第一篇：某某農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)控測試試題

///////////////商業(yè)銀行內(nèi)部控制測試題

一、填空題:

1、針對票據(jù)業(yè)務(wù)案件高發(fā)，實(shí)行按規(guī)定收取保證金和推行由他行托管保證金的聯(lián)動(dòng)，禁止

自開自貼 和 自管保證金的做法。

2、“四項(xiàng)制度 ”是指：崗位輪換 制度、干部交流 制度、強(qiáng)制休假 制度、近親屬回避 制度。

3、嚴(yán)禁違規(guī)辦理 查詢、查復(fù)、凍結(jié)、解凍、扣劃、掛失、解掛、止付、補(bǔ)辦等業(yè)務(wù)。

4、洗錢：是指犯罪分子通過

銀行和其他金融機(jī)構(gòu) 將非法獲得的贓款通過轉(zhuǎn)移、兌換、購買金融票據(jù)或直接投資而掩蓋其非法來源和性質(zhì)，使其非法資產(chǎn)合法化的行為。

5、中國人民銀行 是反洗錢行政主管部門，依法對金融機(jī)構(gòu)反洗錢工作進(jìn)行監(jiān)督管理。

6、銀監(jiān)會2007年全國合作金融監(jiān)管工作會議提出防范三大風(fēng)險(xiǎn)是要強(qiáng)化 信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和 市場風(fēng)險(xiǎn) 三大風(fēng)險(xiǎn)的防范。

7．會計(jì)工作及會計(jì)人員的交接，必須在監(jiān)交人員監(jiān)督下進(jìn)行。監(jiān)交人員對交接工作負(fù)全面責(zé)任，如事后發(fā)現(xiàn)交接不清，除追究移交人員責(zé)任外，監(jiān)交人員應(yīng)負(fù) 連帶責(zé)任。

8、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)辦理票據(jù)業(yè)務(wù)時(shí)，要嚴(yán)格規(guī)范操作規(guī)程，嚴(yán)禁辦理無真實(shí)貿(mào)易背景 的票據(jù)業(yè)務(wù)，嚴(yán)禁不正當(dāng)競爭。

9、嚴(yán)禁在 臨柜、守庫、押運(yùn) 期間酗酒、擅自脫崗，或在守庫室會見、留宿他人。

10、賬外經(jīng)營通常是指金融機(jī)構(gòu)及其工作人員以 牟利 為目的，在經(jīng)營存款、貸款等金融業(yè)務(wù)過程中，違反國家法律規(guī)定，不真實(shí)記錄和全面反映業(yè)務(wù)活動(dòng)和財(cái)務(wù)狀況，采取 吸收存款、發(fā)放貸款 不入法定會計(jì)賬冊等方式，違法從事經(jīng)營的行為。

11、銀監(jiān)會案件專項(xiàng)治理第八次工作會議提出案件專項(xiàng)治理工作要做到“三個(gè)堅(jiān)持”： 堅(jiān)持標(biāo)本兼治、重在治本 ； 堅(jiān)持查防結(jié)合、重在防范 ；堅(jiān)持改革管理并重，重在加強(qiáng)內(nèi)控。

12、嚴(yán)禁無客戶合法支付指令、無 合法原始憑證、未經(jīng)授權(quán) 辦理業(yè)務(wù)。

13、嚴(yán)禁 挪用、偷支、套用、截用客戶資金或銀行資金。

14、案件防控的五大系列活動(dòng)包括“大教育、大討論、大檢測、大評估、大整改。

15、銀行業(yè)案件主要集中的六個(gè)領(lǐng)域是： 授權(quán)卡、印鑒密押、空白憑證、金庫尾箱、查詢對賬、輪崗休假。

16、“一案四問責(zé)”指：案發(fā)當(dāng)事人、相關(guān)制約人、內(nèi)部監(jiān)督檢查責(zé)任人、領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任人 進(jìn)行問責(zé)，對領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任人的問責(zé)堅(jiān)持“上追兩級”。

17、《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》規(guī)定：內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)包括以下要素：內(nèi)部控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)識別與評估、內(nèi)部控制措施，信息交流與反饋，監(jiān)督評價(jià)糾正。

18、《違法行為處罰辦法》規(guī)定的紀(jì)律處分，包括警告、記過、記大過、降級、撤職、留用察看、開除，由所在金融機(jī)構(gòu)或者上級金融機(jī)構(gòu)決定。

19、內(nèi)部控制是商業(yè)銀行為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)，通過制定和實(shí)施一系列制度、程序和方法，對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行 事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正 的動(dòng)態(tài)和機(jī)制。

20、中國人民銀行或者其分支機(jī)構(gòu)實(shí)施現(xiàn)場時(shí)，檢查人員不得少于 兩 人，并應(yīng)出示執(zhí)法證和檢查通知書。檢查人員少于此人數(shù)或者未出示執(zhí)法證和檢查通知書的，金融機(jī)構(gòu)有權(quán)拒絕檢查。

21、按照“ 自查從寬、他查從嚴(yán)，盡職免責(zé)、失職重罰”的原則，執(zhí)行鼓勵(lì)自查、盡職免責(zé)的責(zé)任追究政策。

22、金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行客戶身份識別，認(rèn)為必要時(shí)，可以向 公安、工商行政管理部門 核實(shí)客戶有關(guān)身份信息。

23、辦理柜面業(yè)務(wù)時(shí)必須堅(jiān)持實(shí)名制，嚴(yán)格審查客戶資料的 合規(guī)性、真實(shí)性、完整性，客戶提供要件不全的，不具備法律效力的不得辦理。

24、辦理業(yè)務(wù)必須堅(jiān)持“誰的款進(jìn)誰的賬，由誰支配”的原則，不準(zhǔn)任意退票、壓票、無理由拒絕付款。

25、為了進(jìn)一步加大案件防控工作力度，2009年初，銀監(jiān)會黨委決定，再用（三）年時(shí)間對農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)開展案件防控治理。

二、單選題

1、檢查人員對現(xiàn)金盤點(diǎn)時(shí)，發(fā)現(xiàn)有一張未經(jīng)批準(zhǔn)的借款條，這說明是（B）問題。A、坐支現(xiàn)金 B、白條抵庫 C、挪用現(xiàn)金 D、借出現(xiàn)金

2、內(nèi)部控制定義的演變經(jīng)歷了若干個(gè)階段，第一個(gè)階段是(A)。A.內(nèi)部牽制階段 B.內(nèi)部控制制度階段 C.內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)階段 D.內(nèi)部控制框架階段

3、(D)是企業(yè)對內(nèi)部控制建立與實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，評價(jià)內(nèi)部控制的有效性，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷，應(yīng)當(dāng)及時(shí)加以改進(jìn)。A.內(nèi)部環(huán)境 B.控制活動(dòng) C.信息與溝通 D.內(nèi)部監(jiān)督

4、(A)是由企業(yè)董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層和全體員工實(shí)施的、旨在實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)的過程。A.內(nèi)部控制 B.內(nèi)部管理 C.內(nèi)部監(jiān)督 D.內(nèi)部會計(jì)控制

5、內(nèi)部控制的目標(biāo)是(D)。A.絕對保證財(cái)務(wù)報(bào)表是公允的，是合法的 B.合理保證財(cái)務(wù)報(bào)表是公允的，是合法的

C.絕對保證經(jīng)營合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整、經(jīng)營有效性，促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)發(fā)展

D.合理保證經(jīng)營合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整、經(jīng)營有效性，促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)發(fā)展

6、(B)是企業(yè)及時(shí)識別、系統(tǒng)分析經(jīng)營活動(dòng)中與實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制目標(biāo)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，合理確定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略。A.內(nèi)部環(huán)境 B.風(fēng)險(xiǎn)評估 C.控制活動(dòng) D.內(nèi)部監(jiān)督

7、下面有關(guān)內(nèi)部控制的說法中錯(cuò)誤的是(B)。A.內(nèi)部控制的思想是以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向的控制

B.內(nèi)部控制是控制的一個(gè)過程，這個(gè)過程是需要全員的參與，包括董事會、管理層、監(jiān)事會都需要參與進(jìn)來，但不包括員工 C.內(nèi)部控制是一種管理，是對風(fēng)險(xiǎn)的管理 D.內(nèi)部控制是一種合理保證

8、下列有關(guān)內(nèi)部環(huán)境的說法中錯(cuò)誤的是(D)。A.企業(yè)文化包含四個(gè)要素：制度文化、物質(zhì)文化、行為文化、精神文化。這四者相互影響、相互作用，共同構(gòu)成企業(yè)文化的完整體系

B.員工素質(zhì)控制包括企業(yè)在招聘、培訓(xùn)、考核、晉升與獎(jiǎng)勵(lì)等方面對員工素質(zhì)的控制

C.內(nèi)部環(huán)境包含組織基調(diào)，具體內(nèi)容包括：治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、內(nèi)部審計(jì)、人力資源政策、企業(yè)文化等

D.內(nèi)部控制是內(nèi)部審計(jì)控制的一種特殊形式，其范圍主要包括財(cái)務(wù)會計(jì)、管理會計(jì)和內(nèi)部控制檢查

10、實(shí)行貸款利率定價(jià)分級授權(quán)制度，縣級聯(lián)社應(yīng)對分支機(jī)構(gòu)貸款權(quán)限和利率浮動(dòng)范圍一并授權(quán)。分支機(jī)構(gòu)應(yīng)在法規(guī)和政策允許范圍內(nèi)，根據(jù)貸款利率授權(quán)，綜合考慮借款人信用等級、貸款期限、________、資金及管理成本、風(fēng)險(xiǎn)水平、資本回報(bào)要求以及當(dāng)?shù)厥袌隼仕降纫蛩兀诟?dòng)區(qū)間內(nèi)進(jìn)行轉(zhuǎn)授權(quán)或自主確定貸款利率。

A、擔(dān)保方式 B、還款來源 C、經(jīng)營項(xiàng)目

D貸款金額

11、下列選項(xiàng)中不得抵押的是（）A、建設(shè)用地使用權(quán) B、土地所有權(quán) C、生產(chǎn)設(shè)備 D、住宅

12、辦理抵押貸款，應(yīng)當(dāng)對抵押物的權(quán)屬、有效性和變現(xiàn)能力及所設(shè)定抵押的合法性進(jìn)行嚴(yán)格審查，要根據(jù)抵押物評估價(jià)值合理確定貸款抵押比例，抵押物變現(xiàn)價(jià)值不得低于貸款額的____倍()A、0.7 B、1 C、1.5 D、2

13、以企業(yè)的設(shè)備抵押的，應(yīng)在財(cái)產(chǎn)所在地的_____部門辦理抵押登記手續(xù)。

A、土地管理部門 B、房產(chǎn)管理部門 C、工商行政管理部門 D、林木主管部門

14、借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定造成一定損失，貸款五級分類應(yīng)分為_______類。()A、關(guān)注 B、次級 C、可疑 D、損失

15、貸款五級分類的原則不包含下列哪一項(xiàng)？（）A、風(fēng)險(xiǎn)原則 B、審慎原則 C、靈活原則 D、不變原則

16、甲公司向乙銀行貸款1000萬元，約定2007年12月2日一次性還本付息。丙公司以自己的一棟房屋作抵押。甲到期沒有清償債務(wù)，乙銀行每個(gè)月都向其催收，均無效果，最后一次催收的時(shí)間是2009年3月6日。乙銀行在下列哪一個(gè)時(shí)間前行使抵押權(quán)，才能得到法院的保護(hù)？（）

A、2009年12月2日 C、2011年12月2日 B、2011年3月6日 D、2009年12月3日

17、不能按期歸還貸款的客戶應(yīng)在貸款到期前_____天向經(jīng)營社提出書面展期申請。（）A、5 B、10 C、15 D、20

18、按照《個(gè)人信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫管理暫行辦法》的規(guī)定，商業(yè)銀行除（）無須取得被查詢?nèi)说臅嫱馔猓蜣k理其他業(yè)務(wù)需要查詢個(gè)人信用報(bào)告的，都必須取得被查詢?nèi)说臅媸跈?quán)。

A、進(jìn)行貸后風(fēng)險(xiǎn)管理

B、審核個(gè)人貸記卡、準(zhǔn)貸記卡申請 C、審核個(gè)人貸款申請 D、審核個(gè)人作為擔(dān)保人申請

19、中國人民銀行、商業(yè)銀行及其工作人員對在工作中知悉的個(gè)人信用信息負(fù)有的責(zé)任：（）

A、充分利用 B、向外界披露 C、保密 D、保管 20.在企業(yè)征信系統(tǒng)中，金融機(jī)構(gòu)分支機(jī)構(gòu)的用戶管理員由下列哪個(gè)單位負(fù)責(zé)創(chuàng)建？()A、征信分中心 B、征信中心 C、上級機(jī)構(gòu) D、頂級機(jī)構(gòu)

21、下列選項(xiàng)不符合抵債資產(chǎn)接受情況的是（）A、借款人、擔(dān)保人因資不抵債或其他原因關(guān)停倒閉或被宣告破產(chǎn)，經(jīng)合法清算后，信用社依法取得抵債資產(chǎn)。

B、信用社經(jīng)過訴訟或仲裁渠道主張債權(quán)，經(jīng)法院判決、裁定、調(diào)解或仲裁機(jī)構(gòu)仲裁，取得抵債資產(chǎn)。

C、抵押、質(zhì)押貸款到期，借款人和擔(dān)保人無法以貨幣資金足額償還貸款本息，按合同約定直接取得抵、質(zhì)押物作為抵債資產(chǎn)。

D、借款人和擔(dān)保人經(jīng)營發(fā)生嚴(yán)重困難或?yàn)l臨倒閉，不實(shí)施以資抵債，將使信用社債權(quán)遭受更大損失。

22、下列資產(chǎn)可以接受為抵債資產(chǎn)的是（）A、所有權(quán)、使用權(quán)有爭議的資產(chǎn)

B、土地使用權(quán)臨近期滿且期滿前不能處理完畢的土地和地上定著物

C、依法被查封、扣押、監(jiān)管的財(cái)產(chǎn) D、依法可以轉(zhuǎn)讓的股權(quán)

23、易變現(xiàn)的抵債資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)自取的之日起立即著手變現(xiàn)，原則上應(yīng)自取得之日起半年內(nèi)處置完畢，六個(gè)月內(nèi)處置完畢確有困難的，可以適當(dāng)延長處理時(shí)限，但最多只能延長___個(gè)月。A、二個(gè)月

B、三個(gè)月 C、六個(gè)月 D、一年

24、在抵押物價(jià)值較高、購買方信譽(yù)良好、一次性付款確有難度的情況下，可以采用分期付款的方式；但首次付款金額不得少于總價(jià)款的____%,付款期限最長不得超過三年。（）

A、30 B、40 C、50 D、70

25、大宗房地產(chǎn)、大型廠房、大型專用機(jī)器設(shè)備等資產(chǎn)無法在一年內(nèi)變現(xiàn)的，在一年期限屆滿前應(yīng)提出下一步的處理計(jì)劃和處置時(shí)限，報(bào)本聯(lián)社貸款咨詢委員會批準(zhǔn)后可以適當(dāng)延長處置期限，但原則上只能延長___，需延長此期限以上的，應(yīng)報(bào)省聯(lián)社信貸管理部批準(zhǔn)（）

A、半年

B、一年 C、二年 D、三年

26、商業(yè)銀行的內(nèi)部審計(jì)實(shí)行全系統(tǒng)垂直管理，下級機(jī)構(gòu)內(nèi)部審計(jì)負(fù)責(zé)人的聘任和解聘應(yīng)當(dāng)由（）負(fù)責(zé)。

A.本級行長

B.上一級內(nèi)部審計(jì)部門 C.上一級行長 總行董事會

27、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部審計(jì)人員原則上按員工總?cè)藬?shù)的（）配備，并建立內(nèi)部崗位輪換制。

A.1% B.2% C.3% D.5%

28、商業(yè)銀行對集團(tuán)客戶授信時(shí)，應(yīng)在授信協(xié)議中約定，要求集團(tuán)客戶及時(shí)報(bào)告授信人凈資產(chǎn)（）以上關(guān)聯(lián)交易的情況。

A．5% B.8% C.10% D.15%

29、商業(yè)銀行不得向關(guān)系人發(fā)放信用貸款；向關(guān)系人發(fā)放擔(dān)保貸款的條件不得優(yōu)于其他借款人同類貸款的條件。以上所指的關(guān)系人不包括()A．商業(yè)銀行的管理人員 B．商業(yè)銀行的董事的近親屬

C．商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)人員的近親屬擔(dān)任高級管理職務(wù)的公司

D．商業(yè)銀行老客戶的直系親屬投資的企業(yè)

30、一般關(guān)聯(lián)交易是指商業(yè)銀行與一個(gè)關(guān)聯(lián)方之間單筆交易金額占商業(yè)銀行資本凈額（）以下，且該筆交易發(fā)生后商業(yè)銀行與該關(guān)聯(lián)方的交易余額占商業(yè)銀行資本凈額（）以下的交易。

A．1%，5% B．1%，3% C．2%，5% D．2%，3%

三、多選題

1．《銀監(jiān)法》中規(guī)定的審慎經(jīng)營規(guī)則，包括（）等內(nèi)容。A.損失準(zhǔn)備金、風(fēng)險(xiǎn)集中 B.風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制 C.關(guān)聯(lián)交易、資產(chǎn)流動(dòng)性 D.資本充足率、資產(chǎn)質(zhì)量

2．銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)違反審慎經(jīng)營規(guī)則的，國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或者其省一級派出機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)責(zé)令限期改正；逾期未改正的，或者其行為嚴(yán)重危及該銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的穩(wěn)健運(yùn)行、損害存款人和其他客戶合法權(quán)益的，經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或者其省一級派出機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，可以區(qū)別情形，采取下列哪些措施（）。

A.限制資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓。

B.責(zé)令暫停部分業(yè)務(wù)、停止批準(zhǔn)開辦新業(yè)務(wù)。C.限制分配紅利和其他收入。D.停止批準(zhǔn)增設(shè)分支機(jī)構(gòu)。

E.責(zé)令控股股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)或者限制有關(guān)股東的權(quán)利。F.責(zé)令調(diào)整董事、高級管理人員或者限制其權(quán)利。3．導(dǎo)致商業(yè)銀行終止的法定事由有（）。

A．被接管 B．被撤銷 C．解散 D．破產(chǎn)

4．商業(yè)銀行董事會應(yīng)對商業(yè)銀行經(jīng)營活動(dòng)的合規(guī)性負(fù)最終責(zé)任，履行以下哪些合規(guī)管理職責(zé)（）。

A．審議批準(zhǔn)商業(yè)銀行的合規(guī)政策，并監(jiān)督合規(guī)政策的實(shí)施。

B．審議批準(zhǔn)高級管理層提交的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告，并對商業(yè)銀行管理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的有效性作出評價(jià)，以使合規(guī)缺陷得到及時(shí)有效的解決。

C．授權(quán)董事會下設(shè)的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會、審計(jì)委員會或?qū)ｉT設(shè)立的合規(guī)管理委員會對商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行日常監(jiān)督。

D．商業(yè)銀行章程規(guī)定的其他合規(guī)管理職責(zé)。5.內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)包括哪些要素（）。A.內(nèi)部控制環(huán)境 B.風(fēng)險(xiǎn)識別與評估 C.內(nèi)部控制措施 D.信息交流與反饋 E.監(jiān)督評價(jià)與糾正

6.關(guān)于重組貸款，下列說法正確的是（）。A.需要重組的貸款，應(yīng)至少歸為次級類。

B.重組貸款是指銀行由于借款人財(cái)務(wù)狀況惡化，或無力還款而對借款合同還款條款作出調(diào)整的貸款。

C.重組后的貸款如果仍然逾期，應(yīng)至少歸為可疑類。

D.重組貸款的分類檔次在至少3個(gè)月的觀察期內(nèi)不得調(diào)高。

7.關(guān)于商業(yè)銀行授權(quán)，下列說法正確的是（）。A.應(yīng)當(dāng)根據(jù)各分支機(jī)構(gòu)和業(yè)務(wù)部門的經(jīng)營管理水平、風(fēng)險(xiǎn)管理能力、地區(qū)經(jīng)濟(jì)和業(yè)務(wù)發(fā)展需要，建立相應(yīng)的授權(quán)體系。

B.實(shí)行統(tǒng)一法人管理和法人授權(quán)。C.采取書面和口頭兩種授權(quán)形式。D.應(yīng)當(dāng)適當(dāng)、明確。

8.關(guān)于商業(yè)銀行資金業(yè)務(wù)，下列說法正確的有（）。A.前臺交易與后臺結(jié)算分離

B.未經(jīng)上級機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，下級機(jī)構(gòu)不得開展任何資金交易 C.自營業(yè)務(wù)與代客業(yè)務(wù)分離

D.資金交易員上崗前應(yīng)當(dāng)取得相應(yīng)資格

9、巴塞爾委員會提出銀行公司治理應(yīng)遵循的原則包括：（ABCD）。

A、董事會（理事會）應(yīng)確保高級管理層按照董事會（理事會）政策實(shí)施適當(dāng)?shù)谋O(jiān)督。B、董事會（理事會）和高級管理層應(yīng)有效發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)部門、外部審計(jì)師及各內(nèi)部控制部門的作用。

C、董事會（理事會）應(yīng)確保薪酬政策及其做法與銀行的公司文化、長期目標(biāo)和戰(zhàn)略、控制環(huán)境相一致。

D、銀行應(yīng)保持公司治理的透明度。

10、優(yōu)化董事會（理事會）的組織結(jié)構(gòu)，要求銀行董事會（理事會）下設(shè)（ABCD）。A、關(guān)聯(lián)交易控制委員會

B、風(fēng)險(xiǎn)管理委員會 C、薪酬委員會

D、提名委員

11、銀行公司治理指引中強(qiáng)化監(jiān)事會的監(jiān)督職能中的規(guī)定內(nèi)容包括：（AD）。A、監(jiān)事會有權(quán)責(zé)令高級管理層予以糾正的情形，以及應(yīng)當(dāng)提出質(zhì)疑的情形 B、涉及銀行重大利益的事項(xiàng)需提交監(jiān)事會集體決策

C、對高級管理層提交董事會（理事會）討論的事項(xiàng)，董事會（理事會）應(yīng)及時(shí)討論并做出決定

D、監(jiān)事會應(yīng)當(dāng)對商業(yè)銀行的利潤分配方案發(fā)表意見

12、建立充滿生機(jī)活力的現(xiàn)代銀行制度，離不開有效的激勵(lì)約束機(jī)制。銀行公司治理指引要求銀行建立薪酬與（CD）相聯(lián)系的激勵(lì)機(jī)制。A、銀行規(guī)模

B、市場份額 C、銀行效益

D、個(gè)人業(yè)績

13、目前,中小金融機(jī)構(gòu)在公司治理方面存在的主要問題有：（ABD）。A、股權(quán)結(jié)構(gòu)不合理扭曲經(jīng)營行為 B、產(chǎn)權(quán)主體缺位造成內(nèi)部人控制 C、歷史問題的沉淀

D、缺乏可持續(xù)發(fā)展的經(jīng)營戰(zhàn)略

14、在內(nèi)部人控制的條件下，（ABCD）。A、董事會與監(jiān)事會作用無法充分發(fā)揮 B、董事會、監(jiān)事會、經(jīng)營班子職責(zé)不清 C、決策權(quán)與經(jīng)營權(quán)難以分離

D、外部約束機(jī)制不健全，監(jiān)督問責(zé)機(jī)制缺位。

15、中國銀監(jiān)會將內(nèi)部控制作為監(jiān)管工作的一項(xiàng)重要內(nèi)容，提出了“ABCD”的全新監(jiān)管理念，不斷強(qiáng)調(diào)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制建設(shè)的重要性。A、管法人

B、管風(fēng)險(xiǎn) C、管內(nèi)控

D、提高透明度

16、內(nèi)部控制源于內(nèi)部牽制，指組織內(nèi)部（AB）之間或(C)中相互制約、相互監(jiān)督的制度和機(jī)制。A、各個(gè)崗位 B、各項(xiàng)職能 C、流程 D、體系

17、銀行內(nèi)部控制是指銀行為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)，通過制定和實(shí)施一系列制度、程序和方法，對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行（ABCD）的動(dòng)態(tài)過程和機(jī)制。A、事前防范

B、事中控制 C、事后監(jiān)督

D、事后糾正

18、具體來說，銀行內(nèi)部控制包括如下幾個(gè)方面：(ABCD)。A、明確劃分股東（社員）、董事會（理事會）和高級管理層、經(jīng)理人員各自的權(quán)利、責(zé)任和利益形成的相互制衡關(guān)系

B、為遵守既定政策和預(yù)定目標(biāo)所采取的方法和手段

C、為保證各項(xiàng)業(yè)務(wù)和管理活動(dòng)有效進(jìn)行，保護(hù)資產(chǎn)的安全和完整，保證資料的真實(shí)、合法和完整，而制定和實(shí)施的政策、制度與程序 D、及時(shí)防范、發(fā)現(xiàn)和動(dòng)態(tài)調(diào)整管理風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)制

19、銀行內(nèi)部控制的目標(biāo)除了確保國家法律規(guī)定和銀行內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行，還包括：（BCD）。

A、確保各方面利益得到相應(yīng)的保護(hù)

B、確保銀行發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo)的全面實(shí)施和充分實(shí)現(xiàn)。

C、確保風(fēng)險(xiǎn)管理體系的有效性。

D、確保業(yè)務(wù)記錄、財(cái)務(wù)信息和其他管理信息的及時(shí)、真實(shí)和完整。20、銀行內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)貫徹全面、（ABC）的原則。A、審慎

B、有效 C、獨(dú)立

D、及時(shí)

21、內(nèi)部控制是由企業(yè)()、()、()實(shí)施的旨在實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)的過程。A.董事會 B.監(jiān)事會 C.股東

D.經(jīng)理層和全體員工 【答案】ABD

22、銀行內(nèi)部控制原則具體來說，包括（ABCD）。

A、內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)滲透銀行的各項(xiàng)業(yè)務(wù)過程和各個(gè)操作環(huán)節(jié), 覆蓋所有的部門和崗位，并由全體人員參與，任何決策或操作均應(yīng)當(dāng)有案可查。

B、內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)以防范風(fēng)險(xiǎn)、審慎經(jīng)營為出發(fā)點(diǎn)，銀行的經(jīng)營管理，尤其是設(shè)立新的機(jī)構(gòu)或開辦新的業(yè)務(wù)，均應(yīng)當(dāng)體現(xiàn)“內(nèi)控優(yōu)先”的要求。

C、內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)具有高度的權(quán)威性，任何人不得擁有不受內(nèi)部控制約束的權(quán)力，內(nèi)部控制存在的問題應(yīng)當(dāng)能夠得到及時(shí)反饋和糾正。

D、內(nèi)部控制的監(jiān)督、評價(jià)部門應(yīng)當(dāng)獨(dú)立于內(nèi)部控制的建設(shè)、執(zhí)行部門，并有直接向董事會（理事會）、監(jiān)事會和高級管理層報(bào)告的渠道。

23、良好內(nèi)部控制機(jī)制的一般特征中，除了全面性和有效性，還包括：（ACD）A、審慎性

B、威懾性 C、獨(dú)立性

D、及時(shí)性

24、內(nèi)部控制機(jī)制必須具有有效性，即各種內(nèi)部控制制度必須（ABD）成為所有員工嚴(yán)格遵守的行動(dòng)指南。

A、符合國家和監(jiān)管部門的規(guī)章 B、具有高度的權(quán)威性 C、具有高度的嚴(yán)肅性 D、能夠真正落到實(shí)處

25、內(nèi)部控制的檢查、評價(jià)部門必須獨(dú)立于內(nèi)部控制的（AB）部門。A、建立部門

B、執(zhí)行部門 C、監(jiān)督部門

D、內(nèi)控部門

26、內(nèi)部控制應(yīng)該包括的五大要素除了內(nèi)部控制環(huán)境和風(fēng)險(xiǎn)識別與評估外，還包括（BCD）。A、目標(biāo)設(shè)定

B、內(nèi)部控制措施 C、信息交流與反饋

D、監(jiān)督評價(jià)與糾正

27、內(nèi)部控制制度與流程應(yīng)滿足以下要求(ABCD)A、與銀行的經(jīng)營宗旨和發(fā)展戰(zhàn)略相一致 B、體現(xiàn)持續(xù)改進(jìn)內(nèi)部控制的要求 C、符合現(xiàn)行法律法規(guī)和監(jiān)管要求 D、體現(xiàn)出側(cè)重控制的風(fēng)險(xiǎn)類型

28、加強(qiáng)稽核體系建設(shè)，提高稽核隊(duì)伍素質(zhì)，應(yīng)從以下三方面著手（ABC）。A、建立對董（理）事會負(fù)責(zé)的稽核體系，增強(qiáng)稽核工作的獨(dú)立性和權(quán)威性 B、配備與業(yè)務(wù)發(fā)展相匹配的稽核力量，提升稽核工作的有效性

C、提高稽核檢查人員的職業(yè)操守，強(qiáng)化思想作風(fēng)教育，培育作風(fēng)嚴(yán)謹(jǐn)、廉潔奉公的良好職業(yè)道德

D、轉(zhuǎn)變稽核審計(jì)思路，引入風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)觀念

29、案件防控應(yīng)高度關(guān)注的重點(diǎn)環(huán)節(jié)有（）ABCDE

A、權(quán)卡（柜員卡）B、印鑒密押 C、空白憑證 D、金庫尾箱 E、輪崗休假

30、案件查處原則遵循（）ABCD A自查從寬 B、他查從嚴(yán) C、盡職免責(zé)或減責(zé) D、失職重罰

判斷題：

1、商業(yè)銀行監(jiān)事會承擔(dān)監(jiān)控操作風(fēng)險(xiǎn)管理有效性的最終責(zé)任。（※）

2、在操作風(fēng)險(xiǎn)的日常管理方面，經(jīng)營管理層對董事會負(fù)最終責(zé)任。（※）

3、銀監(jiān)會防范操作風(fēng)險(xiǎn)“4+1”中，“1” 是指對重要憑證管理。（※）

4、銀監(jiān)會辦公廳明確案件防控工作必須做好“四個(gè)到位”，即：責(zé)任到位、追究到位、懲戒到位、整改到位。（√）

5、市場風(fēng)險(xiǎn)包括：利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和商品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)。（※）

6、儲蓄機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定時(shí)間營業(yè)，不得擅自停業(yè)或者縮短營業(yè)時(shí)間。（√）

7、金融機(jī)構(gòu)繳納的罰款和被沒收的違法所得，應(yīng)當(dāng)列入該金融機(jī)構(gòu)的成本、費(fèi)用。（※）

8、審計(jì)機(jī)關(guān)經(jīng)縣級以上人民政府審計(jì)機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，有權(quán)查詢被審計(jì)單位在金融機(jī)構(gòu)的賬戶。（√）

9、營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)必須設(shè)置專職授權(quán)人員，負(fù)責(zé)臨柜業(yè)務(wù)的全過程監(jiān)管并合規(guī)授權(quán)，不準(zhǔn)授權(quán)崗兼業(yè)務(wù)崗，不準(zhǔn)委托他人代理授權(quán)和違規(guī)授權(quán)。（√）

10、抵債資產(chǎn)的管理必須遵循嚴(yán)格控制、低價(jià)處理、妥善保管、及時(shí)處分的原則。（※）

11、嚴(yán)格“四雙”制度，不準(zhǔn)單人管庫、單人押運(yùn)、單人守庫、單人臨柜。（√）

12、我國銀行管理實(shí)踐中，將操作風(fēng)險(xiǎn)歸納為人員風(fēng)險(xiǎn)、流程風(fēng)險(xiǎn)、IT系統(tǒng)及技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)和外部事件風(fēng)險(xiǎn)。（√）

13、對“三名”貸款的整治、排查也是案件防控內(nèi)容之一（√）

14、長期請病假沒有來上班的也屬于“九種人”排查范圍（※）15對經(jīng)進(jìn)一步核查確認(rèn)為案件的，在48小時(shí)內(nèi)向省聯(lián)社報(bào)送《案件信息確認(rèn)報(bào)告》（※）

答 案

填空題：

1、自開自貼 自管保證金

2、崗位輪換 干部交流 強(qiáng)制休假近親屬回避

3、查詢 凍結(jié) 掛失 止付

4、銀行或其他金融機(jī)構(gòu)

5、中國人民銀行

6、信用風(fēng)險(xiǎn) 市場風(fēng)險(xiǎn)

7、連帶責(zé)任

8、貿(mào)易背景

9、臨柜 押運(yùn)

10、牟利 吸收存款 發(fā)放貸款

11、堅(jiān)持標(biāo)本兼治，重在治本 堅(jiān)持查防結(jié)合，重在防范

12、合法原始憑證 未經(jīng)授權(quán)

13、挪用 偷支 套用 14大教育 大檢測 大整改

15、授權(quán)卡 空白憑證 金庫尾箱

16、案發(fā)當(dāng)事人 相關(guān)制約人 領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任人

17、風(fēng)險(xiǎn)識別與評估 內(nèi)部控制措施

18、降級 撤職 開除

19、事前防范 事中控制 事后監(jiān)督和糾正 20、兩

21、自查從寬 盡職免責(zé)

22、公安 工商行政管理部門

23、合規(guī)性 真實(shí)性 完整性

24、壓票 無理由拒絕付款

25、三

判斷題：

1、錯(cuò) 董事會

2、錯(cuò) 高級管理層

3、錯(cuò) 庫房管理

4、對

5、錯(cuò) 不包括操作風(fēng)險(xiǎn)

6、對

7、錯(cuò) 不得列入

8、對

9、對

10、錯(cuò) 合理定價(jià)

11、對

12、對

13、對

14、錯(cuò)

15、錯(cuò) 24小時(shí)

第二篇：商業(yè)銀行內(nèi)控

我國商業(yè)銀行內(nèi)部控制長期存在問題,需要不斷研究.商業(yè)銀行在西方有著悠久的歷史，其漫長的發(fā)展過程中，由于對于內(nèi)部控制有現(xiàn)實(shí)的需求，所以西方很早就開始對銀行內(nèi)部控制的研究。如今看來，西方的內(nèi)部控制研究已高達(dá)70歲高齡。相比于中國，較低的市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展程度在我國改革開放之后持續(xù)了很久，我國對于內(nèi)部控制的研究寥寥無幾，取而代之的是依靠從業(yè)人員的素質(zhì)來實(shí)現(xiàn)有限的內(nèi)部控制。由于國情原因加之時(shí)間問題，我國商業(yè)銀行內(nèi)部控制研究起步較晚。

China's commercial banks' internal control is a long-standing research topic.Western Commercial Bank has a long history in its long development process due to the realistic needs of internal control，so the West has long been the study of internal bank controls，internal control study in the modern sense has been more than 70 years ago the contrast，after China's reform and opening up a long time，due to the low degree of market economy development，the study of the internal control of small，more rely on the quality of employees to achieve limited internal controls.In short，China's commercial banks internal control of a late start.隨著金融市場化的不斷加深、銀行業(yè)的全面開放以及銀行變革上市的成功，我國商業(yè)銀行面臨著更加危險(xiǎn)的外部市場環(huán)境和不斷增大的內(nèi)部壓力。切實(shí)轉(zhuǎn)變內(nèi)部控制理念、提升內(nèi)部控制技術(shù)手段、完善內(nèi)部控制機(jī)制、解決內(nèi)部控制健全性和有效性不足的問題、維護(hù)銀行資產(chǎn)安全、最終實(shí)現(xiàn)銀行經(jīng)營目標(biāo)，是每家商業(yè)銀行必須研究和解決的重要課題。建立科學(xué)的內(nèi)部制衡機(jī)制，轉(zhuǎn)變組織架構(gòu)，股權(quán)結(jié)構(gòu)多元化，加強(qiáng)公司治理，鼓勵(lì)商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)創(chuàng)新，擴(kuò)大盈利點(diǎn)，實(shí)現(xiàn)規(guī)模效益，有效控制成本成為了提高銀行效率的根本任務(wù)。

第三，加強(qiáng)內(nèi)部控制是保障金融安全的基礎(chǔ)。金融業(yè)的經(jīng)營對象是金融資產(chǎn)，主要是貸款資產(chǎn)而不是實(shí)際資產(chǎn)。金融資產(chǎn)具有很強(qiáng)的關(guān)聯(lián)性和微弱的專用性，相互轉(zhuǎn)換也方便，這樣的特點(diǎn)決定了金融業(yè)綜合經(jīng)營比其他的行業(yè)更能形成規(guī)模經(jīng)濟(jì)，但這也意味著風(fēng)險(xiǎn)也會發(fā)生連鎖反應(yīng)，比如2008年的次貸危機(jī)。同時(shí)，由于在我國，銀行業(yè)是金融業(yè)產(chǎn)生最早、規(guī)模最大的行業(yè)，自改革開放以來，我國金融體系發(fā)生了一系列重大的結(jié)構(gòu)性轉(zhuǎn)變，在這金融條件下，金融體系得到不斷完善，因此我國商業(yè)銀行內(nèi)部控制建設(shè)對整個(gè)金融業(yè)的健康發(fā)展有重要意義。

巴塞爾委員會的《銀行組織內(nèi)部控制系統(tǒng)框架》以及《巴塞爾新資本協(xié)議》是在當(dāng)時(shí)銀行業(yè)屢屢發(fā)生經(jīng)營失敗的情況下推出的，吸收了 COSO報(bào)告的研究成果，發(fā)展了內(nèi)部控制目標(biāo)，內(nèi)部控制六要素也吸收了 COSO報(bào)告的五要素并進(jìn)一步發(fā)展，與COSO報(bào)告不同之處在于，巴塞爾委員會發(fā)布的文件強(qiáng)調(diào)了監(jiān)管評價(jià)和銀行管理層以及風(fēng)險(xiǎn)控制的作用，在監(jiān)督方面強(qiáng)調(diào)了發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時(shí)糾正，其定義的內(nèi)部控制要素更加完善。巴塞爾委員會從COSO報(bào)告中一般企業(yè)的內(nèi)部控制框架出發(fā)，提出了更適合商業(yè)銀行的內(nèi)部控制框架，這是商業(yè)銀行內(nèi)部控制最權(quán)威的研究。

正如葉紅在《我國商業(yè)銀行內(nèi)部控制研究的現(xiàn)狀、問題及改進(jìn)》（2014）[5]一文中表述內(nèi)部控制是基礎(chǔ)。如果缺乏良好、有效、持久的內(nèi)部控制，商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)防范體系將無從建立，只能是空談。對于我國商業(yè)銀行而言，內(nèi)部控制的實(shí)施是風(fēng)險(xiǎn)防范的主要策略。同樣，錢詩曼在《“花旗危機(jī)”對我國商業(yè)銀行內(nèi)部控制的啟示》(2010)[6]中提到保證商業(yè)銀行正常運(yùn)作的基礎(chǔ)是完善的內(nèi)控制度，增強(qiáng)商業(yè)銀行內(nèi)控有效性的前提是不斷改革內(nèi)控制度，增強(qiáng)內(nèi)部控制效果的關(guān)鍵是提升內(nèi)部控制的執(zhí)行力，內(nèi)部控制度有效運(yùn)行的保障是優(yōu)化金融生態(tài)環(huán)境建設(shè)，因此加強(qiáng)商業(yè)銀行內(nèi)部控制的必要性已經(jīng)迫在眉睫。

內(nèi)部審計(jì)部門的獨(dú)立性不足，缺乏權(quán)威性，以至于在工作過程中常常受到被監(jiān)督對象的牽制，而無法

將真實(shí)存在的問題和不足向董事會報(bào)告，從而導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)的不斷累加。內(nèi)部監(jiān)督評價(jià)部門工作人員的專業(yè)素質(zhì)不高，知識結(jié)構(gòu)更新較慢，跟不上當(dāng)前快速發(fā)展的金融風(fēng)險(xiǎn)防范的業(yè)務(wù)需要，對內(nèi)部控制各環(huán)節(jié)、各風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的把控水平亟待提高。當(dāng)前大部分銀行監(jiān)督手段仍以人查為主，缺乏對技防手段的開發(fā)和應(yīng)用。

近年來，隨著科技的不斷發(fā)展，新技術(shù)在信息系統(tǒng)中得到越來越廣泛的應(yīng)用。我們要積極利用現(xiàn)代化的計(jì)算機(jī)技術(shù)，來提高信息傳遞的速度，銀行應(yīng)該針對自身的經(jīng)營情況，開發(fā)適合自身的信息系統(tǒng)，做到信息能夠高效傳遞，同時(shí)保證其準(zhǔn)確性、完整性以及安全性。

內(nèi)部審計(jì)的建設(shè)力度在我國加強(qiáng)了許多，越來約重視內(nèi)部審計(jì)。要發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制尚存在的問題需要通過對內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督，才能實(shí)現(xiàn)查錯(cuò)糾弊的目的，對內(nèi)部控制監(jiān)督的最主要手段就是內(nèi)部審計(jì)。

這個(gè)案件在建設(shè)銀行內(nèi)引起了巨大的震動(dòng)，涉案金額如此之高，是建設(shè)銀行歷史上最大的風(fēng)險(xiǎn)事件。總行管理層高度重視，不僅行長親自前往當(dāng)?shù)亓私馇闆r，還派出了多個(gè)工作組進(jìn)行了相關(guān)調(diào)查，以查明此案中相關(guān)責(zé)任人，并以此為契機(jī)，在全行排查民間借貸、房地產(chǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)對建設(shè)銀行的影響。

客觀地講，中江集團(tuán)破產(chǎn)是一個(gè)個(gè)案，是在我國經(jīng)濟(jì)增速放緩的情況下民營企業(yè)經(jīng)營失敗的典型例子。它從側(cè)面反映了我國房地產(chǎn)市場充斥著泡沫、民間資本盲目投資的現(xiàn)象，也反映了我國民營企業(yè)融資渠道有限、民間借貸亂象叢生的現(xiàn)狀。這些都是我國要實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展亟待解決的問題。

建行已制定了嚴(yán)格的審貸分離制度，一筆貸款的發(fā)放需要經(jīng)過五個(gè)獨(dú)立審批人的同意，所以貸款發(fā)放并不能一個(gè)人說了算，這從制度上規(guī)范了貸款的發(fā)放。在這樣的放款制度下仍然發(fā)生了蹊蹺的放貸，如果說這是因?yàn)橹贫炔煌晟圃斐傻模狈φf服力，更大的可能是有人從中 旋，才做出了這樣超越制度的行為。

此案發(fā)生后，建設(shè)銀行浙江省分行行長離任，兩名支行行長被免職，50多名員工被處罰。建設(shè)銀行認(rèn)定相關(guān)責(zé)任人是在明知中江集團(tuán)財(cái)務(wù)出現(xiàn)問題的情況下繼續(xù)放款，造成了這起建設(shè)銀行歷史上最大的風(fēng)險(xiǎn)事故，負(fù)有不可推卸的責(zé)任。

第三篇：商業(yè)銀行內(nèi)控論文

健全銀行會計(jì)內(nèi)控制度淺議

摘要：本文介紹了銀行會計(jì)內(nèi)控制度存在的主要問題，并分析了國外銀行內(nèi)控制度的主要特點(diǎn)，最后提出了健全銀行業(yè)內(nèi)控制度的對策。關(guān)鍵詞：銀行會計(jì) 內(nèi)控制度 監(jiān)管

銀行會計(jì)是銀行業(yè)從事經(jīng)營活動(dòng)的基礎(chǔ)，它貫穿于防范金融風(fēng)險(xiǎn)的全過程。隨著我國銀行經(jīng)營環(huán)境的不斷變化和銀行間競爭的日益激烈，會計(jì)風(fēng)險(xiǎn)問題受到銀行業(yè)內(nèi)高度重視。要夯實(shí)銀行經(jīng)營活動(dòng)安全運(yùn)營，就必須加強(qiáng)銀行會計(jì)系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)防范，尤為重要的是內(nèi)控制度的完善、健全，對內(nèi)控機(jī)制的完善可以借鑒國外銀行成熟的內(nèi)控制度。一 內(nèi)控制度主要存在的問題

雖然近幾年來我國銀行界對內(nèi)控制度的建設(shè)空前關(guān)注，然而各銀行卻沒有根據(jù)經(jīng)營環(huán)境的變化對內(nèi)控制度資源進(jìn)行合理的配置，使之系統(tǒng)化、程序化。1流程不完善。銀行會計(jì)內(nèi)部控制目前仍作為一個(gè)個(gè)被分解的單元分散在各項(xiàng)管理制度之中，如會計(jì)內(nèi)控制度規(guī)定了不同崗位的職責(zé)，不相容業(yè)務(wù)的分離，業(yè)務(wù)程序的先后制約，卻未形成一套生產(chǎn)流水線式的防范風(fēng)險(xiǎn)程序，難以及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理存在的問題。

2相互制約、監(jiān)督機(jī)制不健全。一些重要職責(zé)和崗位沒有嚴(yán)格分離，混崗或集多職于一身的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，4)內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)不合理。目前我國商業(yè)銀行都采取總分行體制,目的是為了取得規(guī)模效益,便于管理。各分支行不具有法人資格,一旦出現(xiàn)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)都會由總行承擔(dān)民事責(zé)任。但部分銀行分支行之間存在著資金拆借、存貸款、證券交易等市場行為,說明了總行對其分支行缺乏有效約束,不利于內(nèi)控的實(shí)施。10年底齊魯銀行卷入巨額偽造金融票證案，3人員素質(zhì)、意識有缺陷。銀行業(yè)近年來發(fā)展迅速，各種新業(yè)務(wù)、新辦法、新手段不斷出現(xiàn)，對會計(jì)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)提出了更高的要求。但同時(shí)由于銀行在快速發(fā)展中，為搶占市場份額，實(shí)行外延式急速擴(kuò)張的策略，真正精通銀行會計(jì)業(yè)務(wù)的專門人才嚴(yán)重不足，有些會計(jì)人員自身業(yè)務(wù)素質(zhì)不高、操作行為不規(guī)范、工作責(zé)任心不強(qiáng)。一些新手未經(jīng)崗位培訓(xùn)，對于各項(xiàng)規(guī)章制度，操作規(guī)程沒有很好的掌握，缺乏風(fēng)險(xiǎn)防范意識和能力。10年底，山東齊魯銀行卷入巨額偽造金融票證案，引起了對中小銀行內(nèi)控的思考，事實(shí)上，早在2010年4月，由普華永道中天會計(jì)師事務(wù)所出具的《齊魯銀行股份有限公司2009財(cái)務(wù)報(bào)表及審計(jì)報(bào)告》顯示，齊魯銀行的第三方存款質(zhì)押業(yè)務(wù)存在借款人營業(yè)收入與貸款規(guī)模不匹配、存款質(zhì)押合法性等諸多問題。但遺憾的是，這一提醒當(dāng)時(shí)并沒有引起當(dāng)事銀行和監(jiān)管層的注意 4缺乏有效的風(fēng)險(xiǎn)評估(1)忽視質(zhì)量和效益,重點(diǎn)放在規(guī)模的擴(kuò)張。看看齊魯銀行的擴(kuò)張速度，截至2009年年末，齊魯銀行總資產(chǎn)617.35億元，較年初增長28.06%，而各項(xiàng)存款余額546.55億元，增長22.98%；各項(xiàng)貸款余額353.1億元，增長25.41%。其資產(chǎn)規(guī)模和存貸款指標(biāo)相當(dāng)于1996年成立之初的20倍。2010年又是大躍進(jìn)之年，全年存款增幅為100億元，總資產(chǎn)達(dá)到810億元，而2009年僅為660億元，這不僅僅是齊魯速度，而是所有城商行的追求。近年來商業(yè)銀行基本是遵循這樣一條發(fā)展道路,即資產(chǎn)和業(yè)務(wù)品種成倍增加,但質(zhì)量和效益增長卻跟不上腳步的粗放型經(jīng)營。資產(chǎn)的規(guī)模是有了大幅度提高,但另一方面收益卻趨于下降;負(fù)債的規(guī)模成倍增加,成本卻上升更迅速。這使得負(fù)債與資產(chǎn)的比例失調(diào),收益更加惡化。缺少風(fēng)險(xiǎn)評估的行為讓銀行的內(nèi)部管理遠(yuǎn)遠(yuǎn)落后于其業(yè)務(wù)發(fā)展。(2)對貸款缺乏科學(xué)評估,對新業(yè)務(wù)新機(jī)構(gòu)缺乏合理評估。授信業(yè)務(wù)的審查不夠規(guī)范,貸款審查不夠嚴(yán)密,容易出現(xiàn)對擔(dān)保抵押不足的企業(yè)發(fā)放貸款,貸款用途審查不嚴(yán)格,甚至出現(xiàn)冒名貸款,貸后的管理也不夠到位,風(fēng)險(xiǎn)意識不強(qiáng),使得貸后評價(jià)工作開展不理想 二 健全內(nèi)控制度的對策

1完善銀行組織管理體系，創(chuàng)造良好的內(nèi)控環(huán)境。銀行業(yè)應(yīng)注重宏觀金融背景之下，如何提升自身的風(fēng)險(xiǎn)管理能力的問題，創(chuàng)造良好的內(nèi)控環(huán)境。根據(jù)《公司法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》的要求，實(shí)行董事會領(lǐng)導(dǎo)下的行長負(fù)責(zé)制，保證董事會是全行最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，切實(shí)發(fā)揮董事會在銀行發(fā)展方向、重大業(yè)務(wù)決策和宏觀管理方面的職能作用。在此基礎(chǔ)上，改革商業(yè)銀行現(xiàn)行的內(nèi)部稽核體制，實(shí)行對總行法人負(fù)責(zé)的內(nèi)部稽核制度，加強(qiáng)總行對稽核工作的垂直領(lǐng)導(dǎo)。

2加強(qiáng)崗位內(nèi)部控制機(jī)制建設(shè)，實(shí)現(xiàn)崗位間的監(jiān)督制約。一是按照責(zé)任分離、相互制約的原則建立會計(jì)崗位責(zé)任制，堅(jiān)持現(xiàn)金、有價(jià)單證保管與賬務(wù)記錄相分離，重要空白憑證保管與使用相分離，賬務(wù)收支審批與會計(jì)核算相分離，呆賬準(zhǔn)備金的確認(rèn)與銷核相分離，賬務(wù)處理與后續(xù)稽核相分離的準(zhǔn)則，按照會計(jì)制度、業(yè)務(wù)性質(zhì)和合理負(fù)擔(dān)的要求設(shè)置記賬、復(fù)核、事后監(jiān)督等崗位，明確每個(gè)崗位的職責(zé)和權(quán)限，并相互制衡。嚴(yán)禁會計(jì)人員一人從事兩個(gè)以上重要崗位的工作和越崗越權(quán)處理業(yè)務(wù)。二是按照每一項(xiàng)業(yè)務(wù)至少必須有兩個(gè)崗位或兩人以上參與記錄、核算和管理的要求，明確各崗位或員工在業(yè)務(wù)操作中的責(zé)權(quán)劃分，按各自的工作性質(zhì)、權(quán)限承擔(dān)相應(yīng)的工作責(zé)任；三是加強(qiáng)業(yè)務(wù)操作的事后檢查，每項(xiàng)業(yè)務(wù)要求有一名業(yè)務(wù)主管或?qū)ｉT崗位對該項(xiàng)業(yè)務(wù)處理的整個(gè)流程進(jìn)行綜合把關(guān)和全過程的檢查，確保各崗位按職責(zé)要求正確處理同一業(yè)務(wù)，發(fā)現(xiàn)問題，及時(shí)糾正。中國工商銀行作為中國規(guī)模最大的商業(yè)銀行，在加強(qiáng)內(nèi)部控制體系建設(shè)方面，獨(dú)具特色，它較早設(shè)立了專職的內(nèi)控管理部門。目前，總行、一級分行及二級分行三個(gè)層次均設(shè)立了內(nèi)控合規(guī)部門，承擔(dān)內(nèi)部控制牽頭、合規(guī)管理、操作風(fēng)險(xiǎn)管理、反洗錢管理和監(jiān)督檢查等職能。同時(shí)，在各級分行建立了內(nèi)控管理委員會，負(fù)責(zé)統(tǒng)籌部署本行內(nèi)控體系建設(shè)工作。

3健全銀行內(nèi)部責(zé)任機(jī)制，保證資產(chǎn)運(yùn)用的安全性和盈利性。一方面要解決好銀行內(nèi)部審批程序和分段授權(quán)問題，防止分支機(jī)構(gòu)權(quán)力過大，資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)不易控制。另一方面狠抓內(nèi)部崗位責(zé)任的落實(shí)。建立會計(jì)內(nèi)部控制負(fù)責(zé)制，主管會計(jì)的副行長向行長負(fù)責(zé)，應(yīng)定期檢查會計(jì)工作；會計(jì)主管對主管行長負(fù)責(zé)，具體組織和管理各項(xiàng)會計(jì)工作，監(jiān)督各項(xiàng)規(guī)章制度的落實(shí)，處理重要會計(jì)事項(xiàng)，定期抽查重要會計(jì)業(yè)務(wù)，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)解決，定期向主管行長匯報(bào)工作，但不參與具體事務(wù)；一般會計(jì)人員對會計(jì)主管負(fù)責(zé)，執(zhí)行各項(xiàng)會計(jì)制度和操作規(guī)程，履行所承擔(dān)職責(zé)；下級行對上級行負(fù)責(zé)，并接受總機(jī)構(gòu)的監(jiān)督和指導(dǎo)。

4加強(qiáng)銀行內(nèi)控電子化管理，保障銀行業(yè)務(wù)的正常運(yùn)行。銀行業(yè)務(wù)的日益現(xiàn)代化，要求銀行內(nèi)控手段更加有效率、更加安全可靠。而我國銀行業(yè)目前還未形成一套有效的內(nèi)部電子監(jiān)管系統(tǒng)和電子網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，影響了內(nèi)控的質(zhì)量和效率，有必要在銀行電腦內(nèi)部控制方面繼續(xù)完善。為此，工商銀行持續(xù)加大信息科技投入，搭建起覆蓋所有業(yè)務(wù)領(lǐng)域的信息系統(tǒng)，系統(tǒng)硬控制能力顯著提升；；實(shí)施數(shù)據(jù)治理工程，通過數(shù)據(jù)治理，提升了信息溝通效率，強(qiáng)化了信息質(zhì)量控制措施，完善了重大信息內(nèi)部報(bào)告管理機(jī)制，提高了信息披露質(zhì)量。

5加強(qiáng)業(yè)務(wù)崗位的交叉檢查，防范員工舞弊行為。交叉檢查是銀行實(shí)施內(nèi)部控制、防范員工舞弊行為的一個(gè)基本措施，也是銀行會計(jì)控制體系和業(yè)務(wù)分工設(shè)計(jì)的基本出發(fā)點(diǎn)，因此要正確應(yīng)用交叉檢查原則，實(shí)行行內(nèi)崗位輪換制和員工年假制等，使銀行每個(gè)人、每項(xiàng)業(yè)務(wù)都處于被監(jiān)督、被檢查范圍之內(nèi)。

6創(chuàng)建重視知識和人才的機(jī)制。首先，改革銀行用人制度。在引入競爭機(jī)制，實(shí)行平等、公開的競聘上崗的制度的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步完善企業(yè)人才等級制度。管理者要知人善任，創(chuàng)造讓優(yōu)秀創(chuàng)新人才脫穎而出人才機(jī)制，讓相應(yīng)才能的人才處于相應(yīng)的能級崗位，注意發(fā)現(xiàn)和使用那些具有信息意識、競爭意識、風(fēng)險(xiǎn)意識、創(chuàng)新能力、管理能力和公關(guān)能力的一批人，要揚(yáng)長避短，量才為用，使人才配備盡量合理化，這是留住人才的有效措施之一，也是優(yōu)化人才配置，提高銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范水平的必備條件。其次，創(chuàng)造良好的吸引人才的環(huán)境。如工資待遇、獎(jiǎng)金制度、職位聘任、崗位責(zé)任制、成果評定與獎(jiǎng)勵(lì)等整套政策和辦法，千方百計(jì)吸引優(yōu)秀人才從事銀行工作，成為企業(yè)學(xué)術(shù)帶頭人、業(yè)務(wù)骨干和管理創(chuàng)新骨干。第三，加大人才投資力度。采取送出去和請進(jìn)來的辦法，加強(qiáng)員工再教育和再培訓(xùn)，促進(jìn)員工知識更新，使其逐步成為新型的創(chuàng)新型和風(fēng)險(xiǎn)管理型人才。7，將內(nèi)控評價(jià)納入各級行長績效考核，內(nèi)控評價(jià)工作應(yīng)包括過程評價(jià)、效果評價(jià)和限制評價(jià)三部分，分別對內(nèi)部控制體系各要素的控制有效性、內(nèi)部控制目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度以及案件風(fēng)險(xiǎn)防范情況進(jìn)行評價(jià)。工商銀行十分重視內(nèi)評制度，在全面評價(jià)，其會從整個(gè)內(nèi)控系統(tǒng)中抽出幾百名骨干人員，組成18個(gè)組，每個(gè)組負(fù)責(zé)評價(jià)兩個(gè)分行。按照89個(gè)指標(biāo)、500多個(gè)評價(jià)點(diǎn)，對36個(gè)分行逐一進(jìn)行過程評價(jià)并打分，9％的評分權(quán)重不算大，但管理層高度重視，因而內(nèi)控評價(jià)工作對推動(dòng)各級行加強(qiáng)內(nèi)控管理起到了非常大的作用。參考文獻(xiàn)：

[1]鄭璐《.關(guān)于建立完善銀行會計(jì)內(nèi)控制度的思考》，經(jīng)濟(jì)師，2009年第6期.[3]汪培新，張同信《.新形勢下銀行會計(jì)風(fēng)險(xiǎn)防范初探》，金融縱橫，2003年第12期.

第四篇：商業(yè)銀行內(nèi)控文化

【摘要】現(xiàn)代社會，在銀行在內(nèi)部控制管理中，內(nèi)控文化的建設(shè)越來越受到重視，它是銀行內(nèi)部控制的思想靈魂，也是實(shí)施現(xiàn)代提倡的軟約束的有效手段。本文首先介紹了銀行內(nèi)控文化概述，其次分析了內(nèi)控文化在商業(yè)銀行內(nèi)控管理的重要作用，最后提出了創(chuàng)建建商業(yè)銀行內(nèi)控文化的總體思路。

【關(guān)鍵字】銀行內(nèi)控文化 作用 思路

（一）銀行內(nèi)控文化概述

所謂內(nèi)控文化是指內(nèi)控實(shí)施群體在長期內(nèi)控實(shí)踐活動(dòng)中逐步形成并被共同認(rèn)可、遵循帶有價(jià)值取向、道德作風(fēng)、思想意識、行為方式及其具體化的物質(zhì)實(shí)體等因素的總和,它是企業(yè)文化的重要組成部分。商業(yè)銀行內(nèi)控文化是銀行員工在較長時(shí)期的工作實(shí)踐中逐漸形成的對銀行制度安排的認(rèn)同，是員工的價(jià)值觀念、信念、行為準(zhǔn)則及具有相應(yīng)特色的行為方式的具體表現(xiàn)。內(nèi)控文化是金融企業(yè)文化的核心，它所支配的是銀行員工的思維方式和行為方式，只有當(dāng)企業(yè)中的每一個(gè)員工目標(biāo)明確、觀念趨同，內(nèi)部控制才更有實(shí)效；與此同時(shí)，商業(yè)銀行內(nèi)控文化作為內(nèi)控管理發(fā)揮作用的根基，其培養(yǎng)與塑造也能夠彌補(bǔ)具有剛性特征的各種規(guī)章制度的不足，以軟約束來調(diào)節(jié)員工的行為。

（二）內(nèi)控文化在商業(yè)銀行內(nèi)控管理的重要作用。

首先，內(nèi)控文化是商業(yè)銀行產(chǎn)生健全的治理結(jié)構(gòu)的土壤。商業(yè)銀行治理結(jié)構(gòu)的核心問題是確定銀行內(nèi)部的利益主體及利益主體之間的關(guān)系如何組合等問題。對這一系列問題只有依托銀行員工對同一理念的認(rèn)同后，才能在將實(shí)現(xiàn)企業(yè)的目標(biāo)變?yōu)槊课粏T工的自覺行為，即變被動(dòng)接受為主動(dòng)實(shí)現(xiàn)，才能解決企業(yè)經(jīng)營中的不協(xié)調(diào)、不統(tǒng)一的問題，才能有效提升企業(yè)管理水平和經(jīng)營效率。

其次，內(nèi)控文化是商業(yè)銀行治理結(jié)構(gòu)能夠充分發(fā)揮作用的前提。缺失內(nèi)控文化就會使銀行員工失去了共同的理念與追求，對各種制度表現(xiàn)出了冷漠、應(yīng)付甚至排斥、抵觸，導(dǎo)致完好的制度得不到貫徹和落實(shí)，使內(nèi)部控制形同虛設(shè)。

其三，內(nèi)控文化是對治理結(jié)構(gòu)自覺的補(bǔ)充和完善。各項(xiàng)制度都有失效的時(shí)候，而當(dāng)制度失效時(shí)，企業(yè)經(jīng)營靠的就是內(nèi)控文化的“覺悟”作用。構(gòu)建內(nèi)控文化，在企業(yè)中形成共同的人生觀和價(jià)值觀，就可以使員工視企業(yè)為自己的家，愿意為其出全力。

其四，內(nèi)控文化是商業(yè)銀行公司治理結(jié)構(gòu)不斷創(chuàng)新與完善的源泉。只有在優(yōu)秀的內(nèi)控文化指引下，商業(yè)銀行員工才能產(chǎn)生依賴、合作、誠信，才能使條條框框的制度變成扎根于員工心目中的內(nèi)在要求，才能創(chuàng)造出生機(jī)勃勃富于創(chuàng)新的良好氛圍，才能催生出新的、更適合于現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)的治理結(jié)構(gòu)。

（三）、創(chuàng)建商業(yè)銀行內(nèi)控文化的總體思路。

（1）、加強(qiáng)對內(nèi)控文化建設(shè)的組織領(lǐng)導(dǎo)。基層機(jī)構(gòu)管理者對內(nèi)部控制的態(tài)度至關(guān)重要。當(dāng)管理者確信內(nèi)部控制是重要的，銀行中的其他成員就會隨之認(rèn)識到這一點(diǎn)并自覺遵守它。反之，當(dāng)銀行中的員工認(rèn)為管理者不重視內(nèi)部控制時(shí)，他們自然就不會自覺遵守它。在內(nèi)控機(jī)構(gòu)職能上增加內(nèi)控文化建設(shè)的職能，主管主抓內(nèi)控文化建設(shè)。各級行和各部門的一把手要作為本單位或本部門內(nèi)控文化建設(shè)的第一責(zé)任人。積極推動(dòng)內(nèi)控文化建設(shè)。（2）、統(tǒng)一認(rèn)識，貫徹“以人為本”的思想。在管理中貫徹“以人為本”的思想，著重強(qiáng)調(diào)的是對人性的理解和尊重。管理者必須按人性的規(guī)律對人進(jìn)行管理，將銀行的經(jīng)營思想、價(jià)值理念、行為方式等整合到員工的思想和工作中去。商業(yè)銀行各級內(nèi)控管理領(lǐng)導(dǎo)小組要充分發(fā)揮自身的職能作用，不斷研究和部署內(nèi)控文化建設(shè)工作，將內(nèi)控文化與業(yè)務(wù)發(fā)展“同布置、同檢查、同考核、同時(shí)要結(jié)果”，使每個(gè)員工的積極性得以充分釋放，使內(nèi)控文化建設(shè)成為業(yè)務(wù)發(fā)展的推動(dòng)力，創(chuàng)造一個(gè)以共同價(jià)值和共同行為模式為基礎(chǔ)的企業(yè)文化。（3）、整體聯(lián)動(dòng)，構(gòu)建良好的團(tuán)隊(duì)精神。隨著金融國際化和公司治理結(jié)構(gòu)進(jìn)程的加快，構(gòu)建良好的內(nèi)控文化，提升銀行的檔次和品位已成為各家銀行競爭的焦點(diǎn)。商業(yè)銀行內(nèi)部控制的邏輯起點(diǎn)應(yīng)當(dāng)是“修已安人”，“修已”就是自我管理。理念決定思維方式，思維決定行為方式，因此，首先是商業(yè)銀行要明確內(nèi)控管理職能部門的分工和責(zé)任，構(gòu)筑縱橫交錯(cuò)的內(nèi)控防線，加強(qiáng)部門之間的相互制衡、相互制約和信息共享，堅(jiān)持公平、公開、公正原則，創(chuàng)建“內(nèi)控制度面前人人平等”的大環(huán)境；其次是要借鑒和吸收國際國內(nèi)同業(yè)的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，在此基礎(chǔ)上對現(xiàn)有的制度進(jìn)行梳理和修訂，去掉過時(shí)的，合并相近的，補(bǔ)充不完善的，使各項(xiàng)規(guī)章制度更具先進(jìn)性、有效性和適宜性，創(chuàng)建內(nèi)控管理權(quán)威性和協(xié)調(diào)性相統(tǒng)一的環(huán)境，形成既有個(gè)性特色又有團(tuán)隊(duì)精神的內(nèi)控文化。

（4）、建立切實(shí)可行的制度確保內(nèi)控文化建設(shè)順利進(jìn)行。加強(qiáng)對現(xiàn)有規(guī)章制度和操作程序的研究和分析．對其中的漏洞或不足。及時(shí)提出改進(jìn)建議；對設(shè)計(jì)不科學(xué)、不規(guī)范、不便操作或過時(shí)的規(guī)章制度，及時(shí)組織或督導(dǎo)限期修改或整合，以保證各項(xiàng)制度的實(shí)用性；加大檢查和處罰力度，提高違規(guī)成本，同時(shí)，建立健全問題整改保障機(jī)制，加大后續(xù)跟蹤檢查力度，促進(jìn)問題整改到位，有效解決屢查屢犯的問題。在全體員工中加強(qiáng)制度執(zhí)行力教育，提升執(zhí)行力的自覺性和責(zé)任感；樹立求真務(wù)實(shí)、一絲不茍的精細(xì)化執(zhí)行理念。

（5）、完善內(nèi)部控制信息交流和共享機(jī)制。提供暢通的意見建議上傳和反饋渠道，讓員工有地方提出工作中發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)問題，對提出問題要有反饋結(jié)果；建立靈敏的內(nèi)部控制信息收集、加工和反饋系統(tǒng)，加強(qiáng)信息的交流和共享。讓各級機(jī)構(gòu)和每位員工及時(shí)了解和掌握上級行及有關(guān)部門的文件精神和內(nèi)部控制新動(dòng)向：加大信息交流傳遞力度，加強(qiáng)系統(tǒng)內(nèi)經(jīng)驗(yàn)交流．豐富內(nèi)部控制文化傳播載體最大程度地提高內(nèi)控效率和效果；將先進(jìn)內(nèi)部控制文化理念的傳播和普及延伸至各級部門、各級機(jī)構(gòu)，大力發(fā)揮內(nèi)部控制文化對全行業(yè)務(wù)發(fā)展的保障和促進(jìn)作用。【參考文獻(xiàn)】

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【4】肖凱，我國商業(yè)銀行內(nèi)部控制環(huán)境探究[J]，南京財(cái)經(jīng)大學(xué)學(xué)報(bào)2007（04）

第五篇：農(nóng)村商業(yè)銀行考試試題100道

農(nóng)村商業(yè)銀行考試試題100道

1、儲蓄機(jī)構(gòu)的設(shè)置要求熟悉儲蓄業(yè)務(wù)的工作人員不少于（C）。

A、二人 B、三人

C、四人 D、五人

2、可疑支付交易里所稱“短期”，是指（B）個(gè)營業(yè)日以內(nèi)。

A、五 B、十 C、十五 D、七

3、教育儲蓄的對象（儲戶）為在校小學(xué)（B）及以上學(xué)生。

A、三年級 B、四年級 C、五年級

4、信用社的（B）是信用社的一定會計(jì)期所獲得的經(jīng)營成果。

A．資產(chǎn) B．利潤 C．收入 D．費(fèi)用

5、信用社固定資產(chǎn)有償轉(zhuǎn)讓、清理、報(bào)廢和盤虧、毀損的凈損失應(yīng)計(jì)入（C）。

A、營業(yè)外收入 B、其他營業(yè)支出

C、營業(yè)外支出 D、營業(yè)費(fèi)用

6、工作人員在辦理業(yè)務(wù)時(shí)如發(fā)現(xiàn)假票、假證或其他詐騙犯罪活動(dòng)線索及可疑情況要及時(shí)報(bào)告（A）。

A、主管領(lǐng)導(dǎo)和保衛(wèi)部門 B、公安部門

C、稽核部門 D、紀(jì)檢部門

7、人民幣由（A）統(tǒng)一印制、發(fā)行。

A、中國人民銀行 B、印幣廠 C、銀監(jiān)會

8、專項(xiàng)中央銀行票據(jù)的發(fā)行到兌付，一般是2年，最長可延長到（B）年。

A、3年 B、4年C、5年

9、銀行匯票金額起點(diǎn)為（D）元。

A、200元 B、300元 C、400元 D、500元

10、下面有關(guān)計(jì)算機(jī)的敘述中,正確的是（B）

A：計(jì)算機(jī)的主機(jī)只包括CPU B：計(jì)算機(jī)程序必須裝載到內(nèi)存中才能執(zhí)行

C：計(jì)算機(jī)必須具有硬盤才能工作

D：計(jì)算機(jī)鍵盤上字母鍵的排列方式是隨機(jī)的

11、教育儲蓄的對象（儲戶）為在校小學(xué)（C）年級及以上學(xué)生。

A、二年級 B、三年級 C、四年級 D、五年級

12、票據(jù)貼現(xiàn)的貼現(xiàn)期限最長不得超過（D）個(gè)月，貼現(xiàn)期限為從貼現(xiàn)之日起到票據(jù)到期日止。

A、三個(gè)月B、四個(gè)月 C、五個(gè)月 D、六個(gè)月

13、安全保衛(wèi)責(zé)任制的原則應(yīng)堅(jiān)持（C）。

A、領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)的原則； B、誰出問題，誰負(fù)責(zé)的原則；

C、誰主管，誰負(fù)責(zé)的原則；D、領(lǐng)導(dǎo)與直接責(zé)任人共同負(fù)責(zé)的原則。

14、權(quán)責(zé)發(fā)生制．收付實(shí)現(xiàn)制等不同的記賬準(zhǔn)則與會計(jì)處理方法存在的基礎(chǔ)是（C）這一原則。

A、持續(xù)經(jīng)營 B、會計(jì)主體 C、會計(jì)分期 D、貨幣計(jì)量

15、固定資產(chǎn)凈殘值率一般按固定資產(chǎn)原值的(B)確定。

A、2—5% B、3—5% C、4—5%

二、多項(xiàng)選擇題 下列每題給出的五個(gè)選項(xiàng)中，有二至五項(xiàng)是符合試題要求的，請將所選答案序號填入題目的括號內(nèi),多選、少選或錯(cuò)選均不得分。（共30分，每小題2分）

1、根據(jù)《商業(yè)銀行法》規(guī)定，信用社可以經(jīng)營下列業(yè)務(wù)（ABCDE）。

A、吸收公眾存款

B、發(fā)放短期、中期、長期貸款 C、辦理國內(nèi)外結(jié)算 D、發(fā)行金融債券

E、代理收付款項(xiàng)及代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)

2、手持式點(diǎn)鈔法有（BCD）。

A、扇面 B、單指多張

C、多指多張 D、單指單張

3、信用社固定資產(chǎn)的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)是（B C）

A、使用年限在二年以上

B、單位價(jià)值超過2000元

C、使用年限在一年以上

D、單位價(jià)值在1000元以上

4、信用社的結(jié)算原則：(ACD)

A、恪守信用，履約付款

B、先收后付，收妥抵用

C、誰的錢進(jìn)誰的賬，由誰支配 D、銀行不墊款

5、儲蓄會計(jì)檔案保管期限分為（ACE）。

A、5年 B、10年 C、15年

D、20年 E、永久

6、下列權(quán)利哪些可以質(zhì)押？（ABCDE）

A、匯票 B、支票 C、存款單

D、債券

E、提單

7、某信用社建造一座營業(yè)大樓，2001年12月竣工驗(yàn)收，因網(wǎng)點(diǎn)遷置未批復(fù)，直到2002年6月方投入使用，則固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入日期及計(jì)提折舊日期分別為（AD）。

A、2001年12月 B、2002年1月

C、2002年6月 D、2002年7月

8、信用社存款按其存款的對象大致可分為三大類，即（ABC）。

A、財(cái)政性存款 B、企事業(yè)單位存款

C、儲蓄存款 D、教育存

9、信用社日常出納業(yè)務(wù)使用的印章有(ACD)。

A、個(gè)人名章 B、公章

C、現(xiàn)金收訖章 D、現(xiàn)金付訖章

10、人民法院有權(quán)對單位、個(gè)人存款進(jìn)行（ABC）。

A、查詢 B、凍結(jié) C、扣劃 D、支取

11、根據(jù)《商業(yè)銀行法》規(guī)定，信用社可以經(jīng)營下列業(yè)務(wù)（ABCDE）。

A、吸收公眾存款

B、發(fā)放短期、中期、長期貸款 C、辦理國內(nèi)外結(jié)算

D、發(fā)行金融債券 E、代理收付款項(xiàng)及代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)

12、下列財(cái)產(chǎn)哪些可以作為抵押物？

A、抵押的房屋B、抵押人的交通運(yùn)輸工具 C、抵押人的耕地

D、抵押人的自留地

13、在神碼版綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)中，柜員間款項(xiàng)交接需必用的交易有（A B C）

A、款項(xiàng)交接交出042

5B、交接確認(rèn)0475 C、確認(rèn)交接0415 D、款項(xiàng)交接查詢0464

14、在神碼版綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)中，復(fù)核柜員可有下列哪些業(yè)務(wù)類型權(quán)限（B C D）

A、現(xiàn)金業(yè)務(wù) B、事中復(fù)核 C、查詢業(yè)務(wù) D、特殊業(yè)務(wù)

15、下列哪些行為容易導(dǎo)致終端的損壞（AC）。

A、關(guān)掉電源后馬上再開 B、電源嚴(yán)格按照規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)

C、不注意防塵 D、市電有小幅度波動(dòng)

16.以下不屬于我國貨幣市場的是(B)。

A.同業(yè)拆借市場 B.外匯市場 C.回購市場 D.票據(jù)市場

17.中央銀行從市場上買人證券，會導(dǎo)致(D)。

A.匯率水平的提高 B.物價(jià)水平上漲 C.證券發(fā)行量的下降 D.貨幣供應(yīng)量的增加

18.信用證開證銀行依照客戶(開證申請人)的要求和指示，承諾在符合信用證條款情況下，憑規(guī)定的單據(jù)不要承擔(dān)的是(D)。

A.向第三者(受益人)或其指定人進(jìn)行付款或承兌 B.授權(quán)另一銀行進(jìn)行該項(xiàng)付款或承兌 C.授權(quán)另一銀行議付 D.保證出口商品的質(zhì)量

19.貨幣政策是中央銀行為實(shí)現(xiàn)(C)目標(biāo)而采用的控制和調(diào)節(jié)貨幣、信用及利率等方針和措施的總稱，是國家調(diào)節(jié)和控制宏觀經(jīng)濟(jì)的主要手段。

A.經(jīng)濟(jì)發(fā)展 B.宏觀經(jīng)濟(jì) C.特定經(jīng)濟(jì) D.貨幣供應(yīng)量穩(wěn)定

20.金融機(jī)構(gòu)在銀行間市場發(fā)行金融債必須獲得(B)的行政許可。

A.國務(wù)院 B.中國人民銀行 C.銀監(jiān)會 D.中國銀行業(yè)協(xié)會

21.在備用信用證的關(guān)系中，開證行通常是(B)o

A.第一付款人 B.第二付款人 C.最終付款人 D.最后付款人

22.(A)用于衡量銀行實(shí)際承擔(dān)損失超出預(yù)計(jì)損失的那部分損失。

A.經(jīng)濟(jì)資本 B.監(jiān)管資本 C.會計(jì)資本 D.核心資本

23.關(guān)于2003年《中華人民共和國中國人民銀行法修正案》，下列說法錯(cuò)誤的是(B)o

A.法案修訂將央行對銀行業(yè)的監(jiān)管職能分離出來 B.法案規(guī)定央行將不具有直接檢查監(jiān)督權(quán)

C.法案規(guī)定央行不再直接審批、監(jiān)管金融機(jī)構(gòu) D.法案規(guī)定央行主要專注于貨幣政策的制定和執(zhí)行

24.《票據(jù)法》所稱票據(jù)為(C).A.支票、股票、匯票 B.支票、股票、本票 C.支票江票、本票 D.商業(yè)活動(dòng)中的票證

25.流動(dòng)資金貸款的償還方式多為(C)。

A.每半年結(jié)算一次利息，利隨本清 B.本息一次還清

c.按月或按季結(jié)算利息、到期一次還本

D.年底一次還清

26.針對我國商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)對象是企業(yè)，業(yè)務(wù)內(nèi)容是批發(fā)業(yè)務(wù)的結(jié)構(gòu)這一現(xiàn)象，許多商業(yè)銀行都提出(C)。

A.向農(nóng)村市場發(fā)展的戰(zhàn)略 B.向海外市場發(fā)展的戰(zhàn)略

c.向零售方向發(fā)展的經(jīng)營戰(zhàn)略 D.向多元化業(yè)務(wù)方向發(fā)展的經(jīng)營戰(zhàn)略

27.用于衡量銀行實(shí)際承擔(dān)損失超出預(yù)計(jì)損失的那部分損失的是(C)o A.核心資本 B.監(jiān)管資本 C.經(jīng)濟(jì)資本 D.會計(jì)資本

28.1998年12月，全國人大常委會頒布了(A)，增設(shè)了(A)。

A.《關(guān)于懲治騙購?fù)鈪R、逃匯和非法買賣外匯的決定》，騙購?fù)?[罪

B.《關(guān)于懲治破壞金融秩序犯罪的決定》，騙購?fù)鈪R罪

c.《關(guān)于懲治破壞金融秩序犯罪的決定》，洗錢罪

D.《關(guān)于懲治騙購?fù)鈪R、逃?[和非法買賣外匯的決定》，洗錢罪

29.從2005年開始，我國規(guī)定個(gè)人住房貸款利率的下限為基準(zhǔn)利率的(C)。

A.65% B.75% C.85% D.95%

30.某銀行客戶經(jīng)理的以下行為中，違反了《銀行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)操守》中“監(jiān)管規(guī)避”原則的是(B)。

A.為客戶設(shè)計(jì)外匯結(jié)構(gòu) B.建議客戶利用關(guān)聯(lián)企業(yè)委托貸款規(guī)避所得稅

C.建議投資國債(免利息稅)D.為客戶設(shè)計(jì)用匯計(jì)劃

31.以下關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)管理流程的說法，不正確的是(C)。

A.風(fēng)險(xiǎn)識別包括感知風(fēng)險(xiǎn)和分析風(fēng)險(xiǎn)兩個(gè)環(huán)節(jié)

B.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測既需要監(jiān)測可量化的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的變化和發(fā)展趨勢，也需要監(jiān)測不可量化的風(fēng)險(xiǎn)因素的變化和發(fā)展趨勢

C.風(fēng)險(xiǎn)管理部門向各部門提供的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測報(bào)告應(yīng)是相同的D.在日常風(fēng)險(xiǎn)管理操作中，具體的風(fēng)險(xiǎn)管理、控制措施應(yīng)采取從基層業(yè)務(wù)單位到業(yè)務(wù)領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)管理委員會，最終到達(dá)高級管理層的三級管理方式 32.以下關(guān)于合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)定義不正確的有(D)。

A.商業(yè)銀行因沒有遵循法律、規(guī)則和準(zhǔn)則可能遭受法律制裁的風(fēng)險(xiǎn)

B.商業(yè)銀行因沒有遵循法律、規(guī)則和準(zhǔn)則可能遭受監(jiān)管處罰的風(fēng)險(xiǎn)

C.商業(yè)銀行因沒有遵循法律、規(guī)則和準(zhǔn)則可能遭受重大財(cái)務(wù)損失的風(fēng)險(xiǎn)

D.商業(yè)銀行因沒有遵循法律、規(guī)則和準(zhǔn)則可能遭受破產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)

33.下列不屬于中國人民銀行采用的利率工具的是(C)。

A.調(diào)整中央銀行基準(zhǔn)利率 B.制定金融機(jī)構(gòu)存貸款利率的浮動(dòng)范圍

C.負(fù)責(zé)金融業(yè)的統(tǒng)計(jì)、調(diào)查、分析和預(yù)測 D.制定相關(guān)政策對各類利率結(jié)構(gòu)和檔次進(jìn)行調(diào)整

34.儲戶向銀行提供填寫完畢的存款憑條，這屬于合同簽訂過程中的(B)。

A.要約邀請 B.要約 C.承諾 D.諾成35.《巴塞爾新資本協(xié)議》的第三大支柱是市場約束，其運(yùn)作機(jī)制主要是依靠(B)的利益驅(qū)動(dòng)。

A.監(jiān)管機(jī)構(gòu) B.利益相關(guān)者 C.高級管理層 D.風(fēng)險(xiǎn)管理部門

36.下面各種證券中屬于有價(jià)證券詐騙罪所涉及的“有價(jià)證券”的一項(xiàng)是(C)。

A.股票 B.公司債券 C.國庫券 D.以上都是

37.(C)是指單位類客戶在存人款項(xiàng)時(shí)不約定存期，支取時(shí)需提前通知銀行，并約定支取存款日期和金額方能支取的存款類型。

A.單位活期存款 B.單位定期存款 C.單位通知存款 D.單位協(xié)定存款

38.我國金融機(jī)構(gòu)人民幣存款基準(zhǔn)利率(B)。

A.金融機(jī)構(gòu)可以上浮 B.金融機(jī)構(gòu)可以下浮 c.由中國人民銀行統(tǒng)一制定 D.金融機(jī)構(gòu)可以自行上浮或下浮

39.境內(nèi)機(jī)構(gòu)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶限額統(tǒng)一采用核定幣種是(A)。

A.美元 B.人民幣 C.可自由兌換的任何外幣 D.我國銀行開辦了外幣存款業(yè)務(wù)的九種外幣中的任何一種

40.中國反洗錢監(jiān)測分析中心的職責(zé)不包括(B)o A.按照規(guī)定向中國人民銀行報(bào)告分析結(jié)果

B.制定金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)章

c.接收并分析人民幣、外幣大額交易和可疑交易報(bào)告

D.要求金融機(jī)構(gòu)及時(shí)補(bǔ)正人民幣、外幣大額交易和可疑交易報(bào)告

41.即期匯率是指買賣外匯雙方成交當(dāng)天或(A)以內(nèi)進(jìn)行交割的匯率。

A.兩天 B.三天 C.一周 D.一月

42.根據(jù)《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)告管理辦法》，下列(B)交易在未發(fā)現(xiàn)交易可疑的情況下，仍不可免于大額交易報(bào)告。

A.同一金融機(jī)構(gòu)開立的同一戶名下的定期存款續(xù)存、活期存款與定期存款的互轉(zhuǎn)

B.客戶與證券公司、期貨經(jīng)紀(jì)公司、基金管理公司、保險(xiǎn)公司等進(jìn)行金融交易，通過銀行賬戶劃轉(zhuǎn)款項(xiàng)

c.金融機(jī)構(gòu)同業(yè)拆借、在銀行間債券市場進(jìn)行的債券交易

D.商業(yè)銀行、城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社、郵政儲匯機(jī)構(gòu)、政策性銀行發(fā)起的稅收、錯(cuò)賬沖正、利息支付

43.依據(jù)《破產(chǎn)法》的規(guī)定，債權(quán)人會議的職權(quán)不包括(B)o

A.核查債權(quán) B.宣告?zhèn)鶆?wù)人破產(chǎn) C.通過債務(wù)人財(cái)產(chǎn)的管理方案 D.通過破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)的分配方案

44.下列關(guān)于商業(yè)銀行依法凍結(jié)單位存款的說法，正確的是(C)。

A.被凍結(jié)的款項(xiàng)如需解凍，應(yīng)由被凍結(jié)單位提出申請，并說明被凍結(jié)原因，銀行視。情況決定是否解凍

B.凍結(jié)期滿前，如有特殊原因需要延長凍結(jié)的，人民法院、人民檢察院、公安機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)辦理繼續(xù)凍結(jié)手續(xù)，每次續(xù)凍期限最長為1年

c.逾期未辦理繼續(xù)凍結(jié)手續(xù)的，視為自動(dòng)撤銷凍結(jié)

D.如果凍結(jié)單位存款發(fā)生失誤，只能在6個(gè)月凍結(jié)期后解除凍結(jié)

45.銀監(jiān)會根據(jù)履行職責(zé)的需要，可以與銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的董事、高級管理人員進(jìn)行監(jiān)管談話，要其就業(yè)務(wù)活動(dòng)和風(fēng)險(xiǎn)管理的重大事項(xiàng)做出說明。這是銀監(jiān)會監(jiān)管措施中的(B)。

A.現(xiàn)場檢查 B.監(jiān)管談話 C.非現(xiàn)場監(jiān)管 D.信息披露監(jiān)管

46.監(jiān)管談話是指監(jiān)管人員為了解銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營狀況、風(fēng)險(xiǎn)狀況和發(fā)展趨勢而與其(B)進(jìn)行的談話。A.股東 B.董事、高級管理人員 C.普通工作人員 D.客戶

47.劉某欲將兒子從美國匯來的美元匯票直接存入銀行，請問銀行應(yīng)當(dāng)將劉某的美元匯票存入其(A)。

A.現(xiàn)匯賬戶 B.現(xiàn)鈔賬戶 C.人民幣賬戶 D.可兌換貨幣賬戶

48.單位活期存款賬戶中的一般存款賬戶不得辦理(B)。

A.轉(zhuǎn)賬結(jié)算 B.現(xiàn)金支取 C.整存整取 D.定活兩便

49.下列屬于當(dāng)前中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會職責(zé)范圍的有(D)。

A.發(fā)行人民幣，管理人民幣流通 B.制定和執(zhí)行貨幣政策

C.監(jiān)督管理黃金市場 D.審查批準(zhǔn)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的設(shè)立、變更、終止

50.貸款人不享有先履行抗辯權(quán)的情況是(D)。

A.借款人經(jīng)營狀況嚴(yán)重惡化 B.借款人轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)、抽逃資金

C.借款人喪失商業(yè)信譽(yù) D.借款人項(xiàng)目未產(chǎn)生預(yù)期收益

51.時(shí)間價(jià)值的定量是(A)。

A.沒有風(fēng)險(xiǎn)和通貨膨脹情況下的社會平均資金利潤率

B.具有風(fēng)險(xiǎn)但是沒有通貨膨脹情況下的社會平均資金利潤率

C.沒有風(fēng)險(xiǎn)和通貨膨脹情況下的企業(yè)資金利潤率

D.具有風(fēng)險(xiǎn)和通貨膨脹情況下的社會平均資金利潤率

52.關(guān)于合同生效要件的說法，不正確的是(A)。

A.至少有一方當(dāng)事人具有相應(yīng)的民事行為能力 B.當(dāng)事人意思表示真實(shí)

C.合同標(biāo)的合法，即當(dāng)事人簽訂的合同不違反法律和社會公共利益 D.合同標(biāo)的須確定和可能

53.下列行為中，(D)不屬于持有、使用假幣罪的范疇。

A.使用假幣購買商品 B.將假幣存入銀行或者兌換其他貨幣 C.使用假幣參與賭博 D.以假幣作為資信證明

54.物價(jià)穩(wěn)定是要保持(D)的大體穩(wěn)定，避免出現(xiàn)高通貨膨脹。

A.生產(chǎn)者物價(jià)水平B.消費(fèi)者物價(jià)水平C.國內(nèi)生產(chǎn)總值 D.物價(jià)總水平

55.在同一國家范圍內(nèi)，經(jīng)濟(jì)金融活動(dòng)中一定不存在的風(fēng)險(xiǎn)是(C)。

A.信用風(fēng)險(xiǎn) B.操作風(fēng)險(xiǎn) C.國家風(fēng)險(xiǎn) D.法律風(fēng)險(xiǎn)

56.下列不屬于流動(dòng)資產(chǎn)的是(B)。

A.存放聯(lián)行款項(xiàng) B.逾期貸款 C.買人返售證券 D.短期貸款

57.如果無權(quán)代理行為得不到被代理人的追認(rèn)，則由(B)承擔(dān)相應(yīng)的民事責(zé)任。

A.本人 B.無權(quán)代理人 C.被代理人 D.相對人

58.金融市場分為現(xiàn)貨市場與期貨市場，這是按(C)來劃分的。

A.交易的階段 B.交易場所 C.交割時(shí)間 D.期限

59.(B)是無民事行為能力人。

A.年滿18周歲且精神正常的自然人

B.不滿10周歲但精神正常的未成年人 C.不能完全辨認(rèn)自己行為的成年精神病人

D.年滿16周歲不滿18周歲并以自己的勞動(dòng)收入為主要生活來源且精神正常的自然人

60.下列關(guān)于保護(hù)客戶隱私的說法不正確的是(D)o

A.銀行業(yè)從業(yè)人員不得違反法律法規(guī)和所在機(jī)構(gòu)關(guān)于客戶隱私保護(hù)的規(guī)定，透露任何客戶資料和交易信息

B.出于好奇或其他目的向其他同事打聽客戶的個(gè)人信息和交易信息屬于不當(dāng)行為，可能侵犯客戶隱私

C.銀行應(yīng)當(dāng)保護(hù)在為客戶提供開戶服務(wù)時(shí)了解到的客戶財(cái)務(wù)狀況信息

D.銀行業(yè)從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)妥善保存客戶資料及其交易信息檔案。在離職后，為了繼續(xù)為客戶提供連貫服務(wù)，可以將客戶信息帶至新機(jī)構(gòu)，在介紹新機(jī)構(gòu)的產(chǎn)品與服務(wù)后，由客戶自行選擇是否購買其產(chǎn)品或服務(wù)

61.下列選項(xiàng)中的哪種情形，不可以開立臨時(shí)存款賬戶(C)

A.設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu) B.異地臨時(shí)經(jīng)營活動(dòng) C.單位銀行卡備用 D.注冊驗(yàn)資

62.根據(jù)《刑法》第一百七十六條規(guī)定，犯非法吸收公眾存款罪的，處(C)。

A.3年以下有期徒刑或拘役，并處1萬元以上10萬元以下罰金

B.3年以上10年以下有期徒刑，并處2萬元以上20萬元以下罰金

C.3年以下有期徒刑或拘役，并處2萬元以上20萬元以下罰金

D.3年以上10年以下有期徒刑，并處5萬元以上50萬元以下罰金

63.下列關(guān)于不良貸款的說法正確的是(C)。

A.關(guān)注類貸款是不良的貸款 B.關(guān)注類貸款的風(fēng)險(xiǎn)大于次級類的貸款

C.次級類貸款是不良的貸款 D.次級類貸款的風(fēng)險(xiǎn)大于可疑類的貸款

64.定期存款在存期內(nèi)如果遇到利率調(diào)整，則(D)。

A.整個(gè)存期內(nèi)利息都按照調(diào)整日掛牌公告的利率計(jì)算

B.調(diào)整前的利息按照存單開戶掛牌公告的利率計(jì)算，調(diào)整后的利息按照調(diào)整日掛牌公告的利率計(jì)算

C.整個(gè)存期內(nèi)的利息按照存款到期日掛牌公告的利率計(jì)算

D.整個(gè)存期內(nèi)的利息按照存單開戶日掛牌公告的利率計(jì)算

65.下列關(guān)于住房按揭貸款的說法正確的是(C)。

A.最高貸款可達(dá)到購房款的90% B.貸款期限最高為50年

C.貸款利率可選擇浮動(dòng)利率或固定利率的方式 D.貸款利率下限放開，實(shí)行上限管理

66.高某在2007年1月8日分別存入兩筆10 000元，一筆是1年期整存整取定期存款，假設(shè)年利率為2.52%，1年到期后高某將全部本利以同樣利率又存為1年期整存整取定期存款;另一筆是2年期整存整取定期存款，假設(shè)年利率為3.06%;2年后，高某把兩筆存款同時(shí)取出，這兩筆存款分別能取回多少錢?(征收20%利息稅后)(A)A.10 407.25元和10 489.60元 B.10 504.00元和10 612.00元

C.10 407.25元和10 612.00元 D.10 504.00元和10 489.60元

67.承擔(dān)支持進(jìn)出口貿(mào)易融資任務(wù)的政策性銀行是(C)。

A.國家開發(fā)銀行 B.中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行 C.中國進(jìn)出口銀行 D.中國銀行

68.與其他一般企業(yè)相比，銀行的突出特點(diǎn)是(B)。

A.要求有較高的資本金 B.高負(fù)債經(jīng)營 C.員工素質(zhì)特別高 D.工作環(huán)境好

69.禁止商業(yè)賄賂是《銀行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)操守》中(D)基本準(zhǔn)則的要求。

A.勤勉盡職 B.專業(yè)勝任 C.保護(hù)商業(yè)秘密與客戶隱私 D.公平競爭

70.以下是順序被打亂的金融詐騙罪客觀上所需經(jīng)過的步驟，其正確的邏輯順序應(yīng)該是(B)。①實(shí)施虛構(gòu)事實(shí)、隱瞞真相等欺騙行為;②受騙者或者其他人(被害人)遭受財(cái)產(chǎn)損失;③使受騙人陷人或者強(qiáng)化認(rèn)識錯(cuò)誤;

④受騙者因被騙而做出行為人期待的財(cái)產(chǎn)處分行為。

A.①②③④ B.①③④② C.②③④① D.③④①②

71.下列既屬于直接金融工具又屬于長期金融工具的是(A)。

A.企業(yè)債券 B.商業(yè)票據(jù) C.定金 D.可轉(zhuǎn)讓大額存單

72.根據(jù)《反洗錢法》的規(guī)定，金融機(jī)構(gòu)必須妥善保護(hù)客戶開戶資料及交易信息(C)以上。

A.l年 B.2年 C.5年 D.10年

73.某銀行工作人員制作虛假的銀行存單交付給他人，該偽造行為屬于(B)。

A.有形偽造 B.無形偽造 C.變造 D.以上都不正確

74.銀行無追索權(quán)地買斷出口商持有的遠(yuǎn)期承兌匯票或本票，這種行為屬于(A)。

A.福費(fèi)廷 B.出口押匯 C.進(jìn)口押匯 D.信用證融資

75.公司資產(chǎn)不足以清償全部債務(wù)或者明顯缺乏清償能力時(shí)，依法終止其經(jīng)營資格稱為(B)。

A.公司終止 B.公司破產(chǎn) C.公司解散 D.公司歇業(yè)

76.我國國務(wù)院金融監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)跟蹤發(fā)現(xiàn)某銀行近期吸納了一筆巨額存款，且經(jīng)調(diào)查該賬戶為匿名賬戶，疑似洗錢活動(dòng)，那么這屬于洗錢的(B)。

A.培植階段 B.處臵階段 C.融合階段 D.清洗階段

77.下列銀行業(yè)從業(yè)人員的做法，符合職業(yè)操守中有關(guān)“信息披露”規(guī)定的是D)。

A.在產(chǎn)品說明中以小字在不顯眼的地方揭示產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)

B.利用銀行的聲譽(yù)對所代理產(chǎn)品進(jìn)行合約以外的承諾

C.不告知客戶本行在代理產(chǎn)品銷售過程中的責(zé)任和義務(wù)

D.以足以讓客戶注意的方式向客戶解釋產(chǎn)品的最終責(zé)任承擔(dān)者

78.國務(wù)院反洗錢行政主管部門是(A)。

A.中國人民銀行 B.中國保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會 C.中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會 D.中國證券監(jiān)督管理委員會

79.個(gè)人貸款業(yè)務(wù)中，銀行沒有實(shí)物或第三方保障還款來源的是(C)。

A.個(gè)人住房貸款 B.個(gè)人汽車貸款 C.信用卡透支 D.個(gè)人助學(xué)貸款

80.根據(jù)企業(yè)的組合形式劃分，最重要的企業(yè)法人形式為(D)。

A.單一企業(yè)法人 B.聯(lián)營企業(yè)法人 C.復(fù)合企業(yè)法人 D.公司法人

81.銀行業(yè)從業(yè)人員處理客戶投訴時(shí)，(D)。

A.不應(yīng)當(dāng)理會客戶錯(cuò)誤的投訴和建議

B.應(yīng)當(dāng)耐心聽取客戶投訴，事后若經(jīng)過調(diào)查發(fā)現(xiàn)客戶投訴不當(dāng)，則不必再答復(fù)客戶

C.若在機(jī)構(gòu)規(guī)定的投訴反饋期限內(nèi)無法拿出意見，只能擱臵

D.應(yīng)當(dāng)將處理的進(jìn)展和結(jié)果適時(shí)地告訴客戶

82.權(quán)利質(zhì)押自(B)設(shè)立。

A.質(zhì)權(quán)人取得質(zhì)物所有權(quán)時(shí) B.權(quán)利憑證交付質(zhì)權(quán)人時(shí)

C.權(quán)利憑證移交予質(zhì)權(quán)人占有時(shí) D.出質(zhì)人交付質(zhì)物時(shí)

83.我國某省一家外貿(mào)公司與某外商簽訂了通過票據(jù)結(jié)算的出口面料合同，到某地中國銀行辦理一筆大額銀行匯票托收業(yè)務(wù)，出票行是外國某銀行。但經(jīng)中國銀行向有關(guān)部門查詢后，證明外商所提供的出票行根本不存在，其所提供的200萬美元的銀行匯票純屬偽造。以上這種偽造行為屬于(A)。

A.有形偽造 B.無形偽造 C.變造 D.以上都不正確

84.銀行購買了某公司四億元的應(yīng)收賬款，這屬于(A)。A.保理業(yè)務(wù) B.負(fù)債業(yè)務(wù) C.代理業(yè)務(wù) D，貸款業(yè)務(wù)

85.法院按法定手續(xù)到某銀行支行查詢某貿(mào)易公司的存款狀況，該行某業(yè)務(wù)員因與該貿(mào)易公司保持著很好的業(yè)務(wù)關(guān)系，聞?dòng)嵑罅⒓锤嬷撡Q(mào)易公司，此行為違反了(B)規(guī)定。

A.反洗錢 B.協(xié)助執(zhí)行 C.內(nèi)幕交易 D.監(jiān)管規(guī)避

86.銀行業(yè)從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)做到授信盡職，但對申請貸款企業(yè)的審核不應(yīng)該包括(D)。

A.了解該企業(yè)所處行業(yè)情況 B.如該企業(yè)申請擔(dān)保貸款，應(yīng)當(dāng)了解擔(dān)保物的情況

C.了解客戶所在區(qū)域的信用環(huán)境 D.了解該企業(yè)總經(jīng)理的個(gè)人信用卡消費(fèi)情況

87.某商業(yè)銀行的副行長要求營業(yè)部主任將最近一周新開戶客戶的手機(jī)信息整理成一個(gè)電子文件，發(fā)給他的一個(gè)大學(xué)同學(xué)，該同學(xué)在證券公司上班，想開拓一下客戶市場，副行長的做法屬于(C)。

A.為同學(xué)幫忙，但做法有些不妥 B.最好請示一下行長，這樣程序就全了

C.有違《銀行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)操守》中的信息保密 D.明顯屬于違法犯罪行為

88.下列關(guān)于高利轉(zhuǎn)貸罪的表述中，錯(cuò)誤的是(C)。

A.以轉(zhuǎn)貸牟利為目的，套取金融機(jī)構(gòu)信貸資金高利轉(zhuǎn)貸給他人，違法所得數(shù)額較大的，處3年以下有期徒刑或者拘役，并處違法所得1倍以上5倍以下罰金

B.以轉(zhuǎn)貸牟利為目的，套取金融機(jī)構(gòu)信貸資金高利轉(zhuǎn)貸給他人，違法所得數(shù)額巨大的，處3年以上7年以下有期徒刑，并處違法所得l倍以上5倍以下罰金

C.單位犯高利轉(zhuǎn)貸罪的，對單位判處罰金，并對其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，處3年以上7年以下有期徒刑或者拘役

D.以欺騙手段取得銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)貸款、票據(jù)承兌、信用證、保函等，給銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)造成特別重大損失或者其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處3年以上7年以下有期徒刑，并處罰金

89.作為一名銀行業(yè)從業(yè)人員，下列說法不正確的是(B)。

A.“了解客戶”不僅是其所在機(jī)構(gòu)的法定義務(wù)，也是自己工作中必須嚴(yán)格履行的一項(xiàng)工作要求

B.銀行在與客戶建立業(yè)務(wù)關(guān)系，可以不要求客戶出示真實(shí)有效的身份證件或者其他身份證明文件，進(jìn)行核對并登記

C.熟知所在機(jī)構(gòu)對客戶身份進(jìn)行識別和登記的有關(guān)規(guī)定，了解所在機(jī)構(gòu)對不同客戶進(jìn)行身份識別的具體要求

D.嚴(yán)格遵循操作流程，不得徇私情而違反規(guī)定為客戶開立匿名或假名賬戶，這不僅將對所在機(jī)構(gòu)產(chǎn)生不利的法律后果，也將對自己的職業(yè)發(fā)展產(chǎn)生不利的影響

90.某銀行從業(yè)人員在向客戶銷售理財(cái)產(chǎn)品時(shí)，故意混淆預(yù)期收益率與保證收益率的概念，每當(dāng)客戶問到風(fēng)險(xiǎn)時(shí)便岔開話題，并口頭保證該產(chǎn)品肯定能夠達(dá)到預(yù)期收益率。該從業(yè)人員在以下哪一方面未違反職業(yè)操守的有關(guān)規(guī)定(D)。

A.誠實(shí)信用 B.風(fēng)險(xiǎn)提示 C.守法合規(guī) D.禮貌服務(wù)

91.下列屬于中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會監(jiān)管目標(biāo)的是(C)

A.利潤最大化 B.監(jiān)管成本最優(yōu) C.增進(jìn)市場信心 D.追求社會穩(wěn)定

92.某銀行設(shè)臵了內(nèi)部舉報(bào)制度，規(guī)定所有舉報(bào)都必須交由舉報(bào)人所在部門領(lǐng)導(dǎo)審閱后才能逐層上報(bào)，請問該行的舉報(bào)制度設(shè)計(jì)(C)。

A.流程合理，便于下情上達(dá) B.流轉(zhuǎn)時(shí)間太慢，效率有待提高

C.缺少保護(hù)舉報(bào)者的機(jī)制，必然失敗 D.便于領(lǐng)導(dǎo)對舉報(bào)把關(guān)，提高舉報(bào)質(zhì)量

93.短期目標(biāo)是指在短期內(nèi)，一般(B)年左右就可以實(shí)現(xiàn)的目標(biāo)。

A.4 B.5 C.6 D.7

94.某客戶在辦理外匯業(yè)務(wù)時(shí)向銀行工作人員詢問如何能在規(guī)定的5萬美元額度之外將多余的3萬美元現(xiàn)鈔兌換成人民幣(結(jié)匯)。該工作人員的做法不妥當(dāng)?shù)氖?A)。A.為避免在“監(jiān)管規(guī)避”方面違規(guī)，告訴客戶沒有任何辦法 B.建議客戶將這3萬美元轉(zhuǎn)入其家人賬戶后結(jié)匯 C.建議客戶若不急用，明年初再來結(jié)匯 D.建議客戶在不急用的情況下可選擇購買有關(guān)外匯產(chǎn)品

95.銀行從業(yè)人員金某不知道自己的行為是否屬于利益沖突，這時(shí)他的正確選擇是(C)。

A.假裝不知情 B.拒絕辦理 C.按規(guī)定向上級主管報(bào)告 D.委托同事代辦

96.某商業(yè)銀行柜面客戶經(jīng)理蔣某在征得客戶同意的情況下，將客戶的電話號碼及保險(xiǎn)需求告訴了某保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)員，幫助他盡快促成了一筆業(yè)務(wù)，蔣某的做法(B)。

A.有違《銀行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)操守》中的信息保密 B.符合《銀行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)操守》中的信息保密

C.屬于銀行明令禁止行為 D.明顯屬于違反職業(yè)操守行為

97.下列屬于泄露客戶信息行為的是(A)。

A.銀行業(yè)務(wù)員將銀行垃圾堆里客戶開戶時(shí)填寫作廢的表格收集整理，送給在保險(xiǎn)公司工作的朋友

B.小李和小王分別就職于兩家銀行，都從事公司業(yè)務(wù)，為了拓展業(yè)務(wù)和互相幫助，兩人經(jīng)常交流產(chǎn)品知識和行業(yè)新聞，研究服務(wù)技巧

C.反洗錢檢察機(jī)關(guān)依法進(jìn)入銀行查詢某賬戶的大額交易情況，銀行工作人員為配合其工作，提供了客戶的大額交易信息

D.某銀行個(gè)人金融部將部分存款客戶的財(cái)務(wù)信息轉(zhuǎn)給本行信用卡中心，供信用審批人員更準(zhǔn)確地評估個(gè)人信用風(fēng)險(xiǎn)

98.銀行柜面工作人員王某在接待一位顧客時(shí)，發(fā)現(xiàn)該顧客提出的要求明顯不合理，這時(shí)他應(yīng)(C)。

A.按規(guī)定向上級主管報(bào)告 B.拒絕辦理 C.耐心說明情況，取得理解和諒解 D.請保安將顧客帶離

99.某男性客戶到銀行辦理業(yè)務(wù)，他以自己對某些風(fēng)險(xiǎn)的理解不夠?yàn)槔碛桑Y貌地邀請辦理業(yè)務(wù)的一名年輕女性工作人員下班后單獨(dú)為其解釋。該女性工作人員恰當(dāng)?shù)膽?yīng)對方法是(C)。

A.應(yīng)盡量滿足客戶需求，同意該客戶的要求

B.認(rèn)為此邀請不合理，嚴(yán)詞拒絕

C.向該客戶說明，若是解釋業(yè)務(wù)，應(yīng)盡量在上班時(shí)間在工作場所進(jìn)行

D.若拒絕不被接受，則應(yīng)請保安人員幫助驅(qū)逐該客戶

100.張某是銀行的工作人員，為方便同學(xué)李某做生意，私下給李某辦理了擁有200萬元資產(chǎn)的資信證明，張某的行為構(gòu)成(B)。

A.違反銀行內(nèi)部規(guī)定 B.非法出具金融票證罪 C.偽造金融票證罪 D.非法出具資信證明罪