第一篇：中冶集團子公司領導班子后備干部管理辦法

中冶集團子公司領導班子后備干部管理辦法

第一條為了有效保持領導班子的合理結構，保證新老干部正常交替，努力建設高素質的干部隊伍，保證企業的持續發展，根據《中共中央關于加強黨的組織建設的通知》的精神和黨的干部政策及國家的有關規定，結合和《中冶集團子公司領導班子及其成員的管理辦法》和中冶集團的實際情況，特制定本辦法。

第二條加強后備干部隊伍建設，做好后備干部的培養和管理，是各子公司黨政主要領導的重要職責，后備干部隊伍建設由黨委負責，組織人事部門做好日常管理工作。

第三條建立健全后備干部隊伍建設制度，有長遠規劃，并有計劃、分層次進行培養。

第四條后備干部數量：子公司正職后備干部按一職二備要求選配，副職后備干部至少按一職一備選配。

第五條后備干部的基本條件。選拔后備干部必須堅持德才兼備、任人唯賢的原則，全面貫徹黨的干部方針，堅持“四化標準”，注重政治素質、工作實績和發展潛力。

1.能堅決貫徹執行黨的路線、方針、政策和國家法律法規，貫徹執行集團公司的決定和各項規章制度；

2.有強烈的事業心、責任感，勤政廉潔，愛崗敬業，業績突出，綜合素質較高，組織管理能力強，有發展潛力，具有較強的市場開拓能力和較好的創新精神；

3.大學本科以上學歷，有豐富的專業知識和較高的業務水平；

4.各子公司領導班子正職的后備干部，一般應是本屆班子成員中的副職，也可以是領導班子之外的其他優秀同志；各子公司領導班子副職的后備干部，應是領導班子成員之外的優秀同志。

5.年齡要保證領導班子正常銜接，領導班子正職后備干部一般不應超過45歲，副職后備干部不超過40歲。

6.后備干部的知識結構和專業結構合理，能保證未來領導班子的專業結構和知識結構。

第六條后備干部的選拔

1．后備干部的選拔應廣泛聽取各方面意見，擴大視野，把民主推薦、民意測評、領導推薦及部門推薦結合進來，有條件的子公司也可試行競選，通過考核答辯發現人才。

2．組織人事部門對被推薦的對象進行考察和分析研究，報子公司黨政有關領導討論、確定，然后報集團公司備案（備案材料包括：干部履歷表、考核材料和推薦意見）。

第七條后備干部的考核

1．對后備干部的考核采取平時與定期、定性與定量考核結合起來，形式多種多樣，著重考核“德、能、勤、績”四個方面，注重業績、發展潛力和群眾意見；

2．組織人事部門對后備干部每年（或工作變動時）進行一次全面考察，考核后要明確反映工作實績、才能特長、政治表現、存在問題，并將考核材料存入

后備干部培養考察檔案，報集團公司人力資源部。

第八條后備干部的培養

1．后備干部培養要堅持德才兼備、定向培養的原則。要根據每個后備干部的特長，確定最佳的培養目標，落實培養措施。既要大膽放手給他們壓擔子，更要嚴格要求。

2．采取多種形式，加強市場經濟理論、國際國內經濟形勢、金融、資本運營、財務、法律語言等方面的學習，不斷提高他們的綜合管理能力；要有計劃安排后備干部到黨校或集團培訓學院等單位進行培訓，系統學習國家經濟建設的方針、政策，提高他們的政治理論水平和政治敏銳性。

3．后備干部要有一線工作經驗，要求在本企業內不少于二個主要部門任過領導職務，其中至少有一個部門是負責全面工作，業績突出。建設公司（院）正職的后備干部還要有主持本企業二級單位工作的經歷，并卓有成效。

第九條后備干部的管理

1．后備干部實行分級管理，各子公司及下屬單位的后備干部由各子公司組織人事部門掌握、管理；其中，子公司的后備干部報集團公司，在各子公司協助下，由集團公司人力資源部實行跟蹤管理；

2．建立后備干部培養考察檔案和后備干部數據庫，及時存入培養考察材料，以便掌握后備干部的成長情況；

3．后備干部實行動態管理，要有競爭，對考察后對實績平平、綜合素質進步不大，不宜做后備干部的要及時調整出去，把在實際工作中涌現出的優秀人才及時補充進來；

4．子公司黨政主要領導定期對后備干部工作定期進行檢查，子公司組織人事部門每年要向子公司領導和集團公司人力資源部寫出一份后備干部工作報告（包括培養計劃、考核材料、調整補充人員名單），集團公司對各子公司后備干部工作要進行不定期進行檢查、考核。

第十條各子公司二級單位的后備干部管理辦法，由子公司參照本辦法制定。

第二篇：中冶集團子公司領導班子及其成員管理辦法

中冶集團子公司領導班子及其成員管理辦法

第一章總則

第一條為適應社會主義市場經濟建設和建立現代企業制度的需要,努力建設高素質的領導干部隊伍,保證改革和發展的順利進行，保證國有資產的保值增值，根據黨管干部的原則和國家有關法律、法規及集團章程，特制定本辦法。

第二條子公司領導班子成員的選拔任用要全面、正確地貫徹黨的干部路線、方針和政策，堅持“四化”方針和德才兼備的用人標準，充分考慮班子的年齡和專業結構，大膽提拔任用那些在改革開放和社會主義市場經濟建設中政治可靠、業績突出、勤政廉潔、群眾信任、懂經營、善管理的年輕干部。

第三條干部管理的內容：選拔、任免、考核、獎懲、培訓、薪酬、離退休等管理工作。

第二章領導班子職數與職務系列

第四條領導職數：科研、勘察院領導班子設3～7人；設計研究院領導班子設5～9人；冶金建設公司領導班子設7～11人。視企業具體情況、經營規模和實際工作需要，領導班子職數在以上范圍內確定。

第五條科研、勘察、設計院領導班子職務序列設置為：院長、副院長、總工程師、總會計師、總經濟師；黨委書記、副書記、紀委書記。冶金建設公司領導職務系列設置為：總經理、副總經理、總會計師、總工程師、總經濟師；黨委書記、副書記、紀委書記。公司制企業，按公司法的規定組建董事會、監事會。可設董事長1人，副董事長1～2人，董事5～10人，監事3～5人。

第六條中國冶金建設集團公司履行出資者的職能，負責對子公司領導班子及其成員的管理，并對子公司貫徹執行黨和國家路線、方針、政策和法律、法規以及集團公司的有關決議進行指導和監督。其管理職務范圍是：

1、科研、勘察、設計單位的院長、副院長、總工程師、總會計師、總經濟師；黨委書記、副書記、紀委書記。施工企業的總經理、副總經理、總會計師、總工程師、總經濟師；黨委書記、副書記、紀委書記、工會主席。

2、公司制企業按照公司法的規定執行。

3、建設公司的工會主席預備人選報集團公司黨委同意，由工會會員代表大會選舉產生，經上級工會批準后，報集團公司黨委備案，在任期間按有關規定享受待遇。

第三章選拔和任用

第七條選拔任用的領導干部應具備以下基本條件：

1、能夠堅決貫徹執行黨的路線、方針、政策和國家法律法規，貫徹執行集團公司的決定和各項管理制度。

2、有強烈的事業心和責任感，有良好的思想品德，作風民主，有全局和長遠觀念，勤奮敬業，扎實工作，勇于奉獻，廉潔自律，聯系群眾，公道正派。

3、科研、勘察、設計單位領導干部應具有本科以學歷，施工企業領導干部應具大專以上學歷，有履行職責所需要的知識水平和管理能力。熟悉基本建設程序和建筑市場環境，有較高的專業技術（經濟管理）水平，有組織大中型工程（科研）項目管理的經驗。

4、選拔領導干部要注重基層工作的實踐經驗。建設公司總經理（科研、勘察、設計院院長）應有主持二級公司（單位）全面工作的經歷，建設公司（科研、勘察、設計院）副職一般應具有下一級兩個以上職位的經歷。特別優秀人才，且工作需要，經嚴格考核，可以越級提拔。

第八條子公司在領導干部職數范圍內需增補、任免公司（院）領導干部時，要認真考察、集體討論，由黨政主要領導決定推薦人選，并向集團公司提出申請。申請需呈報如下材料：黨委或行政的請示（黨委或行政主要領導簽名并簽發）、干部任免呈報表、干部考察材料各一式3份。

第九條干部在提拔任用前，集團公司要組織考察。著重了解被考察人的德、能、勤、績，重點是政治素質、工作業績和廉潔自律。

第十條領導干部的任免必須嚴格遵守中央有關組織紀律規定，必須按規定的組織程序辦理。

第十一條領導干部的任免機構

1、行政領導干部由集團公司董事會任免；

2、黨群領導干部由集團公司黨委任免。

第十二條各子公司的法人代表試行任期制，一般任期為4年，可以連任。第十三條領導班子在任期內，集團公司要組織或委托審計事務所進行任期內責任審計；任期期滿后,集團公司要對法人代表進行任期責任審計；法人代表更換后，集團公司要對其進行離任經濟責任審計。

第四章領導干部的考核、獎懲

第十四條領導干部考核工作遵循客觀公正、實事求是的原則，堅持制度化。子公司領導干部考核有任期考核、考核和日常考核。

第十五條考核內容包括德、能、勤、績，注重工作實績和思想品德。第十六條集團公司（或集團公司委托子公司黨委和職代會）每年要對子公司領導干部進行一次全面考核，考核要求：

1.子公司領導要向中層干部（或職代會）作述職報告，匯報自己所做的主要工作、取得成績、存在的問題和設想、建議；

2.中層干部（或職代會代表）根據領導干部的工作實際和述職報告，對領導干部的德、能、勤、績情況進行民主測評；

3.通過個別談話、座談了解、實地調查等對領導干部進行定性考核；

4.集團公司考核組（或子公司黨、政主要領導）對每個班子成員做出公正的評語；

5.填寫中冶集團子公司領導干部考核表。

第十七條集團公司要加強對子公司領導班子成員日常管理

1.建立談話匯報制度：子公司領導班子成員每季度以書面或口頭形式向黨政主要領導匯報自己的工作和思想情況、存在問題、建議和設想；子公司黨政主要領導每年1-2次以書面或口頭形式向集團公司領導匯報領導班子及成員情況和自己的工作、生活、思想情況；

2.集團公司領導和各職能部門負責人在日常管理工作中，結合業務工作隨時掌握子公司領導班子成員的工作情況，并及時通知集團公司組織人事部門；

3.集團公司組織人事部門根據全集團的情況，通過調研、考察和談話等方式，及時掌握子公司領導班子及成員情況；

4.集團公司組織人事部門對發現的問題要及時與子公司黨政主要領導溝通，區別情況與當事人進行談話、提醒、口頭警告，使矛盾和問題解決于萌芽之中；問題嚴重的，經與子公司黨政主要領導取得一致意見，由子公司向集團公司提出降職、免職的申請。

第十八條領導班子成員的考核與獎懲、任用緊密結合。考核結束，要在適當的范圍內進行反饋。對考核優秀的領導成員提出表彰，按有關規定給予獎勵；對考核結果不好和不稱職的干部，要分別情況予以處理。

第十九條領導班子成員在任期內有下列情況之一者，免除現任職務：

1.嚴重違法亂紀行為，觸犯國家刑法；

2.由于工作中有嚴重失誤、失職、瀆職行為，給企業（單位）造成重大損失或造成重大人身傷亡事故，有嚴重政治影響；

3.不執行集團公司董事會決定，無正當理由連續二年不能完成集團公司確定的經營生產考核指標；

4.思想作風不正，工作責任心不強，個人主義嚴重，在群眾中造成不良影響;

5.體弱多病，不能堅持正常工作;

6.以各種方式提出辭職，經集團公司做工作后，仍要求辭職的;

7.領導班子成員違犯黨紀、國法，應受到相應的黨紀處分和法律制裁。第二十條領導班子成員因年齡、身體等原因，不再擔任領導職務后，不再任命巡視員、視察員、調研員等非領導職務。55周歲以下，擔任現職6年（不含）以下的領導，由本單位另行安排工作，并享受新任崗位的相關待遇。年滿56周歲并擔任現職6年以上的領導干部，免職后：

1.不再履行領導班子成員的職責，不分管部門工作，可視企業的情況協助現任領導負責專項或一次性的工作；

2.不再享受現任領導年薪等待遇，其工資執行本單位工資標準中公司（院）領導崗位工資，年底視企業效益、所完成任務及現任領導年薪的水平給予一定的獎金。工資和獎金總的水平不高于現任同級領導，不低于現任職能部門領導。

第五章領導班子成員的培訓、交流及回避

第二十一條領導干部的培訓是要全面提高領導班子成員的業務、政治素質和工作能力，重點是抓好崗位培訓。一要堅持不懈地學習馬列主義、毛澤東思想，特別中鄧小平理論和江總書記“三個代表”的重要思想；二要及時學習黨的路線、方針、政策，學習社會主義市場經濟理論和法律、法規；三要努力學習現代科學技術知識，加強繼續工程的教育，不斷提高素質。

第二十二條領導班子成員的培訓要根據上級要求和本單位的實際情況安排不同的培訓內容。培訓可采取脫產、半脫產、業余和自學等多種形式，集團公司適當集中組織，但以本單位組織和個人自學為主。

第二十三條成員單位領導班子成員可在集團內部交流，并形成制度。干部的交流要同干部的培養鍛煉和任期考核結合起來，統籌安排。干部的交流要有利于改變和完善領導班子的專業結構和年齡結構，有利于班子整體功能的發揮。領導干部要有較強的黨性和組織觀念，要站在全局的戰略高度上對待干部交流，任何組織和個人不得以任何理由拒不執行集團公司派進和調出領導干部的決定。第二十四條實行領導班子成員的回避制度。

1、凡夫妻關系、夫妻雙方的近親屬關系的不得在同一領導班子內任職。領導班子成員的配偶、雙方的近親屬以及有姻親關系的不得擔任領導干部直接領導下的部門負責人；

2、在組織上討論涉及領導班子成員的配偶和雙方的近親屬的職務任免、獎懲、專業技術職務評聘時，領導干部本人應回避，并不得以任何方式指使、暗示、進行干預或施加影響。

第六章后備干部管理

第二十五條后備干部隊伍建設是一項十分重要的戰略任務，是企業持續發展的組織保證，做好后備干部的培養和管理，是各成員單位黨政主要領導的重要職責。各單位的后備干部隊伍建設由黨委負責，組織人事部門做好管理工作。第二十六條各成員單位黨政領導班子后備干部的數量按一職二備的要求選配。

第二十七條選配后備干部應嚴格掌握標準，選拔政治素質過硬、一專多能的優秀人才，原則上應在45歲以下、具有大學本科以上學歷。對選定的后備干部要注重培養教育，制訂具體的培訓計劃，落實培訓措施，有計劃地進行政治和市場經濟理論、領導科學和專業技術等方面的學習。創造條件安排后備干部到基層、關鍵崗位和困難環境中鍛煉，提高解決問題的能力。

第二十八條建立健全后備干部的考核制度并實行動態管理。要做好后備干部的日常考核和考核工作，在考核的基礎上及時調整充實，并把考核及調整結果報集團公司。

第二十九條提拔領導干部原則上須從符合條件的后備干部中產生。

第七章領導干部離休、退休和退職

第三十條一般情況下，凡達到國家規定的離退休年齡的領導干部，不需本人申請，集團公司即可免去其所擔任的職務，由所在單位在其達到離退休年齡之日起一個月內辦完離退休手續。

第三十一條已達到離退休年齡、身體能堅持正常工作的領導干部，確因工

作需要延長任職時間的，屬黨政副職，由單位黨政主要領導提前半年向集團公司提出申請，經集團公司同意后適當延長其任職時間；黨政主要領導，由集團公司根據單位的實際情況決定；領導干部在集團公司未宣布免職之前不得以任何理由離崗。

第八章附則

第三十二條子公司組織人事、紀檢、監察、財務部門的主要負責人更換、任免前須征得集團公司同意。

第三十三條干部考核、任免要及時與地方組織人事部門溝通聯系。第三十四條本辦法由集團公司解釋。自文件發布之日起執行。

第三篇：集團及子公司財務管理辦法

***有限公司及子公司

財務管理辦法（試行）

目 錄

7、短期投資核算方法短期投資以取得時實際支付的全部價款（包括稅金、手續費等相關費用）扣除已宣告尚未領取的現金股利及已到期尚未領取的債券利息后，作為投資成本計價，投資轉讓或到期兌付時確認投資損益。

8、長期股權投資核算方法有成本法、權益法。長期股權投資的成本法適用范圍：企業持有的能夠對被投資單位實施控制的長期股權投資；投資企業對被投資單位不具有共同控制或重大影響，且在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的長期股權投資。

長期股權投資的權益法適用范圍：投資企業對被投資單位具有共同控制或重大影響的長期股權投資，即對合營企業投資及對聯營企業投資，應當采用權益法核算。

對直接或間接擁有被投資單位半數以上表決權或滿足下列條件之一的被投資單位，應納入合并財務報表的合并范圍：

1）通過與被投資單位其他投資者之間的協議，擁有被投資單位半數以上表決權；

2）根據公司章程或協議，有權決定被投資單位的財務和經營政策；

3）有權任免被投資單位的董事會或類似機構的多數成員；

4）在被投資單位的董事會或類似機構中占多數表決權

9、固定資產計價及折舊核算方法 1)固定資產標準

本公司的固定資產標準是：①使用期限超過一年的房屋建筑物、機器設備、運輸工具及其他與生產、經營有關的設備、器具等；②使用期限在兩年以上，單位價值在2000元以上的非生產、經營用主要設備、物品。共分為房屋建筑物、機器設備、電子設備、運輸工具、其他設備五大類。

2)固定資產按取得時的實際成本計價

3)折舊方法：固定資產按直線法計提折舊，預計殘值率5%，各類固定資產折舊年限為：房屋及建筑物中一般房屋35年、簡易建筑及圍墻、場地等10年、機器設備10年、電子設備、運輸工具、其他設備5年。

9、無形資產計價和攤銷方法：

1）無形資產按取得時的實際成本計價。

2）無形資產自取得當月起在預計使用年限內分期平均攤銷。

10、所得稅采用資產負債表債務法核算。

11、利潤分配方法：

根據公司章程規定，公司凈利按下列順序分配： 1）彌補以前虧損。

2）提取10%法定公積金。法定公積金累計額達到注冊資本50%以后，可以不再提取。

3）提取任意公積金。任意公積金提取比例由投資者決議。

4）向投資者分配利潤。

各單位財務部門取得的現金收入，應及時存入在開戶銀行所開設的結算賬戶，不得坐支現金。

各單位財務部門現金、銀行日記賬每月與財務電算化系統、銀行對賬單核對，并及時編制《銀行存款余額調節表》。

一切現金往來，必須收付有憑證，嚴禁口說為憑。嚴禁代外單位或私人轉賬套現。

除嚴格按照國務院《現金管理暫行條例》規定的下列現金使用范圍使用現金外，其余投資、工程支出等都必須通過銀行辦理轉賬結算，不得直接兌付現金。

1）職工工資、津貼； 2）個人勞務報酬；

3）根據國家規定頒發給個人的科學技術、文化藝術、體育等各種獎金；

4）各種勞保、福利費用以及國家規定的對個人的其他支出；

5）向個人收購農副產品和其他物資的價款； 6）出差人員必須隨身攜帶的差旅費； 7）結算起點以下的零星支出；

8）中國人民銀行確定需要支付現金的其他支出。

對空白收據和發票的領用及已使用票據存根的交銷進行登記。

付款計劃，以便財務部門安排資金。

第四篇：子公司管理辦法

XX股份有限公司

子公司管理辦法

第一章

總 則

第一條

為加強XX股份有限公司（以下簡稱“公司”）子公司的監督管理，促進公司規范運作和健康發展，維護公司和投資者合法權益，加強子公司的管理控制，指導子公司管理活動，保證子公司規范運作和依法經營，根據《中華人民共和國公司法》（以下簡稱“《公司法》”）、《中華人民共和國證券法》、《深圳證券交易所股票上市規則》（以下簡稱“《股票上市規則”》）等法律、法規、規章及《XX股份有限公司章程》（以下簡稱“《公司章程》”）的有關規定，結合公司實際情況，特制定本辦法。

第二條 本辦法所稱控股子公司是指公司根據總體戰略規劃、產業結構調整及業務發展需要而依法設立的，具有獨立法人資格主體，納入公司合并財務報表范圍的公司。

其設立形式包括：

（一）公司獨資設立或并購的全資子公司；

（三）公司與其他公司或自然人共同出資設立或并購，公司直接或間接控股50％以上的子公司。

（四）公司與其他公司或自然人共同出資設立或并購，公司直接或間接控股50％以下，但出現以下情況也認定為本公司控股子公司：

（1）公司通過與被投資單位其他投資者之間的協議，擁有被投資單位半數以上表決權；

（2）根據公司章程或協議，有權決定被投資單位的財務和經營政策；（3）有權任免被投資單位的董事會或類似機構的多數成員；（4）在被投資單位董事會或類似機構占多數表決權。

第三條 公司依據對子公司資產控制和上市公司規范運作要求，通過向子公司委派董事、監事、高級管理人員和日常監管兩條途徑行使股東權利，并負有對子公司指導、監督和相關服務的義務。公司支持子公司依法自主經營，除履行股東職責外，不干預企業的日常生產經營活動。

第四條 本辦法作為對子公司內控管理的原則性制度，是子公司公司治理和經營管理的行動指南，各子公司必須保證本辦法的貫徹執行。子公司在今后的發展中并購重組或參股其它公司同時控制其他公司的，應參照本辦法要求，逐層建立對其下屬子公司的管理控制制度，公司各職能部門應依照本辦法及時、有效地對子公司做好管理、指導、監督等工作。

第五條 公司除了遵照《公司法》等相關法律法規與規范性文件要求外，還將對子公司人力資源、財務、對外投資、經營決策、信息管理、工作績效、激勵約束，以及關聯交易、對外擔保、委托理財、融資等重大事項進行監督和管理。第六條

公司負責分管事業部領導，以及公司委派至子公司的董事、監事和高級管理人員要對本辦法的有效執行負責。

第二章

子公司管理的基本原則

第七條 公司作為出資人，依據中國證監會和深圳證券交易所對上市公司規范運作和法人治理結構的要求，以股東或控制人的身份行使對子公司的重大事項監督管理，對投資企業依法享有投資收益、重大事項決策的權利。各子公司必須遵循公司的相關規定。

第八條 公司根據其發展戰略分別成立醫療服務事業部和輔料藥事業部，事業部分別對業務子公司進行指導、協調、監督、服務。

第九條 事業部負責人作為公司的股東代表，對分管子公司行使股東監督和管理 權利，參加子公司的董事會議，把控子公司的重大決策事項，跟蹤督促子公司完成經營計劃和子公司長期發展的階段性目標任務，協調各子公司業務開展協同效應關系，評價考核子公司高管人員的工作績效，充分利用各種資源使子公司效益最大化。

第十條

公司依據公司發展規劃和目標計劃制定公司《經營管理人員目標責任管理辦法》，以確保公司各項目標計劃落實完成。

第十一條 子公司目標計劃的核定，有對賭協議的以對賭協議為主要參照依據，沒有對賭協議的以公司投資規模、上一業績和市場開發情況為主要核定指標依據。

第十二條 并購重組控股子公司因發展需要須增加投資的，指標的核定除完成對賭條款外，另外核定增加投資資金的成本使用費用和投資后的增長幅度。第十三條 公司對子公司進行統一管理，建立有效的管理流程制度，從而在財務、人力資源、企業經營管理等方面實施有效監督。

第十四條 子公司應依據公司的經營策略和內控管理辦法，建立起相應的經營計劃、和內控管理制度。

第十五條 對違反本辦法規定的有關責任單位和責任人，公司將視其情況予以經濟處罰、行政處罰，直至追究法律責任。

第三章

子公司的設立

第十六條

子公司的設立（包括通過并購形成子公司）須符合國家產業政策和公司的戰略發展方針，有利于公司產業結構的合理化，有利于公司的主業發展。第十七條

設立子公司或通過并購形成控股子公司必須經公司投資論證，并提出投資可行性分析報告，依照《公司章程》規定權限進行審議批準。

第四章 子公司的治理結構

第十八條

在公司總體目標框架下，子公司應依據《公司法》、《證券法》等法律、法規及其公司章程的規定，獨立經營和自主管理，合法有效地運作企業法人財產，并接受公司的監督。

第十九條 子公司應根據本辦法的規定，制定子公司的章程。

第二十條

子公司應當依據《公司法》及有關法律法規設立股東會、董事會、監事會或監事。公司通過子公司股東會、董事會、監事會或委派董事、監事、高級管理人員對其行使管理、協調、監督、考核等職能。第二十一條 全資子公司不設股東會。

第二十二條

公司有權依照子公司的章程規定向全資子公司委派董事、監事或推薦董事、監事及高級管理人員。

第二十三條 公司有權依照子公司章程的規定向超過二個以上的股東控股子公司委派或推薦董事、監事、高級管理人員，委派和推薦的人數原則上不低于股權的比例，公司可根據需要對其委派或推薦的任期內董事、監事、高級管理人員作出適當的調整。

第二十四條

公司向子公司委派或推薦董事、監事、高級管理人員、財務負責人，聘任及任期由子公司根據其公司章程確定。

第二十五條 非經公司委派或推薦的子公司董事、監事和高級管理人員，應報事業部審核同意，方可批準任命，批準任命后要在五個工作日內報公司人力資源部備案。子公司的中層管理人員應在其任命或解聘后的5個工作日內上報公司人力資源部備案。

第二十六條

由公司委派的董事、監事或高級管理人員應按所在子公司的公司章程行使職權，并承擔相應責任，且對本公司負責。公司委派的高級管理人員負責 本公司經營計劃在子公司的具體落實工作，同時應將子公司經營、財務及其他有關情況及時向本公司反饋。

第二十七條 子公司召開董事會或其他重大會議，其召開方式、議事規則等必須符合《公司法》及其公司章程等規定，應當事先征求公司的意見，會議通知和議題須在會議召開前報董事會辦公室，由董事會辦公室審核判斷所議事項是否須經公司總經理辦公會、董事會或股東大會審議批準，并由公司董事會秘書審核是否屬于應披露的信息。

第二十八條 子公司設董事會或執行董事，其成員由其《公司章程》決定。全資子公司的董事/執行董事由公司委派。子公司董事會設董事長/執行董事一人，人選由公司推薦，由子公司董事會選舉產生。

第二十九條 二個股東以上的控股子公司設股東會、董事會或執行董事，其成員由其公司章程規定，控股子公司的董事/執行董事由股東推薦，控股子公司股東會選舉和更換。

子公司董事會設董事長一人，人選由公司推薦，由子公司董事會選舉產生，子公司原則上不設獨立董事，如確需設立的聘請專家擔任。

第三十條 子公司的監事會或監事，其成員由《公司章程》決定，如需設立監事會的子公司，其成員一般為三人，監事會主席由公司推薦的監事擔任，并由子公司監事會選舉產生。

第三十一條 子公司董事會對股東負責，董事會是控股子公司的權力機構，依照《公司法》等法律、法規及子公司章程的規定行使職權。

第三十二條 二個以上股東控股子公司董事會對股東會負責，股東會是控股子公司的權力機構，依照《公司法》等法律、法規及控股子公司的公司章程規定行使職權。

第三十三條 子公司每年應依據相關法律法規和公司業務發展需要召開股東會、董事會和監事會。并應當有會議記錄，會議記錄和會議決議須有到會股東、董事、監事簽字。

第三十四條

子公司董事、總經理和財務負責人不得兼任監事。

第三十五條 子公司設總經理一人，由子公司董事長/執行董事提名，經公司審核批準后，由子公司董事會審議后聘任或解聘。總經理對董事會負責，依照《公司法》及子公司章程規定行使職權。根據實際需要，子公司可設副總經理。副總經理由總經理提名，經公司審核批準后，由子公司董事會決定聘任或解聘。副經理主要職責為協助總經理工作。子公司總經理、副總經理及財務負責人等高級管理人員的聘任或解聘，需經公司批準。財務負責人必須接受公司財務負責人對其工作的指導和監督。

第三十六條

子公司應當對收購兼并、投融資、資產處置、收益分配等重大事項按有關法律、法規及公司相關規章制度等規定的程序和權限，提交董事會審議。子公司在召開董事會和股東會（股東大會）之前，應報告公司，若須由公司按規定履行決策程序的，在完成公司相關決策程序后方可召開予以審議。

第三十七條

子公司形成的股東會決議、董事會決議應當在該會議結束后將會議決議及有關會議資料以書面、傳真或郵件等方式報公司董事會辦公室備案。第三十八條

公司委派至子公司的董事、監事和高級管理人員，如不能履行其相應的職責和義務，給公司和子公司經營活動造成不良影響的，公司將按相關程序，通過子公司董事會給予當事人相應處分。

第三十九條

子公司應按照檔案管理規定建立檔案管理制度，子公司的《公司章程》、內控制度、股東會決議、董事會決議、監事會決議、營業執照、印章、政府部門有關批文、各類重大合同等重要文本，必須按照有關規定妥善保管。

第五章 子公司的經營管理 第四十條

子公司的各項經營活動必須遵守國家各項法律、法規、規章和政策，并結合公司發展規劃和經營計劃，制定自身的業務發展規劃和經營目標，確保公司健康持續發展和公司資產保值、增值。

第四十一條 子公司總經理應于每個會計內組織編制本公司工作報告以及下一經營計劃，由子公司董事會審議后，提交子公司股東會（股東大會）批準。全資子公司提交子公司董事會審議批準。

第四十二條

子公司應當根據自身的業務規模，建立相匹配的組織管理體系，并根據組織管理體系確立工作崗位，明確崗位職責、工作標準、工作流程，并依據工作責任建立員工的薪酬制度、績效考評制度和獎懲制度。

第四十三條 子公司應當根據自身業務開展情況建立各項規章和管理制度，使各項工作有法可依，有章可循。

第四十四條 子公司高管人員不得使用公司資金購買個人專用車輛，子公司因開展業務工作需要購買商務用車的，須按相關程序審批后方可購買。

第四十五條 子公司應當每月及時向公司提供經營分析報告、財務報表、市場拓展情況報告等書面形式的經營業績、財務狀況等信息，以便公司進行科學決策和監督協調。子公司董事長、總經理、財務負責人、報表編制人應在提交的財務報表上簽字確認，對財務報表的真實性、準確性和完整性負責。

第四十六條 子公司投資項目的決策審批程序為：子公司對擬投資項目進行切合實際的可行性研究論證后，經子公司董事會審議通過，報經公司考察、論證，并按照公司投資項目管理程序決策審批。

第四十七條 子公司在具體實施項目投資時，必須按批準的投資額進行控制，確保工程質量、工程進度和預期投資效果，及時完成項目決算及固定資產轉固工作。第四十八條 子公司新增對外融資時，須提前向公司財務部提交融資方案及資金可行性分析報告，提交公司總經理辦公會審核，按公司章程規定，需要董事會審 核的事項提交董事會審核，批準后子公司方可辦理相關對外融資手續。對外融資需要公司提供擔保的，須提前向公司財務部報送擔保申請、財務報表、貸款用途等相關材料，由公司財務部進行報表審核和貸款投資可行性審核，提交公司總經理審核批準，并提交公司董事會審議通過后，子公司方可辦理相關手續。如擔保額達到《股票上市規則》等規定的需提交股東大會審議的，還須提交公司股東大會審議通過后，子公司方可辦理相關手續。

第四十九條 子公司的對外擔保和抵押由公司統一管理，未經公司總經理、董事會或股東大會批準，子公司不得對外提供任何形式的擔保或抵押。子公司如需對外提供擔保或抵押，按照公司《對外擔保管理制度》提交公司董事會或股東大會審議。

第五十條 子公司發生對外投資、信托、租賃等重大日常經營性事項協議簽署前報公司總經理辦公會批準，履行公司相應內部決策程序及信息披露義務，并及時報送公司財務部備案。

第五十一條

子公司應當向公司董事會辦公室報送其企業營業執照、出資協議書、會計師事務所驗資報告和公司章程（復印件）等內控制度的文件資料。子公司變更企業營業執照、修改公司章程或其他內控制度后，應于變更、修改或備案后7個工作日內向公司董事會辦公室報送修改后文件資料，保證公司董事會辦公室的相關資料及時更新。

第五十二條 子公司原則上不得進行風險投資（風險投資范圍：委托理財及投資證券、基金、債券、期貨、金融衍生品種）；若子公司必須進行前述投資活動，需按子公司章程規定審批權限和程序進行審批，未經公司批準不得從事該類投資活動。

第五十三條 子公司在任何交易活動時，相關責任人應仔細查閱并確定是否存在關聯方，審慎判斷是否構成關聯交易，若構成關聯交易應及時報告公司董事會辦 公室，并按照《公司關聯交易管理辦法》的有關規定履行相應的審批、報告義務。第五十四條

子公司的利潤分配方案和彌補虧損方案須經子公司董事會或股東會審議通過后提交公司董事會審批，公司董事會批準后控股子公司方可組織實施。第五十五條

子公司增加或減少注冊資本、合并、分立、解散或變更公司形式的，須經子公司董事會或股東會審議通過后提交公司董事會批準。

第六章

子公司的財務管理

第五十六條 子公司與公司實行統一的會計制度由公司財務部對子公司的會計核算和財務管理等方面實施指導、監督。

第五十七條

子公司財務負責人原則由公司推薦，由子公司按相應程序聘任，其主要職責有：

(一)負責擬定子公司財務預決算方案，制定各項財務管理制度，編制月度財務分析報告。

(二)負責所在子公司做好財務管理、會計核算、會計監督工作；

(三)負責建立子公司財務管理內部監控機制，監督檢查子公司財務運作和資金收支使用情況；

(四)審核對外報送的重要財務報表和報告；(五)監督檢查子公司財務計劃的實施；(六)公司交辦的其他事項。

第五十八條 子公司不得違反章程規定的程序更換財務負責人，如財務負責人工作責任心不強、業務不精確需更換，應向公司報告，批準后由子公司董事會按章程規定聘任和解聘財務負責人。

第五十九條

子公司應于每月結束后10日內按公司要求向公司財務部報送當月月報、財務分析報告、市場拓展報告、資產負債表、現金流量表、利潤表；于每 季度結束后10日內按公司要求向公司報送季報，于每一會計結束后15日內按公司要求向公司報送年報。

第六十條 子公司應根據《中華人民共和國會計法》、《企業會計制度》、《企業會計準則》和公司章程規定，并參照公司財務管理相關規定，建立和健全子公司的財務、會計制度和內控制度，并報公司財務部備案。

第六十一條

子公司應當按照總公司編制合并會計報表和對外披露會計信息的要求，及時報送會計報表和提供會計資料。其會計報表同時接受公司委托的注冊會計師審計。

第六十二條

子公司日常會計核算和財務管理中所采用的會計政策及會計估計、變更等應遵循公司的財務會計辦法及其有關規定。

第六十三條 子公司應嚴格控制與關聯方之間資金、資產及其他資源往來，避免發生任何非經營占用的情況。如發生異常情況，公司將要求子公司董事會采取相應措施。因上述原因給公司造成損失的，公司有權要求子公司董事會、監事根據事態發生的情況依法追究相關人員責任。

第六十四條 子公司應比照每一會計的財務預算，積極認真地實施經營管理，完成目標任務，特別要嚴格控制各項費用支出。

第六十五條 子公司應妥善保管財務檔案，保存年限按國家有關財務會計檔案管理規定執行。

第七章 子公司內部審計管理

第六十六條 公司擬定期或不定期實施對子公司的審計監督，《公司內部審計制度》適用子公司內部審計。

第六十七條 內部審計工作由公司審計部實施，審計部是公司董事會審計委員會的工作機構，審計部對審計委員會負責，向審計委員會報告工作。第六十八條 內部審計內容主要包括：財務審計、經濟效益審計、工程項目審計、重大經濟合同審計、內部控制審計、投資融資管理、產品銷售、物資采購、存貨管理、資金管理、固定資產管理等，以及單位負責人任期經濟責任審計和離任經濟責任審計等。

第六十九條 子公司在接到審計通知后，應當做好接受審計的準備，并在審計過程中應當給予主動配合。

第七十條

公司的審計意見書和審計決定送子公司后，子公司必須對存在問題及時進行整改，并把整改情況向公司審計部報告。對存在違反公司內控管理和法律、法規的，將依法進行處置，追究當事人工作責任和法律責任，對造成的損失要進行賠償。

第八章

信息披露管理

第七十一條 根據《股票上市規則》，子公司的信息披露由公司統一負責管理，并由公司董事會秘書統一安排信息披露。子公司應建立重大事項報告制度和審議程序，明確內部有關人員的信息披露職責和保密責任，保證公司信息披露符合《股票上市規則》的要求。

第七十二條 公司董事會秘書負責子公司的信息披露工作，子公司董事長及總經理為子公司信息披露責任人。子公司應嚴格執行《公司信息披露事務管理制度》和《公司重大信息內部報告制度》有關規定，明確專門的人員與公司董事會秘書或董事會辦公室及時溝通和聯絡。

第七十三條

子公司應及時向公司董事會秘書報告擬發生或已發生的重大業務事項、重大財務事項、重大合同以及其他可能對公司股票及其衍生品種價格產生重大影響的信息，確保所提供信息的內容真實、準確、完整，并嚴格按照《公司重大事項內部報告制度》的規定將重大事項報公司董事會或股東大會審議。子公 司對信息披露具體要求有疑問的，應當向公司董事會秘書或公司證券事務代表咨詢。

第七十四條 子公司向公司提供的重大信息必須以書面形式上報，由子公司總經理、董事長分別簽字并加蓋公章。

第七十五條 在公司的信息公開披露前，子公司董事、監事、高級管理人員及其他知情人員有責任確保將該信息的知情者控制在最小范圍內，不得以任何方式向投資者、分析師、媒體等擅自泄露重要內幕信息（包括但不限于子公司的經營、財務、投資、資源儲量變化等信息），不得進行內幕交易或配合他人操縱股票及其衍生品種市場價格。

第七十六條 公司相關職能部門需了解有關重大事項的執行和進展情況時，子公司應予以積極配合和協助，及時、準確、完整的進行回復，并根據要求提供相關資料。

第九章

子公司的目標責任和績效考核

第七十七條 為了確保公司各項目標計劃完成，公司依據《公司經營管理人員目標責任管理辦法》的規定，在每個會計開始之前與子公司討論確定的各項經濟指標和發展規劃目標。

第七十八條 公司和子公司核定的各項經濟指標和發展目標要經子公司董事會或股東會審核，提交公司董事會審核批準。

第七十九條 子公司目標計劃確立批準后，公司與子公司董事長、總經理、技術總監分別簽署目標責任書，明確工作職責，工作目標、確定薪酬待遇。第八十條 目標責任書作為對子公司高管人員的績效考核的主要依據，同時也作為公司對子公司高管人員核定薪酬、績效獎懲的依據。

第八十一條 子公司的主要負責人要嚴格執行目標責任書的各項約定，切實維護 股東利益，不得瞞報和虛增利潤。

第八十二條 子公司要依據目標責任和包括副總經理在內的各級下屬管理人員簽訂目標責任，明確各職能管理人員的工作職責和工作目標，并依據目標責任確定薪酬與獎懲。

第八十三條 子公司應依據業務開展相關內容建立能夠調動基層員工的積極性，權利與責任相一致的績效考核獎懲機制。

第八十四條 子公司的員工薪酬制度應考慮能夠充分調動人員積極性為著眼點，既要考慮基本生活保障，也要考慮工作技能的差異，還要體現績效成果。一般情況下員工的薪酬應由基本工資、技能工資、年功工資和績效工資構成。第八十五條 公司每年對子公司的經營成果進行一次考核評價，子公司經濟指標完成業績以會計事務所審計結果為準。

第八十六條 績效獎勵每年兌現一次，兌現收入為稅前收入，相關稅費由獎勵受領人承擔。

第十章

附 則

第八十七條 本制度未盡事宜，按有關法律、行政法規、中國證監會、深交所和公司的有關規定執行。

第八十八條 本辦法的修改和解釋權由公司董事會行使。第八十九條 本辦法由公司董事會審議通過后開始實施。

第五篇：子公司管理辦法

xxx有限公司 全資/控股子公司管理辦法

5.3業務開發處負責擬上市企業的開發、戰略合作方業務開拓、協助集團公司執行上市項目審查與盡職調查、客戶、政府機構關系維護等工作。

5.4行政管理處負責財務、人事、行政、總務后勤等工作。

計及其他必要項目的審計。

13.2子公司在接到審計通知后，應當做好接受審計準備，并在審計過程中應當給予主動配合。

13.3集團公司的審計意見書和審計決定送子公司后，子公司必須認真執行。

第十四條 提交財務報表

各子公司應當每月五日前向集團公司提交上一個月的損益表（含費用明細）和資產負債表，由集團公司行政管理事業處財務部會計統一匯總。各子公司應接受集團公司各項內部審計或委托的注冊會計師審計。

第四章 績效考核

第十五條 定期工作匯報

15.1子公司總經理應當根據集團公司《會議管理規定》按時向集團公司提交月度經營匯報表、半經營匯報表和經營匯報表。集團公司根據需要安排現場會議、視頻會議或語音會議。

15.2經營會議專項討論項目進度、各子公司經營業績以及財務狀況，集團公司根據經營會議和實際簽約量考核子公司的業績。

第十六條 績效目標

各子公司按照集團公司經營會議確定的各子公司計劃完成當目標。第十七條 績效考核和獎金發放辦法

各子公司的績效考核和獎金發放辦法由集團公司另行制定。

第五章附則

第十八條 本制度從年月日起執行。

第十九條 本制度由xxx有限公司行政管理事業處負責解釋、修訂和補充。