第一篇：試析對(duì)貪污賄賂所得財(cái)物進(jìn)行洗錢犯罪的行為研究（定稿）

試析對(duì)貪污賄賂所得財(cái)物進(jìn)行洗錢犯罪的行為研究

摘要 洗錢犯罪，作為一種下游犯罪，對(duì)遏制及打擊其上游犯罪具有重要的意義，尤其是在2006年中華人民共和國(guó)刑法修正案六將貪污賄賂犯罪列為其上游犯罪之后，對(duì)于當(dāng)前以及今后我們打擊貪污賄賂犯罪都有極其重要的意義，本文將采取法實(shí)證主義的視角，從我國(guó)第一例腐敗洗錢案說(shuō)開(kāi)去，來(lái)探討洗錢犯罪的概念和相關(guān)形態(tài)，以及如何在查辦貪污賄賂案件中加強(qiáng)對(duì)洗錢犯罪的打擊提出一些設(shè)想。

論文關(guān)鍵詞 貪腐案件 洗錢 規(guī)制

一、中國(guó)首例腐敗洗錢案

據(jù)人民網(wǎng)的消息，2008年8月1日，重慶市第二中級(jí)人民法院對(duì)重慶市巫山縣交通局原局長(zhǎng)晏大彬受賄、其妻傅尚芳洗錢一案公開(kāi)宣判，認(rèn)定被告人晏大彬犯受賄罪，判處死刑，剝奪政治權(quán)利終身，并處沒(méi)收個(gè)人全部財(cái)產(chǎn)；認(rèn)定傅尚芳犯洗錢罪，判處有期徒刑3年，緩刑5年，并處罰金50萬(wàn)元。法院審理查明，被告人晏大彬利用職務(wù)之便，為他人謀取利益，并先后收受款項(xiàng)2226萬(wàn)余元。晏大彬?qū)⑵涫帐艿拇蟛糠重?cái)物交給其妻傅尚芳，傅尚芳明知上述款項(xiàng)為晏大彬受賄所得，仍將其中943萬(wàn)元以本人或他人之名購(gòu)置房產(chǎn)、存入銀行和購(gòu)買理財(cái)產(chǎn)品等。

該案系2006年我國(guó)刑法修正案六將“貪污賄賂犯罪”列為洗錢罪的上游犯罪后，我國(guó)首例宣判的以貪污賄賂犯罪為上游犯罪的洗錢案件。無(wú)論在當(dāng)時(shí)還是在今下都有非常重要的指導(dǎo)意義。然而我們也看到，司法實(shí)踐中，除了上述案例外，我們很難再看到類似案件的身影，產(chǎn)生這一現(xiàn)象的原因是什么，在查辦貪腐犯罪的過(guò)程中如何更多的帶出相關(guān)的洗錢犯罪，或者更加充分的利用洗錢犯罪的威懾力，來(lái)預(yù)防和減少貪腐犯罪行為的發(fā)生，對(duì)此筆者將從洗錢犯罪的概念入手，并逐一分析各種問(wèn)題。

二、洗錢犯罪的概念

洗錢一詞由英文moneylaundering翻譯而來(lái)，據(jù)有關(guān)學(xué)者的考究，早在圣經(jīng)時(shí)代，就有相關(guān)的記載即：“人們?cè)噲D隱藏或者消弭其所擁有的不義之財(cái)及其來(lái)源”。現(xiàn)代意義上的洗錢源于20世紀(jì)20年代美國(guó)，在芝加哥等城市出現(xiàn)了以阿里·卡彭、約·多拉奧和勒基?魯西諾等為首的龐大的有組織犯罪集團(tuán)。犯罪集團(tuán)利用美國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展過(guò)程中廣泛運(yùn)用現(xiàn)代化規(guī)模生產(chǎn)技術(shù)的機(jī)會(huì)，大力發(fā)展自己的犯罪企業(yè)，謀求非法經(jīng)濟(jì)利益。但是，由于美國(guó)有著嚴(yán)格的稅收征管制度，使這些犯罪收益無(wú)法自在地消費(fèi)和利用。于是該犯罪集團(tuán)中的一個(gè)財(cái)務(wù)總管購(gòu)置了一臺(tái)自動(dòng)洗衣機(jī)，為顧客清洗衣服，并收取現(xiàn)金，然后將犯罪收入混入這些現(xiàn)金中一起向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)，使其變?yōu)楹戏ㄊ杖耄瑥亩梢源笏料M(fèi)。這就是現(xiàn)代意義上的洗錢的產(chǎn)生。

國(guó)際上對(duì)洗錢的定義也是不一樣的，如1988年《聯(lián)合國(guó)禁止非法販運(yùn)麻醉藥品和精神藥物公約》這樣定義洗錢：（1）明知資產(chǎn)來(lái)源于毒品，為了隱瞞或掩飾其非法來(lái)源，或?yàn)榱藚f(xié)助任何涉及此種犯罪的人逃避其行為的法律后果而轉(zhuǎn)換或轉(zhuǎn)讓該資產(chǎn)；（2）明知資產(chǎn)來(lái)源于毒品犯罪，而隱瞞或掩飾該資產(chǎn)的性質(zhì)、來(lái)源、位置、轉(zhuǎn)移、控制關(guān)系或所有權(quán)的行為。在美國(guó)《洗錢控制法》中洗錢的定義為：“將犯罪所得的不潔之財(cái)通過(guò)金融機(jī)關(guān)使其在形式上變?yōu)楦蓛舻慕疱X，從而隱瞞這種不潔之財(cái)與犯罪行為之間關(guān)系的行為”。全球性的反洗錢國(guó)際組織——金融行動(dòng)特別工作組(FinancialActionTaskForce簡(jiǎn)稱FATF)對(duì)洗錢的范圍進(jìn)行了擴(kuò)大，其定義為：凡隱匿或掩飾因犯罪行為所取得財(cái)物的真實(shí)性質(zhì)、來(lái)源、地點(diǎn)、流向及轉(zhuǎn)移，或協(xié)助任何與非法活動(dòng)有關(guān)系之人規(guī)避法律應(yīng)負(fù)責(zé)任者，均屬洗錢的行為。

我國(guó)是FATF的成員國(guó)，也根據(jù)其規(guī)定，進(jìn)行了相關(guān)的法律規(guī)定，現(xiàn)今除了出臺(tái)了《中華人民共和國(guó)反洗錢法》外，還借鑒相關(guān)國(guó)家的立法經(jīng)驗(yàn)，對(duì)洗錢行為進(jìn)行了刑事立法，1997年刑法修正案中第191條規(guī)定，洗錢罪是指明知是毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪和走私犯罪的違法所得及其產(chǎn)生的收益，為掩飾、隱瞞其非法性質(zhì)和來(lái)源而實(shí)施的提供資金賬戶，協(xié)助將財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金或者金融票據(jù)的，通過(guò)轉(zhuǎn)賬或者其他結(jié)算方式協(xié)助資金轉(zhuǎn)移的，協(xié)助將資金匯往境外的，或者以其他方法掩飾、隱瞞犯罪的違法所得及其收益的性質(zhì)和來(lái)源的行為。2001年12月29日通過(guò)的“刑法修正案(三)”，將恐怖主義犯罪列為洗錢犯罪的上位犯罪。2006年，通過(guò)的刑法修正案(六)又將貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪納入洗錢罪的上位犯罪中。將貪污賄賂犯罪規(guī)定為洗錢犯罪的上游犯罪后，為我們更好的預(yù)防和打擊腐敗犯罪提供了更為有力的法律保障。

三、貪腐犯罪中涉及到的洗錢行為

總結(jié)下來(lái)，貪腐案件中涉及到的洗錢手法主要有以下兩種：（1）以經(jīng)商為幌子掩蓋其非法所得。犯罪分子將其貪污受賄等犯罪收入混入到其經(jīng)商所得合法收入中，以解釋社會(huì)上對(duì)其不正常的暴富質(zhì)疑和司法機(jī)關(guān)對(duì)其的查處。在這一方式中，腐敗分子利用職務(wù)之便，大肆貪污受賄，有的幾乎達(dá)到了瘋狂的地步，但是只要不東窗事發(fā)就行，并將撈到的錢交由其或者其近親屬開(kāi)辦的公司進(jìn)行經(jīng)營(yíng)，然后將其貪污受賄的違法收入混入到經(jīng)商的合法收入中，這樣既隱瞞了犯罪收入的性質(zhì)和來(lái)源，也解釋了其暴富的原因，以一種公然的方式將其非法所得合法化。（2）可以從事生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的國(guó)家工作人員將自己的腐敗所得通過(guò)日常的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)等手段進(jìn)行洗錢。在這種洗錢方式下，主體一般并非國(guó)家機(jī)關(guān)工作人員，而是具有從事生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)職責(zé)的國(guó)有公司、企業(yè)、事業(yè)單位或者是國(guó)有公司、企業(yè)、事業(yè)單位委派到非國(guó)有公司、企業(yè)、事業(yè)單位中從事公務(wù)的人員以及其他可以從事生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的國(guó)家工作人員。這些人利用可以從事生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的便利條件，利用職務(wù)之便，一方面可以通過(guò)貪污受賄等手段大肆聚斂腐敗所得，同時(shí)又可以通過(guò)本公司、本企業(yè)、本事業(yè)單位日常的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)等手段或者其他手段進(jìn)行洗錢，將自己的腐敗所得變成各種合法收入，以資將來(lái)使用。

四、司法實(shí)踐中對(duì)于以貪污賄賂犯罪所得款進(jìn)行洗錢犯罪的處理

正如本文開(kāi)頭論述的一樣，以貪腐犯罪為上游犯罪的洗錢犯罪除了中國(guó)第一案之外，我們沒(méi)有看到第二案或者第三案，產(chǎn)生這一現(xiàn)象的原因是什么，總結(jié)下來(lái)，筆者認(rèn)為主要有以下幾點(diǎn)：（1）偵辦機(jī)關(guān)的不統(tǒng)一阻礙了該類案件的查處。貪腐案件的查辦機(jī)關(guān)為檢察機(jī)關(guān)，而洗錢犯罪的偵辦屬于以中國(guó)人民銀行等單位為代表的金融監(jiān)管機(jī)關(guān)，法律規(guī)制和信息共享上的障礙都為貪腐案件中洗錢犯罪的查辦出了很大的難題。（2）長(zhǎng)久以來(lái)我國(guó)司法實(shí)踐中形成了固有的觀念認(rèn)為，貪污賄賂犯罪一旦完成，那么犯罪嫌疑人或者被告人便對(duì)其非法占有的財(cái)物具有處置權(quán)，其對(duì)該款物處置的行為便屬于不可罰的事后行為。（3）洗錢犯罪所具有的極端的隱蔽性和私密性，也在一定程度上制約了案件的查辦，尤其是現(xiàn)下正在流行的貪官跨國(guó)出逃，由于涉及到國(guó)際司法協(xié)助方面的內(nèi)容，這給我們的查辦洗錢犯罪提出了更高的要求和挑戰(zhàn)。

五、應(yīng)對(duì)措施

結(jié)合貪腐案件中洗錢犯罪的手法以及關(guān)于查辦該類犯罪困難的原因分析，筆者試提出以下對(duì)策：

第一，賦予檢察機(jī)關(guān)偵查貪腐案件中洗錢犯罪的職權(quán)。由于檢察機(jī)關(guān)對(duì)貪腐案件的查處，使其在查辦該類型的洗錢犯罪案件過(guò)程中具有天然的優(yōu)勢(shì)，可以講，該犯罪和貪腐犯罪具有密不可分的關(guān)系，而且將這一部分職能交由檢察機(jī)關(guān)來(lái)行使，也便于檢察機(jī)關(guān)對(duì)該行為進(jìn)行法律上的監(jiān)督和制約。

第二，大膽啟用技術(shù)偵查的技術(shù)支撐手段。筆者在上面也提到了，由于該類犯罪所具有的隱蔽性和私密性等特點(diǎn)，單純的調(diào)閱銀行賬目已經(jīng)無(wú)法滿足查辦該類案件的現(xiàn)實(shí)需求，因此必須充分、大膽的借用技術(shù)偵查的手段，來(lái)為我們的工作提供更多的信息支持。

第三，盡快建立健全公職人員個(gè)人收入財(cái)產(chǎn)申報(bào)制度和財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移監(jiān)督制度。申報(bào)和公開(kāi)的范圍不應(yīng)只包括其個(gè)人的財(cái)產(chǎn)，還應(yīng)包括與其共同居住的家人的財(cái)產(chǎn)狀況，以免其以頂名的方式回應(yīng)社會(huì)的質(zhì)疑。

第四，建立并完善公職人員和退休、離職的公職人員出國(guó)審計(jì)制度。由于現(xiàn)階段大量的腐敗分子通過(guò)將資金洗往境外等手段外逃，可以嘗試建立相關(guān)人員出國(guó)審計(jì)制度，對(duì)發(fā)現(xiàn)有問(wèn)題的人員應(yīng)及時(shí)通知出境管理機(jī)關(guān)阻止其出境。

第二篇：試析對(duì)貪污賄賂所得財(cái)物進(jìn)行洗錢犯罪的行為研究

試析對(duì)貪污賄賂所得財(cái)物進(jìn)行洗錢犯罪的行為研究

來(lái)源：中國(guó)論文下載中心

作者：蔡恒仙 宋志強(qiáng)

編輯：studa1211

論文摘要 洗錢犯罪，作為一種下游犯罪，對(duì)遏制及打擊其上游犯罪具有重要的意義，尤其是在2006年中華人民共和國(guó)刑法修正案六將貪污賄賂犯罪列為其上游犯罪之后，對(duì)于當(dāng)前以及今后我們打擊貪污賄賂犯罪都有極其重要的意義，本文將采取法實(shí)證主義的視角，從我國(guó)第一例腐敗洗錢案說(shuō)開(kāi)去，來(lái)探討洗錢犯罪的概念和相關(guān)形態(tài)，以及如何在查辦貪污賄賂案件中加強(qiáng)對(duì)洗錢犯罪的打擊提出一些設(shè)想。

論文關(guān)鍵詞 貪腐案件 洗錢 規(guī)制

一、中國(guó)首例腐敗洗錢案

據(jù)人民網(wǎng)的消息，2008年8月1日，重慶市第二中級(jí)人民法院對(duì)重慶市巫山縣交通局原局長(zhǎng)晏大彬受賄、其妻傅尚芳洗錢一案公開(kāi)宣判，認(rèn)定被告人晏大彬犯受賄罪，判處死刑，剝奪政治權(quán)利終身，并處沒(méi)收個(gè)人全部財(cái)產(chǎn)；認(rèn)定傅尚芳犯洗錢罪，判處有期徒刑3年，緩刑5年，并處罰金50萬(wàn)元。法院審理查明，被告人晏大彬利用職務(wù)之便，為他人謀取利益，并先后收受款項(xiàng)2226萬(wàn)余元。晏大彬?qū)⑵涫帐艿拇蟛糠重?cái)物交給其妻傅尚芳，傅尚芳明知上述款項(xiàng)為晏大彬受賄所得，仍將其中943萬(wàn)元以本人或他人之名購(gòu)置房產(chǎn)、存入銀行和購(gòu)買理財(cái)產(chǎn)品等。

該案系2006年我國(guó)刑法修正案六將“貪污賄賂犯罪”列為洗錢罪的上游犯罪后，我國(guó)首例宣判的以貪污賄賂犯罪為上游犯罪的洗錢案件。無(wú)論在當(dāng)時(shí)還是在今下都有非常重要的指導(dǎo)意義。然而我們也看到，司法實(shí)踐中，除了上述案例外，我們很難再看到類似案件的身影，產(chǎn)生這一現(xiàn)象的原因是什么，在查辦貪腐犯罪的過(guò)程中如何更多的帶出相關(guān)的洗錢犯罪，或者更加充分的利用洗錢犯罪的威懾力，來(lái)預(yù)防和減少貪腐犯罪行為的發(fā)生，對(duì)此筆者將從洗錢犯罪的概念入手，并逐一分析各種問(wèn)題。

二、洗錢犯罪的概念

洗錢一詞由英文moneylaundering翻譯而來(lái)，據(jù)有關(guān)學(xué)者的考究，早在圣經(jīng)時(shí)代，就有相關(guān)的記載即：“人們?cè)噲D隱藏或者消弭其所擁有的不義之財(cái)及其來(lái)源”?，F(xiàn)代意義上的洗錢源于20世紀(jì)20年代美國(guó)，在芝加哥等城市出現(xiàn)了以阿里·卡彭、約·多拉奧和勒基?魯西諾等為首的龐大的有組織犯罪集團(tuán)。犯罪集團(tuán)利用美國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展過(guò)程中廣泛運(yùn)用現(xiàn)代化規(guī)模生產(chǎn)技術(shù)的機(jī)會(huì)，大力發(fā)展自己的犯罪企業(yè)，謀求非法經(jīng)濟(jì)利益。但是，由于美國(guó)有著嚴(yán)格的稅收征管制度，使這些犯罪收益無(wú)法自在地消費(fèi)和利用。于是該犯罪集團(tuán)中的一個(gè)財(cái)務(wù)總管購(gòu)置了一臺(tái)自動(dòng)洗衣機(jī)，為顧客清洗衣服，并收取現(xiàn)金，然后將犯罪收入混入這些現(xiàn)金中一起向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)，使其變?yōu)楹戏ㄊ杖?，從而可以大肆消費(fèi)。這就是現(xiàn)代意義上的洗錢的產(chǎn)生。

國(guó)際上對(duì)洗錢的定義也是不一樣的，如1988年《聯(lián)合國(guó)禁止非法販運(yùn)麻醉藥品和精神藥物公約》這樣定義洗錢：（1）明知資產(chǎn)來(lái)源于毒品，為了隱瞞或掩飾其非法來(lái)源，或?yàn)榱藚f(xié)助任何涉及此種犯罪的人逃避其行為的法律后果而轉(zhuǎn)換或轉(zhuǎn)讓該資產(chǎn)；（2）明知資產(chǎn)來(lái)源于毒品犯罪，而隱瞞或掩飾該資產(chǎn)的性質(zhì)、來(lái)源、位置、轉(zhuǎn)移、控制關(guān)系或所有權(quán)的行為。在美國(guó)《洗錢控制法》中洗錢的定義為：“將犯罪所得的不潔之財(cái)通過(guò)金融機(jī)關(guān)使其在形式上變?yōu)楦蓛舻慕疱X，從而隱瞞這種不潔之財(cái)與犯罪行為之間關(guān)系的行為”。全球性的反洗錢國(guó)際組織——金融行動(dòng)特別工作組(FinancialActionTaskForce簡(jiǎn)稱FATF)對(duì)洗錢的范圍進(jìn)行了擴(kuò)大，其定義為：凡隱匿或掩飾因犯罪行為所取得財(cái)物的真實(shí)性質(zhì)、來(lái)源、地點(diǎn)、流向及轉(zhuǎn)移，或協(xié)助任何與非法活動(dòng)有關(guān)系之人規(guī)避法律應(yīng)負(fù)責(zé)任者，均屬洗錢的行為。

我國(guó)是FATF的成員國(guó)，也根據(jù)其規(guī)定，進(jìn)行了相關(guān)的法律規(guī)定，現(xiàn)今除了出臺(tái)了《中華人民共和國(guó)反洗錢法》外，還借鑒相關(guān)國(guó)家的立法經(jīng)驗(yàn)，對(duì)洗錢行為進(jìn)行了刑事立法，1997年刑法修正案中第191條規(guī)定，洗錢罪是指明知是毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪和走私犯罪的違法所得及其產(chǎn)生的收益，為掩飾、隱瞞其非法性質(zhì)和來(lái)源而實(shí)施的提供資金賬戶，協(xié)助將財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金或者金融票據(jù)的，通過(guò)轉(zhuǎn)賬或者其他結(jié)算方式協(xié)助資金轉(zhuǎn)移的，協(xié)助將資金匯往境外的，或者以其他方法掩飾、隱瞞犯罪的違法所得及其收益的性質(zhì)和來(lái)源的行為。2001年12月29日通過(guò)的“刑法修正案(三)”，將恐怖主義犯罪列為洗錢犯罪的上位犯罪。2006年，通過(guò)的刑法修正案(六)又將貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪納入洗錢罪的上位犯罪中。將貪污賄賂犯罪規(guī)定為洗錢犯罪的上游犯罪后，為我們更好的預(yù)防和打擊腐敗犯罪提供了更為有力的法律保障。

三、貪腐犯罪中涉及到的洗錢行為

總結(jié)下來(lái)，貪腐案件中涉及到的洗錢手法主要有以下兩種：（1）以經(jīng)商為幌子掩蓋其非法所得。犯罪分子將其貪污受賄等犯罪收入混入到其經(jīng)商所得合法收入中，以解釋社會(huì)上對(duì)其不正常的暴富質(zhì)疑和司法機(jī)關(guān)對(duì)其的查處。在這一方式中，腐敗分子利用職務(wù)之便，大肆貪污受賄，有的幾乎達(dá)到了瘋狂的地步，但是只要不東窗事發(fā)就行，并將撈到的錢交由其或者其近親屬開(kāi)辦的公司進(jìn)行經(jīng)營(yíng)，然后將其貪污受賄的違法收入混入到經(jīng)商的合法收入中，這樣既隱瞞了犯罪收入的性質(zhì)和來(lái)源，也解釋了其暴富的原因，以一種公然的方式將其非法所得合法化。（2）可以從事生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的國(guó)家工作人員將自己的腐敗所得通過(guò)日常的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)等手段進(jìn)行洗錢。在這種洗錢方式下，主體一般并非國(guó)家機(jī)關(guān)工作人員，而是具有從事生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)職責(zé)的國(guó)有公司、企業(yè)、事業(yè)單位或者是國(guó)有公司、企業(yè)、事業(yè)單位委派到非國(guó)有公司、企業(yè)、事業(yè)單位中從事公務(wù)的人員以及其他可以從事生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的國(guó)家工作人員。這些人利用可以從事生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的便利條件，利用職務(wù)之便，一方面可以通過(guò)貪污受賄等手段大肆聚斂腐敗所得，同時(shí)又可以通過(guò)本公司、本企業(yè)、本事業(yè)單位日常的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)等手段或者其他手段進(jìn)行洗錢，將自己的腐敗所得變成各種合法收入，以資將來(lái)使用。

四、司法實(shí)踐中對(duì)于以貪污賄賂犯罪所得款進(jìn)行洗錢犯罪的處理

正如本文開(kāi)頭論述的一樣，以貪腐犯罪為上游犯罪的洗錢犯罪除了中國(guó)第一案之外，我們沒(méi)有看到第二案或者第三案，產(chǎn)生這一現(xiàn)象的原因是什么，總結(jié)下來(lái)，筆者認(rèn)為主要有以下幾點(diǎn)：（1）偵辦機(jī)關(guān)的不統(tǒng)一阻礙了該類案件的查處。貪腐案件的查辦機(jī)關(guān)為檢察機(jī)關(guān)，而洗錢犯罪的偵辦屬于以中國(guó)人民銀行等單位為代表的金融監(jiān)管機(jī)關(guān)，法律規(guī)制和信息共享上的障礙都為貪腐案件中洗錢犯罪的查辦出了很大的難題。（2）長(zhǎng)久以來(lái)我國(guó)司法實(shí)踐中形成了固有的觀念認(rèn)為，貪污賄賂犯罪一旦完成，那么犯罪嫌疑人或者被告人便對(duì)其非法占有的財(cái)物具有處置權(quán)，其對(duì)該款物處置的行為便屬于不可罰的事后行為。（3）洗錢犯罪所具有的極端的隱蔽性和私密性，也在一定程度上制約了案件的查辦，尤其是現(xiàn)下正在流行的貪官跨國(guó)出逃，由于涉及到國(guó)際司法協(xié)助方面的內(nèi)容，這給我們的查辦洗錢犯罪提出了更高的要求和挑戰(zhàn)。

五、應(yīng)對(duì)措施

結(jié)合貪腐案件中洗錢犯罪的手法以及關(guān)于查辦該類犯罪困難的原因分析，筆者試提出以下對(duì)策：

第一，賦予檢察機(jī)關(guān)偵查貪腐案件中洗錢犯罪的職權(quán)。由于檢察機(jī)關(guān)對(duì)貪腐案件的查處，使其在查辦該類型的洗錢犯罪案件過(guò)程中具有天然的優(yōu)勢(shì)，可以講，該犯罪和貪腐犯罪具有密不可分的關(guān)系，而且將這一部分職能交由檢察機(jī)關(guān)來(lái)行使，也便于檢察機(jī)關(guān)對(duì)該行為進(jìn)行法律上的監(jiān)督和制約。

第二，大膽啟用技術(shù)偵查的技術(shù)支撐手段。筆者在上面也提到了，由于該類犯罪所具有的隱蔽性和私密性等特點(diǎn)，單純的調(diào)閱銀行賬目已經(jīng)無(wú)法滿足查辦該類案件的現(xiàn)實(shí)需求，因此必須充分、大膽的借用技術(shù)偵查的手段，來(lái)為我們的工作提供更多的信息支持。

第三，盡快建立健全公職人員個(gè)人收入財(cái)產(chǎn)申報(bào)制度和財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移監(jiān)督制度。申報(bào)和公開(kāi)的范圍不應(yīng)只包括其個(gè)人的財(cái)產(chǎn)，還應(yīng)包括與其共同居住的家人的財(cái)產(chǎn)狀況，以免其以頂名的方式回應(yīng)社會(huì)的質(zhì)疑。

第四，建立并完善公職人員和退休、離職的公職人員出國(guó)審計(jì)制度。由于現(xiàn)階段大量的腐敗分子通過(guò)將資金洗往境外等手段外逃，可以嘗試建立相關(guān)人員出國(guó)審計(jì)制度，對(duì)發(fā)現(xiàn)有問(wèn)題的人員應(yīng)及時(shí)通知出境管理機(jī)關(guān)阻止其出境。

參考文獻(xiàn)：

[1]中共中央國(guó)務(wù)院《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)和改進(jìn)大學(xué)生思想政治教育的意見(jiàn)》http://www.tmdps.cn/·（中發(fā)【2004】16號(hào)）【Z】2004年8月26日.[2]周靜.大學(xué)生自我教育的內(nèi)容與方法解析[J].黨史文苑，2010，（04）.[3]王成，朱倫，孫裔德.大學(xué)生自我教育的現(xiàn)實(shí)意義及能力培養(yǎng)策略[J].教育探索http://www.tmdps.cn/，2009，（05）.參考文獻(xiàn)：

[4]胡德海.教育理念的沉思與言說(shuō)[M].北京：人民教育出版社，1998.[5]胡德海.教育學(xué)原理[M].蘭州：甘肅教育出版社，http://www.meiyuanjj.net/1998.[6]葉瀾.教育概論[M].北京：人民教育出版社，2006.

第三篇：淺談如何對(duì)小學(xué)語(yǔ)文課題研究進(jìn)行選題

淺談如何對(duì)小學(xué)語(yǔ)文課題研究進(jìn)行選題

趙桂鳳

2011-10-19 11:02:08

科研課題即研究題目,是依據(jù)研究目的,通過(guò)對(duì)研究對(duì)象的主客觀條件進(jìn)行分析而確立的研究的問(wèn)題。

一、選題的意義

第一,是教育科學(xué)研究的起點(diǎn)。

第二,是教育科學(xué)研究成功的必要條件。

第三,能反映研究者的研究能力。

二、課題的類型 教育是一個(gè)廣闊的研究領(lǐng)域,蘊(yùn)含著豐富的研究課題。教育科研課題從不同角度可以分為不同類型。

1、從研究的性質(zhì)看為: 理論性課題。應(yīng)用性課題。

2、從資料來(lái)源和時(shí)間看: 歷史性課題, 現(xiàn)實(shí)性課題,3、從研究的內(nèi)容看, 綜合性課題。單一性課題。

4、從研究的手段看: 實(shí)驗(yàn)性課題, 描述性課題。

5、從課題選定形式看:

新開(kāi)課題 結(jié)轉(zhuǎn)課題 委托課題 自選課題

總之,對(duì)于教育科研課題可以進(jìn)行多角度、多側(cè)面的分類。不過(guò)各種類型的劃分都只是相對(duì)的,在現(xiàn)實(shí)的教育研究中的課題往往是幾種類型的綜合。

三、選題途徑與方法

(一)問(wèn)題來(lái)源(選題途徑)

1、從有關(guān)理論中演繹研究問(wèn)題。

2、從教育實(shí)踐中發(fā)現(xiàn)研究問(wèn)題。

(1)從如何提高本職工作的質(zhì)量上去發(fā)現(xiàn)問(wèn)題。

(2)從工作中的困難與缺點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題;

(3)從成功的教育教學(xué)經(jīng)驗(yàn)總結(jié)中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題;

(4)在移植和借鑒其他領(lǐng)域先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)和方法中提出問(wèn)題;

(5)從教育實(shí)踐活動(dòng)的觀察中去發(fā)現(xiàn)課題;

(6)從平常的教學(xué)實(shí)踐中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題;

3、從過(guò)去研究中尋找研究問(wèn)題。

4、從各種信息交流中去發(fā)現(xiàn)研究問(wèn)題。

(二)選題的思維策略

1、懷疑。

2、變換角度。

(三)選題的原則要求

1、價(jià)值性原則。(1)理論價(jià)值(2)應(yīng)用價(jià)值,(3)綜合價(jià)值, 例如:“上海高中生思想狀況的調(diào)查報(bào)告”

2、科學(xué)性原則。

3、創(chuàng)新性原則。教育科研的創(chuàng)新重要表現(xiàn)在:(1)內(nèi)容上創(chuàng)新,(2)方法上創(chuàng)新,(3)應(yīng)用上創(chuàng)新,4、可行性原則 選題不宜過(guò)大 選題不宜過(guò)難。選題不宜過(guò)于專業(yè)化。

(四)選題的具體方法 小題大做,即課題的切入口要小,但解釋面要大。小題大做的意思就是將課題做深做透。要注意循序漸進(jìn)。由小到大、由易到難、由淺入深、由單項(xiàng)到綜合,步步為營(yíng)、逐漸發(fā)展。

第四篇：對(duì)“如何進(jìn)行化學(xué)教育研究”的一點(diǎn)感想

如何進(jìn)行化學(xué)教育研究？這個(gè)問(wèn)題是每一位有理想的化學(xué)教育工作者應(yīng)當(dāng)深思的問(wèn)題，也是我們這些在讀碩士生不可避免要面對(duì)的問(wèn)題。當(dāng)前社會(huì)的化學(xué)教學(xué)中雖不乏亮點(diǎn)，但更多的是停留于經(jīng)驗(yàn)的層面，理論高度不足。而只有更好的理論才能指導(dǎo)好實(shí)踐，所以，我們這些化學(xué)教育的研究者依然任重而道遠(yuǎn)。

化學(xué)教育的研究與其它領(lǐng)域的研究一樣，大體要?dú)v經(jīng)以下幾個(gè)階段，即文獻(xiàn)的檢索、論文的構(gòu)思、論文的寫(xiě)作、論文的修正和論文的發(fā)表。

首先，文獻(xiàn)的檢索是整個(gè)研究工作的基礎(chǔ)，一篇論文或者一個(gè)研究如果沒(méi)有好的參考文獻(xiàn)，那就會(huì)成為無(wú)源之水、無(wú)本之木，畢竟每個(gè)人都不可能憑空造出東西來(lái)。但是在這個(gè)信息膨脹的年代，如何在有限的時(shí)間內(nèi)找到并篩選出適合的參考文獻(xiàn)也絕非易事，因此，在文獻(xiàn)檢索過(guò)程中耐心、細(xì)致是必不可少的品質(zhì)。

接著是論文的構(gòu)思，好的構(gòu)思是一篇文章能否成功的關(guān)鍵因素，因?yàn)橐粋€(gè)好的構(gòu)思才能做到統(tǒng)御全局，我們的論文才能行文流暢、脈絡(luò)清晰。而我覺(jué)得好的構(gòu)思絕不是在細(xì)致嚴(yán)謹(jǐn)?shù)陌缸拦ぷ魃系玫降?，相反有時(shí)候它需要我們有天馬行空的思維。

然后是論文的寫(xiě)作，這是整個(gè)研究工作最核心的部分也是最累人的環(huán)節(jié)。在這個(gè)過(guò)程中我們不僅要有坐冷板凳的心理準(zhǔn)備更要有“衣帶漸寬終不悔，為伊消得人憔悴”的精神。

寫(xiě)作完畢之后是論文的修訂。好的文章是改出來(lái)的，這話不無(wú)道理，因?yàn)槿朔鞘ベt，孰能無(wú)過(guò)，沒(méi)有人能夠一蹴而就。因此一篇好文章的面世，必然要?dú)v經(jīng)千磨萬(wàn)鑿。而論文的修訂也不能只依賴導(dǎo)師，自身的糾錯(cuò)能力同樣需要培養(yǎng)。因?yàn)?，我?jiān)信每個(gè)人都是他自己最好的老師。

這一系列工作完成之后就是論文的發(fā)表了，論文的發(fā)表首先要選擇好投稿的刊物，而要做出明智的選擇必須來(lái)源于對(duì)論文質(zhì)量準(zhǔn)確、客觀的評(píng)價(jià)。在評(píng)價(jià)過(guò)程中也要多參考導(dǎo)師和周圍同學(xué)的意見(jiàn)，既不能妄自尊大，也無(wú)需妄自菲薄。

第五篇：關(guān)于對(duì)在研立項(xiàng)課題研究項(xiàng)目進(jìn)行進(jìn)度

關(guān)于對(duì)在研立項(xiàng)課題研究項(xiàng)目進(jìn)行進(jìn)度

檢查、結(jié)題驗(yàn)收的通知

各系（部）：

為了推廣已經(jīng)取得的研究成果，進(jìn)一步提高科學(xué)研究水平，學(xué)院將對(duì)在研立項(xiàng)課題研究項(xiàng)目開(kāi)展進(jìn)度檢查、結(jié)題驗(yàn)收工作。現(xiàn)將有關(guān)工作安排通知如下：

一、檢查、驗(yàn)收范圍

（一）2006年立項(xiàng)、研究期已滿的省級(jí)、校級(jí)研究項(xiàng)目和2007年立項(xiàng)、院級(jí)研究項(xiàng)目必須參加本次結(jié)題驗(yàn)收，逾期不予驗(yàn)收。因特殊原因欲延期結(jié)題的項(xiàng)目需提交《長(zhǎng)江大學(xué)工程學(xué)院研究項(xiàng)目延期結(jié)題申請(qǐng)表》，并參加項(xiàng)目研究進(jìn)度檢查。

（二）2006、2007教育科學(xué)“十一五”規(guī)劃立項(xiàng)課題，2007年立項(xiàng)、研究期未滿的省級(jí)、校級(jí)教研項(xiàng)目參加本次進(jìn)度檢查。

二、材料準(zhǔn)備

（一）參加結(jié)題驗(yàn)收的項(xiàng)目需準(zhǔn)備以下材料

1．結(jié)題報(bào)告及相關(guān)附件。結(jié)題報(bào)告由封面（樣式見(jiàn)附件）、目錄、內(nèi)容組成；內(nèi)容應(yīng)包括研究背景、研究目的及意義、國(guó)內(nèi)外同類研究情況、研究方法、主要研究?jī)?nèi)容、研究成果論述（包括主要特色及創(chuàng)新點(diǎn)）、成果在實(shí)踐中的應(yīng)用情況等。

2．填寫(xiě)好的《長(zhǎng)江大學(xué)工程技術(shù)學(xué)院立項(xiàng)課題研究成果鑒定書(shū)》。3．參加結(jié)題驗(yàn)收的項(xiàng)目須準(zhǔn)備8-10分鐘的PPT匯報(bào)內(nèi)容。

（二）2007年立項(xiàng)、研究期未滿的省級(jí)、校級(jí)研究項(xiàng)目，需填寫(xiě)《長(zhǎng)江大學(xué)工程技術(shù)學(xué)院立項(xiàng)課題研究項(xiàng)目進(jìn)展表》，并提交可以體現(xiàn)項(xiàng)目進(jìn)度的相關(guān)材料（每項(xiàng)材料須標(biāo)明完成時(shí)間）。

三、時(shí)間安排

（一）申報(bào)材料經(jīng)項(xiàng)目承擔(dān)單位審核后，請(qǐng)各項(xiàng)目于2008年12月30日前將結(jié)題報(bào)告一式五份、相關(guān)附件一份、《長(zhǎng)江大學(xué)工程技術(shù)學(xué)院教學(xué)成果鑒定書(shū)》一式二份；或《長(zhǎng)江大學(xué)教學(xué)研究項(xiàng)目進(jìn)展表》一式二份；或《長(zhǎng)江大學(xué)教學(xué)研究項(xiàng)目延期結(jié)題申請(qǐng)表》一份，上述材料連同電子文檔一并交教學(xué)事務(wù)部。

（二）現(xiàn)場(chǎng)評(píng)審驗(yàn)收時(shí)間另行通知。

四、評(píng)審結(jié)果處理

對(duì)結(jié)題完成效果顯著得到專家認(rèn)可的課題研究項(xiàng)目按《長(zhǎng)江大學(xué)工程技術(shù)學(xué)院課題獎(jiǎng)勵(lì)辦法》進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)研究不力、進(jìn)展緩慢和成效不顯著的課題研究項(xiàng)目，學(xué)院將視情況限期整改或終止其研究。

附件：

1.《長(zhǎng)江大學(xué)工程技術(shù)學(xué)院立項(xiàng)課題研究成果鑒定書(shū)》 2.《長(zhǎng)江大學(xué)工程技術(shù)學(xué)院立項(xiàng)課題項(xiàng)目進(jìn)展表》 3.《長(zhǎng)江大學(xué)工程技術(shù)學(xué)院課題研究項(xiàng)目結(jié)題報(bào)告》封面 4.《長(zhǎng)江大學(xué)工程技術(shù)學(xué)院立項(xiàng)課題研究項(xiàng)目延期結(jié)題申請(qǐng)表》 5.《長(zhǎng)江大學(xué)工程技術(shù)學(xué)院立項(xiàng)課題研究項(xiàng)目進(jìn)度檢查、結(jié)題項(xiàng)目名單》

（注：需要附件電子版到教學(xué)事務(wù)部拷貝）

長(zhǎng)江大學(xué)工程技術(shù)學(xué)院教學(xué)事務(wù)部

二〇〇八年十二月二日