第一篇：洗錢犯罪的主要方式、偵查難點及打擊對策

學(xué)院本科畢業(yè)論文

目前洗錢犯罪的主要方式、偵查難點及預(yù)防

目前洗錢犯罪的主要方式、偵查難點及預(yù)防措施

專業(yè)：經(jīng)濟犯罪偵查學(xué)

【內(nèi)容摘要】洗錢犯罪，是指把違法所得的黑錢洗白；當(dāng)前洗錢犯罪的主要方式有地下錢莊洗錢、特種行業(yè)及新生行業(yè)的洗錢方式新穎、博彩洗錢等等，而公安機關(guān)在打擊洗錢犯罪時存在立案難、偵查難、跨境查證難、國際司法協(xié)助難和處理難等問題。為了有效打擊洗錢犯罪，設(shè)立與洗錢犯罪相關(guān)的罪名，加強各部門的交流與合作，密切追蹤、熟練掌握洗錢犯罪的作案手段和規(guī)律特點、金融機構(gòu)要加強防范并及時與公安機關(guān)聯(lián)系、加強國際合作，建立國際間的情報信息庫，遏制洗錢犯罪，減少經(jīng)濟損失。【關(guān)鍵詞】 洗錢犯罪 洗錢方式 偵查難點 反洗錢

Abstract ：Money laundering crime refers to the illegal income laundered whiten, The crime of laundering main ways have underground money laundering, special trades and industries of new money laundering way, gambling, and public security organs, in case there against money laundering, investigation and verification cross-border, international judicial assistance and processing, etc.In order to crack down on the crime of money-laundering effectively, and the crime of money-laundering charges related departments, strengthen exchanges and cooperation, closely tracks, mastering money laundering crime means and the characteristics of financial institutions, to strengthen prevent and timely and public security organs, strengthen international cooperation, establishing international intelligence databases, the crime of money laundering, reduce the economic losses.Key words : Money laundering crime

Money laundering

Investigation of difficulty Anti-money laundering

學(xué)院本科畢業(yè)論文

目前洗錢犯罪的主要方式、偵查難點及預(yù)防

目錄

一、目前洗錢犯罪的主要方式????????????????????1

（一）賭博是傳統(tǒng)的洗錢方式?????????????????????1

（二）地下錢莊洗錢 ??????????????????????????2

（三）特種行業(yè)及新生行業(yè)的洗錢方式新穎?????????????3

二、當(dāng)前洗錢犯罪的偵查難點 ????????????????????3

（一）洗錢手段的專業(yè)性、復(fù)雜性和隱蔽性?????????????3

（二）刑法中對洗錢罪的構(gòu)成要件的嚴(yán)格限定，增加了偵查認(rèn)定洗錢犯罪的難度???????????????????????????????4

（三）洗錢犯罪偵查部門和上游犯罪偵查部門之間的協(xié)作關(guān)系尚未理順,使洗錢犯罪的查處存在一定的困難????????????????5

（四）洗錢犯罪屬無明顯受害者的犯罪????????????????6

（五）博彩業(yè)洗錢的法律之傷?????????????????????6

三、預(yù)防洗錢犯罪的措施 ???????????????????????7

（一）增加與洗錢相關(guān)的新罪名????????????????????8

（二）加強各部門之間的交流與合作?????????????????8

（三）在金融機構(gòu)強化預(yù)防和控制，構(gòu)建良好金融環(huán)境 ??????9

（四）爭取國際司法協(xié)助，加強反洗錢國際合作??????????10 致謝 ???????????????????????????????????11 參考書目 ????????????????????????????????12 學(xué)院本科畢業(yè)論文

目前洗錢犯罪的主要方式、偵查難點及預(yù)防

洗錢犯罪(Money Laundering)是指將毒品犯罪、黑社會性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪的所得及產(chǎn)生的收益犯罪或者其他犯罪的違法所得及其產(chǎn)生的收益，通過各種手段掩飾、隱瞞其來源和性質(zhì)，使其在形式上合法化的行為。現(xiàn)代各國法律對洗錢的解釋不盡全相同，金融機構(gòu)反洗錢較權(quán)威的機構(gòu)巴塞爾銀行法規(guī)及監(jiān)管實踐委員會，從金融交易角度對洗錢犯罪進行了描述：犯罪分子及其同伙利用金融系統(tǒng)將資金從一個賬戶轉(zhuǎn)移到另一個賬戶，用以掩蓋款項的真實來源和受益所有權(quán)關(guān)系；或者利用金融系統(tǒng)提供的資金保管服務(wù)存放款項，即常言之“洗錢”。“洗錢”一詞，源于上世紀(jì)初，美國舊金山一飯店老板發(fā)現(xiàn)骯臟的錢幣經(jīng)常會弄臟顧客潔白的手套，于是就將在飯店流通的錢幣投放到洗滌劑中清洗，這便是最初的洗錢。洗錢犯罪可以和絕大多數(shù)的犯罪共生并沿續(xù)，是這些犯罪的下游犯罪。從司法角度看，洗錢成為一種“犯罪屏障”，既妨害了司法活動，也助長犯罪分子有恃無恐的囂張氣焰，促使他們不斷實施犯罪。從金融管理的角度來看，洗錢活動常常借助于合法的金融網(wǎng)絡(luò)清洗大筆黑錢，這不僅侵害了金融管理的秩序而且也嚴(yán)重破壞公平競爭規(guī)則，破壞市場經(jīng)濟主體之間的自由競爭，從而對正常、穩(wěn)定的經(jīng)濟秩序帶來一定的消極影響。根據(jù)國際貨幣基金組織統(tǒng)計表明，全球每年非法洗錢的數(shù)額約占世界GDP的3％至6％，介于8000億至1.9萬億美元之間，且每年以2000億美元的數(shù)額不斷增加。在當(dāng)前經(jīng)濟全球化、資本流動國際化的今天，洗錢活動對國際金融體系的安全、對國際政治經(jīng)濟秩序的危害巨大。[1]

一、目前洗錢犯罪的主要方式

（一）賭博是傳統(tǒng)的洗錢方式

早期黑手黨的毒品買賣大都通過現(xiàn)金交易，錢上通常會“沾”有毒品，所以一旦被警察抓住難以脫罪。黑手黨成員便攜帶販毒現(xiàn)金去賭場置換籌碼假裝去賭錢，可一旦輸?shù)舨畈欢?5％的錢，就把剩下的籌碼換回現(xiàn)金，順理成章地把贓錢變成“干凈”的收入，即賭博收入。受金融危機經(jīng)濟不景氣的今天，來自亞洲的賭客是惟一呈增長趨勢的客戶群。與現(xiàn)實生活中的賭場相比差異較大，網(wǎng)上賭場已經(jīng)成為洗錢的安全天堂。賭博網(wǎng)站總部大多設(shè)在有“避稅天堂”之稱的加勒 3 學(xué)院本科畢業(yè)論文

目前洗錢犯罪的主要方式、偵查難點及預(yù)防

比地區(qū)。許多網(wǎng)站不受到政府部門的監(jiān)管，也不遵守國際賭場的游戲規(guī)則，它們更不會查問客戶的身份資料。許多犯罪集團把錢款打進在這些賭博網(wǎng)站開設(shè)的賬戶后，一般先象征性地賭上一兩次，然后就馬上通知網(wǎng)站說“我不想再玩了”，要求網(wǎng)站把自己戶頭里的錢以一張支票退還。于是，一筆筆數(shù)額巨大的“黑錢”便輕而易舉地“洗白”了！而利用網(wǎng)絡(luò)賭博網(wǎng)站進行了信用卡套現(xiàn)和累積分，方法是“準(zhǔn)”洗錢人將信用卡透支金打入他在賭博網(wǎng)站開設(shè)的賬戶，不參與任何博彩，然后通過賭博網(wǎng)站的支付工具再將這筆資金打入自己借記卡中，整個過程不到一分鐘，而且沒有任何手續(xù)費。特別是通過循環(huán)反復(fù)可迅速增加行用卡消費積分，從而換到高額禮品。賭博洗錢這種方法隱蔽性極強很難查證黑錢的來龍去脈。

（二）地下錢莊洗錢

地下錢莊是一種特殊的非法金融組織，它游動于金融監(jiān)管體系之外，利用或部分利用金融機構(gòu)的資金結(jié)算網(wǎng)絡(luò)，從事非法買賣外匯、跨國(境)資金轉(zhuǎn)移或資金存儲借貸等非法金融業(yè)務(wù)。作為金融服務(wù)的非法中介機構(gòu)，地下錢莊通常的操作手法是，換匯人在中國境內(nèi)將人民幣交給地下錢莊，地下錢莊則通過境外合伙人將外匯打入換匯人所指定的境外賬戶，地下錢莊的經(jīng)營者則通過收取一定的手續(xù)費獲利，反向操作亦然。現(xiàn)在，地下錢莊已經(jīng)演變?yōu)榉欠ㄊ杖氲南村X工具，在沿海地區(qū)更成為資本猖獗外逃的一個重要渠道。在我國的東部沿海地區(qū)，地下錢莊已成為走私、販毒等犯罪分子洗錢的重要途徑。如：廈門遠華特大走私案中，大部分的非法收入就是通過地下錢莊流到境外的。而非法涌入外資還會進入中國國內(nèi)股市炒作套利，泡沫經(jīng)濟所造成的巨大損失只能讓中國國內(nèi)來承擔(dān)了，大量外資通過不正當(dāng)?shù)姆绞竭M入中國，還會嚴(yán)重干擾中國的貨幣政策，擾亂中國的實體經(jīng)濟體系，政府為此進行嚴(yán)厲管制十分必要。在中國結(jié)匯制度下，央行收進一個單位外幣就得用一單位的人民幣基礎(chǔ)貨幣賣出。當(dāng)大量非法外資涌入中國市場時，央行就得大量賣出人民幣，從而使金融市場上的人民幣流動性泛濫，導(dǎo)致投資過熱、資產(chǎn)的價格快速上漲及通貨膨脹率上升，嚴(yán)重地沖擊中國實體經(jīng)濟。人民幣升值、中國國內(nèi)房地產(chǎn)市場價格快速飆升、中國國內(nèi)股指瘋狂上漲時，國外的資金更是會千方百計地通過種種合法及非法的方式進入中國的市場。比如說，4 學(xué)院本科畢業(yè)論文

目前洗錢犯罪的主要方式、偵查難點及預(yù)防

2008年上半年中國外匯儲備增加2689億美元，其中貿(mào)易順差為2125億美元，外國直接投資419億美元，另外3219億美元則不知道是通過什么途徑進入中國的。也許，地下錢莊就是不知道來源的外資進入渠道之一。

（三）特種行業(yè)及新生行業(yè)的洗錢方式新穎

洗錢者為了達到掩飾其收益的性質(zhì)和來源目的，利用非金融機構(gòu)洗錢方式有彩票洗錢、房地產(chǎn)洗錢和拍賣、典當(dāng)及保險業(yè)洗錢。第一，彩票洗錢是利用彩票發(fā)售不記名和以兌獎獎金中的百分之三至百分之五作為報酬，調(diào)換中獎人員登記數(shù)據(jù)內(nèi)容，或直接在中獎客戶辦理中獎登記時，以調(diào)換資料進行登記進行洗錢犯罪，將“黑錢”進行洗“白”。此類犯罪具有內(nèi)外勾結(jié)，欺騙性較強、隱蔽性強、查證難度大，熟悉彩票業(yè)務(wù)工作流程，況且獎金數(shù)額巨大，被蒙騙利用空間大。實施犯罪前通過周密策劃以介紹“搭錢”的形式有針對性地與彩票發(fā)行管理中心人員建立關(guān)系網(wǎng)，以手續(xù)費，好處費作為利誘，在彩票兌獎登記程序上“做手腳”，而中獎人在獎金兌現(xiàn)時又不愿公開自己身份，給洗錢犯罪留下了空間。

第二，利用房地產(chǎn)洗錢，主要是指將不正當(dāng)收入投入房地產(chǎn)業(yè)，一段時間后再賣出變現(xiàn)。由于房地產(chǎn)業(yè)近年持續(xù)火熱，于是不正當(dāng)收入就成了合法的投資收益。洗錢者通過投資或開發(fā)房地產(chǎn)，或者通過購置房地產(chǎn)再出售都可以將黑錢變“白”。那么房地產(chǎn)何以成為貪官轉(zhuǎn)移其巨額現(xiàn)金的首選目標(biāo)？一方面，這與房地產(chǎn)本身具有的行業(yè)特質(zhì)有關(guān)，不可否認(rèn)，房地產(chǎn)是暴利行業(yè)，其潛力巨大的升值空間使得洗錢分子趨之若鶩，連一些財富新貴也紛紛投資房地產(chǎn)，此外房地產(chǎn)的嗜利本性，促使他們渴望樓盤賣個好價錢，因此對那些一擲千金的洗錢者往往來者不拒；其次，銀行業(yè)具有“經(jīng)濟的理性”，決定了他們鐘情于房地產(chǎn)的現(xiàn)金交易，這就使得某些商業(yè)銀行對房地產(chǎn)洗錢分子“高抬貴手”。而房地產(chǎn)洗錢明目張膽的最根本原因則在于，洗錢分子大都是腐敗分子，貪污和受賄數(shù)額動輒以數(shù)千萬數(shù)億計，他們要把招此龐大的黑錢“洗白”，必然需求含金量高的項目，而房地產(chǎn)無疑正中其下懷。

此外，拍賣行業(yè)也漸漸成為洗錢的“沃土”。這些年，中國藝術(shù)品可謂高潮迭起，藝術(shù)品被認(rèn)為是繼股票、房產(chǎn)之后的第三大投資“富礦”，其中拍賣行的 5 學(xué)院本科畢業(yè)論文

目前洗錢犯罪的主要方式、偵查難點及預(yù)防

作用功不可沒。但在各大甩賣會上天價頻出的背后，卻悄然涌動著一股洗錢暗流。目前，境內(nèi)拍賣業(yè)進入門檻不高，拍賣公司魚龍混雜，真?zhèn)坞y辨。中國的四千多家拍賣公司中，有些拍賣公司只是曇花一現(xiàn)，甚至是為某次私下交易而誕生，這從客觀上為不法分子渾水摸魚提供了條件。而拍賣業(yè)的主管部門缺乏專業(yè)的監(jiān)管能力，對洗錢等行為往往無能為力。近年來，由于中國監(jiān)管制度的漏洞，使得洗錢變得越來越容易。只要具備把需要洗的錢變成企業(yè)化形式正當(dāng)盈利的條件，各個行業(yè)都可以洗錢。除了房地產(chǎn)、拍賣行，保險業(yè)和夜總會都是洗錢的好“地方”，而且進出這些場合的資金無論是黑錢還是公款，多通過用支票付賬后提現(xiàn)。從表面看這些都是正常的經(jīng)營，毫無特殊之處。但這一進一出支票就成了現(xiàn)金，從公家或者不明賬戶流進個人腰包。這樣的企業(yè)一般都很配合洗錢的事情，只要錢從賬上過一道，回扣自然不會少。這也是洗錢泛濫的重要原因。

二、當(dāng)前洗錢犯罪的偵查難點

（一）洗錢手段的專業(yè)性、復(fù)雜性和隱蔽性

由于洗錢犯罪活動日益老練，加上各國和國際打擊力度的加大，洗錢者的洗錢活動也越來越專業(yè)，專業(yè)化的具體表現(xiàn)為：首先，洗錢犯罪的活動的分工更加精細化，更有甚者組織專業(yè)的洗錢服務(wù)機構(gòu)向的犯罪分子和犯罪組織提供洗錢相關(guān)業(yè)務(wù)，他們不僅懂得法律、而且懂金融和會計知識；其次，犯罪組織經(jīng)常雇傭?qū)I(yè)人士如：會計、私人銀行家財務(wù)、審計方面的專業(yè)人才作為他們洗錢的“顧問”或“分析家”，或者拉攏腐蝕有關(guān)金融界人士向他們問計進行投資和洗錢活動，增強洗錢性投資過程的專業(yè)化程度；最后，洗錢者也增強了對洗錢的風(fēng)險的綜合分析，從法律、經(jīng)濟等方面尋求清洗贓款和再投資的安全辦法和途徑。

現(xiàn)代的洗錢也日益復(fù)雜化，現(xiàn)在一次性洗錢活動，特別是在國際洗錢犯罪活動同時包括多種洗錢途徑，利用多種洗錢方式，他們將傳統(tǒng)的洗錢方式和現(xiàn)代洗錢方式、現(xiàn)實的洗錢工具和虛擬的洗錢工具結(jié)合在一起進行洗錢活動。目前，國際洗錢犯罪活動常常包含單個或多個復(fù)雜的過程和步驟，每一個復(fù)雜的洗錢活動都可能包含了多種傳統(tǒng)的洗錢方式。犯罪利用的洗錢掩體也越來越復(fù)雜，同時他們不斷利用期貨、股票等金融產(chǎn)品進行洗錢。由于金融監(jiān)管制度的空隙和刑法的 6 學(xué)院本科畢業(yè)論文

目前洗錢犯罪的主要方式、偵查難點及預(yù)防

滯后的原因，使洗錢的案件越來越多，而且每個案件涉及的洗錢金額也越來越巨大，對各國和國際社會帶來了巨大的危害。為了避免法律的懲罰，洗錢犯罪人作案前往往絞盡腦汁地計劃，縝密實施；作案時故弄玄虛，魚目混珠；作案后消滅罪證，茍合利益，不留任何蛛絲馬跡，因為隱蔽性較強，致使此類案件發(fā)以后，往往不能及時發(fā)現(xiàn)和偵破，使洗錢犯罪分子長期逍遙法外。加上洗錢犯罪所得基本上都是由一些有權(quán)勢的犯罪集團的高層人物把持，而這些人物很不容易會暴露。再加上經(jīng)過多層次資金周轉(zhuǎn)，重新回到經(jīng)濟流通領(lǐng)域的資金已完全具備了“合法的外衣，且被破獲的可能性是微乎其微，其隱蔽性極強。

（二）刑法中對洗錢罪的構(gòu)成要件的嚴(yán)格限定，增加了偵查認(rèn)

定洗錢犯罪的難度

《中華人民共和國刑法》第192條中規(guī)定：明知毒品犯罪、黑社會性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪的所得及產(chǎn)生的收益或者其他犯罪的違法所得及其產(chǎn)生的收益，為掩飾隱瞞其來源和性質(zhì)，有下列行為之一的，沒收實施以上犯罪的違法所得及其控制洗錢犯罪產(chǎn)生的收益。但是上述規(guī)定對本罪構(gòu)成要件的要求過于簡單和嚴(yán)格，使偵查機關(guān)對洗錢犯罪行為的認(rèn)定存在較大困難。首先，從刑法對洗錢犯罪的上述規(guī)定，明知在洗錢犯罪中的心理限定為故意，并且要求洗錢者必須明知是毒品犯罪，走私犯罪等違法所得及其產(chǎn)生收益為掩飾和隱瞞這些收益而進行的清洗活動,才構(gòu)成犯罪。這種規(guī)定否定了間接故意構(gòu)成本罪的可能，也就是說洗錢犯罪僅只能是直接故意犯罪，間接故意不構(gòu)成犯罪更排除了過失行為構(gòu)成本罪的可能性。同時條文中范式表明了該行為是有目的性，而實際上將洗錢犯罪規(guī)定為目的性犯罪，此種規(guī)定客觀上增加了偵查部門打擊洗錢犯罪的難度。如：一行為人明知毒品犯罪分子贈予的資金為毒贓而予以接受，其主觀上都不是為了掩飾和隱瞞毒品犯罪的收入，但客觀上造成了清洗毒贓的后果，按照現(xiàn)行刑法的規(guī)定，此行為不宜認(rèn)定為洗錢犯罪；其次，明知是毒品犯罪、黑社會性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪的所得及產(chǎn)生的收益犯罪或者其他犯罪的違法所得及其產(chǎn)生的收益，也就是說犯罪 7 學(xué)院本科畢業(yè)論文

目前洗錢犯罪的主要方式、偵查難點及預(yù)防

分子必須明確地知道其所掩飾和隱瞞的是上述七種犯罪中的一種或多種違法所得及其收益才構(gòu)成犯罪。在經(jīng)濟快速發(fā)展,犯罪形態(tài)多樣化、復(fù)雜化的今天，毒品犯罪、走私犯罪等犯罪活動常常和其他犯罪活動錯綜復(fù)雜相互交織，要使行為人明知其所經(jīng)手的或者在某一銀行帳戶內(nèi)存入的或者投資到某一商業(yè)活動中的資金來源是某項特定的犯罪所得是很困難的，更重要的是對于那些龐大的犯罪團伙的洗錢犯罪網(wǎng)絡(luò)來說，要弄清其具體資金的來源和流向是難上加難，為了達到追究洗錢犯罪責(zé)任的目的，偵查機關(guān)又必須提供證據(jù)證明犯罪分子明確地知道其所清洗的財產(chǎn)來自特定類型的七種犯罪所得及其收益，這在實踐中是很難做到的。［2］

（三）洗錢犯罪偵查部門和上游犯罪偵查部門之間的協(xié)作關(guān)系尚未理順，使洗錢犯罪的查處存在一定的困難

洗錢犯罪是處置贓款、贓物的一種犯罪類型是上游犯罪的沿續(xù)，洗錢者的目的就是通過洗錢消滅上游犯罪產(chǎn)生收益的犯罪線索和證據(jù)，使之具備合法的面貌，而洗錢犯罪與其上游犯罪緊密聯(lián)系的特征，但是上游犯罪分別由不同的部門管轄分工造成查處時難以操作。目前，我國的洗錢犯罪偵查部門和洗錢的上游犯罪偵查部門之間協(xié)作關(guān)系尚未理順，在辦理有關(guān)案件時各自為營，減弱了對洗錢犯罪的查處力度。自98年我國公安部成立了經(jīng)偵局以后，全國公安機關(guān)經(jīng)濟犯罪偵查部門就開始承擔(dān)著打擊經(jīng)濟犯罪任務(wù)，雖然洗錢罪多數(shù)情況屬公安經(jīng)經(jīng)濟偵查部門管轄，但其上游犯罪卻分屬于不同的部門管轄，如:走私犯罪由海關(guān)緝私部門管轄, 毒品犯罪由公安機關(guān)緝毒部門管轄，黑社會性質(zhì)的組織罪和恐怖活動罪由公安機關(guān)刑偵部門管轄，貪污賄賂罪由人民檢察院管轄。各部門一般都只是關(guān)注本單位所負(fù)責(zé)的那部分罪名，在偵查過程中，即便發(fā)現(xiàn)有洗錢犯罪的行為，僅僅將洗錢行為看作上游犯罪的延續(xù)而進行追贓，也便不會主動移交公安機關(guān)經(jīng)偵部門，由于洗錢犯罪行為的專業(yè)性、復(fù)雜性、隱蔽性強等特征，沒有具有專門反洗錢的經(jīng)偵部門的參與是很難查清的。根據(jù)洗錢犯罪的性質(zhì)和有關(guān)規(guī)定我們可以知道，洗錢犯罪案件的案源有很大部分是依靠對上游犯罪的偵查時發(fā)現(xiàn)的，如果上游犯罪的偵查主管部門不主動提供案源，就會使得相當(dāng)多的洗錢犯罪分子逃 8 學(xué)院本科畢業(yè)論文

目前洗錢犯罪的主要方式、偵查難點及預(yù)防

之夭夭，且贓款得于保全；此外，即使公安機關(guān)經(jīng)偵部門從其它渠道發(fā)現(xiàn)洗錢的犯罪線索，為了查明案情也必須先查清其上游犯罪性質(zhì)，離不開上游犯罪偵查部門的協(xié)助和配合。因此，缺少多警種多部門的相互配合很難遏制洗錢犯罪的高發(fā)態(tài)勢。

（四）洗錢犯罪無明顯受害者

偵查部門難以主動發(fā)現(xiàn)案源洗錢犯罪與其他經(jīng)濟犯罪，相比沒有明顯的受害人。如集資詐騙、票據(jù)詐騙、傳銷等都有受害人。但是，洗錢犯罪在短時間內(nèi)對金融機構(gòu)及其從業(yè)人員的影響不明顯，甚至他們通過金融操作或提供金融服務(wù)，還可以從中取得一定的經(jīng)濟利益。在這種情況下金融機構(gòu)及其從業(yè)人員就缺乏反洗錢的主動性和積極性。而在現(xiàn)實中偵查機關(guān)在查處洗錢案件時，大多數(shù)都是依靠金融機構(gòu)提供情報信息去發(fā)掘洗錢案件線索的。所以，如果沒有金融機構(gòu)及其從業(yè)務(wù)人員的積極配合，就會有很大一部分的洗錢案件無法被發(fā)現(xiàn)。此外，我國目前對洗錢行為的完整的、有效的監(jiān)控機制尚未形成體系，大量的洗錢行為如果沒有和上游犯罪明顯結(jié)合在一起，司法機關(guān)根本無從下手，即便查處也多是司法機關(guān)在追贓的過程中發(fā)現(xiàn)，也無法有效地遏止非法洗錢的源頭和對洗錢的相關(guān)組織或機構(gòu)進行有效打擊。

（五）博彩業(yè)洗錢的法律之傷

目前我國已有涉及博彩方面的法律法規(guī)是：《中華人民共和國治安管理處罰法》第七十條、《刑法》第三百零三條、2005年《最高人民法院、最高人民檢察院關(guān)于辦理賭博刑事案件具體應(yīng)用法律若干問題的解釋》、同年公安部《關(guān)于辦理賭博違法案件適用法律若干問題的通知》、2009年《彩票管理條例》和同年《最高人民法院關(guān)于審理洗錢等刑事案件具體應(yīng)用法律若干問題的解釋》第4條和第5條。盡管《刑法》第5條規(guī)定：“刑罰的輕重，應(yīng)當(dāng)與犯罪分子所犯罪行和承擔(dān)的刑事責(zé)任相適應(yīng)。”但是，相對于賭博的巨額收益、進行洗錢的規(guī)模與速度以及兩者帶來問題的危害來說，我國對于“賭博罪”的處罰實在過輕。以2009初上海查獲的“滬上最大網(wǎng)絡(luò)賭博案”為例，2006年初到2008年6月3日兩年半時間內(nèi)，利用境外賭博網(wǎng)站“太陽城”，錢葆春與同伴構(gòu)建的賭博網(wǎng)絡(luò)，吸收 9 學(xué)院本科畢業(yè)論文

目前洗錢犯罪的主要方式、偵查難點及預(yù)防

了僅警方掌握證據(jù)能夠確定的下注冊資金就多達66億。但2009年1月，錢葆春一審僅被判5年，兩名從犯則被判刑1-2年。即使這樣，被告人家屬仍以刑罰過重為由當(dāng)庭表達了上訴意見。相對應(yīng)的是，2006年4月。許霆在銀行ATM機上取走僅17.5萬元現(xiàn)金，就被一審判處無期徒刑，后在全國人民的關(guān)注下，才被判為5年。可以說，相對于巨大的利潤，過低的法定刑罰對于賭博莊家很難起到震懾作用，洗錢犯罪分子就是利用賭博的法律輕處罰性洗錢的。

三、預(yù)防洗錢犯罪的措施

（一）增加與洗錢相關(guān)的新罪名

一個完整的洗錢過程,按照通行觀點可以分為三個階段，即放置階段：把犯罪所得贓款進行初步處理，使其與其他合法款項混在一起；培植階段:通過復(fù)雜的金融操作，掩蓋犯罪資金的來龍去脈和真實所有權(quán)關(guān)系，抹去非法特征，這是洗錢的重要途徑；融合階段：經(jīng)過培植的犯罪資金轉(zhuǎn)移到經(jīng)濟體系中，使其披上合法的外衣，以一種新的面目回到犯罪受益人手中。我國刑法上現(xiàn)有的洗錢罪名只有涵蓋洗錢行為的前兩個階段。而對第三個階段的罪名處于法律空白，行為人明知是特定犯罪所得，但是主觀上不是以掩飾、隱瞞特定犯罪的違法所得及其收益為目的，而是為了合法的目的，客觀上造成洗錢的后果卻無法以洗錢罪論處，頂多只能以窩藏贓款罪論處。為了使洗錢行為的全過程均予以刑事犯罪化，更加有效地打擊洗錢犯罪，有必要設(shè)立獲取、使用和持有非法收益罪。同時，金融機構(gòu)的反洗錢措施在短時間內(nèi)一定程度上會有損金融機構(gòu)自身的利益，但為了確保金融機構(gòu)工作人員認(rèn)真履行對可疑或大額資金的申報制度，應(yīng)有對金融機構(gòu)工作人員因故意或重大過失對上述資金沒有申報造成嚴(yán)重后果的行為，在刑法里不披露信息罪中增設(shè)金融機構(gòu)及金融機構(gòu)工作人員這些特殊群體。[3]

（二）加強各部門之間的交流與合作

同國際刑警組織和國際貨幣組織經(jīng)常交流有關(guān)洗錢犯罪發(fā)展的最新信息，以及時掌握洗錢活動的動向。同時，加強同國內(nèi)金融機構(gòu)對有關(guān)信心的交流和咨詢，從而對出自不同國家的現(xiàn)金，進出境情況有個總體的把握。這是偵查機關(guān)平時應(yīng)該做的準(zhǔn)備工作。此外，加強金融機構(gòu)、海關(guān)與偵查機關(guān)的聯(lián)系，在金融機構(gòu)、10 學(xué)院本科畢業(yè)論文

目前洗錢犯罪的主要方式、偵查難點及預(yù)防

海關(guān)與偵查機關(guān)之間建立暢通的聯(lián)系和高效的報案制度，以便及時查緝從事洗錢犯罪活動。在沒有抓獲犯罪嫌疑人之前，負(fù)責(zé)整個洗錢案件偵查活動的專案組要對外絕對保密。這是因為洗錢案件往往牽涉金融機構(gòu)、海關(guān)、司法機關(guān)及地方政府官員的腐敗案件，洗錢者常常拉攏腐蝕這些機關(guān)工作人員。因此專案組成員除主管領(lǐng)導(dǎo)外，不得透露任何有關(guān)偵查工作的進展情況，為此，要建立嚴(yán)格的保密制度。在調(diào)查訪問金融機構(gòu)有關(guān)客戶和嫌疑存款的情況時，如果他們不是報案人，要適當(dāng)進行偽裝，不要暴露自己的真實意圖。另外，經(jīng)偵部門也應(yīng)該主動出擊，結(jié)合洗錢犯罪案件的特點，注重對容易洗錢的重點區(qū)域、重點行業(yè)、重點嫌疑公司、重點人員進行監(jiān)控，收集并分析各類情報信息，根據(jù)每個時期的不同特點制定反洗錢對策，核查可疑金融交易，長期經(jīng)營，果斷出擊。從總體上看，反洗錢是一個全社會的系統(tǒng)工程，它涉及公安、金融機構(gòu)、海關(guān)、稅務(wù)、外匯管理機構(gòu)等多個部門。因此，經(jīng)偵部門應(yīng)聯(lián)合相關(guān)部門，及時獲取相關(guān)洗錢犯罪線索，構(gòu)建覆蓋全社會的、系統(tǒng)的反洗錢網(wǎng)絡(luò)。［4］

（三）在金融機構(gòu)強化預(yù)防和控制，構(gòu)建良好金融環(huán)境

金融機構(gòu)是預(yù)防洗錢犯罪的重要場所，強化金融的預(yù)防作用和控制是有必要的。金融機構(gòu)是國家金融的調(diào)控器，只有隨時掌控好金融信息才能為國家提供正確及時的信息監(jiān)管資料。因此，必須建立和完善以下幾個方面的制度及其措施：第一，實行真實姓名存款制度，堅決杜絕用假的身份或冒用他人身份參與金融活動。公安機關(guān)要認(rèn)真接受金融機構(gòu)舉報的使用虛假的身份信息的案件，完善金融機構(gòu)對人口信息掌握制度，加大身份證的防偽標(biāo)志研制便于金融機構(gòu)的查詢和辨認(rèn)。第二，建全建立單位注冊資金審計制度。第三，嚴(yán)格提起現(xiàn)金制度。第四，加強銀行開戶制度。第五，完善金融交易報告制度。第六，推行大額金融交易業(yè)務(wù)稅務(wù)申報制度。第七，完善反洗錢金融監(jiān)管體系建設(shè)。在銀行、證劵、保險等各項領(lǐng)域內(nèi)的反洗錢監(jiān)管工作的穩(wěn)步推進。第八，堅持從嚴(yán)治行，完善各項規(guī)章制度。第九，央行和銀監(jiān)局應(yīng)認(rèn)真履行職能，積極引導(dǎo)、嚴(yán)格監(jiān)管金融機構(gòu)依法經(jīng)營，進行正當(dāng)?shù)母偁帲粶?zhǔn)亂拉存款，不準(zhǔn)亂開賬戶、嚴(yán)格控制大額現(xiàn)金支付，嚴(yán)密監(jiān)控大額資金劃轉(zhuǎn)，創(chuàng)造規(guī)范、合理、有序的競爭環(huán)境，構(gòu)建良好的金融秩 11 學(xué)院本科畢業(yè)論文

目前洗錢犯罪的主要方式、偵查難點及預(yù)防

序和金融環(huán)境。同時，適時啟動對非金融機構(gòu)行業(yè)的調(diào)研工作，并按照逐步推進、穩(wěn)步發(fā)展的原則，適時將較高的非金融機構(gòu)行業(yè)納入反洗錢監(jiān)管體系。通過上述的措施，逐步強化金融預(yù)防與控制，構(gòu)建良好的金融環(huán)境，實現(xiàn)金融機構(gòu)的職能。

(四)爭取國際司法協(xié)助，加強國際間反洗錢合作

目前的洗錢犯罪活動日益與國際“接軌”，洗錢犯罪分子利用各國之間的司法自治原則，把外國作為自己洗錢的理想天堂。由于在中國改革開放之初，我國正需要外國資本投資在一段時期內(nèi)對外來資金審核不嚴(yán)格，但隨著中國經(jīng)濟的崛起和中國國內(nèi)洗錢犯罪的嚴(yán)峻形勢，中國意識到了只有加強反洗錢工作才能保證經(jīng)濟正常運行，所以中國和國際間加強了國際間的反洗錢合作。洗錢犯罪的跨國境特點，決定了反洗錢犯罪的國際間的合作的可能性。當(dāng)前國際上比較通行的防范洗錢犯罪措施有以下幾種：第一，依據(jù)國家根據(jù)締結(jié)或者參加的國際條約，按照平等互惠嚴(yán)則，開展反洗錢國際間的合作。第二，中國人民銀行根據(jù)國務(wù)院授權(quán)，代表中國政府與外國政府和有關(guān)國際間組織開展反洗錢合作，依法與境外反洗錢機構(gòu)交換與反洗錢有關(guān)的信息和資料。第三，規(guī)定涉及追究洗錢犯罪的司法協(xié)助，由司法機關(guān)依照有關(guān)規(guī)定辦理。這些規(guī)定是我國爭取國際司法協(xié)助，加強反洗錢國際合作，打擊洗錢犯罪的重要途徑。國際司法協(xié)作不僅可以加大對洗錢犯罪的懲處和打擊力度，而且可以構(gòu)建良好的世界金融防范體系，解決中國很多外逃的洗錢犯罪分子，如這些犯罪分子得到及時的懲治就會遏制住高發(fā)的洗錢犯罪態(tài)勢。

第二篇：合同詐騙犯罪的偵查難點

云南警官學(xué)院本科畢業(yè)論文

合同詐騙犯罪的偵查難點

合同詐騙犯罪的偵查難點

專業(yè)：經(jīng)濟犯罪偵查

姓名：余俊楠

指導(dǎo)老師：沙莉

摘要：隨著社會主義市場經(jīng)濟秩序的建立和發(fā)展，合同的作用和影響在我們生活中越來越普遍、越來越重要，準(zhǔn)確把握合同詐騙犯罪偵查安難點對合同詐騙犯罪的定罪非常的重要。合同詐騙罪是一種以合同為掩護、手段隱蔽、情況復(fù)雜的詐騙犯罪。在所有的詐騙犯罪案件中，合同詐騙案件占有相當(dāng)高的比例，已成為目前刑事司法實踐中的熱點、難點。本文將綜合我國偵查學(xué)與刑法學(xué)基本原理對此作系統(tǒng)闡述和探討，以期有助于偵查活動中準(zhǔn)確把握本罪的認(rèn)定。

關(guān)鍵詞：合同詐騙犯罪

偵查

難點

認(rèn)定

Abstract: with the order of the socialist market economy, the establishment and development of the effect and influence of the contract in our life more and more common, more and more important, an accurate grasp of contract fraud crime investigation of contract fraud crime, difficulty of conviction is very important.The contract fraud is a contract for cover, concealed, complicated cases of means of fraud crime.In all cases, the contract fraud crime of fraud involving possess high proportion, has become the hot current criminal judicial practice, the difficulty.This will be our investigation science and comprehensive concept for basic principle and system, in order to grasp this investigation.Keywords: contract fraud crime ；investigation ；difficult； decision 云南警官學(xué)院本科畢業(yè)論文

合同詐騙犯罪的偵查難點

目錄

一、緒論

（一）由具體案例引出合同詐騙犯罪在我國的現(xiàn)狀．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．３

1、從不罪的客觀方面分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．３

2、從本罪的主觀方面分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．３

（二）分析案例中存在的問題．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．３

（三）提出論點：實踐中合同詐騙犯罪的偵查難點．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．４

二、本論．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．４

（一）合同詐騙犯罪的概念．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4

（二）由案例引出當(dāng)今合同詐騙罪的偵查難點．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4

（三）如何把握具體的合同詐騙犯罪的偵查難點．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．5

1、認(rèn)定是否為合同詐騙犯罪（認(rèn)定非法占有為目的）．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．5

2、認(rèn)定主體為單位還是自然人．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．7

3、收集行為人有罪或無罪的證據(jù)．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．7

4、本罪的犯罪對象．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．7

5、一罪與數(shù)罪的正確處理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．7

三、結(jié)論．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．7

四、致謝．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．8

五、參考文獻．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．9 云南警官學(xué)院本科畢業(yè)論文

合同詐騙犯罪的偵查難點

一、緒論

合同詐騙罪主體在我國刑法中有一個發(fā)展過程，利用合同進行詐騙活動構(gòu)成詐騙罪的只能是自然人。但隨著形勢發(fā)展，在實踐中出現(xiàn)了大量的法人或單位利用合同實施詐騙犯罪的情況，這使在認(rèn)定犯罪存在較大難度。我們要通過實踐總結(jié)出一系列的方式方法來應(yīng)對變化中的合同詐騙犯罪。

（一）由具體案例引出合同詐騙犯罪在我國的現(xiàn)狀。

2004年4月20日，被告人黃某駕駛“豫A一52203”號貨車在海南經(jīng)浙江臺州貨運部駐海口辦事處李航介紹，與海南省東方黎族自治縣板橋鎮(zhèn)供銷社的徐某簽訂了柚子貨運協(xié)議，約定卸貨地點為上海。運輸途中，被告人黃某為了償還個人欠帳，改道將柚子運至鄭州。次日，又租車將柚子拉到浙江嘉興水果市場銷售，售價70000元，后攜款逃匿。夏邑法院審理認(rèn)為，被告黃某以非法占有為目的，在合同履行過程中，將對方當(dāng)事人給付的貨物銷售后逃匿，騙取對方當(dāng)事人的財物，數(shù)額較大，其行為已構(gòu)成合同詐騙罪。以合同詐騙罪判處黃某有期徒刑3年。該案例引出了合同詐騙犯罪在我國的現(xiàn)狀，隨著經(jīng)濟的高速發(fā)展，在經(jīng)濟合同領(lǐng)域，經(jīng)常發(fā)生有的當(dāng)事人在簽訂、履行合同中采取一些夸大自己的經(jīng)濟實力或虛構(gòu)、隱瞞某些情況等手段，從而取得對方當(dāng)事人的信任，繼而簽訂、履行合同的現(xiàn)象。部分合同雖然采用此手段簽訂，雙方當(dāng)事人按合同約定的權(quán)利、義務(wù)順利履行，不存在經(jīng)濟糾紛或刑事犯罪。而有部分合同，在一方當(dāng)事人以非法占有對方財物為目的的主觀控制下，采取隱瞞真相的方法，通過經(jīng)濟合同騙取對方當(dāng)事人的財物，致使對方當(dāng)事人遭受嚴(yán)重的經(jīng)濟損失，涉案金額越來越大。

（二）分析案例中存在的問題

關(guān)于本案如何定性，一開始有兩種意見：一種意見認(rèn)為黃某的行為構(gòu)成侵占罪;另一種意見認(rèn)為黃某的行為構(gòu)成合同詐騙罪。

1、從合同詐騙犯罪的客觀方面分析

本案的被告人黃某系個體司機，通過他人介紹與對方簽訂柚子運輸合同，其在柚子運輸途中不按事先約定把柚子送到上海而是改道鄭州，又租車把柚子運往其他處銷售得款后逃匿。給對方當(dāng)事人造成很大的經(jīng)濟損失。黃某的行為完全符合合同詐騙罪在客觀方面的特征。

2、從合同詐騙犯罪的主觀方面分析

本案中，黃某騙取對方的貨物后，為償還個人債務(wù)，將其非法處置，占為已有，黃某對自己詐騙對方的行為，是一種直接故意的心理狀態(tài)。已經(jīng)符合合同詐騙犯罪的主觀方面的特征。云南警官學(xué)院本科畢業(yè)論文

合同詐騙犯罪的偵查難點

（三）提出論點：實踐中合同詐騙犯罪的偵查難點。

當(dāng)今的合同犯罪偵查中，合同詐騙犯罪的跨地區(qū)、跨行業(yè)特點日益突出，涉及面越來越廣，偵查的難度也越來越大，加強經(jīng)偵協(xié)作，建立健全經(jīng)偵協(xié)作機制，已成為經(jīng)偵工作宏觀發(fā)展戰(zhàn)略的重要內(nèi)容。

二、本論

（一）合同詐騙犯罪的概念。

合同詐騙罪，是指以非法占有為目的，在簽訂、履行合同過程中，采取虛構(gòu)事實、隱瞞真相的手段，騙取對方當(dāng)事人數(shù)額較大的財物，擾亂市場秩序的行為。單從概念來看，認(rèn)定合同詐騙犯罪是比較容易的，但是在實際偵查中有許多困難。

（二）由案例引出當(dāng)今合同詐騙罪的偵查難點

被告人冉某，男，1966年3月16日生于四川省蒼溪縣，漢族，大專文化，個體從業(yè)。1995年5月因犯盜竊罪、銷銷贓罪被煙臺市芝罘區(qū)人民法院判處有期徒刑五年七個月。2007年6月27日因涉嫌詐騙罪被東明縣公安局刑事拘留，8月5日因涉嫌合同詐騙罪被文登市公安局刑事拘留，8月31日被依法逮捕。

經(jīng)審理查明，2007年初，冉某在山東省東明縣與王某、李某等人合伙開辦了隆鑫羊毛衫廠。同年3月，冉某得知文登蒙特利彩織有限公司（以下簡稱蒙特利公司）有一批設(shè)備需對外合作，冉某遂與該公司取得聯(lián)系，并與該公司于2007年3月22日簽訂了為期三年的合作協(xié)議，約定：隆鑫羊毛衫廠以優(yōu)惠的價格為蒙特利公司加工毛衫，蒙特利公司提供價值126600元的設(shè)備。協(xié)議到期后，隆鑫羊毛衫廠用加工費抵頂蒙特利公司的設(shè)備款，抵清后，設(shè)備歸隆鑫羊毛衫廠。為保證合同的履行，同日，冉某與蒙特利公司簽訂了補充協(xié)議，冉某提供虛假的蒼字第2005030042號冉某私有房權(quán)證作抵押，并書面保證在4月20日前將該房屋的土地證交給蒙特利公司。

2007年3月至5月,冉某先后三次從該公司提走各種規(guī)格型號的機器設(shè)備107臺，但在合同約定的期限，未向蒙特利公司提供私有房權(quán)土地證。

合同履行中，冉某將從蒙特利公司提走的設(shè)備中的其中12臺機器以替隆鑫羊毛衫廠購買之名賣給該廠；將其中的11臺機器以其個人名義先借給婁某使用，后以抵頂欠款的方式送給婁某；將其中的27臺機器以替牟某購買之名及抵頂欠款的方式賣給牟某；其余機器存放于隆鑫羊毛衫廠或借與他人；將蒙特利公司發(fā)往隆鑫羊毛衫廠的368.68公斤麻棉線、絲線私自運往浙江，后攜貨逃匿。冉某共騙取蒙特利公司設(shè)備及貨物折款共計人民幣77012.98元。

被告人冉某辯稱，以虛假的房屋產(chǎn)權(quán)證做抵押，目的是為了能夠與該公司合作，其無非法占有該機器設(shè)備及貨物的故意。

法院認(rèn)為，被告人冉某以虛假的產(chǎn)權(quán)證明作擔(dān)保，與蒙特利公司簽訂加工合作協(xié)議。在合同履行中，將蒙特利公司的50臺機器設(shè)備私自處分，使蒙特利公司喪失對機器設(shè)備云南警官學(xué)院本科畢業(yè)論文

合同詐騙犯罪的偵查難點 的所有權(quán)；將368.68公斤麻棉線、絲線私自運往浙江，后攜貨逃匿，主觀非法占有故意明顯，其行為已構(gòu)成合同詐騙罪。①

隨著我國改革開放的逐步展開和社會主義市場經(jīng)濟的活躍，合同日益成為我國經(jīng)濟生活中越來越重要的組成部分。但是，與此同時，利用合同騙取財物的行為也大量出現(xiàn)，合同欺詐以及與合同欺詐有關(guān)的行為越來越多，嚴(yán)重影響了人民的正常社會生活和我國經(jīng)濟的順利發(fā)展。犯罪分子采取各種手段，在簽訂經(jīng)濟合同的時候騙取他人財物。據(jù)有關(guān)部門統(tǒng)計，在司法實踐中，利用合同進行詐騙的犯罪占全部詐騙犯罪的一半以上。另外，再加上我國經(jīng)濟運行尚不規(guī)范，有關(guān)法律還不健全，我國人民法律意識淡薄等等，合同詐騙犯罪就更加猖狂。從質(zhì)上來看，合同詐騙犯罪的危害越來越大，給國家、集體和他人造成的損失日益巨大；從量上來看，合同詐騙犯罪的數(shù)量越來越多，在經(jīng)濟生活中發(fā)生的頻率和密度越來越大。而且這種犯罪往往很容易和市場經(jīng)濟中正常的合同糾紛相混淆，為數(shù)不少的合同詐騙犯罪被當(dāng)作正常的合同糾紛而沒有受到刑事制裁，這更刺激了合同詐騙犯罪的泛濫。合同詐騙犯罪的出現(xiàn)，不僅嚴(yán)重影響了人民參與市場經(jīng)濟活動的積極性并給他人造成巨大的經(jīng)濟損失，而且擾亂了我國合同的管理秩序和我國對的社會主義市場經(jīng)濟秩序。

合同詐騙犯罪中，行為人非法占有的目的可以在簽訂、履行合同之前產(chǎn)生，可以在簽訂、履行合同過程中產(chǎn)生，都不影響合同詐騙犯罪的定性。其主觀上是想非法占有對方當(dāng)事人的財物的直接故意。

由案例中可以看出，現(xiàn)公安機關(guān)在合同詐騙犯罪偵查中，還存在許多的難點，現(xiàn)列出以下幾種：

（1）認(rèn)定是否為合同詐騙犯罪（認(rèn)定非法占有為目的）。

在偵查過程中，首先要判斷該案為什么案件，這就產(chǎn)生了認(rèn)定這一說法，在合同詐騙詐騙犯罪認(rèn)定中，區(qū)別本罪與非本罪的區(qū)別尤為重要，是偵查工作的重點和難點。

（2）認(rèn)定主體為單位還是自然人。犯罪的主體有單位和自然人，在合同詐騙犯罪的偵查中認(rèn)定其的主體是比較重要的。

（3）證明行為人有罪或無罪。在合同詐騙犯罪的偵查中，收集無罪的證據(jù)同樣重要。（4）合同詐騙罪的犯罪對象。在犯罪對象上也要加以判斷，正確的區(qū)別合同糾紛和合同詐騙犯罪。

（5）一罪與數(shù)罪的正確處理。在偵查中，必須注意犯罪嫌疑人犯多種罪的，應(yīng)以什么罪來定性還是以數(shù)罪來認(rèn)定。

（三）如何把握具體的合同詐騙犯罪的偵查難點。

1、認(rèn)定是否為合同詐騙犯罪（認(rèn)定非法占有為目的）

（1）在合同詐騙犯罪偵查過程中認(rèn)定行為人是否具備履行合同的實際能力，應(yīng)當(dāng)以簽訂 ①該案例引自： http://info.biz.hc360.com/2008/03/11071572320.shtml慧聰網(wǎng) 云南警官學(xué)院本科畢業(yè)論文

合同詐騙犯罪的偵查難點

合同時行為人的資信或貨源清況作依據(jù)。比如簽訂購銷合同時，供貨方既沒有實物儲備，也沒有貨物來源，利用一些單位急于購買緊俏或便宜物資的心理，虛構(gòu)貨源，騙取信任，接受合同預(yù)付款或定金后，逾期又不履行合同，就可以認(rèn)定為沒有實際履約能力。一定要注意簽約時的實際履約能力，而不能只看簽約后的履行行為來作判斷，這樣容易讓犯罪分子蒙混過關(guān)從而逃避法律的制裁。區(qū)別于有完全履行能力但無任何履約行為或只履行一部分，有部分履行能力但無任何履約行為或只履行一部分和完全無履行能力。所以，要注意區(qū)別完全無履行合同能力與有部分履行合同能力和有完全履行能力的界限，只有完全沒有履行合同能力的行為才能以合同詐騙罪定罪。

（2）在合同詐騙犯罪偵查過程中認(rèn)定其是否采取欺騙的手段。欺騙手段絕大部分是作為，而不全是不作為。欺騙手段表現(xiàn)為行為人虛構(gòu)事實或隱瞞真相的方法。從司法實踐中看行為人在簽訂和履行合同過程中沒有欺騙行為，即使合同未能履行，也不能定合同詐騙罪。但是有詐騙行為也不一定構(gòu)成合同詐騙罪。虛構(gòu)資源或偽造虛假標(biāo)的，鑒定空頭合同的。設(shè)置合同陷阱條款。實踐中有的行為人利用違約責(zé)任的有關(guān)規(guī)定，有意設(shè)置一些對方當(dāng)事人根本就不具備的條件或不可能履行的條款，引誘對方進入圈套，以騙取定金、保證金或合同履行違約金。該種詐騙也是不合法的。

（3）在合同詐騙犯罪偵查過程中認(rèn)定使與之簽訂合同的人產(chǎn)生錯誤認(rèn)識。行為人利用欺騙手段，誘使對方簽訂原本無意簽訂的合同，或者掩蓋嚴(yán)重影響對方預(yù)期利益的事實而與對方當(dāng)事人簽訂合同。作為債務(wù)人的行為人，向其他人隱瞞未經(jīng)債權(quán)人同意的事實，將合同的義務(wù)全部或部分違法轉(zhuǎn)移給其他人，從而逃避債務(wù)的行為。受騙人產(chǎn)生了錯誤的認(rèn)識，是行為人采用欺騙的結(jié)果。如果他人錯誤認(rèn)識在先，行為人利用他人的錯誤認(rèn)識取得財物，只能作為民事糾紛處理而不能作為詐騙犯罪處理。如果行為人雖然采取了欺騙手段，他人認(rèn)識上也存在錯誤，并基于這種錯誤的認(rèn)識處置了財物，但欺騙手段與錯誤認(rèn)識之間缺乏一定的因果關(guān)系，也不構(gòu)成合同詐騙罪。

（4）在合同詐騙犯罪偵查過程中認(rèn)定被騙人自愿地與行為人簽訂合同并履行合同義務(wù)，交付財物或者行為人(或第三人)直接非法占有他人因履約而交付的財物。

（5）行為人對取得財務(wù)的處置情況。即看行為人依據(jù)合同受到對方的貸款、貨物后，是依據(jù)合同約定的方式進行處置，還是用于自己揮霍，或挪作他用，或卷款潛逃。行為人的主觀心理是所取得財物處置情況的直接反映。

（6）行為人在違約后有無承擔(dān)責(zé)任的表現(xiàn)。一般情況下，具有履行合同誠意的行為人，發(fā)現(xiàn)自己違約或者對方提示違約時，盡管從自身利益出發(fā)，可能提出辯解以減輕責(zé)任，但不會逃避承擔(dān)責(zé)任。當(dāng)自己違約無可辯駁時，會有承擔(dān)責(zé)任的表現(xiàn)。而利用合同進行詐騙的人在事情發(fā)生后，應(yīng)該都采用東躲西藏、避而不見、逃匿等方式進行逃避，使對方無法挽回自己的損失；或者完全有能力履行合同義務(wù)，但拒不履行；或者行為人故意制造沒有履行能力等假象，企圖逃避責(zé)任的，均可以認(rèn)定為其具有非法占有他人財物的目的。但是，應(yīng)該注意的是，對那些暫時無法還款而去了別的地方躲債，或者在雙方談判時怎么都否認(rèn)云南警官學(xué)院本科畢業(yè)論文

合同詐騙犯罪的偵查難點

自己違約的，不能一概都認(rèn)定是合同詐騙，應(yīng)該結(jié)合其他客觀因素作具體分析才能下定論。

2、認(rèn)定主體為單位還是自然人。

單位中的法定代表人利用進行合同詐騙的，一定要正確界定其是自然人犯罪還是單位犯罪。如果法定代表人利用合同詐騙的行為不是出自其個人的意志而是出于單位整體意志，并且詐騙所得的財物歸單位或者基本歸單位所有的，構(gòu)成單位犯罪。如果法定代表人出于自己的意志利用單位的名義同他人簽訂經(jīng)濟合同，騙取的財物歸自己所有的，應(yīng)當(dāng)構(gòu)成自然人犯罪。

3、收集行為人有罪或無罪的證據(jù)。

收集行為人騙取財物數(shù)額多少的證據(jù)，行為人主觀上是否“以非法占有為目的”，主觀的惡性程度上也要加以區(qū)分，行為人是否虛構(gòu)事實、隱瞞真相，行為人是否使用偽造、變造、作廢的票據(jù)或者其他虛假的產(chǎn)權(quán)證明作擔(dān)保的，行為人有無履行合同能力，行為人在收到當(dāng)事人給付的財物、貸款。預(yù)付款或者擔(dān)保財產(chǎn)后是否逃匿的等證據(jù)。

4、合同詐騙犯罪的犯罪對象。

合同詐騙犯罪的犯罪對象是公私財物，所以如果行為人通過簽訂、履行合同的方式騙取的是他人的財產(chǎn)性利益（如勞務(wù)）的話，是不能構(gòu)成合同詐騙犯罪的，只能按照有關(guān)民事法規(guī)處理。否則就會違反罪罰法定原則。

5、一罪與數(shù)罪的正確處理。

由于合同詐騙犯罪自身的特點決定，行為人在實施本罪的時候往往會觸犯其他罪名，從而與其他犯罪構(gòu)成牽連犯，法條競合犯等。由于這類情況出現(xiàn)較多，認(rèn)定也較為困難，所以實踐中司法機關(guān)在處理此類案件的時候，要嚴(yán)格界定行為人行為構(gòu)成一罪還是數(shù)罪，構(gòu)成數(shù)罪的話是牽連犯、法條競合犯還是其他犯罪形態(tài)，并依據(jù)相應(yīng)的處斷原則處斷。

三、結(jié)論

通過對以上問題的分析，可以得出在我國目前形勢下合同詐騙犯罪的偵查仍存在較多難點。要解決以上難點，我認(rèn)為應(yīng)從以下幾方面解決：

第一、完善相關(guān)法律法規(guī)，建立健全一系列的法律法規(guī)降，真正那個做到有法可依。確保經(jīng)偵人員依法辦事。

第二、加大對合同關(guān)系的保護力度。加強對合同犯罪的懲罰力度，并把合同犯罪列為打擊經(jīng)濟犯罪的重中之重。起到預(yù)防與教育相結(jié)合的作用。

第三、加強經(jīng)偵民警的綜合素質(zhì)，以立足現(xiàn)實、著眼長遠、結(jié)合實戰(zhàn)、注重效率的方式，緊緊圍繞提高民警綜合素質(zhì)開展工作。針對民警素質(zhì)、技能的實際狀況，宿豫經(jīng)偵大隊將“苦練基本功”活動與日常工作緊密結(jié)合；同時把此項工作作為一項日常性、主動性工作任務(wù)，并在全體經(jīng)偵民警中開展民警“四勤”活動，以此保證和提高民警綜合素質(zhì)。一是勤理論學(xué)習(xí)。二是勤實踐總結(jié)。三是勤思考對比。四是勤總結(jié)經(jīng)驗。云南警官學(xué)院本科畢業(yè)論文

合同詐騙犯罪的偵查難點

致謝

隨著論文的完成，大學(xué)四年也即將劃上圓滿的句號。此時此刻，我心中充滿感激，心情久久不能平靜。

首先，要感謝母校的培育之恩。警院紀(jì)律嚴(yán)明，作風(fēng)優(yōu)良，使我從一個稚嫩少年成為一個負(fù)有責(zé)任感的新時代的預(yù)備警官。

其次，要感謝我的論文指導(dǎo)老師沙莉老師，從論文題目的選定到完成都離不開她的教導(dǎo)。在沙老師的幫助下，我才得以順利完成論文的工作。同時，她不辭辛苦，認(rèn)真負(fù)責(zé)的態(tài)度也深深的感染了我，將成為我今后工作學(xué)習(xí)上的榜樣。

最后，感謝我敬愛的父母。是他們的愛與支持讓我得以順利完成學(xué)業(yè)。云南警官學(xué)院本科畢業(yè)論文

合同詐騙犯罪的偵查難點

主要參考文獻

[1] 黃振中：《擾亂市場秩序罪辦案一本通》中國長安出版社。[2] 沙君俊：《合同詐騙罪研究》人民法院出版社。[3] 莫光耀、李春：《經(jīng)濟犯罪偵查》中國人民公安大學(xué)出版社。[4] 倪澤仁：《經(jīng)濟犯罪刑法使用指導(dǎo)》中國檢查出版社。

第三篇：中國洗錢犯罪調(diào)查報告

中國洗錢犯罪調(diào)查報告

內(nèi)容摘要：本文是一篇基于實踐真實案例的調(diào)查報告。文中選取近年來破獲的100起典型洗錢案件作為樣本，歸納總結(jié)我國目前洗錢犯罪的總體情況,分析我國洗錢犯罪的主要趨勢和作案手法，探討其中反映的主要問題，并嘗試提出預(yù)防和打擊洗錢犯罪的建議。

關(guān)鍵詞：反洗錢 洗錢犯罪 類型分析 調(diào)查

洗錢（Money Laundering），是指將上游犯罪所得及其產(chǎn)生的收益，通過各種手段掩飾、隱瞞其來源和性質(zhì)，使其在形式上合法化的犯罪行為。近年來，隨著走私、毒品、腐敗等上游犯罪的日益增多，與之相伴隨的洗錢犯罪問題在我國日漸突出，不僅破壞了我國金融秩序，而且危害到經(jīng)濟安全和社會穩(wěn)定。我國開展反洗錢工作以來，不斷建立健全反洗錢法律制度，加強反洗錢監(jiān)管和監(jiān)測，推進反洗錢國際合作，調(diào)查和破獲了一系列洗錢犯罪大案要案，為維護國家的經(jīng)濟安全和金融穩(wěn)定發(fā)揮了重要作用。

下面，本文選取了近年來我國破獲的100起典型洗錢案件[1]進行統(tǒng)計分析，歸納總結(jié)我國目前洗錢犯罪的總體情況,分析我國洗錢犯罪的主要趨勢和作案手法，探討其中反映的主要問題，并嘗試提出預(yù)防和打擊洗錢犯罪的建議。

一、我國洗錢犯罪的總體情況

從總體情況看，我國洗錢犯罪數(shù)量逐年增多，規(guī)模不斷擴大；從地區(qū)分布看，經(jīng)濟發(fā)達或者沿海、沿邊地區(qū)的洗錢犯罪活動較為猖獗；從涉及的行業(yè)和領(lǐng)域來看，洗錢犯罪活動主要集中在金融領(lǐng)域。

（一）我國洗錢犯罪逐年增多，規(guī)模不斷擴大。理論上，我們無法統(tǒng)計出我國洗錢犯罪案件的真實發(fā)案數(shù)量，因此我們選擇從破案的角度來近似分析我國洗錢犯罪的發(fā)案情況。統(tǒng)計顯示，2003年以來，人民銀行協(xié)助偵查機關(guān)破獲涉嫌洗錢案件的數(shù)量逐年上升，涉案金額不斷提高。其中，2008年協(xié)助破獲涉嫌洗錢案件203起，涉案金額1883.7億元，破案數(shù)量是2007年的2.3倍,涉案金額是2007年的6.5倍。扣除這些年反洗錢部門的工作努力因素，以上數(shù)據(jù)從側(cè)面反映出了我國洗錢犯罪發(fā)案數(shù)量在總體上逐年上升，同時規(guī)模也在不斷擴大。

（二）我國洗錢犯罪活動主要集中在經(jīng)濟發(fā)達或者沿海、沿邊地區(qū)。統(tǒng)計顯示，洗錢犯罪的地區(qū)分布與各地的經(jīng)濟發(fā)達程度基本呈正相關(guān)，同時沿海、沿邊地區(qū)的地緣特點在洗錢犯罪活動中也有明顯表現(xiàn)。例如，從人民銀行協(xié)助破獲洗錢案件地區(qū)分布看，這些洗錢案件主要集中在廣東、福建、浙江、四川、遼寧、江蘇等地。其中，廣東地區(qū)破獲的涉嫌洗錢案件最多，約占總數(shù)的33%；其次是福建和浙江，分別約占總數(shù)的13%和9%。

（三）上游犯罪主要集中在金融領(lǐng)域。洗錢活動必然與其上游的違法犯罪活動緊密聯(lián)系。統(tǒng)計顯示，人民銀行協(xié)助破獲的洗錢案件主要涉及地下錢莊及非法買賣外匯活動、偷逃稅等危害稅收征管犯罪、非法吸收公眾存款活動、金融詐騙等詐騙犯罪、毒品犯罪、走私犯罪、貪污受賄等職務(wù)犯罪等。其中，地下錢莊及非法買賣外匯活動最多，約占破獲案件的59%，這類違法犯罪活動主要集中在廣東、福建、遼寧、浙江等地；以偷逃稅款、虛開增值稅專用發(fā)票騙稅為代表的各種危害稅收征管犯罪也是破獲案件中的主要類型，約占總數(shù)的9%，此類違法犯罪活動主要集中在東南沿海及華中等享受稅收優(yōu)惠政策的地區(qū)；再次為詐騙犯罪，約占典型案件的8%，這其中以金融詐騙為主；此外，近兩年，各種涉眾型違法犯罪活動不斷增多，主要有非法傳銷、非法吸收公眾存款等，約占典型案件8%。此外還涉及一系列《刑法》191條所規(guī)定的典型上游犯罪，如毒品犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪等。其中，毒品犯罪約占6%，主要集中在云南及廣東地區(qū)；走私犯罪約占5%,主要集中在東南沿海地區(qū)；貪污賄賂等職務(wù)犯罪約占4%，主要集中在國有控股企業(yè)及金融領(lǐng)域。

二、我國洗錢犯罪的主要趨勢

從人民銀行破獲的洗錢案件反映的情況看，我國洗錢犯罪活動在未來主要有三大趨勢：

（一）在地區(qū)分布上，從沿海經(jīng)濟發(fā)達地區(qū)向內(nèi)陸經(jīng)濟不發(fā)達地區(qū)蔓延。早期的洗錢犯罪主要集中在東南沿海地區(qū)，以廣東、福建等地的地下錢莊洗錢活動最為典型。地下錢莊協(xié)助不法分子將非法資金轉(zhuǎn)移出境，是腐敗、販毒、走私等犯罪活動的重要洗錢渠道。然而統(tǒng)計顯示，目前我國的洗錢犯罪出現(xiàn)了向內(nèi)陸經(jīng)濟不發(fā)達地區(qū)蔓延的趨勢。筆者認(rèn)為，出現(xiàn)這種趨勢的主要原因有三：

其一，洗錢犯罪的上游犯罪逐漸向內(nèi)陸蔓延。例如，毒品犯罪已經(jīng)在全國范圍內(nèi)蔓延、黑社會性質(zhì)的組織犯罪在部分內(nèi)陸地區(qū)十分猖獗、走私犯罪團伙開始與內(nèi)陸企業(yè)結(jié)成黑色產(chǎn)業(yè)鏈，與之相伴隨的必然是大量的洗錢活動。此外，貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪和金融詐騙犯罪在內(nèi)陸地區(qū)并不鮮見，從而成為洗錢犯罪“黑金”的主要來源。

其二，內(nèi)陸地區(qū)相對寬松的環(huán)境給洗錢提供了便利。隨著“西部大開發(fā)”、“中部崛起”等政策的推行，內(nèi)陸地區(qū)紛紛加大招商引資力度，發(fā)展本地經(jīng)濟和產(chǎn)業(yè)。這其中，不乏洗錢分子將黑錢轉(zhuǎn)移到內(nèi)陸地區(qū)，利用當(dāng)?shù)貙捤傻耐顿Y和監(jiān)管環(huán)境，以投資為名從事洗錢活動。

其三，經(jīng)濟發(fā)達地區(qū)的金融監(jiān)管不斷加強。近幾年，東南沿海地區(qū)越來越注重經(jīng)濟健康發(fā)展和社會金融穩(wěn)定，嚴(yán)厲打擊非法金融活動，洗錢分子的生存空間受到擠壓。統(tǒng)計顯示，經(jīng)過連續(xù)幾年的重點打擊，沿海地區(qū)的地下錢莊違法犯罪活動得到了有效遏制，很多地下錢莊就將部分“高風(fēng)險業(yè)務(wù)”（如提取現(xiàn)金、對公賬戶向個人賬戶轉(zhuǎn)賬等）轉(zhuǎn)向內(nèi)地完成，從而催生了“非法結(jié)算型”地下錢莊的出現(xiàn)。

（二）在涉及上游犯罪類型上，涉眾型犯罪案件和職務(wù)犯罪案件不斷增多。早期的洗錢活動涉及的上游犯罪主要集中在經(jīng)濟犯罪、毒品犯罪和走私犯罪領(lǐng)域。然而統(tǒng)計顯示，目前涉及以下兩類犯罪的洗錢活動開始增多：

其一是涉眾型犯罪案件。近幾年，非法傳銷、非法集資以及各種“黑基金”案件層出不窮，例如北京億霖木業(yè)案、萬里大造林案等，不法分子利用各種不實宣傳，騙取公眾大量資金。此類案件涉及廣大公眾利益，極易引發(fā)群體事件，影響社會穩(wěn)定。

其二是職務(wù)犯罪案件。主要的涉案人員包括政府機關(guān)公職人員、國有控股企業(yè)高管人員等，案件主要集中在銀行信貸、證券期貨、交通運輸?shù)阮I(lǐng)域。例如，在重慶晏某受賄洗錢案[2]中，晏某利用擔(dān)任巫山縣交通局長職務(wù)之便，在工程招投標(biāo)中為他人謀取利益，收取賄賂2000多萬元。

（三）在洗錢犯罪方式上，洗錢手法日趨復(fù)雜多樣。早期的洗錢分子往往通過現(xiàn)金走私等傳統(tǒng)方式進行洗錢。但從近幾年破獲的洗錢案件看，洗錢犯罪的手法已經(jīng)日趨多樣化和復(fù)雜化。這點將在下面詳細說明。

三、我國洗錢犯罪的主要手法

從破獲的洗錢案件反映出的情況看，目前我國洗錢犯罪的洗錢手法層出不窮。其中主要的洗錢手法表現(xiàn)為以下幾種：

（一）通過境內(nèi)外銀行賬戶過渡，使非法資金進入金融體系。例如，在上海潘某團伙洗錢案[3]中，潘某就利用其控制的數(shù)十個銀行卡賬戶幫助臺灣詐騙犯“阿元”轉(zhuǎn)移網(wǎng)上銀行詐騙贓款，掩飾其贓款去向。再如，在北京丁某職務(wù)侵占案[4]中，丁某為接受好處費，持因私護照專程前往香港開立個人賬戶，作為過渡賬戶轉(zhuǎn)移非法資金。這樣既可以逃避境內(nèi)監(jiān)管部門的關(guān)注，同時也可以利用香港特殊的經(jīng)濟金融環(huán)境掩蓋其非法活動。

（二）通過地下錢莊，實現(xiàn)犯罪所得的跨境轉(zhuǎn)移。地下錢莊往往利用賬面“對沖”平衡境內(nèi)外兩地資金，在無跨境資金流動的情況下，實現(xiàn)資金的跨境轉(zhuǎn)移，從而逃避針對外幣的反洗錢監(jiān)測措施。在廈門遠華（賴昌星）案等重大案件中，地下錢莊都在跨境洗錢活動中起到了關(guān)鍵作用。例如，在福建泉州蔡某洗錢案[5]中，蔡某等人就通過地下錢莊將在菲律賓的制販毒所得秘密轉(zhuǎn)移到了境內(nèi)。

（三）利用現(xiàn)金交易和發(fā)達的經(jīng)濟環(huán)境，掩蓋洗錢行為。現(xiàn)金交易可以割斷資金鏈條，從而給后期的調(diào)查帶來巨大困難。例如，在廣西北海黃某洗錢案[6]中，黃某在廣州和深圳控制了大量的洗錢賬戶，其進款或出款都采用現(xiàn)金交易方式，這樣就利用現(xiàn)金交易的特殊性消除了交易痕跡。同時，在廣州和深圳這樣的經(jīng)濟發(fā)達地區(qū)，一個銀行賬戶一年發(fā)生幾千萬甚至上億資金交易都不足為奇，就是這里發(fā)達的經(jīng)濟環(huán)境為黃某的洗錢活動提供了絕佳的隱蔽。

（四）靈活使用各種金融業(yè)務(wù)，避免引起銀行關(guān)注。案例顯示，網(wǎng)上銀行、電話銀行、通存通兌等金融業(yè)務(wù)可以給社會公眾提供更好、更便捷的服務(wù)，但同時也往往為洗錢犯罪分子所青睞。例如，在上海羅某特大地下錢莊洗錢案[7]中，羅某等人靈活使用現(xiàn)金本票、電話銀行以及通存通兌等方式轉(zhuǎn)移資金，還有意將交易分散在各銀行的多個網(wǎng)點多名柜員處辦理，以逃避銀行的關(guān)注。在福建泉州蔡某洗錢案中，蔡某等人則熟練掌握了網(wǎng)上銀行、自助銀行和POS機等金融服務(wù)設(shè)施，使用銀行卡迅速轉(zhuǎn)移黑錢。

（五）通過設(shè)立企業(yè)作為非法資金的“中轉(zhuǎn)站”。通過開辦公司企業(yè)，可以將非法所得投入企業(yè)的合法經(jīng)營中，從而達到洗錢的目的。此外，有的不法分子大量開設(shè)空殼公司，目的就是通過頻繁復(fù)雜的轉(zhuǎn)賬交易轉(zhuǎn)移贓款，掩飾其來源和去向。例如，在開平中行“10·12”案[8]中，許某犯罪集團首先在境外自辦企業(yè)，為洗錢活動設(shè)立境外接應(yīng)據(jù)點；后期在境內(nèi)設(shè)立了20多家公司實體，并開立大量賬戶，專門用于存放挪用的公款及其他非法所得。

（六）通過各投資活動，將非法資金合法化。在一般的洗錢活動中，往往都要付出一定的洗錢成本（例如通過地下錢莊跨境轉(zhuǎn)移贓款的手續(xù)費等），但通過投資活動不僅可以達到洗錢的目的，有的甚至可以保值增值，因此更符合洗錢犯罪分子的需求。例如，在四川成都楊某金融詐騙洗錢案[9]中，該案犯罪團伙通過其前臺公司和控制的其他公司賬戶，投資房地產(chǎn)、加油站、證券等；還將部分資金用于購買礦山、水電站等，共形成非法資產(chǎn)上千萬元。

（七）通過賭博等博彩活動清洗犯罪所得。近年來，政府高官涉足豪賭的腐敗案件屢見不鮮，事實上，賭博活動不僅是腐敗分子揮霍享受的方式，同時也是一種洗錢的重要途徑。例如，在湖南郴州“住房公積金第一案”[10]中，郴州住房公積金管理中心原主任李某利用職權(quán)便利，貪污和挪用郴州市住房公積金上億元，并通過地下錢莊匯往澳門，供其賭博揮霍。此外，彩票等合法博彩活動也可能被洗錢分子利用，例如河北邯鄲農(nóng)行金庫被盜案中，兩名案犯就將盜竊所得的5100萬元中的3400萬元用于購買彩票，雖然未能得逞，但也為彩票業(yè)的健康發(fā)展敲響了警鐘。

（八）通過進出口貿(mào)易掩蓋非法利潤。這種洗錢方式往往與走私犯罪相關(guān)聯(lián)，通過在進出口貿(mào)易過程中低價報關(guān)等方式偷逃關(guān)稅，并掩蓋非法所得。例如，在江蘇無錫段某等人走私洗錢案[11]中，交易雙方先談好購銷貨物的實際成交價格，然后由境外供貨方開具低于實際金額的假合同發(fā)票用于報關(guān)，購貨方根據(jù)報關(guān)金額通過正常的一般貿(mào)易項下付匯匯出國外，同時核算出少報貨款部分差價金額，通過設(shè)立若干個人賬戶，要求進口貨物的實際使用單位將真實價格與低報價格差額部分的走私貨款打入這些賬戶，然后經(jīng)多次轉(zhuǎn)手洗錢出境支付給境外供貨方。

（九）通過投拍影視劇洗錢。這是投資洗錢的一種特殊形式。事實上，通過投拍影視劇進行洗錢的犯罪活動早在西方出現(xiàn)，同時在上個世紀(jì)的香港也屢見不鮮。影視劇產(chǎn)業(yè)耗資巨大、“門道”復(fù)雜、難以摸清，因此往往成為洗錢的捷徑。例如，在大毒梟李賢歡案中，李賢歡用制販毒所得注冊成立一家影視公司，出資300萬在浙江省橫店影視城拍攝一部電視連續(xù)劇，在拍攝此劇過程中采取高報導(dǎo)演影星片酬、虛報損耗道具成本等方式洗錢。這樣，待影視劇播出后收回資金后，毒資即轉(zhuǎn)化為票房、轉(zhuǎn)播權(quán)等“合法”收入。最近影視圈爆出多部大片“票房注水”的丑聞，是否與洗錢活動有關(guān)尚有待考證，但已經(jīng)成為我國影視業(yè)健康發(fā)展的隱憂。

（十）通過現(xiàn)金走私轉(zhuǎn)移犯罪所得。現(xiàn)金走私是最原始的洗錢手法之一，但目前仍是邊境地區(qū)跨境洗錢的有效手段。不法分子通過雇傭“馬仔”分散攜帶、運輸或者郵寄現(xiàn)金的方式出入境，即可實現(xiàn)黑錢的跨境轉(zhuǎn)移。例如在云南近年破獲的多起涉毒洗錢案中，毒販在我國境內(nèi)獲得販毒所得后，即雇傭邊民分拆攜帶[12]至境外（如緬甸），并交給指定人員。此外，在深圳羅湖口岸和珠海拱北口岸，經(jīng)常有大量的“水客”攜帶小額現(xiàn)金出入境，幫助地下錢莊和境外賭場跨境轉(zhuǎn)移資金。

四、反映的主要問題

（一）社會公眾的反洗錢意識不高，資金交易習(xí)慣落后。突出的表現(xiàn)是，部分公眾沒有認(rèn)識到個人身份信息的重要性，隨便將身份證件有償或無償?shù)爻鼋杌虺鍪郏o洗錢分子合法開立洗錢賬戶提供了可乘之機。此外，我國部分地區(qū)雖然經(jīng)濟發(fā)達，但仍固守著落后的現(xiàn)金交易習(xí)慣，增大了交易成本和風(fēng)險的同時，也在一定程度上掩蓋了不法分子的洗錢活動。

（二）部分金融機構(gòu)對高管人員缺乏監(jiān)督，內(nèi)部風(fēng)險控制滯后。例如，廣東開平中行“10·12”案、黑龍江河松街中行高某案都反映出了銀行內(nèi)部對高管人員的監(jiān)督缺位。此外，部分商業(yè)銀行采用強制員工攤派、提高信用額度、加長免息期等方式擴大信用卡經(jīng)營規(guī)模，而忽視相應(yīng)的身份識別；大力推廣網(wǎng)上銀行、電話銀行等“非面對面”交易方式，而對其中潛在的洗錢風(fēng)險缺乏相應(yīng)的控制；更有甚者，為了創(chuàng)造吸收存款業(yè)績，放松審核制度，為洗錢分子打開了方便之門。

（三）政府部門之間的信息壁壘嚴(yán)重，共享程度低。例如，客戶身份識別是金融機構(gòu)反洗錢工作的重要基礎(chǔ)，也是金融機構(gòu)控制經(jīng)營風(fēng)險的有效手段。然而目前某些政府部門過分強調(diào)部門利益，使金融機構(gòu)難以獲得權(quán)威信息來充分核實企業(yè)和個人身份證件的真?zhèn)巍４送猓承Ψ聪村X資金監(jiān)測有重要參考價值的信息，如海關(guān)出入境信息、證券股東信息等，尚未與反洗錢資金監(jiān)測系統(tǒng)聯(lián)網(wǎng)，影響了反洗錢資金監(jiān)測甚至打擊洗錢犯罪的有效性。

（四）有些地區(qū)盲目招商引資，忽視投資質(zhì)量。某些地區(qū)通過各種優(yōu)惠甚至獎勵政策來吸引投資，很多不法分子便從中漁利；有的地區(qū)一味強調(diào)投資規(guī)模，忽視對資金來源的審核，一些不法分子就以投資商的身份大肆進行洗錢活動。例如大毒梟劉某就曾化名在廣西桂林以投資名義清洗毒贓數(shù)百萬元。[13]

五、預(yù)防和打擊洗錢犯罪的建議

統(tǒng)計顯示，破獲洗錢案件的線索來源非常廣泛，其中主要是金融機構(gòu)的可疑交易報告、有關(guān)部門通報、公眾舉報、與有關(guān)部門的聯(lián)合行動、人民銀行的反洗錢監(jiān)管以及新聞報道等。其中，金融機構(gòu)的可疑交易報告是人民銀行發(fā)現(xiàn)涉嫌洗錢線索的最主要來源，約占線索來源總數(shù)的43%；其次是有關(guān)部門的通報和公眾舉報，分別約占總數(shù)的22%和18%。根據(jù)以往工作的經(jīng)驗，并結(jié)合目前的主要問題，今后預(yù)防和打擊洗錢犯罪可以從如下幾個方面入手：

（一）加大反洗錢宣傳力度，使社會公眾共同關(guān)注反洗錢。如前所述，公眾舉報是洗錢案件線索的主要來源之一，同時公眾往往也容易被洗錢犯罪分子利用，因此應(yīng)加大反洗錢宣傳力度，使社會公眾共同關(guān)注反洗錢。首先是通過各種媒體宣傳洗錢犯罪的危害，說明反洗錢對反腐、禁毒、反恐等工作的積極作用，使社會公眾支持反洗錢；其次，提醒公眾注意保護個人身份信息，不要將身份證件出借或出售；最后，倡導(dǎo)安全、先進的交易方式，盡量減少現(xiàn)金交易。

（二）加強反洗錢監(jiān)管，使金融機構(gòu)在經(jīng)營發(fā)展中控制風(fēng)險。金融機構(gòu)的可疑交易報告是發(fā)現(xiàn)涉嫌洗錢線索的最主要來源，同時金融機構(gòu)往往也存在一些漏洞，給洗錢犯罪分子提供了可乘之機，因此要對金融機構(gòu)加強反洗錢監(jiān)管，充分發(fā)揮金融機構(gòu)在反洗錢中的前沿防線作用。首先是要加強對金融機構(gòu)高管人員的監(jiān)督，嚴(yán)格內(nèi)外部審批程序；其次，督促金融機構(gòu)在創(chuàng)新金融服務(wù)的同時，建立配套的反洗錢內(nèi)控措施；最后，加強風(fēng)險控制，倡導(dǎo)穩(wěn)健的經(jīng)營模式，使金融機構(gòu)健康發(fā)展。

（三）在符合法律的前提下，逐步實現(xiàn)政府信息資源的合理使用。部門之間的信息溝通和業(yè)務(wù)合作也是預(yù)防和打擊洗錢犯罪的重要手段。一方面，應(yīng)允許金融機構(gòu)合理使用政府部門掌握的企業(yè)工商登記信息和居民身份信息，更加準(zhǔn)確地進行客戶身份識別；另一方面，反洗錢部門應(yīng)與反腐、經(jīng)偵、禁毒、緝私、反恐等部門加強合作，合法、合理使用各部門的信息資源，為有效打擊洗錢犯罪、腐敗活動以及其他犯罪活動打開新局面。■

[1] 本文選取我國近年來發(fā)生的100起典型案件。選取典型案件的標(biāo)準(zhǔn)主要有：犯罪類型較有代表性、或涉案金額較大、或社會影響大、或目前已經(jīng)有判決結(jié)果。在這些案件中，有部分案件以洗錢罪宣判，有部分案件以其他相關(guān)罪名宣判，但案件本身都是典型的洗錢犯罪案件。

[2]重慶晏某受賄、付某洗錢案。2008年8月1日，重慶市第二中級人民法院對重慶市巫山縣交通局原局長晏某受賄、其妻付某洗錢一案公開宣判，認(rèn)定被告人晏某犯受賄罪，判處死刑，剝奪政治權(quán)利終身，并處沒收個人全部財產(chǎn)；認(rèn)定付某犯洗錢罪，判處有期徒刑3年，緩刑5年，并處罰金50萬元。經(jīng)查，晏某在任巫山縣交通局局長期間，利用工程招投標(biāo)收受賄賂共計2226萬元；其妻子付某將晏某受賄所得部分款存入以其本人名義開立的銀行賬戶，以其本人和朋友雷某名義購買理財產(chǎn)品、股票基金和保險，以本人及他人名義在重慶城區(qū)購買房產(chǎn)7處。此案是我國首例成功宣判的腐敗洗錢案。

[3]上海潘某團伙洗錢案。2007年10月22日，上海市虹口區(qū)人民法院對潘某等人洗錢案一審宣判，判決潘某等4名被告人犯有洗錢罪，刑期自兩年到一年三個月有期徒刑不等。經(jīng)查，2006年7月初，為幫助臺灣人“阿元”轉(zhuǎn)移網(wǎng)上銀行詐騙贓款，潘某、祝某從卡販子杜某處以150元一張左右的價格購買了大量的銀行卡。此后，“阿元”通過非法手段獲取網(wǎng)上銀行客戶多人的銀行卡卡號和密碼等資料，然后將資金劃入潘某通過杜某辦理的67張銀行卡內(nèi)，并通知潘某取款。接到“阿元”通知后，潘某自己或者指派其余三名被告人通過ATM機或者銀行柜面提取現(xiàn)金，扣除事先約定的份額，然后按照“阿元”的指令，將剩余資金匯入“阿元”指定的賬戶內(nèi)。經(jīng)查，“阿元”劃入上述67張銀行卡內(nèi)共計人民幣100余萬元，這些銀行卡內(nèi)還被通過匯款的方式注入資金人民幣17萬余元。潘某、祝某、李某、龔某于2006年7月至8月期間，在上海市使用上述67張銀行卡和另外27張銀行卡，通過ATM機提取現(xiàn)金共計人民幣108.6萬元，通過柜面提取現(xiàn)金共計人民幣7萬余元。該案是上海地區(qū)首例以洗錢罪定罪判決的案件，是《反洗錢法》2007年1月1日施行以來我國法院宣判的第一例洗錢罪案件。

[4]北京丁某特大職務(wù)侵占洗錢案。2006年7月25日，根據(jù)人民銀行提供的線索，北京市公安局將犯罪嫌疑人丁某抓捕歸案。經(jīng)查，犯罪嫌疑人丁某，某國有控股航運公司（以下簡稱A公司）大型項目部副總。2005年初，香港某船務(wù)公司（以下簡稱B公司）經(jīng)理周某找到丁某，許諾如將A公司的海運業(yè)務(wù)交給B公司代理，可給予丁某最低2.5%的好處費，丁遂將A公司在巴基斯坦、阿聯(lián)酋的運輸項目分包給B公司。2005年4、5月間，丁某持因私護照前往香港并在某銀行開立個人賬戶，由周某將共計170萬美元的好處費匯入該賬戶。隨后，丁某將資金從香港某銀行匯至本人及其父母、妻子在北京多家銀行開設(shè)的賬戶內(nèi)，2005年8月至2006年3月共結(jié)匯1,000余萬元人民幣，其中500余萬元人民幣以丁某及其妻的名義購買兩套房產(chǎn)，30余萬元用于購買一部奧迪汽車，其余款項劃入個人賬戶。

[5]福建泉州蔡某等人洗錢案。2005年5月9日，福建省泉州市中級人民法院開庭審理中馬（馬來西亞）聯(lián)合破獲的“5?12”特大跨國制販毒案，對蔡某等15名被告人作出一審判決，以制造毒品罪、販賣、運輸毒品罪以及洗錢罪分別追究上述15名被告人的刑事責(zé)任。經(jīng)查，2002年8月至2004年4月間，蔡QH將販賣毒品所得的贓款陸續(xù)通過菲律賓地下錢莊匯入我國境內(nèi)地下錢莊。在蔡QH的指使下，其叔蔡HZ、其堂弟蔡JL分別以各自名義在農(nóng)業(yè)銀行石獅市支行、建設(shè)銀行石獅市支行開設(shè)個人賬戶，并將明知是毒品犯罪所得的贓款存入上述賬戶。事后，蔡HZ、蔡JL將大部分贓款轉(zhuǎn)出，用于購買車輛及競選村長等。至2004年6月案發(fā)時，蔡HZ、蔡JL2人為販毒分子洗錢1014萬元人民幣。

[6]廣西北海黃某走私洗錢案。2006年3月8日，廣西壯族自治區(qū)北海市中級人民法院對近年來全國沿海最大的一起香煙走私案——北部灣特大香煙走私案一審宣判：以走私普通貨物罪判處主犯黃XT死刑，緩期二年執(zhí)行；判處鄭某無期徒刑，剝奪政治權(quán)利終身，并處沒收個人全部財產(chǎn)；其他13名被告人分別被判處15年到2年有期徒刑，并處罰金總額9,830萬元；以洗錢罪判處被告人黃某有期徒刑五年，沒收違法所得人民幣100萬元，并處罰金人民幣600萬元。一審宣判后，黃某等11人不服，提出上訴。2006年8月23日，廣西壯族自治區(qū)高級人民法院對此案作出終審判決，維持北海市中級人民法院對黃XT等13人的走私普通貨物罪的判決，對黃某的洗錢罪判決，并對另外兩名被告人依法改判。經(jīng)查，2001年至2004年期間，黃XT等人從越南四屯經(jīng)北部灣海域走私了大量香煙至廣西合浦縣。走私香煙入境后，黃XT等人將其運至廣州、深圳等地，并交由黃ZF（因犯走私普通貨物罪，被廣西高院判處有期徒刑六年，并處罰金人民幣100萬元）等人組織銷售。黃XT等人將從越南走私入境的香煙交易交由黃ZF等人銷售的同時，指令黃ZF等人將銷售走私香煙所得款項，交由黃某通過非法途徑匯到黃XT等人指定的香港賬戶。黃某明知黃XT等人請托其匯轉(zhuǎn)的款項是走私香煙所得，仍向黃XT等人提供其以虛假身份在中國農(nóng)業(yè)銀行深圳分行翠竹支行和交通銀行深圳分行文錦支行分別開設(shè)的系列賬戶。在黃XT等人將走私煙款轉(zhuǎn)入上述賬戶后，黃某指使他人協(xié)助從銀行賬戶中分散提現(xiàn)，并將提現(xiàn)的資金交給“阿南”（姓名不詳）轉(zhuǎn)往黃XT等人指定的香港信興國際貿(mào)易公司和永興國際貿(mào)易公司在香港的銀行賬戶中，以代黃XT等人支付走私香煙的貨款。經(jīng)司法會計鑒定證實，從2003年5月27日至2004年8月26日，黃某替黃XT等人清洗的走私犯罪所得約合1.13億元人民幣。

[7]上海羅某特大地下錢莊案。2007年8月6日，上海市第一中級人民法院對上海羅某地下錢莊案一審宣判，認(rèn)定羅某等４名被告人通過中國境內(nèi)數(shù)家銀行的23個私人儲蓄賬戶，跨國非法買賣外匯，金額高達53億余元人民幣。法院以非法經(jīng)營罪分別判處羅某、莫某、李某和陳某4人有期徒刑14年至9年不等，其中新加坡籍被告人羅某、莫某、李某被并處驅(qū)逐出境。這是目前我國法院認(rèn)定洗錢金額最大的地下錢莊案。

[8]廣東開平“10?12”銀行內(nèi)部人員洗錢案。2001年10月12日，原中國銀行開平支行行長許某、余某等三人潛逃境外，震驚全國的金融系統(tǒng)特大案件“10?12”案浮出水面。在此案中，中國銀行廣東省開平支行內(nèi)部人員盜取聯(lián)行資金作案時間長達10年，涉案金額高達數(shù)十億元。經(jīng)查，1982年，余某正式進入中國銀行開平支行，先后任信貸部副主任和主任，后來升為副行長、行長。早在余某成為副行長之前的1992年，余就開始與“二許”合謀實施經(jīng)濟犯罪。三人將大部分資金非法轉(zhuǎn)移到香港后，或購買房地產(chǎn)，或炒賣外匯、股票，或到賭場揮霍，通過賭場洗錢，將贓款進一步轉(zhuǎn)移到海外。案發(fā)后，余某與“二許”于2001年10月12日經(jīng)香港逃往加拿大、美國。2001年11月，公安部通過國際刑警組織發(fā)出紅色通緝令。2002年12月，余某在洛杉磯被美方執(zhí)法人員拘押。2004年2月，余某在美國拉斯維加斯聯(lián)邦法院受審，因非法入境、非法移民及洗錢三項罪名被判處144個月監(jiān)禁。2004年4月16日，美方將余某驅(qū)逐出境并押送至中國。2005年8月16日，江門市中級人民法院公開審理了余某涉嫌貪污、挪用公款案。2006年3月31日，江門市中級人民法院公開宣判：以貪污罪、挪用公款罪數(shù)罪并罰，決定執(zhí)行余某有期徒刑12年，并處沒收其個人財產(chǎn)100萬元。2009年5月6日，美國拉斯維加斯聯(lián)邦法院以洗錢、跨州轉(zhuǎn)運盜竊資金、護照和簽證欺詐等罪名，分別判處中國銀行開平支行前任行長“二許”入獄25年和22年，并勒令被告退還4.82億美元的涉案贓款，他們的妻子也分別獲刑8年。

[9]四川成都楊某團伙金融詐騙洗錢案。2008年8月15日，成都市中級人民法院對楊JF、余某、盧某、金某、楊某等15人一審公開宣判，認(rèn)定被告人楊JF犯票據(jù)詐騙罪和金融憑證詐騙罪，判處死刑緩期2年執(zhí)行，剝脫政治權(quán)利終身，并處沒收個人全部財產(chǎn)；余某、盧某、金某犯票據(jù)詐騙罪，分別判處死緩2年，無期徒刑和有期徒刑15年；認(rèn)定楊某犯洗錢罪，判處有期徒刑8年，并處罰金500萬元，犯虛報注冊資本罪，判處有期徒刑2年，并處罰金10萬元，決定執(zhí)行有期徒刑9年，并處罰金510萬元。經(jīng)查，2006年6月，楊JF、余某、盧某、金某共謀，經(jīng)金某介紹由楊某引存四川省某煙草公司8,000萬元存入在某銀行蜀漢支行開立的賬戶，再偷拿并偽刻銀行預(yù)留印鑒，使用偽造的轉(zhuǎn)賬支票，將該煙草公司8,000萬元存款中的6500萬元轉(zhuǎn)入楊某虛假注冊成立的四川蜀港投資有限公司，將1,500萬元轉(zhuǎn)存定期留在該煙草公司賬戶，并制作了一張8,000萬元的虛假定期存單用于欺騙該煙草公司。楊某在明知楊JF等人所轉(zhuǎn)6,500萬元資金系詐騙犯罪所得的情況下，為掩飾犯罪所得的來源和性質(zhì)，仍提供四川蜀港投資有限公司（虛假注冊成立）和四川富陽投資有限公司賬戶，并幫助楊JF等人轉(zhuǎn)款、取現(xiàn)用于投資水電站、加油站、礦山、房地產(chǎn)、證券等項目，清洗犯罪所得。本案中，楊某的洗錢數(shù)額高達6500萬元，是目前我國洗錢數(shù)額最大的洗錢罪判例，也是四川省首例洗錢罪判例。

[10]湖南郴州“住房公積金第一案”。2009年1月13日下午，湖南省高級人民法院二審對震驚全國的郴州住房公積金管理中心原主任李某特大貪污、挪用公款案進行二審宣判，李某二審被判處死刑。經(jīng)查，李某1998年初調(diào)任郴州公積金中心主任。2002年至2004年間，李某利用職權(quán)便利，貪污和挪用郴州市住房公積金上億元，并通過地下錢莊匯往澳門，供其賭博揮霍。由于此案涉案金額特別巨大，事關(guān)當(dāng)?shù)?0萬名城鎮(zhèn)職工切身利益，被稱為全國“住房公積金第一案”。

[11]江蘇無錫段某等人走私洗錢案。2008年10月13日下午，江蘇省無錫市中級人民法院對王某、段某走私洗錢案一審宣判：認(rèn)定王某犯走私普通貨物罪，判處有期徒刑10年；認(rèn)定被告人段某犯洗錢罪，依法判處有期徒刑1年，緩刑1年，并處罰金15萬元。經(jīng)查，王某，男，系泰國永康國際貿(mào)易有限公司法人代表；段某，女，系常州市永康廢舊塑料回收有限公司主辦會計。2005年1月至2007年3月，泰國永康國際貿(mào)易有限公司向無錫地區(qū)10多家化纖企業(yè)銷售用于生產(chǎn)原料的廢塑料數(shù)萬噸，銷售價格每噸7300-7900元人民幣，而向海關(guān)報關(guān)時報成每噸500美元，偷逃國家關(guān)稅。已查證的銷售材料共計7000多噸，偷逃進口環(huán)節(jié)稅款590多萬元人民幣。根據(jù)王某的要求，無錫地區(qū)化纖生產(chǎn)企業(yè)向海關(guān)報關(guān)的每噸500美元的貨款及稅款通過正常外匯渠道對外支付；剩余部分貨款則通過由王某指定國內(nèi)的段某等5人負(fù)責(zé)幫助收取。即這些企業(yè)將款項匯至段某等5人個人結(jié)算賬戶后，后者再根據(jù)王某指示，以提取現(xiàn)金匯款或直接以卡卡轉(zhuǎn)賬匯款方式，將資金匯入王某指定若干異地個人結(jié)算賬戶上，再由上述異地個人結(jié)算賬戶所有人與境外收款人交割完成資金的收付。通過上述手段，泰國永康國際貿(mào)易有限公司及其負(fù)責(zé)人王某轉(zhuǎn)移走私贓款合計3486多萬元，經(jīng)司法部門核定，段某洗錢數(shù)額共計153萬元。

[12] 攜帶出境的方式可以是通關(guān)。在有些邊境地區(qū)，便民可以直接進入緬甸境內(nèi)，根本不需要通關(guān)。

[13]大毒梟劉某制販冰毒洗錢案。2007年6月26日，廣州市中級人民法院對曾震驚全國的劉某等人毒品犯罪案進行公開宣判：劉某因犯制造、販賣、運輸毒品罪被判處死刑，同案人郭某因犯制造、運輸毒品罪被判死緩，幫助劉招華逃匿、轉(zhuǎn)移贓款的李某等人因犯窩藏、轉(zhuǎn)移贓物罪也分別被判處五年至二年零六個月不等的有期徒刑。法院經(jīng)審理后查明：1995年至1999年，劉某先后伙同郭某、陳某等人在福建省福安市、廣東省普寧市、寧夏回族自治區(qū)銀川市等地制造毒品甲基苯丙胺共計約12.675噸，并將部分毒品甲基苯丙胺運到廣州、普寧等地販賣。劉某從中獲利人民幣3,100多萬元，并以化名開設(shè)賬戶存入銀行，用于購買房產(chǎn)、廠房等。從2001年9月至2003年上半年，化名“李森青”的劉某先后創(chuàng)辦了桂林市森森生物科技有限公司和桂林森森生物工程有限公司，并在桂林市的臨桂、龍勝兩縣投資千萬元。其中包括租賃臨桂縣國營鳳凰林場，計劃總投資達3億元。

（《當(dāng)代金融家》2010年第2期，《中國洗錢犯罪案例剖析》（群眾出版社）代前言）

第四篇：預(yù)防洗錢犯罪,營造和諧社會（推薦）

預(yù)防洗錢犯罪，營造和諧社會

—齊齊哈爾中心支公司反洗錢宣傳活動總結(jié)

按照人民銀行《中國人民銀行齊齊哈爾市中心支行金融機構(gòu)反洗錢非現(xiàn)場監(jiān)管評估辦法》的通知及總分公司對反洗錢宣傳活動的要求，齊中支公司在2012年8月份進行了一次反洗錢宣傳活動，切實推廣反洗錢各項制度。

一、加強了對反洗錢知識的學(xué)習(xí)。

加強反洗錢知識的學(xué)習(xí)主要是深刻領(lǐng)悟反洗錢工作的重要性。因此于2012年8月4日召開了反洗錢宣傳活動動員會，會上根據(jù)全市反洗錢會議內(nèi)容強調(diào)了此次活動的目的和重要性，學(xué)習(xí)了上級公司下發(fā)的反洗錢培訓(xùn)課件，提高了對反洗錢工作的認(rèn)識。同時，要求各主管要以部門為單位開展反洗錢學(xué)習(xí)，將反洗錢工作的重要性傳達給每一位內(nèi)外，強化內(nèi)外勤人員反洗錢工作實施，確保切實履行好這項重要職責(zé)，更針對崗位職責(zé)不同，對從承保、保全、理賠、收付費等環(huán)節(jié)對相關(guān)崗位人員提出了要求，并結(jié)合實際情況，對可疑交易報告管理辦法進行學(xué)習(xí)。

通過培訓(xùn)宣傳，使大家加深認(rèn)識了反洗錢；開展反洗錢工作的重要性和必要性；反洗錢法律法規(guī)和規(guī)章制度；公司在反洗錢工作中的主要義務(wù)；反洗錢法律責(zé)任等。

二、積極營造反洗錢宣傳工作氛圍。

2012年8月14日，在收到人民銀行下發(fā)的宣傳折頁后，第一時

間在公司營業(yè)場所的醒目位置、報刊架中擺放宣傳折頁，向客戶宣傳、講解，取得了良好的效果，同時在市中心客流量較大的區(qū)域進行了現(xiàn)場反洗錢宣傳活動，從而加深其宣傳效果。

通過這次主題宣傳活動，促進了公司員工對反洗錢義務(wù)工作的認(rèn)識；同時也提高了公司在廣大客戶群體心目中的社會地位；更重的是讓提高了參與者的法律意識，達到了宣傳的效果。為公司進一步開展反洗錢工作奠定了堅實的基礎(chǔ)。

齊齊哈爾中心支公司

綜合管理部：于林娜 2012年8月31日

第五篇：對于洗錢犯罪的預(yù)防

文章來源：中顧法律網(wǎng) 中國第一法律門戶 www.tmdps.cn 中顧法律網(wǎng)提供更多免費資料下載

對于洗錢犯罪的預(yù)防

錢貴

洗錢犯罪與其上游犯罪相互交錯，互為條件。如果上游犯罪的非法所得不能被清洗，那么犯罪的經(jīng)濟目的也就無法實現(xiàn)。因此，洗錢能否成功，客觀上成為能否實現(xiàn)其上游犯罪的實施的必要條件。世界各國越來越重視利用刑事、民事和行政等諸方面規(guī)范體系加強對洗錢犯罪的預(yù)防。主要措施有:

一、密切追蹤、熟練掌握洗錢犯罪的作案手法和規(guī)律特點。這是對其有效防范打擊的基礎(chǔ)和前提。

二、金融機構(gòu)要加強防范。所有的金融機構(gòu)均應(yīng)建立對客戶的身份識別和證件留存制度，杜絕匿名帳戶和假帳戶;客戶在存款或進行任何金融交易時，金融機構(gòu)應(yīng)要求他們提交真實的身份證明文件和住址;對于一切復(fù)雜的、不尋常的和大數(shù)額的交易應(yīng)當(dāng)特別注意其背景、目的和來源;在發(fā)現(xiàn)和懷疑某些非法資金來源于非法活動或可疑時，應(yīng)免除金融機構(gòu)及其職員為客戶保密的義務(wù)，反之應(yīng)向執(zhí)法機關(guān)及時報告。

三、完善立法，加強法律監(jiān)督。

四、建立情報信息資料庫，加強國際情報信息交流。歐美各國均重視加強防范洗錢犯罪的情報信息的收集。美國財政部已建立了利用計算機技術(shù)來分析、研究貨幣報告的聯(lián)邦數(shù)據(jù)庫，國際刑警組織也設(shè)有專門機構(gòu)并掌握洗錢犯罪的情報。由此，我國也應(yīng)建立自己的的情報資料庫，并與國際情報網(wǎng)相聯(lián)，以更有效地遏制洗錢犯罪。

文章來源：中顧法律網(wǎng) 中國第一法律門戶 www.tmdps.cn 中顧法律網(wǎng)提供更多免費資料下載

五、加強國際合作。鼓勵各國簽定和加入含有反洗錢條款的雙邊或多邊司法協(xié)助條約或反洗錢條約;通過刑事司法協(xié)助或者警察、海關(guān)之間的合作，互通情報，相互為查處洗錢案件提供便利，通過必要的立法將洗錢犯罪列為可引渡的犯罪。

目前，美、俄、意等國家正在聯(lián)合行動，打擊洗錢犯罪。這些國家還研制出一種追蹤電腦洗錢的設(shè)備。這種技術(shù)主要是用人造間諜來監(jiān)視電腦，當(dāng)數(shù)以百萬計的交易正在進行時，能測出哪些交易有可能是在洗錢。另外，國際刑警組織、國際貨幣基金組織、國際麻醉品控制委員會等國際性組織，都在積極采取相應(yīng)的對策和措施，加強對國際性洗錢犯罪的防范和打擊。

文章來源：中顧法律網(wǎng) 中國第一法律門戶 www.tmdps.cn 中顧法律網(wǎng)提供更多免費資料下載

如何加強反洗錢執(zhí)法力度

錢貴

一、成立專門的反洗錢機構(gòu)

針對洗錢犯罪的隱藏性、復(fù)雜性和手段的高度專業(yè)化,單靠傳統(tǒng)的偵查方式和手段已經(jīng)完全不能勝任當(dāng)今社會反洗錢工作的需要,需要反洗錢部門建立打擊洗錢犯罪的專業(yè)機構(gòu)。西方發(fā)達國家一般都設(shè)有反洗錢專門機構(gòu),如:美國的金融犯罪執(zhí)法網(wǎng)絡(luò)、英國的金融特遣隊、澳大利亞的交易報告與分析中心。國際上先進的反洗錢經(jīng)驗表明,設(shè)立反洗錢的專門機構(gòu)有利于跟蹤洗錢動態(tài),制定有針對性的打擊對策,培養(yǎng)打擊洗錢犯罪的專業(yè)人員。為防范和打擊洗錢行為,中國人民銀行已先后設(shè)立了反洗錢局和中國反洗錢監(jiān)測分析中心,為與中國人民銀行反洗錢措施相適應(yīng),公安機關(guān)應(yīng)當(dāng)在經(jīng)濟犯罪偵查部門內(nèi)部設(shè)立專門的反洗錢機構(gòu),并派員和中國人民銀行反洗錢部門聯(lián)合辦公,及時發(fā)現(xiàn)和掌握洗錢的犯罪信息,并進行跟蹤和偵查,從而有效地打擊和預(yù)防洗錢犯罪。

二、加強反洗錢的偵查協(xié)作

第一、加強反洗錢查部門之間以及反洗錢偵查部門與洗錢犯罪上游犯罪偵查部門之間的協(xié)作;

洗錢罪在刑法中被歸入妨害金融管理秩序一節(jié)中,在管轄上應(yīng)歸屬公安機關(guān)經(jīng)偵部門,但是金融機構(gòu)及其從業(yè)人員可以成為洗錢罪的犯罪主體,而我國目前的金融企業(yè)主要是國有的商業(yè)銀行和其他國有的非銀行金融機構(gòu),金融機構(gòu)工 文章來源：中顧法律網(wǎng) 中國第一法律門戶 www.tmdps.cn 中顧法律網(wǎng)提供更多免費資料下載

作人員中絕大部分按〈刑法〉第93條的規(guī)定按國家工作人員論,金融機構(gòu)工作人員利用職務(wù)之便協(xié)助洗錢的行為,應(yīng)納入檢察機關(guān)的管轄范圍。對于洗錢犯罪的立案偵查需要公安機關(guān)經(jīng)偵部門和檢察機關(guān)互相配合,一般情況下,對于洗錢犯罪應(yīng)當(dāng)由公安機關(guān)經(jīng)偵部門先予以受理,發(fā)現(xiàn)涉及金融機構(gòu)從業(yè)人員的職務(wù)犯罪行為的,應(yīng)移送檢察機關(guān)偵查,或雙方各自分工偵查,一并起訴。由于洗錢犯罪法定的四種上游犯罪分別由公安機關(guān)刑偵部門、輯毒部門、海關(guān)輯私犯罪偵查部門管轄,要是今后把重大的經(jīng)濟犯罪案件和貪污賄賂案件作為洗錢罪的上游犯罪,則公安機關(guān)經(jīng)偵部門和檢察機關(guān)也是洗錢犯罪的上游犯罪的偵查機關(guān)。各偵查機關(guān)應(yīng)形成合力,努力避免各單位從自身局部利益出發(fā),各自為戰(zhàn),甚至放任不屬自已管轄的洗錢犯罪行為。為了有效地打擊洗錢犯罪,在偵查中,公安機關(guān)、海關(guān)、檢察機關(guān)要加強協(xié)作,制定反洗錢方案,各單位在偵查中一旦發(fā)現(xiàn)有洗錢重大嫌疑的,立即與反洗錢部門聯(lián)系,切實防止因案件的不同管轄分工而放縱了洗錢犯罪分子。

第二、加大反洗錢偵查部門和金融機構(gòu)以及金融監(jiān)管部門的協(xié)作;

針對洗錢活動多利用金融機構(gòu)進行的特點,反洗錢偵查部門應(yīng)加強與金融機構(gòu)以及金融機構(gòu)的監(jiān)管部門即中國人民銀行、國家外匯管理局的協(xié)作。根據(jù)〈中華人民共和國銀行法〉第4條規(guī)定,中國人民銀行指導(dǎo)、部屬金融業(yè)反洗錢工作,負(fù)責(zé)反洗錢的資金監(jiān)測。因此中國人民銀行應(yīng)積極制定金融部門反洗錢措施,加大金融監(jiān)管力度,加大對所監(jiān)管的金融機構(gòu)的反洗錢信息的控制。同時,應(yīng)積極與反洗錢偵查機關(guān)保持密切聯(lián)系,與反洗錢偵查機關(guān)之間建立反洗錢犯罪的信息總網(wǎng),建立洗錢犯罪信息交流制度,用先進的電腦網(wǎng)絡(luò)技術(shù)來防范和打擊洗錢犯罪。與此同時,反洗錢偵查部門要 文章來源：中顧法律網(wǎng) 中國第一法律門戶 www.tmdps.cn 中顧法律網(wǎng)提供更多免費資料下載

改變被動受理金融監(jiān)管部門移送案件的觀念，積極主動地向金融監(jiān)管部門了解反洗錢動態(tài),并與金融監(jiān)管機構(gòu)的反洗錢部門聯(lián)合辦公。只有與金融監(jiān)管部門密切協(xié)作,反洗錢偵查機關(guān)的偵查工作才能取得實效。

第三、加強跨區(qū)域洗錢犯罪的偵查協(xié)作;

由于洗錢犯罪分子經(jīng)常將違法資金不斷轉(zhuǎn)移來妨礙偵查,而這些資金的頻繁轉(zhuǎn)移往往是跨區(qū)域進行,為查清該違法資金的去向,必須得到各地偵查部門的配合。同時,洗錢行為和上游犯罪經(jīng)常不在同一個區(qū)域,為了查明洗錢分子所清洗的資金為法定的上游犯罪的違法所得及其收益,必須到上游犯罪所在地查明上游犯罪的性質(zhì),這就要求兩地的偵查部門加強合作,互相配合。隨著國際經(jīng)濟的迅速發(fā)展,各國間的經(jīng)濟交往越來越密切,資金往來越來越頻繁,并且隨著科技的發(fā)展,電子商務(wù)、電子銀行等在國際金融系統(tǒng)中的運用,使資金的運轉(zhuǎn)更為迅速,電子資金劃撥也使得巨額的非法資金在全世界的快速清洗成為可能。在電子資金劃撥的情況下,洗錢者可以更方便地在一國境內(nèi)實現(xiàn)犯罪資金在不同國家清洗的跨國洗錢活動。而一般來說,一國對放置在他國銀行的資金是鞭長莫及的,即使一國對產(chǎn)生犯罪收益的該項犯罪或從事該項犯罪活動的犯罪分子有管轄權(quán),一國對境外的外國銀行也難有管轄權(quán),如果沒有他國的合作,一國不僅難以追蹤在他國轉(zhuǎn)移的犯罪收益的線索,而且也難以對這些資金進行扣押和沒收。因此,我國應(yīng)積極地吸收國外先進的反洗錢立法經(jīng)驗,完善反洗錢刑事及行政法規(guī)的立法工作,使之便于實際操作。為了更好的與其它國家開展反洗錢協(xié)作,必須積極與其它國家締結(jié)多邊或雙邊反洗錢國際條約,盡快加入金融行動特別工作組“亞太反洗錢小組“等國際反洗錢組織,加強國際刑事司法合作,使我國在打擊跨國洗錢犯罪活動中,能夠與其他國家在識別、沒收犯罪收益,引渡洗錢犯罪分子以及證據(jù)收集等方面互相協(xié)作,這樣才能有效打擊跨國洗錢犯罪。

文章來源：中顧法律網(wǎng) 中國第一法律門戶 www.tmdps.cn 中顧法律網(wǎng)提供更多免費資料下載