第一篇：公司進出口業務管理制度及崗位職責

公司進出口業務管理制度

申報復核制度

第一條 為了規范企業報關單審核管理，根據《中華人民共和國進出口貨物報關單填制規范》和《中華人民共和國進出口貨物申報管理規定》，制定本操作規程。

第二條 報關單初審、復審應掌握的三原則：

一是符合海關報關單填制規范的要求；二是客觀反映進出口貨物實際；三是客觀反映進出口貿易性質。

第三條 審核填制的報關單應抓住重點，緊緊圍繞涉及許可證、貿易方式、征免性質等，對所填數據進行合法性和邏輯性綜合審核。

第四條 審核備案號、許可證號、合同協議號、提運單號、批準文號、隨附單據是否正確。

第五條 審核經營單位、收/發貨單位、申報單位是否正確。第六條 審核進/出口日期、進/出口口岸是否正確。

第七條 審核運輸方式、運輸工具名稱、集裝箱號是否準確。第八條 審核進口貨物的起運國（地區）、原產地、境內目的地、裝貨港和出口貨物的運抵國（地區）、境內貨源地、指運港、最終目的國是否正確。

第九條 審核貿易方式（監管方式）、征免性質、征稅比例/結匯方式、征免是否準確。

第十條 審核成交方式、運費、保費、雜費單價、總價、幣制是否合理。

第十一條 審核申報貨物毛重、凈重、件數、包裝種類、標記嘜碼及備注是否正確。

第十二條 審核進/出口貨物商品編碼、商品名稱、規格型號是否正確。

第十三條 審核法定計量單位和數量、申報計量單位和數量、成交計量單位和數量是否正確。

第十四條 審核是否加蓋報關專用章及責任報關員簽字。第十五條 報關單發生差錯的，根據海關要求及時修改報關單，并按本規程重新審核報關單。

對外業務經理崗位職責

一、掌握國家有關法律、法規、熟悉報關業務，在業務報關環節上嚴格把關。

二、負責領導本部門員工完成代理報關、報檢、電子預錄入及有關進出口貿易的客戶貿易擔當咨詢服務。

三、抓好本部門的管理和思想政治工作。組織本部門員工學政治、學法律、學業務。

四、不代理他人報關及超經營范圍報關。

五、嚴格按照海關相關服務收費標準做報銷單據。

六、組織本部門員工參加海關召開的有關報關業務會議和報關協會舉辦的報關員業務培訓活動。

七、不參與走私違法活動，不向執法人員行賄。

八、配合海關等執法部門對走私、違規案件的調查。

九、自覺接受海關稽查和工商稅務部門的審計檢查。

十、對本企業報關代理申報行為，依法承擔相應的法律責任。

報關初審崗位職責

一、熟悉國家有關進出口貿易的法律和海關規定，掌握商品知識和審單技能。

二、認真審查報關的單證票據的合法性及有效性。

三、認真審核各種報關業務手續的合法性及完整性，有關數據間的邏輯關系正常。

四、認真審查收發貨人的法定代表及提供的有效證明文件。

五、通過審查報關的單證票據，及時發現問題，及時糾正。

六、堅持雙人審核制度，不得擅自涂改數據。

報關復核崗位職責

一、為了減少報關差錯，提高通關速度，根據《中華人民共和國進出口貨物報關單填制規范》和《中華人民共和國進出口貨物申報管理規定》，報關企業應設立復審崗位。

二、復審崗位人員應熟悉國家有關進出口的法律、法規，掌握商品知識和審單技能。并對工作認真、負責。

三、對進出口報關單進行全面審核，確認報關單填制是否規范、準確。報關的委托書、單證、票據是否齊全。

四、根據海關政策、法規要求，對進出口報關單數據的正確性、合法性和邏輯性進行綜合審核，確認報關單數據正確、合法，有關數據間的邏輯關系正常。

五、審核商品歸類、稅率、完稅價格、原產地等征免稅要素，確認計算的稅費正確。

六、通過審核報關單的填制，及時發現問題，及時糾正。

七、通過審核報關單，應適時對報關單差錯進行分析、登記。并將差錯分析情況向公司匯報。

八、不參與走私違法活動和違反海關規定行為。

報關申報崗位職責

一、持報關證、卡報關。如實申報，單證相符、單貨相符。

二、按海關報關單填制規范要求制單、打單和海關的有關程序和規定正確刪單、改單。

三、不參與走私違法活動，不向執法人員行賄。

四、不代理他人報關及超經營范圍報關。

五、不得轉讓、出借報關權及印章。

六、不得承攬非公司范圍內的報關業務。

七、完整保留各種報關單證、票據及資料。

八、積極配合海關做好單證審核工作。

九、積極配合海關等執法部門對走私、違規案件的調查。

十、對報關申報行為依法承擔相應的法律責任。

報關驗貨崗位職責

一、熟悉所申報貨物的基本情況，積極配合海關查驗貨物。

二、及時辦理應驗貨的提（移）箱手續，并通知海關。

三、海關查驗貨物時，負責搬移、開拆和重封貨物的包裝。

四、依法、及時辦理有關提貨及結關手續。

五、完整保留有關驗貨物、放行、結關的單證、票據。

六、不參與偽報、瞞報、夾藏等走私違法活動。

七、不得向執法人員行賄。

八、發現有走私違法嫌疑，及時向海關報告，并協助調查。

九、對報關驗貨行為依法承擔相應的法律責任。

報關預錄入人員崗位職責

一、熱愛本職工作，認真學習電腦預錄入的各項業務，努力提高業務水平。

二、熟悉電腦預錄入工作程序，在操作過程中發現問題及時向領導反映，并及時與海關業務部門聯系解決，不能在客戶面前發生推諉現象。

三、在接到預錄入報關單及其它單證時，認真核查每一項需要預錄入的內容，發現差錯時應及時通知客戶更正，不得私自更改報關單及其它單據的內容。

四、預錄入的報關單及其它單證應做到準確、及時、無差錯的錄入及打印。

五、在預錄入工作完畢后，應及時按規定將各項內容登記造冊以便隨時查找及檢查。

六、接待客戶應使用文明用語，努力做到客戶滿意、領導滿意、個人滿意。

七、配合海關等執法部門對走私、違規案件的調查。

八、預錄入人員是報關員的，對申報行為依法承擔相應的法律責任。

報關財務崗位職責

一、嚴格執行國家有關財務管理規定，持《會計證》上崗。

二、建立真實、準確、完整的帳冊，妥善按期保管報關票據及帳冊。

三、不偽造、變造會計憑證、帳簿和其他會計資料。

四、不作假帳、不提供虛假財務會計報告。

五、嚴格審查有關發票，不得以“白條”入帳。

六、積極配合海關稽查和工商稅務部門的審計檢查。

七、對會計、出納行為承擔相應的法律責任。

企業文件管理規定

一、企業員工應增強保密意識，嚴格遵守《中華人民共和國保守國家秘密法》的各項規定。

二、企業文件(包括上級黨政機關下發的文件、公司文件、會議記錄、歸檔后的各種報關單證、票據及其他重要資料——下同)由公司專人管理，并按規定期限保存。

三、凡傳閱的密級文件、材料，不得存放在無保密設施的辦公室內。

四、不得在無保密設施的場所閱讀密級文件，不得攜帶密級文件、資料出差。

五、凡定有密級的文件、材料、有關資料，未經政府保密部門批準，不得攜帶出境。

六、涉及客戶商業秘密的文件、有關資料，要嚴格為客戶保密。

七、凡定有密級的文件、材料，不得擅自復印。確因工作需要復印，必須經上一級保密部門批準。此復印件要按保密規定管理

八、凡復印內部材料須經總經理批準后，方可復印；3-2報關單證管理規定；第一條為規范進出口報關單證管理，根據國家法律及海；第二條報關部門應設置單證管理崗位，配備思想作風好；第三條報關企業的會計憑證、會計帳簿、會計報表及報；第三條報關企業的會計憑證、會計帳簿、會計報表及報；第四條會計記錄應按照有關法律的規定使用記帳本位幣；第五條代理進出口貨物報關時，在登記代理支

八、凡復印內部材料須經總經理批準后，方可復印。

九、違反上述規定并造成嚴重后果的，依法承擔相應的法律責任。

報關單證管理規定 第一條 為規范進出口報關單證管理，根據國家法律及海關有關規定，制定本操作規定。

第二條 報關部門應設置單證管理崗位，配備思想作風好，業務基礎好，工作責任心強的專職人員。

第三條 報關企業的會計憑證、會計帳簿、會計報表及報關人提供的合同、發票、提單、報關單等與進出口業務有關的單證資料應真實、合法、齊全、有效。

第四條 會計記錄應按照有關法律的規定使用記帳本位幣和文字，不得作假帳，不提供虛假財務會計報告。

第五條 代理進出口貨物報關時，在登記代理支出時應將進出口貨物的報關單號以附件形式附在對應的記帳憑證后。

第六條 有關進出口單證資料或復印件，未經批準不得攜帶出境。第七條 不按規定規范帳簿、單證管理造成偷漏國家稅款的，以及存在設立帳外帳、偽造變造帳簿、單證等弄虛作假行為造成國家稅款流失的，視情節輕重，依照國家有關法律規定處理。

第八條 進出口報關單、協議、合同、發票、保險單據、運輸單據、進出口收付匯核銷單、往來函電、許可證、批件、結匯單、手冊復印件及其核銷結案表、其他與進出口業務直接有關的單證資料應當自進出口貨物放行之日起保存三年，保稅進出口貨物、減免稅進出口貨物應當自辦結海關手續之日起保存三年。

第九條 會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料，應建立檔案，妥善保管。會計檔案建檔、保管期限、銷毀辦法等應按《會計檔案管理辦法》的規定進行。

第十條 企業與報關業務相關的單證資料應建立檔案，裝訂成冊，分門別類，妥善保存在專門檔案柜。

報關企業印章管理規定

一、為了管好企業的印章，避免因錯用、濫用公章可能發生的風險，以維護公司的信譽和合法權益，特制定有關印章的管理規定。

二、報關企業印章(包括行政公章、業務專用章、報關專用章和財務專用章——下同)由專人負責保管, 凡使用企業印章必須按規定履行審批手續.三、行政公章用于文件、信函、介紹信、證明等, 一律需經公司領導批準，否則不予辦理。

四、業務專用章用于代理進出口合同、《報關委托書》及有關業務協議書.按公司的管理制度審批用章。

五、報關專用章用于報關單, 向海關報關使用

六、凡空白發票、裝箱單及空白委托報關單及其它空白信箋用章，應從嚴掌握，特殊情況需要用章，由董事長、總經理審批。

七、財務用章, 由財務部門用于支付貨款或申請開出信用證, 不能用于簽訂合同、協議.八、公章管理人員要堅持原則，不徇私情，履行職責，嚴格按公司管理制度用章。

九、公章管理人員, 凡不按審批手續私用和濫用公章者, 將追究其責任。

報關員聘用及執業制度

一、報關員執業應當遵守國家有關法律、行政法規、規章和海關的各項規定，遵守報關員職業道德和執業紀律，遵循執業規范，承擔相應責任。

二、報關企業聘用的報關員，應通過報關員資格全國統一考試，取得報關員資格證書。聘用的報關員應與所在報關單位具有勞動合同關系或聘用合同關系。

三、聘用的報關員，應品行端正、有志于從事報關工作、具有良好的團隊合作精神及敬業精神。

四、報關員執業應當從屬一個報關單位，不得同時在兩個或兩個以上報關單位執業。

五、報關員應當在所在報關單位授權范圍內執業，不得非法代理他人報關，或者超出所屬報關單位報關地域執業。

六、報關員執業，應當履行報關員的權利、義務。

七、報關員應當協助、配合海關落實對報關單位管理的具體措施。

八、報關員應當不斷提高自身業務素質和職業技能，參加海關或者海關授權組織舉辦的報關業務崗位考核、培訓。

九、報關員離職，應當主動配合所屬報關單位按規定向海關辦理注銷等相關手續。

報關員業務學習制度

一、報關企業及報關員應當不斷學習海關及對外貿易的法律、法規，學習報關業務知識，提高自身業務素質和職業技能。

二、報關企業應建立定期或不定期業務學習制度。組織學習報關業務，開展職業道德教育方面的活動。

三、報關企業應適時組織報關員進行報關業務綜合分析，減少差錯率，不斷提高通關速度。

四、報關企業組織的學習應以“集中學習為主，自學為輔”。對學習的內容應適時考核。

五、報關企業及報關員應妥善安排工作，積極參加海關或者海關授權的組織舉辦的報關業務崗位考核、培訓。

六、各報關企業之間應加強聯系，相互學習。有條件的報關企業，應組織到各報關行業的公司參觀學習。

七、報關企業對報關員的業務學習情況、內容、筆記，應不定期檢查，并作為考核報關員的內容。

八、報關員外出考察、學習結束，要以書面形式匯報學習情況

報關員考核、獎懲制度

一、報關企業對報關員實行獎懲制度。

二、報關企業對所聘用的報關員分別按月、季及年度進行考核。

三、考核范圍：包括服務態度、服務質量、報關差錯、違規等報關行為。

四、企業經對報關員月、季及年度考核后，分別評出“優秀報關員”、“合格報關員”、“基本合格報關員”、“不合格報關員”。

五、企業對評出“優秀報關員”應視企業情況給予一定的獎勵。

六、企業對評定的“基本合格報關員”，應要求“基本合格報關員”寫出書面檢討、并給予警告、扣發獎金等處罰。

七、企業對被海關累計扣分30分的報關員，應指令其寫出分析材料、并給予警告。

八、企業對評定的“不合格報關員”應予辭退。

報關員違規處理制度

一、為了提高報關服務質量，更好的規范報關員的報關行為，促進報關工作順利開展，企業應建立“報關員違規處理制度”。

二、報關員的報關行為中有違反有關法律法規規定的行為、違反企業有關工作規章制度的行為視為違規。

三、企業應落實專人負責，對企業報關員的日常報關行為進行監督管理。

四、根據日常工作中發現的、客戶投訴舉報的、海關等聯檢單位移交的或其他途徑獲得的線索，認為報關員有違規行為發生的，應認真調查處理。

五、企業應專人負責報關員違規行為的調查、處理。對違規行為的調查要仔細、客觀、實事求是。并將調查處理意見、違規行為詳細記錄在《報關員違規調查處理情況表》上。

六、部門經理對調查處理意見簽署意見后，由公司法人（企業總經理）簽署處理意見。

七、報關員違規行為的調查、處理時間原則上不超過一個月。

八、報關企業應將調查處理結果以書面形式通知報關員本人，并抄送主管海關。

第二篇：進出口業務管理制度

進出口業務管理制度1目的 度。2范圍

適用于本公司進出口業務操作所涉及的程序。3一般貿易進出口業務 3.1出口業務

為了明確進出口業務的程序，規范進出口業務操作，促使進出口業務的順利開展和有序進行，特制定本制3.11業務部門向客戶寄發樣品或客戶寄樣，要求憑樣生產。客戶確認樣品后，雙方簽訂合同； 3.12合同的付款方式，若是采用信用證付款，業務人員必須要求客戶在規定時間內開出信用證；

3.13接單人員必須根據合同下達生產訂單給生產部門，并明確貨物完成期限、質量標準、裝箱等貿易資料。3.14接單人員在生產部門要求的時間內，提供包裝資料給生產部，提供特殊的質量要求給質檢部，并提供運輸信息與要求給銷售部；

3.15生產部應根據生產訂單，評審無誤后根據交貨期和生產能力合理安排生產，編制生產任務書下發給相關車間；

3.16質檢部必須對產品品質進行控制，在生產過程中進行抽檢，把握出貨產品質量；貨物備齊后，如需法定商檢的產品向商檢局申請報驗。

3.17銷售部在合同要求的出貨時間前3天應提供以下資料：銷售合同、該合同下的信用證、貨物明細表。3.18單證員根據貨運委托書向船運公司或貨代訂艙，單證員必須在兩個工作日內取得訂艙信息，若不能訂到艙位或目的港不能確認的，要在當天通知業務員，以便及時通知客戶。

3.19定好船期后，要發裝箱通知單給成品倉庫；集裝箱拖走后，相關人員要向成品倉庫索取發貨清單。3.110據實際發貨情況填制報關文件，報關文件包括： A、出口銷售發票 B、出口裝箱單 C、出口報關單

D、商檢通關單或換證憑單 E、報關委托書 F、其他特殊文件

3.111以上報關資料蓋好公司在海關備案的法人及法人代表章或報關專用章連同備案后的核銷單寄給相關單位。

3.112制作好整套議付單據，在開船后五個工作日內遞交整套議付單據。

A、在L/C結匯方式下，若議付行對單據有異議時，單證員必須耐心解釋或及時更正，需要擔保時，認真出具擔保書。

B、在D/P或D/A結匯方式下，要向客戶取得準確的國外代收行詳細地址，并提供給委托行。C、在T/T結匯方式下，要求一律要等收到財務部的貨款到帳通知后，再將正本單據寄往國外客戶。D、在任何一種結匯方式 下，若客戶有要求扣款或減價時，必須取得銷售經理的批準后方可放單。E、業務員對單據要跟蹤查詢，直到單據安全到達對方手中。F、任何正本單據在交接過程中都要做好登記和簽收工作。

3.113議付單據送交銀行的同時，根據報關單內容制作“稅務”出口專用發票。

3.114出貨后一個月內，要做好核銷單及退稅單的退單工作，退回的核銷單有收匯后及時到外管局核銷。3.115所有單據副本，要做好歸檔工作。3.2進口業務

3.21由采購部與國外出口商簽訂合同，財務部根據進口合同向銀行申請開立信用證； 3.22進口貨物涉及進口許可證的，采購部需事先辦妥有關手續，并領取許可證后，方可組織貨物進口。3.23貨物到港后，委托報關行報關，繳納海關稅款后，及時將進口貨物拉回工廠投入生產。4加工貿易進出口業務

4.1進口業務必須由專門操作員向外經貿局和國稅局審批有關手續，到海關申請辦理進口手冊并獲得批準才可操作；

4.2保稅貨物到港和單證收集后，由報核員委托進口港當地報關行向有關主管單位辦理進口報關、清關、拖柜和商檢等事宜；

4.3報核員進出口報關時必須控制好手冊的使用，手冊執行完畢后核銷結案并建立完整的加工貿易合同檔案。

4.5保稅貨物入庫后，倉庫人員必須嚴格執行《加工貿易管理制度》，不得擅自挪用、出售經海關特準進口的保稅貨物。

4.6其他進出口業務管理及手續依照3.0 5采購人員必須按國家法律法規及合法途徑采購進口貨物，不得非法收購走私進口貨物。6公司不得違反國家進出口管理法規，擅自無證進出口貨物。本制度自發文即日起生效，任何人違反應追究行政或法律責任。

報關管理制度 1目的

為了規范報關管理，使報關業務更加有效，準確與符合法規要求 2范圍

適用于企業貨物進出口報關業務。

3公司屬自理報關企業，僅為本企業辦理進出口貨物報關手續，由于出口口岸的限制，一般通過口岸的代理報關企業代為辦理手續。

4貨物出口時報關業務員必須在貨物裝船前一或二個工作日（特殊情況除外）進行報關業務。5報關業務前必須做好以下單據：

5.1出口業務：出口報關缺乏委托書，出口發票、裝箱單、報關單、出口商檢委托書，出口商檢換證憑條或憑證，出口核銷單。如涉及加工貿易業務的必須提供手冊報關。

5.2進口業務：進口報關委托書，進口發票、裝箱單、提單和其他特殊單證，如手冊、進口許可證、無木質包裝聲明等。6報關業務管理 6.1出口業務

6.1.1業務員必須在貨物出運至少7天前制作好出口報關單證；

6.1.2報關資料須經公司單證審核員復核，尤其在產品規格、數量、金額、港口等方面進行嚴格檢查，并作好復核合格率的登記，作為年終考核的依據。

6.1.3出口業務操作員在報關日至少2-3個工作日前，寄全套報關資料給報關行/報關公司，并做好交接手續，同時要求報關行/報關公司回傳交接單；

6.1.4報關行/報關公司必須在報關日向海關申報并遞交所需的報關資料；

6.1.5貨物出運二個月內，報關行/報關公司須將海關簽發的核銷單、報關單退回企業。6.2進口業務

6.2.1業務員先取得進口貨物正本單據。

6.2.2貨物到港口后，業務員必須將進口發票、裝箱單、提單、報關委托書及其他特殊單證寄往指定報關行，委托當地報關行辦理進口成本清關手續。

6.2.3海關等有關主管部門一經放行，業務員應及時安排拖柜并通知公司指定倉庫做好卸貨準備。6.2.4貨到公司后，業務員應及時報告海關和檢驗檢疫部門前來查驗，不得擅自開箱卸貨。查驗合格后方可投入生產使用。

7進出口業務操作人員必須做好進出口各種報關單據及記錄的留檔。8企業必須每次在海關備案滿三年前參加年審工作。

9本制度隨相關的新出臺的政策和法規作相應調整，未盡事項參照海關有關規定。

外匯核銷管理制度 1目的

外匯核銷是進出口業務重要組成部分，直接影響企業進出口業務的進度以及退稅是否按時到位。按國家政策法規制定該制度是為了完善外匯核銷工作，加快業務流程，規范企業進出口行為。2.范圍

適用于本企業出口外匯核銷管理

3公司指定專人負責外匯核銷工作，操作員必須接受外匯管理局培訓并取得核銷員資格。4出口核銷

4.1核銷員必須通過企業向外匯核銷主管單位申請，取得外匯核銷員資格，電子口岸IC卡后才可上崗操作。4.2核銷員必須通過電子口岸，在網上申請外匯核銷單的申領。

4.3外匯核銷主管單位同意申請后，憑核銷員證和電子口岸IC卡到當地外匯管理局領取紙質核銷單。4.4核銷員必須在空白核銷單上蓋好公章和企業名稱+代碼章，并作好空白出口核銷單登記工作。4.5出口業務操作員在寄發出口報關資料時，必須向核銷員領取核銷單，并在登記本上詳細記錄。4.6核銷員必須根據登記表上的出口口岸，在電子口岸作好相應出口港口的備案。4.7核銷員必須在出貨后1-2個月內，負責核銷單位的催退工作。4.8收到報關后的核銷單及報關單后，核銷員應及時進行網上交單。

4.9公司財務部門在出口收匯后，應盡快將正確的出口收匯水單遞交外匯核銷員，并作了交接手續，同時核銷員必須作好水單登記工作。

4.10核銷員必須在規定地核銷期內，整理好整套核銷資料，包括出口外匯核銷單、出口報關單核銷專用聯、出口發票、出口收匯水單等，如有特殊情況，則根據要求提供特殊的單據。要在五個工作日到當地外匯管理局辦理核銷手續。

4.11核銷員核銷后，必須整理好稅務資料，遞交財務部。

4.12核銷員作好已核銷登記，把已核銷的核銷退稅聯及報關單退稅聯移交財務部，并作好簽收登記。4.13核銷員在出口外匯核銷過程中遇到問題與困難，要及時向部門主管反映。5進口外匯核銷工作制度

5.1核銷員必須在遠期信用證付款到期日，將進口合同項下的金額通過銀行付匯，并根據要求填寫《付匯核銷單》；

5.2核銷員及時持進口報關單、進口發票、進口裝箱單、提單、進口合同、付匯核銷單到當地外匯管理局辦理核銷。

6.企業對進出口核銷單、報關單及進出口以票內容的真實性負責。在核銷過程中有任何單據內容不符合，核銷員必須按外管局要求，寫出詳細說明并提供真實有效的證據。

6.1對于不能在外管局要求的時限內收匯的，要提前報告外管局并取得有效的解決方案。6.2核銷單在傳遞過程中一旦遺失，要及時向外管局報告，并配合外管局做好掛失工作。

7核銷員必須做到檔案內容完整、裝訂齊全、統一編號、歸檔齊全。保管工作必須責任到人，具體按《檔案管理制度》執行。

8本企業內核銷員變更，要及時報外管局備案。

9未盡事宜參照《出口收匯核銷管理辦法實施細則》執行。

出口退稅管理制度 1目的

出口退稅是使出口商品以不含稅價格進入國際市場，避免對跨國流動物品重復征稅，以促進對外貿易的發展。2 范圍

本公司出口貨物已繳的增值稅或消費稅等間接稅稅款。財務部指派專人負責出口退稅事務，出口退稅辦稅人員應符合稅務部門的要求。4 辦稅員應嚴格按照稅務機關對出口退稅的要求進行操作。5公司出品的貨物應嚴格區分自產貨物出口、進料加工出口。

5.1自產貨物出口，每月應統計當有月的出口總值并記錄每一張出口發票的外幣FOB價，計算當月的進項增值稅金額并據此填制納稅申報表及進行納稅申報；同時應及時整理相應的一票二單，做到票單相符，如票據不齊全的應建立跟蹤檔案并提醒相關人員及時提供各種單證。

5.2對于收購的出口貨物，除作好相應的銷售額統計及填制申報納稅申報表外，要特別注意購發票及專用繳款書的商品名稱、數量等內容是否與出口發票一致，同時應與相應的出口報關單進行核對，報關單位未及時退回的應查詢網上報關資料，如發現差異的應及時查明原因并做好相應補救措施。

5.3每月應根據稅務機關的要求及時做好各類稅務報表并及時上報，對于出口單證未及時獲得的，要建立跟蹤檔案并每月進行檢查。

6辦稅員應經常與稅務機關保持聯系，及時了解國家有關出口退稅政策，如發現有政策變動的應及時作相應調整并及時匯報領導，對稅務機關退回的稅款應及時通知出納作好接收工作。

單證議付管理規定 1目的

單證議付是出口業務中至關重要的環節，直接影響到收匯的及時與否。為了規范出口業務單證議付工作，特制定本制度。2范圍

適用于本公司進出口業務單證議付操作 3內容

3.1信用證及客戶議付要求資料的分析和傳遞； 3.2合同的管理及傳遞 3.3議付單證的審核 3.4議付單證的交付及管理 3.5議付單證的留存 4操作制度

4.1要求貿易部門在出貨前一個月提供合同、信用證（如是其他付款方式，則提供客戶要求和銀行資料）及生產部門的生產任務書

4.2客戶開立信用證，收到銀行到證通后，單證議付操作員必須到通知行取證，并作好到證登記。4.3單證員及時根據合同、形式發票對信用證進行核對分析，列出不符合項及軟條款項目，反饋給國際貿易部門和生產部門

4.4生產制造部門與國際貿易部門根據信用證或合同中規定的出貨條件，確認是否對出貨前一系列工作計劃的安排作適當調整

4.5單證員必須在貨物出運前一周，根據信用證或合同條款審核出口單證，并作好單證審核記錄，同時根據信用證規定，做好其他單證的準備工作 4.6貨物出運后，單證員應督促單證操作員取得海運單據及各類議付單證

4.7單證備齊后，單證員應重新進行審核，嚴格根據“單單一致，單證一致”的要求：

4.8在信用證規定的交單和有效期限內，單證員應及時將規定提交的單證交到議付行進行議付，并請銀行在議付登記本上作好相應的單證交接手續。若議付行對單據有異議時，單證員必須耐心解釋或及時更正，需擔保時，匯報主管出具擔保書

4.9在D/P或D/A結匯方式下，單證員要向業務員取得準確的國外代收行詳細地址。并提供給委托行 4.10在T/T結匯方式下，單證員一定要收到財務部的貨款到帳通知后，再將正本單據寄國外客戶或業務員 4.11在任何一種結匯方式下，若客戶有扣款或減價要求時，必須取得銷售副總以上的批準方可放單。4.12議付單據送交銀行的同時，根據報關單內容制作出口專用發票。銀行審核單證無誤后，將單證寄往付款行

4.13單證員對單據要跟蹤查詢，直至收匯或單據安全到達對方面的手中。

4.14任何正本單據在交接過程中都要做好登記和簽收工作。在規定期限內，收到付款；

4.15出貨后一個月內，要做好核銷單及退稅單的退稅工作，退回的核銷單在收匯后及時到外管核銷 5本制度未盡事宜，在工作中不斷補充完善。

第三篇：進出口業務基本管理制度

進出口業務管理制度

1目的

為了明確進出口業務的程序，規范進出口業務操作，促使進出口業務的順利開展和有序進行，特制定本制度。2范圍

適用于本公司進出口業務操作所涉及的程序。3一般貿易進出口業務 3.1出口業務

3.11業務部門向客戶寄發樣品或客戶寄樣，要求憑樣生產。客戶確認樣品后，雙方簽訂合同；

3.12合同的付款方式，若是采用信用證付款，業務人員必須要求客戶在規定時間內開出信用證；

3.13接單人員必須根據合同下達生產訂單給生產部門，并明確貨物完成期限、質量標準、裝箱等貿易資料。

3.14接單人員在生產部門要求的時間內，提供包裝資料給生產部，提供特殊的質量要求給質檢部，并提供運輸信息與要求給銷售部；

3.15生產部應根據生產訂單，評審無誤后根據交貨期和生產能力合理安排生產，編制生產任務書下發給相關車間；

3.16質檢部必須對產品品質進行控制，在生產過程中進行抽檢，把握出貨產品質量；貨物備齊后，如需法定商檢的產品向商檢局申請報驗。

3.17銷售部在合同要求的出貨時間前3天應提供以下資料：銷售合同、該合同下的信用證、貨物明細表。

3.18單證員根據貨運委托書向船運公司或貨代訂艙，單證員必須在兩個工作日內取得訂艙信息，若不能訂到艙位或目的港不能確認的，要在當天通知業務員，以便及時通知客戶。

3.19定好船期后，要發裝箱通知單給成品倉庫；集裝箱拖走后，相關人員要向成品倉庫索取發貨清單。

3.110據實際發貨情況填制報關文件，報關文件包括： A、出口銷售發票 B、出口裝箱單 C、出口報關單

D、商檢通關單或換證憑單 E、報關委托書 F、其他特殊文件

3.111以上報關資料蓋好公司在海關備案的法人及法人代表章或報關專用章連同備案后的核銷單寄給相關單位。

3.112制作好整套議付單據，在開船后五個工作日內遞交整套議付單據。A、在L/C結匯方式下，若議付行對單據有異議時，單證員必須耐心解釋或及時更正，需要擔保時，認真出具擔保書。

B、在D/P或D/A結匯方式下，要向客戶取得準確的國外代收行詳細地址，并提供給委托行。

C、在T/T結匯方式下，要求一律要等收到財務部的貨款到帳通知后，再將正本單據寄往國外客戶。

D、在任何一種結匯方式 下，若客戶有要求扣款或減價時，必須取得銷售經理的批準后方可放單。

E、業務員對單據要跟蹤查詢，直到單據安全到達對方手中。F、任何正本單據在交接過程中都要做好登記和簽收工作。

3.113議付單據送交銀行的同時，根據報關單內容制作“稅務”出口專用發票。3.114出貨后一個月內，要做好核銷單及退稅單的退單工作，退回的核銷單有收匯后及時到外管局核銷。

3.115所有單據副本，要做好歸檔工作。3.2進口業務

3.21由采購部與國外出口商簽訂合同，財務部根據進口合同向銀行申請開立信用證；

3.22進口貨物涉及進口許可證的，采購部需事先辦妥有關手續，并領取許可證后，方可組織貨物進口。

3.23貨物到港后，委托報關行報關，繳納海關稅款后，及時將進口貨物拉回工廠投入生產。

4加工貿易進出口業務

4.1進口業務必須由專門操作員向外經貿局和國稅局審批有關手續，到海關申請辦理進口手冊并獲得批準才可操作；

4.2保稅貨物到港和單證收集后，由報核員委托進口港當地報關行向有關主管單位辦理進口報關、清關、拖柜和商檢等事宜；

4.3報核員進出口報關時必須控制好手冊的使用，手冊執行完畢后核銷結案并建立完整的加工貿易合同檔案。

4.5保稅貨物入庫后，倉庫人員必須嚴格執行《加工貿易管理制度》，不得擅自挪用、出售經海關特準進口的保稅貨物。4.6其他進出口業務管理及手續依照3.0 5采購人員必須按國家法律法規及合法途徑采購進口貨物，不得非法收購走私進口貨物。

6公司不得違反國家進出口管理法規，擅自無證進出口貨物。本制度自發文即日起生效，任何人違反應追究行政或法律責任。

報關管理制度

1目的

為了規范報關管理，使報關業務更加有效，準確與符合法規要求 2范圍

適用于企業貨物進出口報關業務。

3公司屬自理報關企業，僅為本企業辦理進出口貨物報關手續，由于出口口岸的限制，一般通過口岸的代理報關企業代為辦理手續。

4貨物出口時報關業務員必須在貨物裝船前一或二個工作日（特殊情況除外）進行報關業務。

5報關業務前必須做好以下單據：

5.1出口業務：出口報關缺乏委托書，出口發票、裝箱單、報關單、出口商檢委托書，出口商檢換證憑條或憑證，出口核銷單。如涉及加工貿易業務的必須提供手冊報關。

5.2進口業務：進口報關委托書，進口發票、裝箱單、提單和其他特殊單證，如手冊、進口許可證、無木質包裝聲明等。6報關業務管理 6.1出口業務

6.1.1業務員必須在貨物出運至少7天前制作好出口報關單證；

6.1.2報關資料須經公司單證審核員復核，尤其在產品規格、數量、金額、港口等方面進行嚴格檢查，并作好復核合格率的登記，作為年終考核的依據。6.1.3出口業務操作員在報關日至少2-3個工作日前，寄全套報關資料給報關行/報關公司，并做好交接手續，同時要求報關行/報關公司回傳交接單； 6.1.4報關行/報關公司必須在報關日向海關申報并遞交所需的報關資料； 6.1.5貨物出運二個月內，報關行/報關公司須將海關簽發的核銷單、報關單退回企業。6.2進口業務

6.2.1業務員先取得進口貨物正本單據。

6.2.2貨物到港口后，業務員必須將進口發票、裝箱單、提單、報關委托書及其他特殊單證寄往指定報關行，委托當地報關行辦理進口成本清關手續。6.2.3海關等有關主管部門一經放行，業務員應及時安排拖柜并通知公司指定倉庫做好卸貨準備。

6.2.4貨到公司后，業務員應及時報告海關和檢驗檢疫部門前來查驗，不得擅自開箱卸貨。查驗合格后方可投入生產使用。

7進出口業務操作人員必須做好進出口各種報關單據及記錄的留檔。8企業必須每次在海關備案滿三年前參加年審工作。

9本制度隨相關的新出臺的政策和法規作相應調整，未盡事項參照海關有關規定。

外匯核銷管理制度

1目的

外匯核銷是進出口業務重要組成部分，直接影響企業進出口業務的進度以及退稅是否按時到位。按國家政策法規制定該制度是為了完善外匯核銷工作，加快業務流程，規范企業進出口行為。2.范圍

適用于本企業出口外匯核銷管理

3公司指定專人負責外匯核銷工作，操作員必須接受外匯管理局培訓并取得核銷員資格。4出口核銷

4.1核銷員必須通過企業向外匯核銷主管單位申請，取得外匯核銷員資格，電子口岸IC卡后才可上崗操作。

4.2核銷員必須通過電子口岸，在網上申請外匯核銷單的申領。

4.3外匯核銷主管單位同意申請后，憑核銷員證和電子口岸IC卡到當地外匯管理局領取紙質核銷單。

4.4核銷員必須在空白核銷單上蓋好公章和企業名稱+代碼章，并作好空白出口核銷單登記工作。

4.5出口業務操作員在寄發出口報關資料時，必須向核銷員領取核銷單，并在登記本上詳細記錄。

4.6核銷員必須根據登記表上的出口口岸，在電子口岸作好相應出口港口的備案。4.7核銷員必須在出貨后1-2個月內，負責核銷單位的催退工作。4.8收到報關后的核銷單及報關單后，核銷員應及時進行網上交單。

4.9公司財務部門在出口收匯后，應盡快將正確的出口收匯水單遞交外匯核銷員，并作了交接手續，同時核銷員必須作好水單登記工作。4.10核銷員必須在規定地核銷期內，整理好整套核銷資料，包括出口外匯核銷單、出口報關單核銷專用聯、出口發票、出口收匯水單等，如有特殊情況，則根據要求提供特殊的單據。要在五個工作日到當地外匯管理局辦理核銷手續。4.11核銷員核銷后，必須整理好稅務資料，遞交財務部。

4.12核銷員作好已核銷登記，把已核銷的核銷退稅聯及報關單退稅聯移交財務部，并作好簽收登記。

4.13核銷員在出口外匯核銷過程中遇到問題與困難，要及時向部門主管反映。5進口外匯核銷工作制度

5.1核銷員必須在遠期信用證付款到期日，將進口合同項下的金額通過銀行付匯，并根據要求填寫《付匯核銷單》；

5.2核銷員及時持進口報關單、進口發票、進口裝箱單、提單、進口合同、付匯核銷單到當地外匯管理局辦理核銷。

6.企業對進出口核銷單、報關單及進出口以票內容的真實性負責。在核銷過程中有任何單據內容不符合，核銷員必須按外管局要求，寫出詳細說明并提供真實有效的證據。

6.1對于不能在外管局要求的時限內收匯的，要提前報告外管局并取得有效的解決方案。

6.2核銷單在傳遞過程中一旦遺失，要及時向外管局報告，并配合外管局做好掛失工作。

7核銷員必須做到檔案內容完整、裝訂齊全、統一編號、歸檔齊全。保管工作必須責任到人，具體按《檔案管理制度》執行。8本企業內核銷員變更，要及時報外管局備案。

9未盡事宜參照《出口收匯核銷管理辦法實施細則》執行。

出口退稅管理制度

1目的

出口退稅是使出口商品以不含稅價格進入國際市場，避免對跨國流動物品重復征稅，以促進對外貿易的發展。2 范圍

本公司出口貨物已繳的增值稅或消費稅等間接稅稅款。財務部指派專人負責出口退稅事務，出口退稅辦稅人員應符合稅務部門的要求。辦稅員應嚴格按照稅務機關對出口退稅的要求進行操作。5公司出品的貨物應嚴格區分自產貨物出口、進料加工出口。

5.1自產貨物出口，每月應統計當有月的出口總值并記錄每一張出口發票的外幣FOB價，計算當月的進項增值稅金額并據此填制納稅申報表及進行納稅申報；同時應及時整理相應的一票二單，做到票單相符，如票據不齊全的應建立跟蹤檔案并提醒相關人員及時提供各種單證。

5.2對于收購的出口貨物，除作好相應的銷售額統計及填制申報納稅申報表外，要特別注意購發票及專用繳款書的商品名稱、數量等內容是否與出口發票一致，同時應與相應的出口報關單進行核對，報關單位未及時退回的應查詢網上報關資料，如發現差異的應及時查明原因并做好相應補救措施。

5.3每月應根據稅務機關的要求及時做好各類稅務報表并及時上報，對于出口單證未及時獲得的，要建立跟蹤檔案并每月進行檢查。

6辦稅員應經常與稅務機關保持聯系，及時了解國家有關出口退稅政策，如發現有政策變動的應及時作相應調整并及時匯報領導，對稅務機關退回的稅款應及時通知出納作好接收工作。

單證議付管理規定

1目的

單證議付是出口業務中至關重要的環節，直接影響到收匯的及時與否。為了規范出口業務單證議付工作，特制定本制度。2范圍

適用于本公司進出口業務單證議付操作 3內容

3.1信用證及客戶議付要求資料的分析和傳遞； 3.2合同的管理及傳遞 3.3議付單證的審核 3.4議付單證的交付及管理 3.5議付單證的留存 4操作制度

4.1要求貿易部門在出貨前一個月提供合同、信用證（如是其他付款方式，則提供客戶要求和銀行資料）及生產部門的生產任務書

4.2客戶開立信用證，收到銀行到證通后，單證議付操作員必須到通知行取證，并作好到證登記。

4.3單證員及時根據合同、形式發票對信用證進行核對分析，列出不符合項及軟條款項目，反饋給國際貿易部門和生產部門

4.4生產制造部門與國際貿易部門根據信用證或合同中規定的出貨條件，確認是否對出貨前一系列工作計劃的安排作適當調整

4.5單證員必須在貨物出運前一周，根據信用證或合同條款審核出口單證，并作好單證審核記錄，同時根據信用證規定，做好其他單證的準備工作 4.6貨物出運后，單證員應督促單證操作員取得海運單據及各類議付單證 4.7單證備齊后，單證員應重新進行審核，嚴格根據“單單一致，單證一致”的要求：

4.8在信用證規定的交單和有效期限內，單證員應及時將規定提交的單證交到議付行進行議付，并請銀行在議付登記本上作好相應的單證交接手續。若議付行對單據有異議時，單證員必須耐心解釋或及時更正，需擔保時，匯報主管出具擔保書

4.9在D/P或D/A結匯方式下，單證員要向業務員取得準確的國外代收行詳細地址。并提供給委托行

4.10在T/T結匯方式下，單證員一定要收到財務部的貨款到帳通知后，再將正本單據寄國外客戶或業務員

4.11在任何一種結匯方式下，若客戶有扣款或減價要求時，必須取得銷售副總以上的批準方可放單。

4.12議付單據送交銀行的同時，根據報關單內容制作出口專用發票。銀行審核單證無誤后，將單證寄往付款行

4.13單證員對單據要跟蹤查詢，直至收匯或單據安全到達對方面的手中。4.14任何正本單據在交接過程中都要做好登記和簽收工作。在規定期限內，收到付款；

4.15出貨后一個月內，要做好核銷單及退稅單的退稅工作，退回的核銷單在收匯后及時到外管核銷

5本制度未盡事宜，在工作中不斷補充完善。

進出口業務單證檔案管理規定

1目的

為了規范進出口業務單證的存檔管理，符合《中華人民共和國海關法》、《中華人民共和國海關稽查條例》等有關法律法規的規定。2范圍

適用于本公司進出口業務單證檔案管理 3存檔項目

3.1一般貿易項下進出口業務單證的管理

3.1.1存檔內容：進出口報關資料（包括進出口合同、進出口發票、進出口裝箱單、進出口報關單、進出口商檢證書、核銷單），進出口議付資料（包括進出口信用證或其他單證要求、議付發票、議付裝箱單、提單、產地證、其他規定存檔交單據）；

3.1.2按合同號順序制作進出口合同臺帳以及進出口明細 3.2加工貿易進出口業務單證的管理

3.2.1存檔內容：進出口報關資料（包括進出口發票、進出口裝箱單、進出口報關單、進出口提單），進出口合同資料（進出口合同、進出口信用證、手冊、加工貿易審批進程中各主管部門所有審批文件、手冊核銷資料）； 3.2.2單證員必須根據手冊號進行存檔管理 4工作制度

4.1每一項業務操作完畢，操作員必須一周內整理留檔資料進行存檔； 4.2月末由部門內檔案管理人員進行檢查，檢查留檔是否按規定操作；

4.3進出口業務操作以季度為時間段。由部門主管進行抽查留檔資料是否合格； 4.4每一一次將當年產生的全部留檔資料遞交公司檔案室 4.5留檔工作作為業務操作部門業績考核一項內容 4.6保管人員因工作調動，需作好書面工作交接

4.7根據《中華人民共和國海關稽查條例》規定，進出口業務及與之直接關系產生的資料，一般貿易應自辦結海關手續后保存三年，加工貿易應自辦結海關核銷手續后保存三年，減免稅設備應自辦結海關解除監管（監管期：生產設備為五年）手續后保存三年。

4.8查閱檔案，必須經檔案管理負責人批準。

4.9檔案銷毀，必須經檔案管理負責人上一級領導批準。5本制度未盡事宜，在工作不斷補充完善。

第四篇：海關認證-進出口業務管理制度

北京金鷹五礦焊接材料有限公司

進出口業務管理制度

一、目的

為了明確進出口業務的程序，規范進出口業務操作，促使進出口業務的順利開展和有序進行，特制定本制度。

二、范圍

適用于本公司進出口業務操作所涉及的程序。三、一般貿易進出口業務

1、出口業務

1）業務部門向客戶寄發樣品或客戶寄樣，要求憑樣生產。客戶確認樣品后，雙方簽訂合同； 2）合同的付款方式，若是采用信用證付款，業務人員必須要求客戶在規定時間內開出信用證； 3）接單人員必須根據合同下達生產訂單給生產部門，并明確貨物完成期限、質量標準、裝箱等貿易資料。

4）接單人員在生產部門要求的時間內，提供包裝資料給生產部，提供特殊的質量要求給質檢部，并提供運輸信息與要求給銷售部；

5）生產部應根據生產訂單，評審無誤后根據交貨期和生產能力合理安排生產，編制生產任務書下發給相關車間；

6）質檢部必須對產品品質進行控制，在生產過程中進行抽檢，把握出貨產品質量；貨物備齊后，如需法定商檢的產品向商檢局申請報驗。

7）銷售部在合同要求的出貨時間前3天應提供以下資料：銷售合同、該合同下的信用證、貨物明細表。

8）單證員根據貨運委托書向船運公司或貨代訂艙，單證員必須在兩個工作日內取得訂艙信息，若不能訂到艙位或目的港不能確認的，要在當天通知業務員，以便及時通知客戶。

9）定好船期后，要發裝箱通知單給成品倉庫；集裝箱拖走后，相關人員要向成品倉庫索取發貨清單或者裝箱明細表。

10）據實際發貨情況填制報關文件，報關文件包括： A、出口商業發票 B、出口裝箱單 C、出口報關單 D、申報要素 E、報關委托書 F、報檢委托書 G、其他特殊文件 北京金鷹五礦焊接材料有限公司

11）、以上報關資料蓋好公司在海關備案的法人及法人代表章寄給代理報關單位。12）、制作好整套議付單據，在開船后五個工作日內遞交整套議付單據。

A、在L/C結匯方式下，若議付行對單據有異議時，單證員必須耐心解釋或及時更正，需要擔保時，認真出具擔保書。

B、在D/P或D/A結匯方式下，要向客戶取得準確的國外代收行詳細地址，并提供給委托行。C、在T/T結匯方式下，要求一律要等收到財務部的貨款到帳通知后，再將正本單據寄往國外客戶。

D、在任何一種結匯方式 下，若客戶有要求扣款或減價時，必須取得銷售經理的批準后方可放單。

E、業務員對單據要跟蹤查詢，直到單據安全到達對方手中。F、任何正本單據在交接過程中都要做好登記和簽收工作。

13）、議付單據送交銀行的同時，根據報關單內容制作“稅務”出口專用發票。

14）、出貨后一個月內，要做好電子核銷及退稅單的退單工作，并在收匯后及時在電子口岸做好核銷。

15）、所有單據副本，要做好歸檔工作。

2、進口業務

1）、由采購部與國外出口商簽訂合同，財務部根據進口合同向銀行申請開立信用證； 2）、進口貨物涉及進口許可證的，采購部需事先辦妥有關手續，并領取許可證后，方可組織貨物進口。

3）、貨物到港后，委托報關行報關，繳納海關稅款后，及時將進口貨物拉回工廠使用。4）采購人員必須按國家法律法規及合法途徑采購進口貨物，不得非法收購走私進口貨物。5）公司不得違反國家進出口管理法規，擅自無證進出口貨物。本制度自發文即日起生效，任何人違反應追究行政或法律責任。

四、報關管理制度

1、目的

為了規范報關管理，使報關業務更加有效，準確與符合法規要求

2、范圍

適用于企業貨物進出口報關業務。

3、公司屬自理報關企業，僅為本企業辦理進出口貨物報關手續，由于出口口岸的限制，一般通過口岸的代理報關企業代為辦理手續。

4、貨物出口時報關業務員必須在貨物裝船前一或二個工作日（特殊情況除外）進行報關業務。

5、報關業務前必須做好以下單據：

1）、出口業務：出口報關委托書（網上授權），出口發票、裝箱單、報關單、出口商檢委托書。

北京金鷹五礦焊接材料有限公司

2）、進口業務：進口報關委托書，進口發票、裝箱單、提單和其他特殊單證，如手冊、進口許可證、無木質包裝聲明等。

6、報關業務管理 1）、出口業務

1.1）、業務員必須在貨物出運至少5天前制作好出口報關單證；

1.2）、報關資料須經公司單證審核員復核，尤其在產品規格、數量、金額、港口等方面進行嚴格檢查，并作好復核合格率的登記，作為年終考核的依據。

1.3）、出口業務操作員在報關日至少2-3個工作日前，發全套報關資料給報關行/代理報關公司，并做好交接手續；

1.4）、報關行/代理報關公司必須在報關日向海關申報并遞交所需的報關資料； 1.5）、貨物出運后，在電子口岸查詢并打印報關單來辦理核銷退稅。2）、進口業務

2.1）、業務員先取得進口貨物正本單據。

2.2）、貨物到港口后，業務員必須將進口發票、裝箱單、提單、報關委托書及其他特殊單證寄往指定報關行，委托當地報關行辦理進口清關手續。

2.3）、海關等有關主管部門一經放行，業務員應及時安排拖柜并通知公司指定倉庫做好卸貨準備。

2.4）、貨到公司后，業務員應及時報告海關和檢驗檢疫部門前來查驗，不得擅自開箱卸貨。查驗合格后方可投入生產使用。

3）、進出口業務操作人員必須做好進出口各種報關單據及記錄的留檔。4）、企業必須每次在海關備案滿三年前參加年審工作。

5）、本制度隨相關的新出臺的政策和法規作相應調整，未盡事項參照海關有關規定。

五、外匯核銷管理制度

1、目的

外匯核銷是進出口業務重要組成部分，直接影響企業進出口業務的進度以及退稅是否按時到位。按國家政策法規制定該制度是為了完善外匯核銷工作，加快業務流程，規范企業進出口行為。

2、范圍

適用于本企業出口外匯核銷管理

3、公司指定專人負責外匯核銷工作，操作員必須接受外匯管理局培訓并取得核銷員資格。4、進出口核銷

4.1、核銷員必須通過企業向外匯核銷主管單位申請，取得外匯核銷員資格，電子口岸IC卡后才可上崗操作。

4.2、根據我國國家外匯管理局、海關總署、國家稅務總局自2012年8月1日起在全國實施貨 3 北京金鷹五礦焊接材料有限公司

物貿易外匯管理制度改革，并相應調整出口報送流程，優化升級出口收匯與出口退稅信息共享機制。取消出口收匯核銷單，企業不再辦理出口收匯核銷手續。國家外匯管理局分支局對企業的貿易外匯管理方式由現場逐筆核銷改變為非現場總量核查。外匯局通過貨物貿易外匯監測系統，全面采集企業貨物進出口和貿易外匯收支逐筆數據，定期比對、評估企業貨物流與資金總體匹配情況，便利合規企業貿易外匯收支；對存在異常的企業進行重點監測，必要時實施現場核查。

4.3、改革之后，企業辦理出口報關時不再提供核銷單。

5、出口退稅憑證

自2012年8月1日起報關出口的貨物（以海頭“出口貨物報關單【山口退稅專用】”注明的出口日期為準），出口企業申報出口退稅時，不再提供核銷單；稅務局參考外匯局提供的企業出口收匯信息和分類情況，依據相關規定，審核企業出口退稅。

6、本企業內核銷員變更，要及時報外管局備案。

7、未盡事宜參照《出口收匯核銷管理辦法實施細則》執行。

六、出口退稅管理制度

1、目的

出口退稅是使出口商品以不含稅價格進入國際市場，避免對跨國流動物品重復征稅，以促進對外貿易的發展。

2、范圍

本公司出口貨物已繳的增值稅或消費稅等間接稅稅款。

3、財務部指派專人負責出口退稅事務，出口退稅辦稅人員應符合稅務部門的要求。

4、辦稅員應嚴格按照稅務機關對出口退稅的要求進行操作。

5、公司出品的貨物應嚴格區分自產貨物出口、進料加工出口。

5.1、自產貨物出口，每月應統計當有月的出口總值并記錄每一張出口發票的外幣FOB價，計算當月的進項增值稅金額并據此填制納稅申報表及進行納稅申報；同時應及時整理相應的一票二單，做到票單相符，如票據不齊全的應建立跟蹤檔案并提醒相關人員及時提供各種單證。5.2、對于外購的出口貨物，除作好相應的銷售額統計及填制申報納稅申報表外，要特別注意購發票及專用繳款書的商品名稱、數量等內容是否與出口發票一致，同時應與相應的出口報關單進行核對，報關單位未及時退回的應查詢網上報關資料，如發現差異的應及時查明原因并做好相應補救措施。

5.3、每月應根據稅務機關的要求及時做好各類稅務報表并及時上報，對于出口單證未及時獲得的，要建立跟蹤檔案并每月進行檢查。

6、辦稅員應經常與稅務機關保持聯系，及時了解國家有關出口退稅政策，如發現有政策變動的應及時作相應調整并及時匯報領導，對稅務機關退回的稅款應及時通知出納作好接收工作。

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七、單證議付管理規定

1、目的

單證議付是出口業務中至關重要的環節，直接影響到收匯的及時與否。為了規范出口業務單證議付工作，特制定本制度。

2、范圍

適用于本公司進出口業務單證議付操作

3、內容

3.1、信用證及客戶議付要求資料的分析和傳遞； 3.2、合同的管理及傳遞 3.3、議付單證的審核 3.4、議付單證的交付及管理 3.5、議付單證的留存

4、操作制度

4.1、要求貿易部門在出貨前一個月提供合同、信用證（如是其他付款方式，則提供客戶要求和銀行資料）及生產部門的生產任務書

4.2、客戶開立信用證，收到銀行到證通后，單證議付操作員必須到通知行取證，并作好到證登記。

4.3、單證員及時根據合同、形式發票對信用證進行核對分析，列出不符合項及軟條款項目，反饋給國際貿易部門和生產部門

4.4、生產部門與商務部門根據信用證或合同中規定的出貨條件，確認是否對出貨前一系列工作計劃的安排作適當調整

4.5、單證員必須在貨物出運前五天，根據信用證或合同條款審核出口單證，并作好單證審核記錄，同時根據信用證規定，做好其他單證的準備工作

4.6、貨物出運后，單證員應督促單證操作員取得海運單據及各類議付單證

4.7、單證備齊后，單證員應重新進行審核，嚴格根據“單單一致，單證一致”的要求： 4.8、在信用證規定的交單和有效期限內，單證員應及時將規定提交的單證交到議付行進行議付，并請銀行在議付登記本上作好相應的單證交接手續。若議付行對單據有異議時，單證員必須耐心解釋或及時更正，需擔保時，匯報主管出具擔保書

4.9、在D/P或D/A結匯方式下，單證員要向業務員取得準確的國外代收行詳細地址。并提供給委托行

4.10、在T/T結匯方式下，單證員一定要收到財務部的貨款到帳通知后，再將正本單據寄國外客戶或業務員

4.11、在任何一種結匯方式下，若客戶有扣款或減價要求時，必須取得銷售副總以上的批準方可放單。

4.12、議付單據送交銀行的同時，根據報關單內容制作出口專用發票。銀行審核單證無誤后，5 北京金鷹五礦焊接材料有限公司

將單證寄往付款行

4.13、單證員對單據要跟蹤查詢，直至收匯或單據安全到達對方面的手中。

4.14、任何正本單據在交接過程中都要做好登記和簽收工作。在規定期限內，收到付款； 4.15、出貨后一個月內，要做好核銷單及退稅單的退稅工作，退回的核銷單在收匯后及時到外管核銷

5、本制度未盡事宜，在工作中不斷補充完善。

第五篇：公司進出口業務財務管理規定

進出口業務財務管理規定

第一章總則

第一條為適應中國11發展總公司高速發展的要求，加強進出口業務管理，明確責權，確保貿易項目質量，建立規范化、科學化的管理模式，根據國家有關規定并結合11總公司實際經營情況，特制定本規定。

第二條本規定的重點是從財務管理與資源控制的角度出發，涉及法規的問題，請參照（中國11發展總公司合同管理規定）執行。

第三條本規定適用于11系統所有從事進出口業務的商品流通企業。

第二章出口業務

第四條出口項目報審時，業務人員需向財務部門提供下列資料。

1、《合同審批表）（見附表一）；

2、出口合同及國內購銷合同或委托代理出口協議樣本：

3、《自營出口商品換匯成本預算單》（見附表二）；

4、如出口商品屬于國家計劃配額內商品，還需提供出口商品許可證正本，招標項目需提供出口中標書。

第五條財務主管人員根據上述資料有權審核以下內容：

1、復核《自營出口商品換匯成本預算單》，對項目預期的總體盈利情況進行審核；

2、項目在運行過程中是否有違反國家財經紀律（如海關、稅務、外管局等部門的有關規定）和公司有關財務制度的可能；

3、對于代理出口業務是否存在承擔銷售盈虧，墊付商品資金及擔負基本費用的情況；

4、對收付款方式的選擇是否合理、安全，經營資金是否有保障。

在上述審核過程中，財務主管人員對項目的某些具體情況持有異議時，項目執行人須詳細說明情況，對有嚴重違反國家財經紀律或公司財務制度，以致于項目不具備操作的條件時，財務主管人員可在《合同審批表）中簽署否定意見。

第六條對于自營出口項目，業務人員應在支付國內商品采購貨款前5一10天與財務人員聯系，以便財務人員及時安排資金。辦理付款手續時，業務人員應填制（進出口貿《進出口貿易項目付款申請表》（見附表三），并報請本部門負責人、財務負責人。公司負責人簽審，并附加蓋“法規審核專用章”的有關合同或協議書副本，財務人員依此辦理忖款手續。付款后業務人員應在10個工作日內將發票交財務部門。對于增值稅發票，財務人員應逐項認真審核。對不符合要求的發票，業務人員有責任重新向客戶索取。

第七條在做農副產品收購業務時，不準直接向農民收購。所購貨物裝上運輸工具取得運輸部門憑證后，方可支付不超過貨款20％的預付款，貨物運至出口裝運港經商檢部門檢驗合格后，方可支付余款。如發現不符合出口商品規格和質量等問題，應拒絕收購和付款，并及時向對方提出有效異議，如已憑托收方式付款的，應及時予以追回。

第八條關于127特戶的使用方法的規定：在商品采購業務中，原則上不采用匯票自帶（即127特戶）方式，如確因業務需要，經總公司分管領導批準，可由業務人員和財員共同攜帶外出，相互監督使用。業務人員負責貨物采購及訂立合同，財務人員負責掌握匯標及討款，貨物余額超過10萬（含）元人民幣的，合同簽訂步須上報購批準，派出的財務人員須見到公司分管領導簽字同意付款的書面傳真后方可付款，特殊地區無法使用傳真的，由公司領導口頭通知派出的財務人員，回京后補辦書面手續。

第九條在買方開出信用證后，業務人員應立即通知財務人員到通知銀行查收，財務人員

視資金狀況采取相應融資措施，需要信用證打包貸款的項目，財務人員應及時與銀行聯系，爭取貸款早日到位。

第十條在出口貨物裝船發運后，業務人員應在1一2個工作日內按照信用證或有關出口合同的要求制妥全套結匯單據，并填制匯票（見附表團），業務人員應配合財務人員做好審單工作，盡早向銀行交單收匯、結匯。

第十一條對核銷單的管理

報關之前，業務人員需從財務部門領取（出口收匯核銷單），同時在（核銷單領用登記薄）上簽字。注明申領份數。合同號、商品名稱、申報金額。報關后業務人員應立即將核銷單退還財務部門。對不及時退還累計達5份以上核銷單的業務人員，在下一次領取核銷單時，財務人員有權拒發，同時，財務部門有權視情節輕重提請人事部門扣發相應工資。

第十二條財務人員到外匯管理局辦理核銷手續時，應備好下述資料正本。

1、蓋有海關驗訖章的核銷單；

2、報關單：

3、銀行結匯水單（蓋有“供核銷專用”字樣的已在外管局備案的結匯水單）；

4、外貿發票。

上述單據之間要求單位數量一致，金額相符。

第十三條財務人員在辦理出口退稅時，應及時備好全套資料如下。

1、出口退稅申請表：

2、增值稅發票并附稅收（出口貨物專用）繳款書；

3、在外管局已核銷的核銷單；

4、報關單；

5、外貿發票；

6、收入成本作銷帳復印件。

上報稅務局后，財務人員還應積極配合稅務局做好函證調查工作，盡早收回退稅款。第十四條代理出口業務中，在完成銀行結匯，外管局核銷工作之后，財務人員應持上述資料到稅務局辦理出口退稅轉移單，并交委托方在當地退稅。對于委托方堅持在我公司辦理退稅的，我公司本著不墊付稅款的原則執行。

第三章進口業務

第十五條進口項目報審時，業務執行人需向財務部門提供下列資料：

1、《合同審批表》；

2、進口合同及國內購銷合同或委托代理進口協議樣本；

3、《自營進口商品盈虧預算單》（見附表五）；

4、如進口商品屬于國家控制性商品，還需提供進口商品許可證正本或機電設備進口證明或進口商品登記證明。

第十六條財務主管人員根據上述資料有權審核以下內容：

1、復核《自營進口商品盈虧預算單》，對項目預期的總體盈利情況進行審核；

2、項目在運行過程中是否有違反國家財經紀律（如海關、稅務、外管局等部門的有關規定）和公司有關財務制度的可能；

3、對于代理進口業務是否存在承擔銷售盈虧，墊付商品資金及擔負基本費用的情況；

4、對收付款方式的選擇是否合理、安全，項目資金是否有保障。

5、如對內為遠期收款方式的，除有長期業務關系的客戶經特批外，一般不宜采用。第十七條對于需開立信用證的進口業務，業務人員須提前三天向財務部門提交公司內部的（信用證開立申請書調見附表六），并報請業務部門負責人。財務負責人以及公司負責人

簽審后，再向財務人員提供下列資料：

1、蓋有《法規審核專用章》的進口合同，國內購銷合同或委托代理進口協議正本一套。

2、銀行開證申請書；

3、如屬國家控制性商品、還需提供進口商品許可證或機電設備進口證明或進口商品登記證明等文件正本。

第十八條財務人員在備齊上述開證所需資料審核無誤后，盡快提交銀行，并按與銀行事先約定的保證金比例將款轉入銀行保證金帳戶。信用證開出后，財務人員應及時取回信用證副本并交業務人員共同核對。

第十九條開出的信用證需修改時，業務人員應及時向財務部門提出書面改證申請并附詳細內容，重要內容的修改還需業務部門負責人的簽字。財務人員審核無誤后加蓋財務章送交銀行通知改證，并及時查收改證回單。

第二十條財務人員應根據信用證條款或進口合同中規定的議付單據仔細核查單證是否相符，以及各個單據之間是否相符，如若發現單單之間、單證之間有不一致之處，應及時通知付款銀行，停止對出口商付款。

第二十一條在對外議付時，業務人員應提前5一10天與財務人員聯系，以便財務人員合理安排資金；經審核無誤可以對外付款的合同，業務人員填制《進出口貿易項目付款申請表》，并報請業務部門負責人、財務部門負責人、公司負責人（L／C方式除外）簽審后交財務人員辦理付款手續，并配合財務人員備齊向銀行購匯所需的資料。

第二十二條財務人員在見到《進出口貿易項目付款申請表》后，填制忖款單據，向銀行提交下述資料：

1、購匯申請書；

2、貿易進口付匯核銷單；

3、報關單；

4、進口合同，國內購銷合同或委托代理進口協議正本；

5、如屬國家控制性商品，還需提供進口商品許可證或機電產品進口證明或進口商品登記證明等文件。

議付后，財務人員應及時取回購匯單據及核銷單并通知業務人員購匯成本。

第二十三條代理進口業務對外議付時，如果公司尚未收到委托方應付的貨款，在L/C付款方式下，業務人員負有責任將公司所墊貨款及加收的利息在限期內向委托方追回，在其他付款方式下，財務人員有權延遲或拒絕忖款。

第二十四條未經財務人員審核過的合同，或不能提供加蓋“法規審核專用章”的合同，或無法提供銀行購匯所需單據的項目，財務人員有權拒絕付款。

第二十五條進口商品在國內銷售時，財務人員根據《購銷合同）中的規定及時與業務人員聯系催收貨款，貨款收回后方可開具增值稅發票。

第四章附則

第二十六條本規定由總公司財務本部門負責解釋。