第一篇：進出口業務財務管理規定

空談誤國 強企興邦

進出口業務財務管理規定

第一章總則

第一條為適應公司高速發展的要求，加強進出口業務管理，明確責權，確保貿易項目質量，建立規范化、科學化的管理模式，根據國家有關規定并結合總公司實際經營情況，特制定本規定。

第二條本規定的重點是從財務管理與資源控制的角度出發，涉及法規的問題，請參照（公司合同管理規定）執行。

第三條本規定適用于系統所有從事進出口業務的商品流通企業。

第二章出口業務

第四條出口項目報審時，業務人員需向財務部門提供下列資料。

1、《合同審批表）（見附表一）；

2、出口合同及國內購銷合同或委托代理出口協議樣本：

3、《自營出口商品換匯成本預算單》（見附表二）；

4、如出口商品屬于國家計劃配額內商品，還需提供出口商品許可證正本，招標項目需提供出口中標書。

第五條財務主管人員根據上述資料有權審核以下內容：

1、復核《自營出口商品換匯成本預算單》，對項目預期的總體盈利情況進行審核；

2、項目在運行過程中是否有違反國家財經紀律（如海關、稅務、外管局等部門的有關規定）和公司有關財務制度的可能；

3、對于代理出口業務是否存在承擔銷售盈虧，墊付商品資金及擔負基本費用的情況；

4、對收付款方式的選擇是否合理、安全，經營資金是否有保障。在上述審核過程中，財務主管人員對項目的某些具體情況持有異議時，項目執行人須詳細說明情況，對有嚴重違反國家財經紀律或公司財務制度，以致于項目不具備操作的條件時，財務主管人員可在《合同審批表）中簽署否定意 空談誤國 強企興邦

見。

第六條對于自營出口項目，業務人員應在支付國內商品采購貨款前5一10天與財務人員聯系，以便財務人員及時安排資金。辦理付款手續時，業務人員應填制（進出口貿《進出口貿易項目付款申請表》（見附表三），并報請本部門負責人、財務負責人。公司負責人簽審，并附加蓋“法規審核專用章”的有關合同或協議書副本，財務人員依此辦理忖款手續。付款后業務人員應在10個工作日內將發票交財務部門。對于增值稅發票，財務人員應逐項認真審核。對不符合要求的發票，業務人員有責任重新向客戶索取。

第七條在做農副產品收購業務時，不準直接向農民收購。所購貨物裝上運輸工具取得運輸部門憑證后，方可支付不超過貨款20％的預付款，貨物運至出口裝運港經商檢部門檢驗合格后，方可支付余款。如發現不符合出口商品規格和質量等問題，應拒絕收購和付款，并及時向對方提出有效異議，如已憑托收方式付款的，應及時予以追回。

第八條關于127特戶的使用方法的規定：在商品采購業務中，原則上不采用匯票自帶（即127特戶）方式，如確因業務需要，經總公司分管領導批準，可由業務人員和財員共同攜帶外出，相互監督使用。業務人員負責貨物采購及訂立合同，財務人員負責掌握匯標及討款，貨物余額超過10萬（含）元人民幣的，合同簽訂步須上報購批準，派出的財務人員須見到公司分管領導簽字同意付款的書面傳真后方可付款，特殊地區無法使用傳真的，由公司領導口頭通知派出的財務人員，回京后補辦書面手續。

第九條在買方開出信用證后，業務人員應立即通知財務人員到通知銀行查收，財務人員視資金狀況采取相應融資措施，需要信用證打包貸款的項目，財務人員應及時與銀行聯系，爭取貸款早日到位。

第十條在出口貨物裝船發運后，業務人員應在1一2個工作日內按照信用證或有關出口合同的要求制妥全套結匯單據，并填制匯票（見附表團），業務人員應配合財務人員做好審單工作，盡早向銀行交單收匯、結匯。

第十一條對核銷單的管理

空談誤國 強企興邦

報關之前，業務人員需從財務部門領取（出口收匯核銷單），同時在（核銷單領用登記薄）上簽字。注明申領份數。合同號、商品名稱、申報金額。報關后業務人員應立即將核銷單退還財務部門。對不及時退還累計達5份以上核銷單的業務人員，在下一次領取核銷單時，財務人員有權拒發，同時，財務部門有權視情節輕重提請人事部門扣發相應工資。

第十二條財務人員到外匯管理局辦理核銷手續時，應備好下述資料正本。

1、蓋有海關驗訖章的核銷單；

2、報關單：

3、銀行結匯水單（蓋有“供核銷專用”字樣的已在外管局備案的結匯水單）；

4、外貿發票。

上述單據之間要求單位數量一致，金額相符。

第十三條財務人員在辦理出口退稅時，應及時備好全套資料如下。

1、出口退稅申請表：

2、增值稅發票并附稅收（出口貨物專用）繳款書；

3、在外管局已核銷的核銷單；

4、報關單；

5、外貿發票；

6、收入成本作銷帳復印件。

上報稅務局后，財務人員還應積極配合稅務局做好函證調查工作，盡早收回退稅款。

第十四條代理出口業務中，在完成銀行結匯，外管局核銷工作之后，財務人員應持上述資料到稅務局辦理出口退稅轉移單，并交委托方在當地退稅。對于委托方堅持在我公司辦理退稅的，我公司本著不墊付稅款的原則執行。

第三章進口業務

第十五條進口項目報審時，業務執行人需向財務部門提供下列資料：

1、《合同審批表》；

空談誤國 強企興邦

2、進口合同及國內購銷合同或委托代理進口協議樣本；

3、《自營進口商品盈虧預算單》（見附表五）；

4、如進口商品屬于國家控制性商品，還需提供進口商品許可證正本或機電設備進口證明或進口商品登記證明。

第十六條財務主管人員根據上述資料有權審核以下內容：

1、復核《自營進口商品盈虧預算單》，對項目預期的總體盈利情況進行審核；

2、項目在運行過程中是否有違反國家財經紀律（如海關、稅務、外管局等部門的有關規定）和公司有關財務制度的可能；

3、對于代理進口業務是否存在承擔銷售盈虧，墊付商品資金及擔負基本費用的情況；

4、對收付款方式的選擇是否合理、安全，項目資金是否有保障。

5、如對內為遠期收款方式的，除有長期業務關系的客戶經特批外，一般不宜采用。

第十七條對于需開立信用證的進口業務，業務人員須提前三天向財務部門提交公司內部的（信用證開立申請書調見附表六），并報請業務部門負責人。財務負責人以及公司負責人簽審后，再向財務人員提供下列資料：

1、蓋有《法規審核專用章》的進口合同，國內購銷合同或委托代理進口協議正本一套。

2、銀行開證申請書；

3、如屬國家控制性商品、還需提供進口商品許可證或機電設備進口證明或進口商品登記證明等文件正本。

第十八條財務人員在備齊上述開證所需資料審核無誤后，盡快提交銀行，并按與銀行事先約定的保證金比例將款轉入銀行保證金帳戶。信用證開出后，財務人員應及時取回信用證副本并交業務人員共同核對。

第十九條開出的信用證需修改時，業務人員應及時向財務部門提出書面改證申請并附詳細內容，重要內容的修改還需業務部門負責人的簽字。財務人員 空談誤國 強企興邦

審核無誤后加蓋財務章送交銀行通知改證，并及時查收改證回單。

第二十條財務人員應根據信用證條款或進口合同中規定的議付單據仔細核查單證是否相符，以及各個單據之間是否相符，如若發現單單之間、單證之間有不一致之處，應及時通知付款銀行，停止對出口商付款。

第二十一條在對外議付時，業務人員應提前5一10天與財務人員聯系，以便財務人員合理安排資金；經審核無誤可以對外付款的合同，業務人員填制《進出口貿易項目付款申請表》，并報請業務部門負責人、財務部門負責人、公司負責人（L／C方式除外）簽審后交財務人員辦理付款手續，并配合財務人員備齊向銀行購匯所需的資料。

第二十二條財務人員在見到《進出口貿易項目付款申請表》后，填制忖款單據，向銀行提交下述資料：

1、購匯申請書；

2、貿易進口付匯核銷單；

3、報關單；

4、進口合同，國內購銷合同或委托代理進口協議正本；

5、如屬國家控制性商品，還需提供進口商品許可證或機電產品進口證明或進口商品登記證明等文件。

議付后，財務人員應及時取回購匯單據及核銷單并通知業務人員購匯成本。第二十三條代理進口業務對外議付時，如果公司尚未收到委托方應付的貨款，在L/C付款方式下，業務人員負有責任將公司所墊貨款及加收的利息在限期內向委托方追回，在其他付款方式下，財務人員有權延遲或拒絕忖款。

第二十四條未經財務人員審核過的合同，或不能提供加蓋“法規審核專用章”的合同，或無法提供銀行購匯所需單據的項目，財務人員有權拒絕付款。

第二十五條進口商品在國內銷售時，財務人員根據《購銷合同）中的規定及時與業務人員聯系催收貨款，貨款收回后方可開具增值稅發票。

第四章附則

第二十六條本規定由總公司財務本部門負責解釋。

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第二篇：公司進出口業務財務管理規定

進出口業務財務管理規定

第一章總則

第一條為適應中國11發展總公司高速發展的要求，加強進出口業務管理，明確責權，確保貿易項目質量，建立規范化、科學化的管理模式，根據國家有關規定并結合11總公司實際經營情況，特制定本規定。

第二條本規定的重點是從財務管理與資源控制的角度出發，涉及法規的問題，請參照（中國11發展總公司合同管理規定）執行。

第三條本規定適用于11系統所有從事進出口業務的商品流通企業。

第二章出口業務

第四條出口項目報審時，業務人員需向財務部門提供下列資料。

1、《合同審批表）（見附表一）；

2、出口合同及國內購銷合同或委托代理出口協議樣本：

3、《自營出口商品換匯成本預算單》（見附表二）；

4、如出口商品屬于國家計劃配額內商品，還需提供出口商品許可證正本，招標項目需提供出口中標書。

第五條財務主管人員根據上述資料有權審核以下內容：

1、復核《自營出口商品換匯成本預算單》，對項目預期的總體盈利情況進行審核；

2、項目在運行過程中是否有違反國家財經紀律（如海關、稅務、外管局等部門的有關規定）和公司有關財務制度的可能；

3、對于代理出口業務是否存在承擔銷售盈虧，墊付商品資金及擔負基本費用的情況；

4、對收付款方式的選擇是否合理、安全，經營資金是否有保障。

在上述審核過程中，財務主管人員對項目的某些具體情況持有異議時，項目執行人須詳細說明情況，對有嚴重違反國家財經紀律或公司財務制度，以致于項目不具備操作的條件時，財務主管人員可在《合同審批表）中簽署否定意見。

第六條對于自營出口項目，業務人員應在支付國內商品采購貨款前5一10天與財務人員聯系，以便財務人員及時安排資金。辦理付款手續時，業務人員應填制（進出口貿《進出口貿易項目付款申請表》（見附表三），并報請本部門負責人、財務負責人。公司負責人簽審，并附加蓋“法規審核專用章”的有關合同或協議書副本，財務人員依此辦理忖款手續。付款后業務人員應在10個工作日內將發票交財務部門。對于增值稅發票，財務人員應逐項認真審核。對不符合要求的發票，業務人員有責任重新向客戶索取。

第七條在做農副產品收購業務時，不準直接向農民收購。所購貨物裝上運輸工具取得運輸部門憑證后，方可支付不超過貨款20％的預付款，貨物運至出口裝運港經商檢部門檢驗合格后，方可支付余款。如發現不符合出口商品規格和質量等問題，應拒絕收購和付款，并及時向對方提出有效異議，如已憑托收方式付款的，應及時予以追回。

第八條關于127特戶的使用方法的規定：在商品采購業務中，原則上不采用匯票自帶（即127特戶）方式，如確因業務需要，經總公司分管領導批準，可由業務人員和財員共同攜帶外出，相互監督使用。業務人員負責貨物采購及訂立合同，財務人員負責掌握匯標及討款，貨物余額超過10萬（含）元人民幣的，合同簽訂步須上報購批準，派出的財務人員須見到公司分管領導簽字同意付款的書面傳真后方可付款，特殊地區無法使用傳真的，由公司領導口頭通知派出的財務人員，回京后補辦書面手續。

第九條在買方開出信用證后，業務人員應立即通知財務人員到通知銀行查收，財務人員

視資金狀況采取相應融資措施，需要信用證打包貸款的項目，財務人員應及時與銀行聯系，爭取貸款早日到位。

第十條在出口貨物裝船發運后，業務人員應在1一2個工作日內按照信用證或有關出口合同的要求制妥全套結匯單據，并填制匯票（見附表團），業務人員應配合財務人員做好審單工作，盡早向銀行交單收匯、結匯。

第十一條對核銷單的管理

報關之前，業務人員需從財務部門領取（出口收匯核銷單），同時在（核銷單領用登記薄）上簽字。注明申領份數。合同號、商品名稱、申報金額。報關后業務人員應立即將核銷單退還財務部門。對不及時退還累計達5份以上核銷單的業務人員，在下一次領取核銷單時，財務人員有權拒發，同時，財務部門有權視情節輕重提請人事部門扣發相應工資。

第十二條財務人員到外匯管理局辦理核銷手續時，應備好下述資料正本。

1、蓋有海關驗訖章的核銷單；

2、報關單：

3、銀行結匯水單（蓋有“供核銷專用”字樣的已在外管局備案的結匯水單）；

4、外貿發票。

上述單據之間要求單位數量一致，金額相符。

第十三條財務人員在辦理出口退稅時，應及時備好全套資料如下。

1、出口退稅申請表：

2、增值稅發票并附稅收（出口貨物專用）繳款書；

3、在外管局已核銷的核銷單；

4、報關單；

5、外貿發票；

6、收入成本作銷帳復印件。

上報稅務局后，財務人員還應積極配合稅務局做好函證調查工作，盡早收回退稅款。第十四條代理出口業務中，在完成銀行結匯，外管局核銷工作之后，財務人員應持上述資料到稅務局辦理出口退稅轉移單，并交委托方在當地退稅。對于委托方堅持在我公司辦理退稅的，我公司本著不墊付稅款的原則執行。

第三章進口業務

第十五條進口項目報審時，業務執行人需向財務部門提供下列資料：

1、《合同審批表》；

2、進口合同及國內購銷合同或委托代理進口協議樣本；

3、《自營進口商品盈虧預算單》（見附表五）；

4、如進口商品屬于國家控制性商品，還需提供進口商品許可證正本或機電設備進口證明或進口商品登記證明。

第十六條財務主管人員根據上述資料有權審核以下內容：

1、復核《自營進口商品盈虧預算單》，對項目預期的總體盈利情況進行審核；

2、項目在運行過程中是否有違反國家財經紀律（如海關、稅務、外管局等部門的有關規定）和公司有關財務制度的可能；

3、對于代理進口業務是否存在承擔銷售盈虧，墊付商品資金及擔負基本費用的情況；

4、對收付款方式的選擇是否合理、安全，項目資金是否有保障。

5、如對內為遠期收款方式的，除有長期業務關系的客戶經特批外，一般不宜采用。第十七條對于需開立信用證的進口業務，業務人員須提前三天向財務部門提交公司內部的（信用證開立申請書調見附表六），并報請業務部門負責人。財務負責人以及公司負責人

簽審后，再向財務人員提供下列資料：

1、蓋有《法規審核專用章》的進口合同，國內購銷合同或委托代理進口協議正本一套。

2、銀行開證申請書；

3、如屬國家控制性商品、還需提供進口商品許可證或機電設備進口證明或進口商品登記證明等文件正本。

第十八條財務人員在備齊上述開證所需資料審核無誤后，盡快提交銀行，并按與銀行事先約定的保證金比例將款轉入銀行保證金帳戶。信用證開出后，財務人員應及時取回信用證副本并交業務人員共同核對。

第十九條開出的信用證需修改時，業務人員應及時向財務部門提出書面改證申請并附詳細內容，重要內容的修改還需業務部門負責人的簽字。財務人員審核無誤后加蓋財務章送交銀行通知改證，并及時查收改證回單。

第二十條財務人員應根據信用證條款或進口合同中規定的議付單據仔細核查單證是否相符，以及各個單據之間是否相符，如若發現單單之間、單證之間有不一致之處，應及時通知付款銀行，停止對出口商付款。

第二十一條在對外議付時，業務人員應提前5一10天與財務人員聯系，以便財務人員合理安排資金；經審核無誤可以對外付款的合同，業務人員填制《進出口貿易項目付款申請表》，并報請業務部門負責人、財務部門負責人、公司負責人（L／C方式除外）簽審后交財務人員辦理付款手續，并配合財務人員備齊向銀行購匯所需的資料。

第二十二條財務人員在見到《進出口貿易項目付款申請表》后，填制忖款單據，向銀行提交下述資料：

1、購匯申請書；

2、貿易進口付匯核銷單；

3、報關單；

4、進口合同，國內購銷合同或委托代理進口協議正本；

5、如屬國家控制性商品，還需提供進口商品許可證或機電產品進口證明或進口商品登記證明等文件。

議付后，財務人員應及時取回購匯單據及核銷單并通知業務人員購匯成本。

第二十三條代理進口業務對外議付時，如果公司尚未收到委托方應付的貨款，在L/C付款方式下，業務人員負有責任將公司所墊貨款及加收的利息在限期內向委托方追回，在其他付款方式下，財務人員有權延遲或拒絕忖款。

第二十四條未經財務人員審核過的合同，或不能提供加蓋“法規審核專用章”的合同，或無法提供銀行購匯所需單據的項目，財務人員有權拒絕付款。

第二十五條進口商品在國內銷售時，財務人員根據《購銷合同）中的規定及時與業務人員聯系催收貨款，貨款收回后方可開具增值稅發票。

第四章附則

第二十六條本規定由總公司財務本部門負責解釋。

第三篇：某公司財務管理制度之“進出口業務財務管理規定”

第一章

總則

第一條

為適應中國11發展總公司高速發展的要求，加強進出口業務管理，明確責權，確保貿易項目質量，建立規范化、科學化的管理模式，根據國家有關規定并結合11總公司實際經營情況，特制定本規定，某公司財務管理制度之“進出口業務財務管理規定”。

第二條

本規定的重點是從財務管理與資源控制的角度出發，涉及法規的問題，請參照（中國11發展總公司合同管理規定）執行。

第三條

本規定適用于11系統所有從事進出口業務的商品流通企業。第二章

出口業務

第四條

出口項目報審時，業務人員需向財務部門提供下列資料。

1、《合同審批表）（見附表一）；

2、出口合同及國內購銷合同或委托代理出口協議樣本：

3、《自營出口商品換匯成本預算單》（見附表二）；

4、如出口商品屬于國家計劃配額內商品，還需提供出口商品許可證正本，招標項目需提供出口中標書。

第五條

財務主管人員根據上述資料有權審核以下內容：

1、復核《自營出口商品換匯成本預算單》，對項目預期的總體盈利情況進行審核；

2、項目在運行過程中是否有違反國家財經紀律（如海關、稅務、外管局等部門的有關規定）和公司有關財務制度的可能；

3、對于代理出口業務是否存在承擔銷售盈虧，墊付商品資金及擔負基本費用的情況；

4、對收付款方式的選擇是否合理、安全，經營資金是否有保障。

在上述審核過程中，財務主管人員對項目的某些具體情況持有異議時，項目執行人須詳細說明情況，對有嚴重違反國家財經紀律或公司財務制度，以致于項目不具備操作的條

件時，財務主管人員可在《合同審批表）中簽署否定意見。

第六條

對于自營出口項目，業務人員應在支付國內商品采購貨款前5一10天與財務人員聯系，以便財務人員及時安排資金。辦理付款手續時，業務人員應填制（進出口貿《進出口貿易項目付款申請表》（見附表三），并報請本部門負責人、財務負責人。公司負責人簽審，并附加蓋“法規審核專用章”的有關合同或協議書副本，財務人員依此辦理忖款手續。付款后業務人員應在10個工作日內將發票交財務部門。對于增值稅發票，財務人員應逐項認真審核。對不符合要求的發票，業務人員有責任重新向客戶索取。

第七條

在做農副產品收購業務時，不準直接向農民收購。所購貨物裝上運輸工具取得運輸部門憑證后，方可支付不超過貨款20％的預付款，貨物運至出口裝運港經商檢部門檢驗合格后，方可支付余款。如發現不符合出口商品規格和質量等問題，應拒絕收購和付款，并及時向對方提出有效異議，如已憑托收方式付款的，應及時予以追回。

第八條

關于127特戶的使用方法的規定：在商品采購業務中，原則上不采用匯票自帶（即127特戶）方式，如確因業務需要，經總公司分管領導批準，可由業務人員和財員共同攜帶外出，相互監督使用。業務人員負責貨物采購及訂立合同，財務人員負責掌握匯標及討款，貨物余額超過10萬（含）元人民幣的，合同簽訂步須上報購批準，派出的財務人員須見到公司分管領導簽字同意付款的書面傳真后方可付款，特殊地區無法使用傳真的，由公司領導口頭通知派出的財務人員，回京后補辦書面手續。

第九條

在買方開出信用證后，業務人員應立即通知財務人員到通知銀行查收，財務人員視資金狀況采取相應融資措施，需要信用證打包貸款的項目，財務人員應及時與銀行聯系，爭取貸款早日到位。

第十條

在出口貨物裝船發運后，業務人員應在1一2個工作日內按照信用證或有關出口合同的要求制妥全套結匯單據，并填制匯票（見附表團），業務人員應配合財務人員做好審單工作，盡早向銀行交單收匯、結匯。

第十一條

對核銷單的管理

報關之前，業務人員需從財務部門領取（出口收匯核銷單），同時在（核銷單領用登記薄）上簽字。注明申領份數。合同號、商品名稱、申報金額。報關后業務人員應立即將核銷單退還財務部門。對不及時退還累計達5份以上核銷單的業務人員，在下一次領取核銷單時，財務人員有權拒發，同時，財務部門有權視情節輕重提請人事部門扣發相應工資。

第十二條

財務人員到外匯管理局辦理核銷手續時，應備好下述資料正本。

1、蓋有海關驗訖章的核銷單；

2、報關單：

3、銀行結匯水單（蓋有“供核銷專用”字樣的已在外管局備案的結匯水單）；

4、外貿發票。

上述單據之間要求單位數量一致，金額相符。

第十三條

財務人員在辦理出口退稅時，應及時備好全套資料如下。

1、出口退稅申請表：

2、增值稅發票并附稅收（出口貨物專用）繳款書；

3、在外管局已核銷的核銷單；

4、報關單；

5、外貿發票；

6、收入成本作銷帳復印件。

上報稅務局后，財務人員還應積極配合稅務局做好函證調查工作，盡早收回退稅款。

第十四條

代理出口業務中，在完成銀行結匯，外管局核銷工作之后，財務人員應持上述資料到稅務局辦理出口退稅轉移單，并交委托方在當地退稅。對于委托方堅持在我公司辦理退稅的，我公司本著不墊付稅款的原則執行。第三章

進口業務

第十五條

進口項目報審時，業務執行人需向財務部門提供下列資料：

1、《合同審批表》；

2、進口合同及國內購銷合同或委托代理進口協議樣本；

3、《自營進口商品盈虧預算單》（見附表五）；

4、如進口商品屬于國家控制性商品，還需提供進口商品許可證正本或機電設備進口證明或進口商品登記證明，管理制度《某公司財務管理制度之“進出口業務財務管理規定”》。

第十六條

財務主管人員根據上述資料有權審核以下內容：

1、復核《自營進口商品盈虧預算單》，對項目預期的總體盈利情況進行審核；

2、項目在運行過程中是否有違反國家財經紀律（如海關、稅務、外管局等部門的有關規定）和公司有關財務制度的可能；

3、對于代理進口業務是否存在承擔銷售盈虧，墊付商品資金及擔負基本費用的情況；

4、對收付款方式的選擇是否合理、安全，項目資金是否有保障。

5、如對內為遠期收款方式的，除有長期業務關系的客戶經特批外，一般不宜采用。

第十七條

對于需開立信用證的進口業務，業務人員須提前三天向財務部門提交公司內部的（信用證開立申請書調見附表六），并報請業務部門負責人。財務負責人以及公司負責人簽審后，再向財務人員提供下列資料：

1、蓋有《法規審核專用章》的進口合同，國內購銷合同或委托代理進口協議正本一套。

2、銀行開證申請書；

3、如屬國家控制性商品、還需提供進口商品許可證或機電設備進口證明或進口商品

登記證明等文件正本。

第十八條

財務人員在備齊上述開證所需資料審核無誤后，盡快提交銀行，并按與銀行事先約定的保證金比例將款轉入銀行保證金帳戶。信用證開出后，財務人員應及時取回信用證副本并交業務人員共同核對。

第十九條

開出的信用證需修改時，業務人員應及時向財務部門提出書面改證申請

并附詳細內容，重要內容的修改還需業務部門負責人的簽字。財務人員審核無誤后加蓋財務章送交銀行通知改證，并及時查收改證回單。

第二十條

財務人員應根據信用證條

款或進口合同中規定的議付單據仔細核查單證

是否相符，以及各個單據之間是否相符，如若發現單單之間、單證之間有不一致之處，應及時通知付款銀行，停止對出口商付款。

第二十一條

在對外議付時，業務人員應提前5一10天與財務人員聯系，以便財務人

員合理安排資金；經審核無誤可以對外付款的合同，業務人員填制《進出口貿易項目付款

申請表》，并報請業務部門負責人、財務部門負責人、公司負責人（l／c方式除外）簽審后

交財務人員辦理付款手續，并配合財務人員備齊向銀行購匯所需的資料。

第二十二條

財務人員在見到《進出口貿易項目付款申請表》后，填制忖款單據，向銀

行提交下述資料：

1、購匯申請書；

2、貿易進口付匯核銷單；

3、報關單；

4、進口合同，國內購銷合同或委托代理進口協議正本；

5、如屬國家控制性商品，還需提供進口商品許可證或機電產品進口證明或進口商品登記證明等文件。

議付后，財務人員應及時取回購匯單據及核銷單并通知業務人員購匯成本。

第二十三條

代理進口業務對外議付時，如果公司尚未收到委托方應付的貨款，在l/c付款方式下，業務人員負有責任將公司所墊貨款及加收的利息在限期內向委托方追回，在其他付款方式下，財務人員有權延遲或拒絕忖款。

第二十四條

未經財務人員審核過的合同，或不能提供加蓋“法規審核專用章”的合同，或無法提供銀行購匯所需單據的項目，財務人員有權拒絕付款。

第二十五條

進口商品在國內銷售時，財務人員根據《購銷合同）中的規定及時與業務人員聯系催收貨款，貨款收回后方可開具增值稅發票。第四章

附

則第二十六條

本規定由總公司財務本部門負責解釋。附表一：經

貿

合同

審

批

表

送審單位：送審日期：合同名稱：合同編號：合同對方名稱：資信等級：□是□否需要政府準許性文件□是□否利用總公司信用承辦人員對該業務的說明，（包括：

1、國內外市場對同樣貨物的報價情況

2、業務難點及風險

3、風險防范措施）

承辦人：送審單位負責人對承辦人員所作說明的確認意見：

簽

字：財務人員審核意見：

簽

字：計劃部審核意見：

簽

字：法規人員審核意見：

審核人簽字并蓋法規審核章：主管副總經理意見：

簽

字：特

批

程

序經貿業務論證小組意見：

組織人簽字：總公司領導特批意見：主管副總經理簽字：

總經理簽字：附表二：自營出口商品換匯成本預算單申請部門：

****年**月**日合同號交貨日期交貨地點商品名稱價格條件支付方式規格數量出口銷售收入原幣金額折合美元金額預計換匯成本核算出口銷售凈收入（美元）出口采購總成本（人民幣）換匯成本及盈虧情況出口銷售收入進貨成本外匯調劑價：換匯成本盈虧點總盈虧：減：國外費用預計有關費用其中：傭

金其中：利

息運

費保

險

費減：退

稅出口銷售凈收入出口銷售總成本說明：項目執行人：

部門經理：

財務主管：附表三：進出口貿易項目付款申請書申請部門：

****年**月**日經辦人付款日期付款金額合同號商品名稱業務方式出

口進

口自營代理自營代理付款方式信用證（no：）托收匯況轉帳收款單位收款銀行帳號付款用途說明附注：外貿合同

購銷合同

代理協議

許可證

機電證明

進口證明

外貿發票

報關單

代理協議

核銷單部門經理財務部經理簽署副總經理批示總經理批示附表四—1bill

of

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place--------------------exchange

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this

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---------------------------

(蓋章)附表四—2bill

of

exchangeno：-------------------------date

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for------------------at-----sight

at

this

second

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of

exchange

being

unpaid)pay

to

the

order

of

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sum

of---------------------drawn

under

-------------------to----

---------------------------

(蓋章)附表五：自營進口商品收入成本預算單申請部門：

****年**月**日

合同號到貨日期到貨地點商品名稱價格條件支付方式規格數量進口商品成本原幣金額折合美元金額項目營業利潤預算商品銷售凈收入（rmb）進口商品采購成本（rmb）調劑外匯及盈虧情況銷售凈收入到岸價格外匯調劑價：盈虧點總盈虧：增值稅增值稅關稅及消費稅預計其它費用其中：利息商品銷售收入商品銷售總成本說明：項目執行人：

部門經理：

財務主管：附表六：信用證開立申請書申請部門：

****年**月**日經辦人信用證金額期限合同號商品各稱開證行開證申請人通知行受益人名稱所附單據進口合同購銷合同代理協議許可證機電證明進口證明財務審核法規審核申請轉入保證金帳戶金額部門經理簽字財務部經理簽字副總經理批示總經理批示

第四篇：進出口業務管理規定

進出口業務管理規定

第一章 總 則

第一條 為規范上海創世佳科技股份有限公司(以下簡稱”公司”)進出口業務的操作，規避公司進出口業務的風險，最大限度的保護公司合法權益，結合公司實際情況，制定本規定。

第二條 公司生產和銷售所需設備、原材料、元器件的進口工作和生產加工產品的出口工作，統一由公司進出口業務部門負責實施。進出口代理業務由公司進出口業務部門委托專業外貿公司完成。

第三條 公司進出口業務部門負責進出口業務的歸口管理和具體操作，各事業部應從應標開始或合同談判之前上報公司進出口業務部門統一安排。各事業部若自行其是對外簽訂與進出口有關的合同或履行與進出口有關業務，所造成的損失由各事業部承擔，情節嚴重者由公司追究相關人員責任。

第四條 本規定所稱的委托方是指公司各事業部、職能管理部室和子公司、辦事處。專業代理公司，是指上海創世佳進出口有限公司或在公司合格供應商名錄內具有資質且信譽良好的專業外貿公司。進出口合同因資金、辦證、客戶要求或其它原因，經公司進出口業務部門審核確需通過專業代理公司執行的，由公司進出口業務部門授權委托專業代理公司執行，并配合專業代理公司做好各項進出口流程。

第五條 公司各事業部、職能管理部室和子公司、辦事處應按照本規定有關條款執行。公司控股和參股公司可根據本規定委托公司進出口業務部門執行進出口合同。

第二章 合同委托和執行

第六條 進出口合同必須在平等的條件下，由公司授權的人員簽訂。合同條款必須遵守國家法律、法規和監管政策，并維護公司利益。公司進出口業務部門提供進出口政策法規、貿易條款方面的咨詢服務，委托方可根據需要向公司進出口業務部門咨詢或由公司進出口業務部人員參與合同的談判和簽約。

第七條 從應標開始或合同談判之前委托方應填寫《進/出口業務執行委托書》，經部門領導簽字同意后，向公司進出口業務部門申報。公司進出口業務部門將根據合同具體內容提出反饋意見，經雙方確認后方可執行。委托方為獨立法人單位的，還應簽訂《代理進出口協議》。

第八條 對外合同的外匯匯率風險由委托方承擔，公司財務部應對匯率風險進行評估和提示并提供評審意見，公司財務部有權對規避或降低風險采取相應措施。實際購（收）匯時外匯匯率發生變化的，由公司進出口業務部門根據銀行水單向委托方說明，并根據實際匯率結算，多退少補。

第九條 進出口所需的相關許可證明和報關手續由公司進出口業務部門負責辦理，委托方應按要求提供詳細真實的產品資料供辦證和報關使用。如因海關、商檢查驗等需要，委托方應派相關人員協同公司進出口業務部門進行解釋和說明。

第十條 進出口合同執行過程中如發生變更或違約情況，委托方應與公司進出口業務部門書面確認并決定處理方法。

第十一條 進口貨物的到廠驗收和出口貨物的廠檢由委托方自行

辦理。如發現進口貨物短少、損壞、與合同不符等情況需由保險公司或外方索賠的，應在有效期內立即通知公司進出口業務部門，并協同辦理相應手續。出口產品因質量問題遭外商索賠，損失由委托方自行承擔。索賠應按合同規定執行，不得影響正常的付匯和收匯。

第三章 進出口業務收支與核銷

第十二條 公司進出口業務部門根據委托方委托與境外單位簽訂進口合同的約定需要出具信用證的，可以使用公司開證授信額度。授信額度的使用由公司財務部管理和協調。開證時公司進出口業務部門提前三個工作日填寫相關內容的信用證申請并附進口合同，加蓋公章后，經公司財務部轉交銀行辦理。

第十三條 根據國家外匯管理局規定，進口收入需進行申報與核銷。

（一）申報

1、紙質申報。由公司進出口業務部門在向境外支付之日，填寫申報單,加蓋公章，向銀行申報。

2、網上申報。銀行在網上提出申報之日起五日內，由公司進出口業務部門網上直接申報。

（二）核銷

由公司進出口業務部門收集齊準備核銷所需的文件資料，在十五個工作日內到外匯管理局核銷該筆外匯業務，最遲不得超過付匯之日起一百八十天。需要支付預付款的合同，委托方必須配合公司進出口業務部門完成外匯管理局所要求的申報工作。

（三）委托方應配合公司進出口業務部門工作，按公司進出口業務部門的要求提供完整的核銷資料。

第十四條 公司進出口業務部門根據委托方的委托與境外單位簽訂出口合同后，到外匯管理局購買并填寫紙質出口核銷單。在海關報關出口前三天，由公司進出口業務部門相關人員根據已填寫的紙質出口核銷單網上向海關進行核銷單備案。

第十五條 貨物報關出口后六十天內，公司進出口業務部門應將海關出具的貨物已出口的海關報關單等憑證整理齊備，將已用于出口報關的核銷單網上向外管局交單。

第十六條 公司進出口業務部門負責出口貨物貨款的催付，按期收匯工作。在單證整理齊備后十五天內，由公司進出口業務部門向外匯管理局申請收匯核銷。公司進出口業務部門準備的資料不能滿足核銷要求的。委托方應盡快向委托方要求提供所需的文件資料。對于超過預計日期的收匯而不能核銷及所產生的后果由委托方承擔。

第四章 核 算

第十七條公司進出口業務部門進出口業務有關的收支由該部門向委托方收取，以支票等形式現金結算。采用先收后支方式。進出口合同項下涉及的貨款、稅金和其它費用（運保費、清關費、辦證費、銀行手續費等）由委托方自行承擔。委托方應根據合同的付款條件和貿易條件做好進口支付和出口收匯的資金安排，收到公司進出口業務部門的付款通知書后，在規定時間內將配套資金劃入公司指定賬戶。

第十八條 委托方應在銀行信用證到期支付前五天向公司進出口

業務部門支付相應的貨款。至付款日委托方資金仍未能到位的，若需公司墊付，由公司財務部按照相關規定收取利息。

第十九條 公司進出口業務部門按委托合同金額乘以相關費率收取代理手續費（其中即期證費率為0.8%；遠期證費率為1.0%），單個合同項下手續費不足人民幣1500元的，按1500元收取。

第二十條 委托公司進出口業務部門代理進出口業務的單位為公司內部非法人單位的，每筆業務中所發生的支付，原始單據交委托方，由委托方進行帳務處理。業務結束后，采用內部結算通知單方式結算，主要內容應包括貨款、關稅、增值稅、運輸費、報關手續費、銀行手續費、雜費及代理手續費。附原始單據及復印件的內部結算通知單由公司進出口業務部門出具，一式兩份，一份附有原始單據的通知單交委托方驗貨入賬，一份交資產財務部結清款項。公司財務部負責資金結算，多退少補，退補均通過支票等形式現金結算。

第二十一條 委托公司進出口業務部門代理進出口業務的單位為法人企業的，每筆業務結束后，出具發票結算。公司進出口業務部門以開票通知向資產財務部提出開具發票申請。需要出具增值稅發票的，應另加17%稅金。公司財務部負責帳務處理，多退少補，退補均通過支票等形式現金結算。

第五章 附 則

第二十二條 如有未盡事宜或與國家有關規定相抵觸的條款，按國家有關規定辦理。

第二十三條 本規定由公司公司進出口業務部門負責解釋。

第二十四條 本規定自通過之日起施行。

第五篇：規范進出口代理業務的若干規定

規范進出口代理業務的若干規定

第一條 為進一步規范進出口代理業務，打擊和防范各種走私違規、騙匯、逃套匯和騙稅行為，防止出賣或變相出賣進出口經營權和許可證，特制定本規定。

第二條 本規定適用于外貿企業（指各類經批準具有進出口經營權的企業，以下均同）以自己名義從事的進出口代理業務。

第三條 從事進出口代理業務的外貿企業，必須經對外貿易經濟合作部或其授權的地方外經貿主管部門批準具有進出口代理經營范圍。

對國家實行核定公司經營的進口商品和國家組織統一聯合經營的出口商品，無該項商品進口或出口經營權的外貿企業不得以任何方式從事代理業務。

自營進出口生產企業和科研院所、外商投資企業（經批準允許從事進出口代理的投資性公司和合資外貿公司除外）等均不得以任何方式從事進出口代理業務。

第四條 代理人要加強對代理合同、進出口合同和各種單證的審核、管理，建立健全合同、單證的登記、備案、保存制度和代理進口購匯、付匯內部審批制度，并對所辦單證的真實性負責。

第五條 從事進出口代理業務，代理人必須與委托人簽訂書面代理合同，并由代理人根據代理合同與外商簽訂進出口合同。

代理合同和進口合同的條款內容，必須符合國家法律、法規規定。

第六條 代理人要加強對外商資信情況（如注冊情況、經營能力、信譽等）進行調查。

對由委托人聯系的外商，資信調查費用由委托人承擔，代理人可以預收。對經調查資信不良的外商，代理人有權停止代理業務。

第七條 代理人必須按照本規定認真履行其職責。進出口代理業務的合同、有關單證的以下項目（欄目），均必須為代理人：

（一）進出口合同：對外簽約人；

（二）進出口許可證：進口商或出口商；

（三）進口證明或登記表：對外簽訂合同單位；

（四）海關報關單：經營單位；

（五）結匯、購付匯及核銷單證：進口單位或出口單位。

第八條 對國家實行進出口許可證管理的商品，一律由代理人負責按規定辦理許可證，不得交由委托人（包括配額持有單位）或其他第三方代辦。

對國家實行進口證明、進口登記管理的產品，由委托人或由代理人（憑委托人的委托書）按規定辦理進口證明、登記表。

第九條 海關報關和納稅手續，由代理人或由代理人委托經海關批準注冊的專業報關單位（憑代理人的委托書）按規定辦理，不得交由委托人或其他第三方代辦。

對違反上述規定辦理報關的，海關不予受理。對構成走私和違規的，海關根據報關企業管理辦法，給予暫停或取消其報關權。

第十條 海關查驗貨物時，代理人應到場，或通知委托人到場，接受海關查驗。

第十一條 代理人、委托人的外匯收支活動必須按有關外匯管理規定辦理。

進口代理業務，一律由代理人負責對外付匯，不得由委托人對外付匯。進口貨款由委托人及時向代理人支付。

出口代理業務，一律由代理人負責收匯。委托人為經批準允許保留現匯的企業，代理人憑有關外匯管理法規規定的有效憑證和商業單據將原幣劃轉給委托人；委托人為不允許保留現匯的企業，代理人結匯后將貨款按有關規定支付給委托人。

第十二條 代理人要全過程參與和跟蹤進出口代理業務和合同執行。

對在執行進出口合同中所出現的問題，代理人應及時與委托人聯系。涉及對外索賠、理賠，代理人和委托人應按合同約定，積極處理。

在對外索賠過程中，如委托人拒絕預付索賠所需費用（指應由委托人承擔的），代理人可以自行承擔費用和風險，索賠所得歸代理人所有。

第十三條 違反本規定從事進出口代理業務，各外經貿主管部門、外匯管理部門不予辦理審批、發證、售付匯及其他有關手續。

第十四條 對違反本規定從事進出口代理業務構成走私、違反海關監管規定、逃套匯和騙稅、出賣或變相出賣進出口經營權、許可證的，由海關、外匯管理機關、外經貿主管部門分別依據有關法律、法規給予處罰。構成犯罪的，依法追究其刑事責任。

第十五條 本規定自1998年12月1日起施行。

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對外貿易經濟合作部、海關總署、國家外匯管

理局關于印發《規范進出口代理業務的若干規定》的通知

【頒布單位】 對外貿易經濟合作部／海關總署／國家外匯管理局

【頒布日期】 19981006

【實施日期】 19981201

【章名】 通知

各省、自治區、直轄市、計劃單列市及哈爾濱、長春、沈陽、南京、杭州、濟南、武漢、廣州、西安、成都外經貿廳（委、局），各地方、各 部委機電產品進出口辦公室；廣東分署，各直屬海關，國家外匯管理局各 省、自治區、直轄市分局，深圳分局；各部委直屬公司，各貿易中心：為進一步規范進出口代理業務，打擊和防范各種走私違規、騙匯、逃 套匯和騙稅行為，堅決杜絕“四自三不見”（自帶客戶、自帶貨源、自帶 匯票、自行報關和不見進口產品、不見供貨貨主、不見外商）的進口代理 方式，對外貿易經濟合作部、海關總署、國家外匯管理局聯合制定了《規 范進出口代理業務的若干規定》（以下簡稱《規定》），現印發你們，請 遵照執行。

請各外經貿主管部門即將《規定》轉發至各從事進出口業務的企業，各企業必須嚴格按《規定》從事進出口代理業務。

【章名】 附件：規范進出口代理業務的若干規定

第一條 為進一步規范進出口代理業務，打擊和防范各種走私違規、騙匯、逃套匯和騙稅行為，防止出賣或變相出賣進出口經營權和許可證，特制定本規定。

第二條 本規定適用于外貿企業（指各類經批準具有進出口經營權的 企業，以下均同）以自己名義從事的進出口代理業務。

第三條 從事進出口代理業務的外貿企業，必須經對外貿易經濟合作 部或其授權的地方外經貿主管部門批準具有進出口代理經營范圍。

對國家實行核定公司經營的進口商品和國家組織統一聯合經營的出口 商品，無該項商品進口或出口經營權的外貿企業不得以任何方式從事代理

業務。

自營進出口生產企業和科研院所、外商投資企業（經批準允許從事進 出口代理業務的投資性公司和合資外貿公司除外）等均不得以任何方式從 事進出口代理業務。

第四條 代理人要加強對代理合同、進出口合同和各種單證的審核、管理，建立健全合同、單證的登記、備案、保存制度和代理進口購匯、付 匯內部審批制度，并對所辦單證的真實性負責。

第五條 從事進出口代理業務，代理人必須與委托人簽訂書面代理合 同，并由代理人根據代理合同與外商簽訂進出口合同。

代理合同和進出口合同的條款內容，必須符合國家法律、法規規定。

第六條 代理人要加強對外商資信情況（如注冊情況、經營能力、信 譽等）進行調查。

對由委托人聯系的外商，資信調查費用由委托人承擔，代理人可以預 收。對經調查資信不良的外商，代理人有權停止代理業務。

第七條 代理人必須按照本規定認真履行其職責。進出口代理業務的 合同、有關單證的以下項目（欄目），均必須為代理人：

（一）進出口合同：對外簽約人；

（二）進出口許可證：進口商或出口商；

（三）進口證明或登記表：對外簽訂合同單位；

（四）海關報關單：經營單位；

（五）結匯、購付匯及核銷單證：進口單位或出口單位。

第八條 對國家實行進出口許可證管理的商品，一律由代理人負責按 規定辦理許可證，不得交由委托人（包括配額持有單位）或其他第三方代 辦。

對國家實行進口證明、進口登記管理的產品，由委托人或由代理人（憑委托人的委托書）按規定辦理進口證明、登記表。

第九條 海關報關和納稅手續，由代理人或由代理人委托經海關批準 注冊的專業報關單位（憑代理人的委托書）按規定辦理，不得交由委托人 或其他第三方代辦。

對違反上述規定辦理報關的，海關不予受理。對構成走私和違規的，海關根據報關企業管理辦法，給予暫停或取消其報關權。

第十條 海關查驗貨物時，代理人應到場，或通知委托人到場，接受 海關查驗。

第十一條 代理人、委托人的外匯收支活動必須按有關外匯管理規定 辦理。

進口代理業務，一律由代理人負責對外付匯，不得由委托人對外付匯。進口貨款由委托人及時向代理人支付。

出口代理業務，一律由代理人負責收匯。委托人為經批準允許保留現 匯的企業，代理人憑有關外匯管理法規規定的有效憑證和商業單據將原幣 劃轉給委托人；委托人為不允許保留現匯的企業，代理人結匯后將貨款按 有關規定支付給委托人。

第十二條 代理人要全過程參與和跟蹤進出口代理業務和合同執行。對在執行進出口合同中所出現的問題，代理人應及時與委托人聯系。涉及對外索賠、理賠，代理人和委托人應按合同約定，積極處理。

在對外索賠過程中，如委托人拒絕預付索賠所需費用（指應由委托人 承擔的），代理人可以自行承擔費用和風險，索賠所得歸代理人所有。第十三條 違反本規定從事進出口代理業務，各外經貿主管部門、外 匯管理部門不予辦理審批、發證、售付匯及其他有關手續。

第十四條 對違反本規定從事進出口代理業務構成走私、違反海關監 管規定、逃套匯和騙稅、出賣或變相出賣進出口經營權、許可證的，由海 關、外匯管理機關、外經貿主管部門分別依據有關法律、法規給予處罰。構成犯罪的，依法追究其刑事責任。

第十五條 本規定自１９９８年１２月１日起施行。