第一篇：會計員帳款作業績效評核辦法

會計員帳款作業績效評核辦法

第一條 為激勵營業單位會計員努力協助營業人員催收帳款，以

第二條 營業單位會計員應依帳款管理辦法的規定，切實執行帳款作業，俾使該營業單位每月的應收帳款比率保持在30%以下，且無逾期帳款的記錄，并應逐日或每周提供單位主管有關各員未收款情況的資料，確保各筆帳款的安全。

第叁條 由各營業單位達成月份業績目標，而其當月底的應收帳款比率

(月底未收款余額)在20%以下者，該單位會計員應予獎勵如表5.3.1

當月份的銷貨凈額

第四條 營業單位會計員因努力協助催收帳款，而使該單位應收款比率連續3個月維持在30%以下者，一律另予嘉獎一次，反之若因帳款控制不佳，致帳款比率連續2個月超過50%以上者，則應予申誡

第五條 凡合乎前2條規定的營業單位，當月底止或第3個月底止的逾期帳款在5筆以上或其逾期帳款總額在5萬元以上者，該單位會計員不予獎勵，但逾期帳款經事先以書面呈報執行副總經理核準

第六條 凡收回的支票，票期逾授權期限而未經請示核準者，該

第七條 本辦法由財務部呈總經理核準后公布實施，修訂時同此。

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第二篇：會計員帳款回收考核辦法

會計員帳款回收考核辦法

第一條 為激勵各分公司會計人員，努力協助業務代表催收帳款，以加速帳款回收，并借以評核其帳款作業績效，特制定本辦法。

第二條 分公司會計人員應依應收帳款管理辦法的規定，切實執行帳款作業，俾使該分公司每月的應收帳款比率保持在200％以下，且無逾期帳款的記錄。并應逐日或每周提供分公司主管有關各業務代表未收款情況的資料，以確保各筆帳款的安全。

第三條 凡各分公司達成月份業績目標，而其當月底的應收帳款比率(月底應收帳款余額/當月份的銷貨凈額)在200％以下者，該分公司會計員應予獎勵如下：

(一)月底應收帳款比率125％以下者，獎金500元。

(二)月底應收帳款比率150％以下者，獎金300元。(三)月底應收帳款比率175％以下者，獎金200元。

第四條 分公司會計員因努力協助催收應收帳款，而使該單位應收帳款比率連續3個月維持200％以下者，一律另予嘉獎一次。反之，若因帳款控制不佳，致帳款比率連續兩個月超過250％以上者，則應予申誡一次的連帶處分。

第五條 凡合乎前兩條規定的分公司，當月底止或第三個月底止的逾期帳在5筆以上，或其逾期帳款總額在人民幣50000元以上者，該分公司會計人員不予獎勵。但逾期帳經事先以書面呈報副總經理以上主管核準者，應不列入計算。

第六條

凡收回的票據，票期逾應收票據管理辦法的票面金額視為未收款。

第三篇：會計員帳款回收考核辦法

第一條 為激勵各分公司會計人員，努力協助業務代表催收帳款，以加速帳款回收，并借以評核其帳款作業績效，特制定本辦法。第二條 分公司會計人員應依應收帳款管理辦法的規定，切實執行帳款作業，俾使該分公司每月的應收帳款比率保持在200％以下，且無逾期帳款的記錄。并應逐日或每周提供分公司主管有關各業務代表未收款情況的資料，以確保各筆帳款的安全。第三條 凡各分公司達成月份業績目標，而其當月底的應收帳款比率(月底應收帳款余額/當月份的銷貨凈額)在200％以下者，該分公司會計員應予獎勵如下：(一)月底應收帳款比率125％以下者，獎金500元。(二)月底應收帳款比率150％以下者，獎金300元。(三)月底應收帳款比率175％以下者，獎金200元。第四條 分公司會計員因努力協助催收應收帳款，而使該單位應收帳款比率連續3個月維持200％以下者，一律另予嘉獎一次。反之，若因帳款控制不佳，致帳款比率連續兩個月超過250％以上者，則應予申誡一次的連帶處分。第五條 凡合乎前兩條規定的分公司，當月底止或第三個月底止的逾期帳在5筆以上，或其逾期帳款總額在人民幣50000元以上者，該分公司會計人員不予獎勵。但逾期帳經事先以書面呈報副總經理以上主管核準者，應不列入計算。第六條 凡收回的票據，票期逾應收票據管理辦法的票面金額視為未收款。

第四篇：問題帳款處理辦法

第一條 為妥善處理“問題帳款”，爭取時效，以維護本公司與銷貨經辦人的權益，特制定本辦法。第二條 本辦法所稱的“問題帳款”系指本公司營業人員于銷貨過程中(含表演與試用)所發生被騙、被倒帳、收回票據無法如期兌現或部分貨款未能如期收回等情形的案件。第三條 因銷貨而發生的應收帳款自發票開立之日起逾兩個月尚未收回，亦未按公司規定辦理銷貨退回者，視同“問題帳款”。但情形特殊經呈報副總經理特準者不在此限。第四條 “問題帳款”發生后，該單位應于2日內據實填妥“問題帳款報告書”(以下簡稱報告書)，并檢附有關證據、資料等依序呈請單位主管查證并簽注意見后，轉請人事部協助處理。第五條 前條報告書上的基本資料欄由單位會計員填寫；經過情形、處理意見及附件明細等欄由銷貨經辦人填寫。第六條 人事部應于收到報告書后2日內與經辦人及單位主管會商、了解情況后擬訂處理辦法，呈請直屬副總經理批示，并協助經辦人處理之。第七條 經批示后的報告書，人事部應即復印一份通知財務部備案，如為尚未開立發票的“問題帳款”，則應另復印一份通知財務部備案。第八條 倉庫部接到人事部轉來的報告書后，應將“問題帳款”的商品，專案列帳，免受試用日數的限制。第九條 經辦人填寫報告書后，應注意：(一)務必親自據實填寫，不得遺漏。(二)發生原因欄如勾填“其他”時，應在括弧內注明簡略原因。(三)經過情形欄應從與客戶接洽時起，依時間的先后，逐一載明至填報日期止的所有經過情形。本欄空白若不敷填寫，可另加粘白紙填寫。(四)處理意見欄乃供經辦人自己擬具賠償意見之用，如有需公司協助者，亦請在本欄內填明。第十條 報告書未依前條規定填寫者，人事部得退回經辦人，請其于收到原報告書2天內重新填寫提出。第十一條 “問題帳款”發生后，經辦人未依規定期限提出報告書，請求協助處理者，人事部應不予受理。逾15天仍未提出者，該“問題帳款”應由經辦人負全額賠償責任。第十二條 會計員未主動填寫報告書的基本資料或單位主管疏于督促經辦人于規定期限內填妥并提出報告書，致經辦人應負全額賠償責任者，該單位主管或會計員應連帶受行政處分。第十三條 “問題帳款”處理期間，經辦人及其單位主管應與人事部充分合作，必要時，人事部得借閱有關單位的帳冊、資料，并請求有關單位主管或人員配合查證，該單位主管或人員不得拒絕或借故推拖。第十四條 人事部協助直線單位處理的“問題帳款”自該“問題帳款”發生之日起40天內，尚未能處理完畢，除情形特殊經報請副總經理核準延期賠償者外，財務部應依外務人員、營業主任待遇辦法中有關倒帳賠償的規定，簽擬經辦人應賠償的金額及其償付方式，呈請執行副總經理核定。第十五條 本辦法各條文中所稱“問題帳款發生之日”如為票據未能兌現，系指第一次收回票據的到期日；如為被騙，則為被騙的當日；此外的原因，則為該筆交易發票開立之日起算第60天。第十六條 經核定由經辦人先行賠償的“問題帳款”，人事部仍應尋求一切可能的途徑繼續處理。若事后追回商品或貨款時，應通知財務部于追回之日起5天內依比率一次退還原經辦人。第十七條 人事部對“問題帳款”的受理，以報告書的收受為依據，如情況緊急時，得由經辦人先以口頭提請人事部處理，但經辦人應于次日補具報告書。第十八條 經辦人未據實填寫報告書，以致妨礙“問題帳款”的處理者，除應負全額賠償責任外，人事部并得視情節輕重簽請懲處。第十九條 本辦法經總經理核準后公布實施，修正時相同。

第五篇：問題帳款管理辦法

第一條 為妥善處理“問題帳款”，爭取時效，維護本公司與營業人員的權益，特制定本辦法。第二條 本辦法所稱的“問題帳款”，系指本公司營業人員于銷貨過程中所發生被騙、被倒帳、收回票據無法如期兌現或部分貨款未能如期收回等情況的案件。第三條 因銷貨而發生的應收帳款，自發票開立的日起，逾兩個月尚未收回，亦未按公司規定辦理銷貨退回者，視同“問題帳款”。但情況特殊經呈報總經理特準者，不在此限。第四條 “問題帳款”發生后，該單位應于二日內，據實填妥“問題帳款報告書”(如表5.1)，并檢附有關證據、資料等，依序呈請單位主管查證并簽注意見后，轉請法務室協助處理。第五條 前條報告書上的基本資料欄，由單位會計員填寫，經過情況、處理意見及附件明細等欄，由營業人員填寫。第六條 法務室應于收到報告書后二日內，與經辦人及單位主管會商，了解情況后擬訂處理辦法，呈請總經理批示，并即協助經辦人處理。第七條 經指示后的報告書，法務室應即復印一份通知財務部備案，如為尚未開立發票的“問題帳款”，則應另復印一份通知財務部備案。第八條 經辦人填寫報告書，應注意：(一)務必親自據實填寫，不得遺漏。(二)發生原因欄如勾填“其他”時，應在括弧內簡略注明原因。(三)經過情況欄應從與客戶接洽時，依時間的先后，逐一載明至填報日期止的所有經過情況。本欄空白若不敷填寫，可另加粘白紙填寫。(四)處理意見欄乃供經辦人自己擬具賠償意見之用，如有需公司協助者，亦請在本欄內填明。第九條 報告書未依前條規定填寫者，法務室得退回經辦人，請其于收到原報告書二天內重新填寫提出。第十條 “問題帳款”發生后，經辦人未依規定期限提出報告書，請求協助處理者，法務室得不予受理。逾15天仍未提出者，該“問題帳款”應由經辦人負全額賠償責任。第十一條 會計員未主動填寫報告書的基本資料，或單位主管疏于督促經辦人于規定期限內填妥并提出報告書，致經辦人應負全額賠償責任時，該單位主管或會計員應連帶受行政處分。第十二條 “問題帳款”處理期間，經辦人及其單位主管應與法務室充分合作，必要時，法務室得借閱有關單位的帳冊、資料，并得請求有關單位主管或人員配合查證，該單位主管或人員不得拒絕或借故推拖。第十三條 法務室協助營業單位處理的“問題帳款”，自該“問題帳款”發生的日起40天內，尚未能處理完畢，除情況特殊經報請總經理核準延期賠償者外，財務部應依第十四條的規定，簽擬經辦人應賠償的金額及償付方式，呈請總經理核定。第十四條 各員銷售時，應負責收回全部貨款，遇倒帳或收回票據未能如期兌現時，經辦人應負責賠償售價或損失的50％(所售對象為私人時，經辦人員應負賠償售價或損失的100％)。但收回的票據，若非統一發票抬頭客戶正式背書，因而未能如期兌現或交貨尚未收回貨款，而不按公司規定作業，手續不全者，其經辦人應負責賠償售價或損失80％。產品遺失時，經辦人應負責賠償底價100％(以上所稱的售價如高于底價時，以底價計算)。上述賠償應于發生后即行簽報，若經辦人于事后追回產品或貨款時，應悉數繳回公司，再由公司就其原先賠償的金額依比例發還。第十五條 本辦法各條文中所稱“問題帳款發生之日”，如為票據未能兌現，系指第一次收回票據的到期日，如為被騙，則為被騙的當日，此外的原因，則為該筆交易發票開立之日起算第60天。第十六條 經核定由經辦人先行賠償的“問題帳款”，法務室仍應尋求一切可能的途徑繼續處理。若事后追回產品或貨款時，應通知財務部于追回之日起4天內，依比率一次退還原經辦人。第十七條 法務室對“問題帳款”的受理，以報告書的收受為依據，如情況緊急時，得由經辦人先以口頭提請法務室處理，但經辦人應于次日補具報告書。第十八條 經辦人未據實填寫報告書，以致妨礙“問題帳款”的處理者，除應負全額賠償責任外，法務室并得視情節輕重簽請懲處。第十九條 本辦法經總經理核準后公布實施，修正時亦同。表5.1問題帳款報告書