賂與案件專項治理工作相結合，把治理商業賄賂作為一項常規性工作來抓，切實降低案件發生率，提高案件內查發現率和堵截率，嚴厲打擊金融犯罪活動，鞏固案件專項治理成果。三是加強合規文化、廉政文化和商業道德建設。要求農辦全體人員樹立誠信經營、公平競爭的意識和行為規范，提高廣大從業人員對不正當交易行為和商業賄賂危害性的認識，改變和糾正商業賄賂是“潤滑劑”、“潛規則”等錯誤觀念，營造良好的廉政文化氛圍，為我區農業健康發展提供保障。

2007年4月21日