第一篇：天能集團子公司對外投資管理辦法

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對外投資管理辦法

二零零六年四月

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目錄

第一章 總 則.......................................2 第二章 對外投資方向和標準...........................3 第三章 對外投資權限與審批決策程序...................4 第四章 股權處置的管理...............................5 第五章：對外投資和股權處置管理職責..................6 第六章：考核與監督..................................7 第七章：附則........................................7

第一章 總 則

第一條 為規范天能國際集團公司（以下簡稱“集團公司”）及其全資子公司、控股子公司（以下簡稱“所屬企業”）的對外股權投資（以下簡稱“對外投資”）和股權處置行為，促進集團公司資源的整體優化配置，依據國家相關法律法規和集團公司有關規定，制定本辦法。

第二條 本辦法中的對外投資是指集團公司和所屬企業以貨幣資金、實物、無形資產等對境內外其他法人實體或經濟組織的長期投資。包括發起投資、追加投資、收購兼并和合資合作項目等。

第三條 本辦法中的股權處置是指集團公司和所屬企業對其長期投資的處置。包括股權轉讓、股權清算等。

第四條 對外投資和股權處置需遵守的原則：

（一）有利于加快集團公司整體持續較快協調發展，提高核心競爭力和整體實力；

（二）有利于促進產權有序流轉和資源有效配置，提升資產質量，加快企業經營機制轉換；

（三）有利于防范經營風險，提高投資收益，維護出資人資本安全；

（四）有利于依法規范運作，提高工作效率，落實管理責任。

第二章 對外投資方向和標準

第五條 對外投資的方向

（一）具備相當規模，適合整體經營，對集團主營業務發展有重大戰略意義的投資。

（二）與集團主營業務相關，且對所屬企業有重大影響的投資。

（三）市場前景較好，與主營業務關聯度不大的社會通用性業務，鼓勵引入外部增量資金，利用企業現有存量資產的投資。

（四）利用社會資源，發揮企業優勢，預期投資回報率高的收益性投資。第六條 投資資本回報率（年平均凈收益/投資資本）標準

（一）第五條第一、二款的投資資本回報率不低于10%，特殊的不應低于行業平均回報率。

（二）第五條第三款的投資資本回報率不低于8%，特殊的不應低于行業平均回報率。

（三）第五條第四款的投資資本回報率不低于12%。現金回報率原則上不低于一年期銀行貸款基準利率。

第三章 對外投資權限與審批決策程序

第七條 集團公司及所屬企業為對外投資主體。所屬企業的子公司原則上不得進行對外投資。依據《公司法》設立的公司制企業，必須建立健全內部風險控制體系，其對外投資權限要按照經股東（大）會批準的《公司章程》的規定權限執行。

第八條 對外投資全部采取集團公司審批管理

（一）第五條第一、二、四款投資項目，以集團為主體的投資項目和以所屬企業為主體投資金額在100萬元以上的投資項目由集團股東會審批，以所屬企業為主體投資金額在100萬元以下的由所屬企業股東會審批；

（二）中外合資合作、股份公司、金融證券、委托理財等領域項目不論規模大小，一律由集團股東會審批。

第九條 個階段。

（一）項目立項階段包括對外談判、投資項目初步評價及形成投資意向書草案（合資合作項目需要編制項目建議書）等；

（二）可行性研究階段包括形成對外投資協議或合同及公司章程草案、投資項目的可行性分析（合資合作項目需要編制項目可行性研究報告）、環境影響評估、投資決策和履行批準手續等。對于涉及生產、儲存危險化學品、使用危險化學品等高危行業的建設項目，在進行項目可行性研究時，應對安全生產條件進行專門論證，編寫項目安全評價報告書；

（三）項目設立階段包括招股（需要的）、投資人簽訂投資協議或合同、批準《公司章程》、推薦管理者、設立機構和認繳出資等。

第十條 追加投資項目要按照項目建議書——可行性研究報告的程序由對外投資決策原則上要經過項目立項、可行性研究、項目設立三戰略投資中心會同有關部門審查后，提交集團董事會審批。

第十一條 新設投資項目、合資合作企業建設項目和收購兼并項目要按照項目建議書——可行性研究報告——項目設立的程序，由戰略投資中心會同有關部門審查項目建議書和可行性研究報告，提交集團董事會審批。

第十二條 集團公司和所屬企業發起設立的投資項目，引入自然人特別是內部職工股時，必須充分揭示項目基本情況、投資風險、募集資金投向和投資人的權利義務，并依法建立規范的內部職工持股組織和管理制度。必要的應引入獨立董事或監事，完善公司治理結構。

第十三條 集團公司和所屬企業要嚴格對外投資項目上報前的市場調查、技術論證和經濟評價分析。重大投資項目的可行性研究應聘請有相應資質的科研機構、中介機構或有關專家進行咨詢或參與評估、論證，嚴格履行企業內部決策程序。

第十四條 對外投資的協議、合同、章程談判和審批應遵循下列程序：

（一）戰略投資中心與合資、合作或被購并方進行初步接觸和談判并簽署意向書草案，報總裁審批；

（二）投資各方共同委托有資質的咨詢評估單位編報可行性研究報告；同時集團公司組織談判小組，與對方進行談判，形成合資、合作或購并協議、合同、章程草案。談判小組由集團戰略投資中心、財務審計中心、總裁辦等部門的人員組成；

（三）協議、合同、章程草案經集團或子公司董事會審查批準后，集團公司或所屬企業與合資、合作和被購并方正式簽約。

第四章 股權處置的管理

第十五條 集團公司及其所屬企業的股權處置事項須經由集團董事會批準。

第十六條 股權處置應按照《公司法》等相關法律法規履行法定程序。第十七條 實施處置前，集團公司或所屬企業應對擬處置的投資進行清產核資和審計，并委托具有相關資質的資產評估機構進行資產評估，評估值作為確定處置價格的參考依據。

第十八條 股權轉讓程序

（一）對于需要轉讓的股權項目，所屬企業在集團公司授權下，或者集團公司自身要主動聯系受讓方，并按照規范的法律程序進行轉讓；

（二）股權轉讓價格一般以資產評估價值為底價，通過拍賣、招投標或協議轉讓等方式確定；

（三）股權轉讓應與受讓方進行充分談判和協商，依法妥善處理轉讓中所涉及的相關事項后，擬訂股權轉讓意向書草案，將轉讓方式、轉讓價格、《股權轉讓申請報告》、《股權轉讓說明書》及相關資料一起上報集團公司董事會審批；

（四）集團公司或所屬企業按照集團公司董事會的批準，對外簽訂股權轉讓協議（合同）等法律文件；

（五）集團公司或所屬企業負責股權處置方案具體實施工作，按照合法程序進行股權轉讓，做好工商注冊變更等相關工作，相關處置結果統一在集團公司備案。

第十九條 股權清算程序

（一）被投資企業因營業期限屆滿、股東（大）會決議和出現公司章程中規定的其他解散事由均應組織清算。集團公司自身或授權所屬企業促成被投資企業召開股東（大）會，形成清算決議，進入法定清算程序：成立清算小組、通知并公告、處分企業財產、注銷登記與公告，并將清算結果統一在集團公司存檔；

（二）被投資企業需要延長經營的，按照對外投資權限審批；

（三）對于已經停業或無法追溯被投資人的投資項目，能夠提供核銷的有效證據，可以進行核銷；不能提供合理的證據，集團公司或所屬企業要提供特定事項的企業內部證據，報集團公司董事會批準后可以通過“賬銷案存”的方式予以核銷，并另設臺賬進行備案管理，繼續保留權益追索權。

第五章：對外投資和股權處置管理職責

第二十條 集團公司相關職能中心是對外投資和股權處置管理的決策參謀部門和檢查監督部門，其主要職責是：

（一）總裁辦：參與有關談判和協議、合同、章程等法律文件起草工作；處理所涉及的法律論證、法律糾紛、外聘律師、商標使用等法律事務；負責有關簽約文本的最終審查及辦理有關授權等法律手續；

（二）戰略投資中心：負責對外投資規劃和項目的立項審查；負責審查與對外投資項目有關的固定資產投資建設項目的項目建議書和可行性研究報告；負責對外投資的統計工作；負責對外投資中有關出資方式、股權設置、收益或利潤分配、風險和虧損分擔等的審查和管理；跟蹤對外投資項目的運行狀況，組織后評價工作，為集團董事會提供輔助決策支持；

（三）財務審計中心：負責對我方出資的非現金資產進行評估；按對外投資計劃籌措和撥付資金；負責對外投資協議、合同和公司章程中有關財務會計條款的審查；負責回收對外投資收益；負責股權處置過程中的帳務處理；負責對外投資和股權處置的審計和實施過程監督；負責對外投資和股權處置的效能監察；

（四）人力資源中心：負責審查對外投資新設法人實體的機構設置方案；提出向被投資單位委派（或推薦）股權代表、董（監）事和高管人員的人選，履行委派（或推薦）手續；明確派出人員的管理權限、選派程序和考核要求。

第六章：考核與監督

第二十一條 對外投資按可行性研究報告提出的投資資本回報率納入集團公司預算考核。集團公司注入到所屬企業投資項目的資金按投資資本回報率，納入對所屬企業的預算考核。

第二十二條 對于利用股權處置之機，轉移、侵占、侵吞、有意低價轉讓、核銷集團資產的，一經查實將嚴肅追究處理，視輕重給予公司紀律處分；觸犯刑律的要移交司法機關進行處理。

第七章：附則

第二十三條 本制度經集團公司董事會批準后發布執行，集團戰略投資中心負責制訂、修改并解釋。此前有關集團公司對控（參）股公司管理的規定，凡與本制度有抵觸的，均依照本制度執行。本制度由制定并負責解釋和修訂。

第二十四條 關規定。本制度未盡事宜，執行國家有關法律、法規和集團公司的有

第二十五條

本制度從下發之日起執行。

第二篇：天能集團子公司檔案管理制度

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檔案管理制度

二零零六年四月

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第一章 總 則.......................................2 第二章 文書檔案立卷歸檔辦法.........................2 第一節 文件資料的收集管理.........................2 第二節 歸檔范圍...................................3 第三節平時歸卷...................................4 第四節 立卷.......................................4 第三章 聲像檔案管理辦法.............................5 第一節 聲像檔案資料的收集.........................5 第二節 聲像檔案的管理.............................6 第三節 聲像檔案的保管.............................7 第四節 聲像檔案的開發利用.........................8 第四章 檔案借閱.....................................8 第五章 附則.........................................9

第一章 總 則

第一條 為加強公天能集團（以下簡稱“集團”）文書檔案、聲像檔案資料的管理工作，保證文書檔案、聲像檔案資料的及時歸檔和妥善保管，特制定本制度。

第二條 本制度適用于整個天能集團。集團實行集團總部和各分子公司檔案分級管理制度，集團總部的檔案管理歸口總裁辦（檔案室）檔案管理員，分子公司的檔案管理歸口各自指定的（檔案室）檔案管理員。集團公司認為重要的分子公司文件應同時在集團歸檔備案。

第三條 檔案管理員負責檔案資料的歸檔督促和日常管理工作。檔案員對檔案資料必須按立卷，各分子公司、職能中心/部門在工作活動中形成的各種有保存價值的檔案資料，都要按照本制度的規定分別立卷歸檔。

第四條 實行部門收集保管、定期歸檔制度。各職能中心/部門負責人均應指定專人（兼職檔案員）負責收集保管本中心/部門的檔案資料并督促其及時歸檔。公文承辦部門或承辦人員應保證經辦文件的系統完整(公文上的各種附件一律不準抽存)，結案后及時交兼職檔案員歸檔。兼職檔案員應保持相對穩定，名單報送相應的檔案室備案，如有變動須及時通知檔案室。因工作變動或離職時應將經辦或保管的檔案資料向接辦人員交接清楚，不得擅自帶走或銷毀。

第五條 對保管的技術檔案，每年年終要進行鑒定，鑒定工作由主管領導、工程技術人員、檔案員組成的鑒定小組進行。對失去參考價值、無保存意義的資料應及時清理，經鑒定小組批準后指定專人監銷。

第二章 文書檔案立卷歸檔辦法

第一節 文件資料的收集管理

第六條 凡集團公司或分子公司繕印發出的公文（含定稿和兩份打印的正件與附件、批復請示、轉發文件含被轉發的原件）一律由集團總裁辦或分子公司辦公室統一收集保管。分子公司的重要公文要報送集團總裁辦備案。

第七條 一項工作由幾個部門參與辦理在工作活動中形成的文件資料，由主辦部門收集保管。會議文件由會議召集部門收集保管。

第八條 各職能中心/部門兼職檔案員的職責：

（一）了解本部門的工作業務，掌握本部門文件資料的歸檔范圍，收集保管本部門的文件資料；

（二）認真執行定期歸檔制度。對本部門承辦的文件資料平時收集歸卷，每月初將上月應歸檔文件資料歸檔完畢，并向檔案員辦好交接簽收手續；

（三）承辦人員借用文件材料時，應積極地做好服務工作，并辦理臨時借用文件材料登記手續。第二節 歸檔范圍

第九條 重要的會議資料，包括會議的通知、報告、決議、總結、領導人講話、典型發言、會議簡報、會議記錄、會議紀要等。

第十條 相關政府部門發來的與公司有關的決定、決議、指示、命令、條例、規定、計劃等文件資料。

第十一條 第十二條 的報告、總結。

第十三條 公司內部的各種工作計劃、總結、報告、請示、批復、統計公司對外的正式發文與有關單位來往的文書。

公司的請示與相關政府部門的批復；公司反映主要工作活動報表、重要工作記錄（表單）及工作簡報。

第十四條 第十五條 件資料。

第十六條 第十七條 錄音、錄像等。

第十八條 反映公司各項生產、技術、科研活動的有保存價值的技術文公司的各種規章制度、實施細則、程序文件。

公司的歷史沿革、大事記及反映公司重要活動的剪報、照片、公司與有關單位簽訂的合同、協議書等文件資料。公司管理人員任免的文件資料以及關于員工獎勵、處分的文件、圖紙、信息、人事、財務資料、市場營銷資料等。

第十九條 公司保密制度中規定的保密范圍材料。

第三節平時歸卷

第二十條 各部門都要建立健全平時歸卷制度。對處理完畢的文件資料，由兼職檔案員集中統一保管。

第二十一條 各部門應根據本部門的業務范圍及當年工作任務，編制平時用來歸卷文件資料的“案卷類目”。“案卷類目”的條款必須簡明確切，并編上條款號。

第二十二條 公文承辦人員應及時將處理完畢的文件資料，收集齊全，加以整理，送交本部門兼職檔案員歸卷。

第二十三條 兼職檔案員應及時將已歸卷的文件資料，按照“案卷類目”條款 “對號入座”，并在文件處理登記薄上注明。第四節 立卷

第二十四條 立卷工作由相關部門兼職檔案員配合，檔案員負責組卷、編目。

第二十五條 案卷質量總的要求是：遵循文件的形成規律和特點，保持文件之間的有機聯系，區別不同的價值，便于保管和利用。

第二十六條 歸檔的文件資料種數、份數以及每份文件的頁數均應齊全完整。

第二十七條 在歸檔的文件資料中，應將每份文件的正件與附件、草稿與定稿、請示與批復、轉發文件與原件、多種文字形成的同一文件立在一起，不得分開。

第二十八條 不同的文件一般不得放在一起立卷，但跨的請示與批復，放在復文年立卷；沒有復文的，放在請示年立卷；跨的規劃放在針對的第一年立卷；跨的總結放在針對的最后一年立卷；跨的會議文件放在會議開幕年。

第二十九條 卷內文件資料應區別不同情況進行排列，密不可分的文件資

料應依序排列在一起，即批復在前，請示在后；正件在前，附件在后；草稿在前，定稿在后；其它文件資料依其形成規律或特點，應保持文件之間的密切聯系并進行系統的排列。

第三十條 卷內文件資料應按順序排列，依次編寫頁號。裝訂的案卷應統一在有文字的每頁資料正面的右上角、背面的左上角打印頁號。

第三十一條 永久、長期和短期案卷必須按規定的格式逐件填寫卷內文件目錄。填寫的字亦要工整。卷內目錄放在卷首。

第三十二條 有關卷內文件資料的情況說明，都應逐項填寫在備考表內。若無情況可說明，也應將立卷人、檢查人的姓名和時期填上以示負責。備考表應置卷尾。

第三十三條 案卷封面，應逐項按規定用鋼筆書寫，字跡要工整、清晰。

第三章 聲像檔案管理辦法

第三十四條 公司的聲像檔案是指公司各部門或個人在實際工作或社會實踐活動中直接形成的對公司有保存價值的錄音、錄像、照片、影片等輔以文字說明的歷史記錄。

第三十五條 聲像檔案一般由錄音帶、錄像帶、攝像帶、光盤、照片(含底片)及文字說明等組成。

第三十六條 聲像檔案是公司卷宗的組成部分，必須由檔案員集中統一管理。

第一節 聲像檔案資料的收集

第三十七條 收集范圍：

（一）反映公司主要職能活動工作成果和存在問題的聲像資料；

（二）各級政府領導人和著名社會人物參加的與公司有關的重大活動的聲像資料；

（三）公司有關人員組織或參加的重要會議的聲像資料；

（四）涉及公司權益的聲像資料；

（五）其它單位形成的與公司有關的重要聲像資料；

（六）其它具有保存價值的聲像資料。第三十八條 收集時間：

（一）聲像檔案資料由各部門兼職檔案員負責收集，應在檔案資料形成后一個月內歸檔；

（二）檔案員有責任隨時向兼職檔案員征集具有保存價值的聲像檔案資料。第三十九條 收集要求：

（一）錄音帶、錄像帶、攝像帶、光盤、照片(含底片)和文字說明要收集齊全，按時歸檔并建立歸檔控制措施。凡未按規定歸檔的，其形成費用不予報銷，以防散失；

（二）接收原版、原件，特殊情況下可接收復制件；

（三）聲像資料的內容要真實，底片、原件與影像、復制品要相符。第四十條 聲像檔案費用的報銷：兼職檔案員形成聲像檔案的費用，應按要求向檔案員辦理歸檔，經檔案員簽字后相關財務部門才給予報銷費用。第二節 聲像檔案的管理

第四十一條 聲像檔案的整理，包括分類、組合、排列和編目，使其系統起來，便于保管和利用。

第四十二條 聲像檔案的整理由攝錄人員負責，相關的兼職檔案員協助。第四十三條 分類、編號：

（一）照片檔案按年代、問題分類。同屬一類的照片按時間順序編號，同時填寫其底片號。底片在卷宗內編流水號。格式：卷宗號-流水號；

（二）錄音帶、錄像帶、攝像帶、光盤按年代-問題分類，按內容編號。同一內容分錄幾盤的應視為一個案卷，編一個案卷號，然后每盤再依次編排序號；

（三）編注與其他載體檔案相聯系的參照號。格式為(檔案形態)檔號/(檔案形態)檔號。

第四十四條 保管期限：應視其內容的重要程度、時間、名稱、可靠程度、-6-

有效性等因素，劃定保管期限。

第四十五條 文字說明的編寫：

（一）文字說明包括事由、時間、地點、人物、背景、作者(攝制者)等；

（二）編寫文字說明的要求：

（1）準確揭示檔案資料的內容，概括其反映的全部信息，標注項目正確齊全；

（2）照片的自然張(內容相近的亦可以若干張)編寫文字說明。錄音帶、錄像帶、攝像帶按案卷編寫文字說明。一組聲像資料聯系密切的應加文字說明；

（3）文字簡潔、語言通順；（4）時間用阿拉伯數字表示。第四十六條 案卷要求：

（一）將具有共同主題內容的若干份聲像資料組成案卷，集中編放；

（二）卷內目錄：照片、底片以自然張為單元填寫卷內目錄；錄音、錄像帶、攝像帶以盒為單元填寫卷內目錄；

（三）卷內備考表，用于說明卷內聲像資料的整理、變動情況。第三節 聲像檔案的保管

第四十七條 聲像檔案入庫前要進行檢查，對已被污損的，要進行必要的技術處理。

第四十八條 保存條件：

（一）底片、膠片保存溫度應保持在13-15℃之間，相對濕度應保持35%-45%；

（二）照片保存溫度應保持14-24℃，相對濕度應保持37.5%-67.5%；錄音、錄像帶保存溫度應保持18-24℃，相對濕度應保持40%-60%。

第四十九條 底片冊、錄音、錄像帶、攝像帶應立放，磁帶庫必須避開磁場，磁場盒與盒的間距不小于3mm；存放磁帶最好不用鐵皮柜。

第五十條 對庫存的照片檔案，要兩年檢查一次。

第五十一條 建立健全聲像檔案統計制度，做好聲像檔案收進、移出、庫存數量、保管情況、提供利用及效果等項統計工作。

第四節 聲像檔案的開發利用

第五十二條 編制聲像檔案目錄、卡片等檢索工具，為利用提供方便條件。第五十三條 建立聲像檔案借閱、利用制度，嚴格審批手續，根據聲像檔案的秘密程度，確定利用范圍。

第五十四條 聲像檔案原版一般不得借出檔案室之外。如有特殊需要，經集團總裁辦主任或分子公司主管副總批準后，方可限期外借，檔案員具體辦理，并按有關規定收費，實行有償服務。如在借用中造成損壞，借用單位負賠償責任。

第五十五條 在不影響保密的前提下，各部門可利用聲像檔案舉辦報告會、展覽會，編輯綜合性或專題性畫冊、資料片等，積極開發利用現存的聲像檔案。

第四章 檔案借閱

第五十六條 按集團或分子公司有關密級劃分的規定，相關檔案員應及時準確的對技術資料進行密級劃分，并嚴格按保密制度履行查、借閱手續。

第五十七條 公司員工因工作需要，可借閱技術資料，但必須辦理借閱手續。

第五十八條 凡外單位借閱相關技術資料，須持單位介紹信，經主管領導批準，方可查閱，但必須按保密制度要求，機密級以上資料不準查、借閱。

第五十九條 技術資料借出時間不超過兩周，預期不還需辦理續借手續。第六十條 凡屬絕密、機密技術資料與本人工作無關不得查、借閱，因工作需要必須經主管領導批準方可查閱。

第六十一條 絕密、機密資料，直接從事該項工作的人員可查閱，工作有部分相關的人員只能查閱相關部分、絕密、機密資料不能帶出檔案室。

第六十二條 查閱機密、絕密檔案，必須進行登記方可查閱。第六十三條 嚴禁私自復印、摘錄絕秘技術資料。

第六十四條 凡屬保密的技術資料必須嚴格按密級分類進行查、借閱，任何人不得擅自借閱、借出，不得查、借閱與本人工作無關的技術資料。

第六十五條 銷毀過期保密技術資料應嚴格履行審批手續，不得擅自銷毀。

第六十六條 對保密技術資料每月應清查校對一次，發現問題應及時報告主管領導，并采取補救措施。

第六十七條 查、借閱技術資料和使用相關技術文件的各類人員應嚴格遵守“保守機密慎之又慎”的方針，不失密、不泄密。

第六十八條 丟失技術資料者，應及時書面通知相關檔案室和主管領導并采取相應的補救措施，在未作出處理前暫停查閱相關技術資料。

第六十九條 凡調離本公司的員工，必須歸還全部技術資料，方可辦理離職手續。

第七十條 技術檔案資料不準轉借或代借，借出的資料只能帶到工作崗位，并妥善保管好，嚴禁私自攜帶出公司。

第七十一條 凡借出的圖紙、資料，不得損壞、刪改、涂抹、剪貼、拆散。

第五章 附則

第七十二條 本制度經集團公司董事會批準后發布執行，集團總裁辦負責制訂、修改并解釋。此前有關集團公司對控（參）股公司管理的規定，凡與本制度有抵觸的，均依照本制度執行。本制度由制定并負責解釋和修訂。

第七十三條 本制度未盡事宜，執行國家有關法律、法規和集團公司的有關規定。

第七十四條 本制度從下發之日起執行。

第三篇：天能集團子公司會議管理制度

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會議管理制度

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第一章 總 則.......................................2 第二章 會議通知.....................................2 第三章 會前準備.....................................3 第四章 會議議程.....................................3 第五章 會議紀要.....................................4 第六章 會議考勤.....................................4 第七章 會場秩序與禮儀...............................4 第八章 保密事項.....................................5 第九章 違紀處理.....................................5 第十章 監督檢查.....................................5 第十一章 附則.......................................6

第一章 總 則

第一條 為及時研討處理天能集團在生產和經營中存在的問題，明確工作的方向、提高工作效率、協調各部門之間的工作、保證企業決策貫徹到位，特制定本制度。

第二條 第三條 冗會。本規定適用于天能集團各種類型的會議。

會議召開應本著精簡有序、高效、注重效果的原則進行，避免開第二章 會議召集與通知

第四條 會議按不同級別和性質采用不同的召集辦法：

（一）集團或子公司董事會議按相關公司章程的規定召集。會議由董董事出席、監事列席，其他人員可根據會議議程由董事長指定出席或列席。會議一般由董事長主持，也可由董事長委托副董事長或其他董事主持。會議由董事會秘書負責組織落實會議通知、準備和記錄；

（二）集團總裁辦公會議由總裁決定召集或副總裁提議召集。集團公司總裁、副總裁、職能中心總監出席，其他人員可根據會議議程由總裁指定出席或列席。會議一般由總裁主持，也可由總裁委托副總裁或職能中心總監主持。會議由總裁辦秘書負責會議通知、準備和記錄。分子公司層面的總經理辦公會議按照同樣的模式執行；

（三）集團職能中心或分子公司職能部門內部工作會議由本職能中心總監/部門經理召集并確定出席及列席人選，中心總監/部門經理指定內部專人負責會議通知、準備和記錄。

第五條 會議通知的內容包括：會議的名稱，議題，時間，地點，參加人（出席/列席），需準備資料以及通知方法和途徑。重要會議應以書面通知的方法傳達。

第六條 會議應于會議通知約定的時間召開，如議題改變、改期或取消，-2-

會議有關人員需提前通知，并根據本制度重新通知和布置。

第三章 會前準備

第七條 會議準備包括議題議程，主持人，記錄人，將要下發的文件，有準備的發言，對會議進程的預測和對策。

第八條 會議召集者就議題準備充分的資料和信息，擬就議題進行順序及時間分配，確定好主持人及會議記錄人。

第九條 或發言提綱。

第十條 常。

第十一條 會場布置、會議材料、用品準備和會后處置由指定的會務人會議場所提前布置，保持整潔，所需儀器設備提前到位并調試正與會人員接到通知后認真就會議議題準備好言簡意賅的發言稿員負責，大型會議的準備和布置可經相關領導同意組成會議籌備小組，并確定小組負責人。各種會議通知前會務人員應先與集團總裁辦/分子公司辦公室聯系會議準備事項，幾個會議同時進行的，集團總裁辦/分子公司辦公室應根據輕重緩急妥善安排，以免沖突。

第四章 會議議程

第十二條 第十三條 應嚴格遵守。

第十四條 間不變。

第十五條 適時宣布散會。會議主持人要及時做出結論，及時制止干擾會議的任何情況，會議主持人應緊緊圍繞議題按照議程去進行，確保會議總時主持人事先安排好與會人員座次。

會議議程由主持人于會議開始時向與會人員宣布，與會人員

第五章 會議紀要

第十六條 會議記錄員要在會議進行期間認真記錄，對會議進行全程或提綱式記錄，對結論性發言做重點記錄。

第十七條 會議記錄員須用專門的會議記錄薄，會議的議題、決定、決議等重要內容，記錄必須準確全面。

第十八條 會議記錄員要在會議結束后24小時內整理原始記錄，形成會議紀要，交由主持人簽發。

第十九條 會議紀要由記錄員送達抄送人員，轉發到各與會部門/人員。需由與會人員在會議紀要上簽名的，記錄員須及時督促簽署。

第二十條 會議紀要應編號、及時、規范，按分級管理要求分發、存檔、上報（也可通過電子郵件傳遞）。

第六章 會議考勤

第二十一條 與會人員不得無故遲到、早退或缺席。如有特殊情況不能按時到會，應提交前向會議召集人親自以書面請假方可，緊急情況事先可以口頭請假，事后必須補辦請假手續。

第二十二條 與會人員不得中途退席，特殊情況經主持人同意方可離席。

第七章 會場秩序與禮儀

第二十三條 與會人員應提前到會，不得喧嘩，不得來回走動。

第二十四條 遲到、中途離席者應輕聲入、出席，盡量不干擾會議進行。第二十五條 與會人員應坐姿（站姿）端正，禁止吸煙，禁止交頭接耳開小會。

第二十六條 會議期間與會人員須將手機關閉或調至振動狀態，不會客（特

殊客人除外），認真聽取會議內容并做好記錄。會議后，需由與會人員在會議記錄上簽名的，應及時簽署。

第二十七條 與會人員應保持會場整潔，不準隨地吐痰，扔紙屑，會議結束后將座椅整理好。

第二十八條 與會者到會必須有準備，均應保持良好的會風，注意言談舉止，發言力求言簡意賅。

第二十九條 與會人員不可無故打斷他人的發言，不可對發言者吹毛求疵。

第八章 保密事項

第三十條 會議召集者對會議內容的秘密事項的保密工作負總責。

第三十一條 與會人員及記錄員對會議內容的秘密事項負有保密的義務。第三十二條 涉及到秘密事項的會議紀要記錄員應在保密地方整理，并且嚴格按照主持人簽發的抄送人員發送。

第九章 違紀處理

第三十三條 無故遲到早退每項罰款10元，無故缺席罰款50元，由會議召集人下罰款通知單，違紀者24小時內到集團財務審計中心或分子公司財務部交罰金，違者雙倍從當事人工資中扣除。

第三十四條 違反三十、三十一、三十二條按公司保密制度有關處理執行。

第十章 監督檢查

第三十五條 各種類型會議紀要于會議結束后次日上午10點之前送達集團總裁辦或分子公司辦公室。

第三十六條 與會者必須對會議內容貫徹執行，做到有布置、有落實、有

檢查。

第三十七條 集團總裁辦或分子公司辦公室負責對相關各種類型會議的執行與保密事項進行監督檢查。

第十一章 附則

第三十八條 本制度經集團公司董事會批準后發布執行，集團總裁辦負責制訂、修改并解釋。此前有關集團公司對控（參）股公司管理的規定，凡與本制度有抵觸的，均依照本制度執行。本制度由制定并負責解釋和修訂。

第三十九條 本制度未盡事宜，執行國家有關法律、法規和集團公司的有關規定。

第四十條 本制度從下發之日起執行。

第四篇：天能集團子公司企業文化建設操作手冊

母子公司管控體系制度匯編之

浙江天能集團公司

下屬子公司

企業文化建設操作手冊

二零零六年四月

三茅人力資源網：http://www.tmdps.cn

HR找資料上三茅資料： http://zl.hrloo.com/

目錄

第一章 第二章 第三章 第四章 什么是企業文化...................................................................................1 企業文化的作用...................................................................................1 企業文化的結構...................................................................................2 如何創建和變革企業文化...................................................................3

第一節 企業文化準備..................................................................................3 第二節 企業文化診斷....................................................................................4 第三節 企業文化戰略性規劃........................................................................6 第四節 企業文化實施....................................................................................8

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第一章

什么是企業文化

企業文化不過是企業在長期經營過程中逐步形成與發展的、帶有企業獨有特征的價值觀念和思維方式以及其外化的企業行為規范的有機統一。盡管企業文化不會影響到企業的有形資源，卻會對有形資源的利用方式產生重大的影響，這種影響是通過企業文化對企業員工的價值取向和行為方式施加強有力的導向和支配作用而產生的。

第二章

企業文化的作用

企業文化能在組織中產生6種力量：凝聚力、激勵力、約束力、導向力、互動力、輻射力。

1、凝聚功能 將個體凝結成高效統一的組織

2、激勵功能 良性的機制催人奮進

3、約束功能 規范和約束組織、個人的行為

4、導向功能 對組織、個體的目標進行引導

5、互動功能 與組織中的硬要素互動，促進組織進步

6、輻射功能 能進一步地影響到同業、社區、社會等

上述功能是通過以下價值創造機理而來：

1、管理成本降低

企業文化可以減少員工單獨處理信息的要求，使員工經營活動集中于特定范圍安排之中，減少決策成本，同時可以大大降低經營活動中的不確定性

2、組織機能完善

企業文化補充了企業正式的行政控制體系，減少了內部實施監督的成本

3、減少不協調

企業文化弱化了企業內個人偏好的傾向，而這種傾向有可能使得步調不一致

第三章 企業文化的結構

企業文化從結構上分為精神文化、制度文化、行為文化、物質文化和形象文化五大層次。

1、精神文化

精神文化是企業文化的核心，它是企業在經營過程中，受一定的社會文化背景、意識形態影響而長期形成的一種精神成果和文化觀念。精神文化包括：

（1）企業的基本戰略

企業的愿景；企業的經營領域；企業的成長方向；企業的競爭優勢；企業的戰略成功保證

（2）企業的價值觀體系

總體價值觀；對股東的價值觀；對顧客的價值觀；對員工的價值觀；對合作伙伴的價值觀；對公眾的價值觀

（3）企業的行為方針

創新方針；質量方針；服務方針；團隊方針；人才方針；資源方針；管理方針；績效方針

2、制度文化

制度文化是精神文化的制度性體現。制度文化包括：（1）領導體制

領導方式；領導結構；領導制度（2）組織機構

正式組織結構；非正式組織（3）管理制度 常規管理；例外管理

3、行為文化

行為文化是精神文化在企業和員工行為上的透射。行為文化包括：

（1）企業家行為

領袖型；開拓型；民主型；實干型；智慧型；堅毅型；廉潔型（2）模范人物行為

企業模范個體的行為；企業模范群體的行為

（3）員工的行為 個人行為；團隊行為

4、物質文化

企業員工創造的產品和各種物質設施等構成的器物文化。

（1）產品 質量；設計；服務（2）廠容廠貌

設備設施；廠房建筑以及生活娛樂設施

5、形象文化

形象文化是最外層的企業文化。（1）企業的形象

人的形象；物的形象；事的形象（2）企業的文化聯想物

企業的文化口號；企業的歌曲；企業的標識；企業故事

第四章 如何創建和變革企業文化

第一節 企業文化準備

1、確定企業文化建設的共識

只有企業內部對文化弊端有透徹的認識并具備改變的堅定決心，企業文化建設才有成功之可能，那種突如其來的熱情只能讓企業文化消逝得更快。

2、創建企業文化項目小組

達成共識之后應立即成立企業文化建設小組以切實負責而后所有的從診斷到實施具體事宜，小組是否精干得力是項目質量的關鍵。

（1）小組人數以五至十人為佳，且以中高階干部為主，構成宜跨職能；（2）需包括對企業運營有相當了解程度的成員，特別是作業人員；（3）是否需要設立未來之企業文化機構，考慮具有創意與潛力之成員；（4）選定資深人士為文化組長，負責文化建設及協調工作。

3、擬定企業文化建設計劃

企業文化建設小組成立后的第一件工作就應當是拿出一個通盤的工作計劃，一個完整的計劃應包括下列內容：

（1）目的。背景問題；項目目標范圍；小組規章

（2）專案計劃書。工作項目資源；產出責任進度計劃；擬定執行預算（3）專案管理。報告體系；項目檢討進度報告

（4）變革管理。利害關系人及其權益溝通計劃；評估計劃；調停計劃 第二節 企業文化診斷

1、企業文化現狀調查

通過周密的內外部調查掌握第一手資料，從而對企業文化的所面臨的問題有透徹清晰的了解。主要的調查內容：

（1）精神文化調查

? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 幾年的創業歷程中，您認為對公司發展最重要的三件事是什么？ 最令您難忘的一件事是什么？ 您最受感動的一件事是什么？ 您認為對企業貢獻最大的三個人是誰？ 他們最寶貴的精神是什么？ 他們對您最大的啟發是什么？

您認為公司發展必須具備什么樣的精神（理念）？ 公司有什么樣使命/目標能使您覺得您的工作重要？ 公司對您的工作要求清晰嗎？您知道多少？

您有做好您的工作所需要的材料、設備及相關資源嗎？ 公司對員工的工作出色給予表揚嗎？

公司尊重員工的個性，有機會做自己擅長的事嗎？

公司主管及同事關心員工的個人情況，鼓勵個人發展，與員工談論其個人的進步，讓其在工作中有機會學習和成長？ ? 公司主管及同事經常關注您在工作中存在什么樣問題嗎？有什么實際困難嗎？給予您什么樣的幫助和支持？ ? 公司存在富有創新的員工因厭惡日益滋長的官僚主義和等級制度而辭職，公司的創造力減退？

? 公司存在著計較社會等級中的細微差異，而不是關注顧客、競爭對手與外部世界的變化？

? 公司存在營造一種平等的氛圍，支持和保護員工講真話，提出合理化建議，每個員工的意見受到重視？

? 公司管理人員能有效平衡好員工的利益（發展）和公司的利益（發展）嗎？

? 公司員工能夠有權參與公司的文化建設、目標、決策、制度、管理系統的制定嗎？員工能夠自主管理嗎？

? 公司的管理具有透明度嗎？公司的信息系統能夠讓員工共享公司的經營價值觀嗎？

? 公司關注員工培養和學習環境成果

（2）行為與制度文化調查

? ? ? ? ? ? ? ? ? 是否成立了企業文化機構并指派專人進行負責？ 哪些人員接受過企業文化培訓？培訓的效果如何？ 現行的文化與創業時期的聯系在哪里？

現行的文化與企業家或者其他典型人物的聯系在哪里？ 企業文化與日常經營活動有關聯嗎？ 企業文化與管理制度有關聯嗎？

員工參與企業文化建設的熱情和創造性如何？ 企業是否有專門的企業文化建設規劃？

是否存在能凸現文化的儀式和典禮？（如展覽活動、廠慶、旅游、文化論壇、傳統文體活動等）? 內部溝通管道暢通嗎？

（3）物質與形象文化調查

? ? ? ? ? 有完整的CIS設計嗎？ CIS應用的效果如何？

企業的環境體現了文化內涵嗎？

有自己的網站嗎？具有文化特性和作用嗎？ 有廠規、廠訓、廠徽、廠歌等企業文化標志物嗎？

（4）企業文化環境調查

? ? ? ? ? ? 競爭者或者競爭形勢是否對企業文化存在影響？ 關鍵顧客或供貨商是否對企業文化存在影響？ 流行的思潮是否對企業文化存在影響？ 企業的戰略模式是否對企業文化存在影響？ 企業的運營模式是否對企業文化存在影響？ 企業的人力資源模式是否對企業文化存在影響？

2、企業文化差距分析

通過對模型的審慎研究，可以明確現在的企業文化在哪里？它將往何處去？以及如何去那里？

? 現在的文化是什么？企業的主導文化類型目前支配企業的主導文化的強度，企業不同業務單元文化的一致性和差異性。? 期望的文化是什么？目前企業文化的不足之處，企業文化改進或者變革的方向，期望文化的優勢所在。? 有哪些差距？現狀文化與期望文化的差距，值得保留的企業文化特征。? 如何減少差距？文化改進或者變革的突破口和突破阻力，應配備的管理資源，改革風險以及應對措施 ? 應注意的關鍵影響因素？個人影響力尤其是領導者個體行為特征，競爭環境（行業、地區）傳統文化群體背景，組織形式，信息技術，人員素質，企業生命周期。

第三節 企業文化戰略性規劃

只有對企業文化進行戰略性規劃才有可能真正地起到經營層面的影響。

1、明確企業文化建設目標

企業文化的建設目標從來都不是孤立的，它源自于企業的總體經營戰略，并對總體經營戰略起支持作用。

2、選擇企業文化戰略

企業文化戰略分為“集團企業文化戰略”和“業務單位企業文化戰略”（1）集團企業文化戰略

對于一個多元化的擁有不同性質業務單位的集團企業而言，迫切需要建立一種共性的企業文化，以實現在不同業務之間建立一種紐帶關系，充分發揮“大兵團作戰”的協同效應，這就是集團企業文化戰略的任務。

（2）業務單位企業文化戰略

雖然每一個業務單位都有自己獨特的業務模式，但在母公司實力強、知名度大且具有系統的企業文化時，子公司必須遵循統一的企業文化，可以利用母公司企業文化優勢形成統一企業文化，以降低運作成本

3、企業文化結構規劃

確定企業文化的定位非常重要，它揭示了企業文化的核心價值觀；建立在核心價值觀上企業文化結構完整展示了企業文化的全貌。

（1）研擬企業文化定位（核心價值觀）

企業文化定位是企業文化的核心，它決定了企業文化的本質特征。

（2）設計企業文化結構

確定了企業文化定位，就可以在其基礎上對每一個企業文化要素進行設計。以下是企業文化結構設計的模版：

1、企業的基本戰略

企業的愿景；企業的經營領域；企業的成長方向；企業的競爭優勢；企業的戰略成功保證

2、企業的價值觀體系

總體價值觀；對股東的價值觀；對顧客的價值觀；對員工的價值觀；對合作伙伴的價值觀；對社區的價值觀；對公眾的價值觀

3、企業的行為方針

創新方針；質量方針；服務方針；團隊方針；人才方針；資源方針；管理方針；績效方針

4、企業的形象

人的形象；物的形象；事的形象

5、企業的文化聯想物

企業的文化口號；企業的歌曲；企業的標識；企業故事

第四節 企業文化實施

企業文化其難度在于實施，實施的難度在于如何將價值觀念傳輸到員工的心中，并不斷強化而成行為方式。僅僅導入是不夠的，還必須在企業的管理模式上加以調整使之能夠對企業文化進行正強化。

1、設臵企業文化管理崗位/機構

只有常設的企業文化管理崗位/機構，企業文化建設才能有專業的團隊負責，企業文化工作才不至于經常被高層領導忽視，防止“一錘子買賣”。

使命與職責：創建、完善和變革企業文化使之能夠符合公司內外部的需要 主要工作：企業文化分析；企業文化戰略思考；企業文化作業程序與制度；企業文化實施活動；企業文化績效控制；協調相關部門在公司內部建立文化導向；協助管理變革。

2、建立文化導向的管理流程

光設立專職機構是不夠的，企業文化只有滲透至企業肌體的方方面面，尤其是工作流程中去，企業文化才能真正落地。

有3大管理流程需要進行文化改造：（1）戰略流程文化改造

? ? ? ? ? ? ? ? 戰略分析是否考慮了企業文化要素？ 戰略制定是否有企業文化人員參與？

企業的愿景、使命與目標是否能體現企業文化？ 企業的戰略舉措是否與企業文化相沖突？ 核心競爭能力是否能與企業文化相匹配？ 組織結構是否對企業文化形成障礙？

企業文化對IT流程（如SCM、ERP、CRM）有何影響？ 企業文化對改善管理工具（如六西格瑪、TQM等）有何影響？

（2）營銷流程文化改造

? ? ? ? 企業文化是否對目標顧客有吸引力？ 定位是否符合企業文化？

營銷部門對企業文化的認同程度如何？

營銷部門和企業文化部門之間有無良好的溝通和工作關系？

? ? ? ? ? ? 營銷信息系統是否能提供外部公眾對企業文化的反映？ 新產品推出是否符合企業文化？ 是否對渠道伙伴提供企業文化教育？ 廣告等市場推廣工具是否能承載企業文化？ 品牌識別是否能夠體現企業文化的基本價值？ 顧客管理是否利用了企業文化的力量？

（3）人力資源流程文化改造

? 人力資源規劃（包括核查現有人力資源，弄清現有人力資源的數量、質量、結構及分布狀況；分析現有人才開發使用情況及存在的問題；預測未來人力資源需求，確定人員需求量；制定匹配政策，確保需求與供給的一致等）是否重點考慮了企業文化的影響？ ? 人員招聘（包括工作分析、職務設計和工作規范；招聘錄用政策；人才測評程序）是否有企業文化人員的參與？是否優先錄用與本公司文化契合程度較高的人員？ ? 人員配臵（包括培訓、職業生涯發展、資格認定等）是否有企業文化人員的參與？是否考慮與本公司文化契合程度？ ? 績效與激勵（包括績效考評系統、員工薪酬的確定、晉升與降級、獎勵懲處）是否有企業文化人員的參與？是否考慮與本公司文化契合程度？

3、編制企業文化手冊

企業文化綱領是原則的高度概括，對實踐的把握就需要用到企業文化手冊。企業文化手冊是企業文化的實施細則，它明確規定了“是什么？不是什么？做什么？不做什么？”。

以下是企業文化手冊的模版：

一、序言（領導人論述企業文化）

二、須知

1、公司簡介；

2、企業文化建設的背景；

3、企業文化管理部門介紹；

4、企業文化的精要描述

三、精神文化

1、企業的愿景；

2、企業的經營領域；

3、企業的成長方向；

4、企業的競爭優勢；

5、企業的戰略成功保證；

6、總體價值觀；

7、對股東的價值觀；

8、對顧客的價值觀；

9、對員工的價值觀；

10、對合作伙伴的價值觀；

11、對社區的價值觀；

12、對公眾的價值觀；

13、創新方針；

14、質量方針；

15、服務方針；

16、團隊方針；

17、人才方針；

18、資源方針；

19、管理方針；20、績效方針

四、行為文化

1、員工的行為規范；

2、領導的行為規范；

3、傳統性文化活動規范；

4、業務交往行為規范；

5、合作行為規范；

6、競爭行為規范；

7、廣告、促銷和公共關系行為規范；

8、公益慈善活動規范；

9、儀式和慶典活動規范；

10、節假日活動規范

五、制度文化

1、與企業文化相關的通用類的管理制度；

2、企業文化建設管理制度；

3、企業文化建設規劃的內容與程序

六、物質文化

1、產品標準；

2、廠容廠貌；

3、員工的生活與福利

七、形象文化

1、企業標志；

2、企業歌；

3、文化口號；

4、企業故事

八、企業大事記

1、企業發展史；

2、媒體報道；

3、獲獎情況；

4、重大事件；

5、追記與補記內容

4、企業文化內部傳播

企業文化內部傳播是極為重要企業文化實施活動，著眼于全體成員對企業文化的了解、領悟到實踐。主要的傳播工具有四種：

（1）企業文化培訓

? 管理層培訓

開展管理者在企業文化建設中的領導、示范作用，如何把企業文化建設同企業的經營管理活動相結合的觀念和技能的培訓。

? 文化管理人員培訓

對具體負責企業文化的專職人員，培訓主要涉及建設企業文化的技術和技能等方面的。

? 員工培訓

如在 “新近人員訓練”、“新任主管人員訓練”等培訓項目中，安排“企業文化”課程，由企業的高層領導向受訓人員傳播企業的經營理念和企業文化。

? 演講與報告

如規定所有工作團體成員，每一個人每隔1個月至少要在他所屬的團體中，進行10分鐘的演講，說明公司的精神和公司與社會的關系。

? 自我教育

如成立研究俱樂部、學習俱樂部、讀書會、領導會等業余學習組織，在空余時間自我反省，自覺學習。

（2）企業文化網絡

? 正式的提案

書面形式提出對公司各方面的改善建議，全面參與公司管理

? 非正式的溝通

保密的雙向溝通渠道，可以對真實的問題進行評論、建議或投訴

? 問題解決

定期召開的座談會，問題會在當場得到答復，限定期限內對有關問題的處理結果予以反饋

? 情況通報

召開高級管理人員與員工溝通對話會，向廣大員工代表介紹公司經營狀況、重大政策等，并由總裁、人力資源總監等回答員工代表的各種問題

? 內刊與公告

企業月刊、布告欄、公告、函件、意見箱可以使員工及時了解公司的大事動態和豐富員工的工作生活

（3）企業文化儀式與慶典

儀式是一種重復出現的活動，活動目的在于彰顯組織重要的價值觀、最重要的目標、最重要的人等

? 關于產品的儀式

如每年隆重舉行新產品的出廠慶祝儀式。

? 關于人的儀式

由人事部門對新員工開始進行公司的“導入”教育，背誦企業宗旨、企業精神，參加公司創業史“展覽”。

? 關于工作的儀式

如相互信任，寬松友好的工作氛圍。

? 慶典活動

如每年都召開一次盛大的表彰大會和聯歡會，如果突破業績，還要舉辦狂歡會。

（4）企業文化故事與人物

? 故事

很多組織都有一些廣為流傳的故事，而且通常與組織創始人打破規定、從無到有的成功及組織掙扎努力有關。這些故事不僅把組織的過去及現在連接起來，還可以讓人明了目前事態的來龍去脈。大多數的故事都是自然發生而流傳的，但有些組織卻是刻意地將其納入管理，好讓其成為學習文化的教具。

? 語言

隨著時間的演進，組織常會發展出許多獨特的用詞，用來描述機器設備、辦公室、重要的人員、供貨商、顧客或相關產品。而這些術語對組織成員而言，也是組織文化的一部分。

? 人物

經常利用各種機會表揚先進人物可樹立員工效仿的模范，同時還培育了員工的榮譽心和責任感。

5、企業文化外部推廣

企業文化的外部推廣不僅能夠與內部推廣形成強大的鉗形攻勢，而且能夠使得企業文化轉變為品牌文化，從而打造強勢品牌。

（1）導入CI

CI設計不僅僅是美術和廣告的設計，還必須在對企業經營策略、核心價值觀有深刻認識的前提下進行。

（2）推廣活動

? 企業文化活動

企業文化發表會、企業文化發表串連活動等

? 傳統活動

書法、繪畫、攝影展、體育活動、征文比賽、文化論壇、文藝技能競技、團隊訓練、表彰先進會、聯誼會等

? 慶典

上市、廠慶、大客戶、新產品、獲獎、慶功等

? 公益活動

環境保護、義務勞動、植樹活動、濟貧慰問、希望工程等（3）廣告

透過不同的媒體，傳達至不同的特定對象進行全方位溝通，迅速建立起企業文化的外部認知。

主要有以下形式的廣告：

電視電臺廣告；報紙雜志廣告；戶外交通廣告；網站；公司介紹；海報；POP制作

第五篇：集團及子公司財務管理辦法

***有限公司及子公司

財務管理辦法（試行）

目 錄

7、短期投資核算方法短期投資以取得時實際支付的全部價款（包括稅金、手續費等相關費用）扣除已宣告尚未領取的現金股利及已到期尚未領取的債券利息后，作為投資成本計價，投資轉讓或到期兌付時確認投資損益。

8、長期股權投資核算方法有成本法、權益法。長期股權投資的成本法適用范圍：企業持有的能夠對被投資單位實施控制的長期股權投資；投資企業對被投資單位不具有共同控制或重大影響，且在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的長期股權投資。

長期股權投資的權益法適用范圍：投資企業對被投資單位具有共同控制或重大影響的長期股權投資，即對合營企業投資及對聯營企業投資，應當采用權益法核算。

對直接或間接擁有被投資單位半數以上表決權或滿足下列條件之一的被投資單位，應納入合并財務報表的合并范圍：

1）通過與被投資單位其他投資者之間的協議，擁有被投資單位半數以上表決權；

2）根據公司章程或協議，有權決定被投資單位的財務和經營政策；

3）有權任免被投資單位的董事會或類似機構的多數成員；

4）在被投資單位的董事會或類似機構中占多數表決權

9、固定資產計價及折舊核算方法 1)固定資產標準

本公司的固定資產標準是：①使用期限超過一年的房屋建筑物、機器設備、運輸工具及其他與生產、經營有關的設備、器具等；②使用期限在兩年以上，單位價值在2000元以上的非生產、經營用主要設備、物品。共分為房屋建筑物、機器設備、電子設備、運輸工具、其他設備五大類。

2)固定資產按取得時的實際成本計價

3)折舊方法：固定資產按直線法計提折舊，預計殘值率5%，各類固定資產折舊年限為：房屋及建筑物中一般房屋35年、簡易建筑及圍墻、場地等10年、機器設備10年、電子設備、運輸工具、其他設備5年。

9、無形資產計價和攤銷方法：

1）無形資產按取得時的實際成本計價。

2）無形資產自取得當月起在預計使用年限內分期平均攤銷。

10、所得稅采用資產負債表債務法核算。

11、利潤分配方法：

根據公司章程規定，公司凈利按下列順序分配： 1）彌補以前虧損。

2）提取10%法定公積金。法定公積金累計額達到注冊資本50%以后，可以不再提取。

3）提取任意公積金。任意公積金提取比例由投資者決議。

4）向投資者分配利潤。

各單位財務部門取得的現金收入，應及時存入在開戶銀行所開設的結算賬戶，不得坐支現金。

各單位財務部門現金、銀行日記賬每月與財務電算化系統、銀行對賬單核對，并及時編制《銀行存款余額調節表》。

一切現金往來，必須收付有憑證，嚴禁口說為憑。嚴禁代外單位或私人轉賬套現。

除嚴格按照國務院《現金管理暫行條例》規定的下列現金使用范圍使用現金外，其余投資、工程支出等都必須通過銀行辦理轉賬結算，不得直接兌付現金。

1）職工工資、津貼； 2）個人勞務報酬；

3）根據國家規定頒發給個人的科學技術、文化藝術、體育等各種獎金；

4）各種勞保、福利費用以及國家規定的對個人的其他支出；

5）向個人收購農副產品和其他物資的價款； 6）出差人員必須隨身攜帶的差旅費； 7）結算起點以下的零星支出；

8）中國人民銀行確定需要支付現金的其他支出。

對空白收據和發票的領用及已使用票據存根的交銷進行登記。

付款計劃，以便財務部門安排資金。