第一篇：外匯管理文檔稿

第一章 企業主體管理

一企業主體管理的管理內容

（一）名錄登記管理

1.具有對外貿易經營權企業的名錄登記 2.無對外貿易經營權企業的名錄登記 3.保稅監管區域企業的名錄登記 4.個人對外貿易經營者的名錄登記

（二）名錄變更管理

企業名稱、注冊地址、法定代表人、注冊資本、公司類型、經營范圍、聯系方式 企業應在變更事項發生之日起30天內，到所在地外匯局辦理名錄變更手續

二 企業主體管理的操作流程 監測系統網址: http://asone.safesvc.gov.cn/asone 企業信息管理----企業管理狀態查詢-----企業管理信息查詢

第二章 貿易外匯收支業務審核

一 外匯收支業務管理范圍 從境外、境內保稅區收回的出口貨款，向境外、境內保稅監管區支付的進口貨款，保稅區內企業和境外貿易貨款收付。從離岸帳戶、境外機構境內帳戶收回的出口貨款，向離岸帳戶、境外機構境內帳戶支付的進口貨款 深加工結轉項下境內收付款。4 轉口貿易項下收付款 5 其他與貿易相關的收付款 6 境內機構通過境外賬戶收入的出口貨款與支付的進口貨款納入管理范圍。二 核查信息的申報和管理

（一）申報單證管理 申報單證類型

I 支出申報單證： 境外匯款申請書 對外付款/承兌通知書 境內匯款申請書 境內付款/承兌通知書

Ii 收入申報單證： 涉外收入申報單 境內收入申報單

（二）貿易外匯支出信息申報管理 向境外付款 ： 基礎信息 申報信息 進口付匯核查專用信息 2 向境內付款 ： 基礎信息 進口付匯核查專用信息

（三）貿易外匯收入信息申報管理 從境外收款：基礎信息 申報信息 出口收匯核查專用信息 2 從境內收款：基礎信息 出口收匯核查專用信息 三 出口收入待核查帳戶管理 1． 待核查帳戶收入管理

I 辦理外匯資金入帳前審核收匯資金性質，并劃入待核查帳戶

Ii一筆收匯既有貨物貿易也有服務貿易的，貨物貿易進待核查帳戶，服務貿易部分直接結匯或進入經常項目外匯帳戶。Iii 轉讓信用證項下貿易收匯。

Iiii 貨物貿易項下人民幣不進入待核查帳戶，直接劃入企業人民幣賬戶 2 待核查帳戶支出管理 待核查帳戶資金必須先劃入該企業經常項目外匯帳戶后方可支付貨款、還貸等支出，直接結匯的相應的人民幣按實際支付需要使用 代理出口業務由代理方收匯，代理方收匯后可憑委托代理協議將外匯劃給委托方，也可結匯后劃給委托方，委托方收取代理方的外匯款無需進入待核查帳戶

第三章企業報告

一 義務性報告： 1貿易信貸業務報告

I A類企業30天以上（不含）預收預付和B、C類監管期內發生的預收預付，收付款之日起30天內報告預計進、出口日期；

Ii A類企業90天以上（不含）延收延付和B、C類監管期內發生的30天以上的（不含）延收延付，進、出口之日起30天內報告預計收付款日期； 2遠期信用證業務報告

對90天以上（不含）信用證結算付匯，預計付匯日期在進口日期之后的，在貨物進口后30日內報告。3轉口貿易收支業務報告

I 單筆合同項下轉口貿易收支日期間隔超過90天（不含）且先收后支項下收匯金額超過等值50萬美元的業務，在收款之日起30天內 報告

Ii單筆合同項下轉口貿易收支日期間隔超過90天（不含）且先支后收項下付匯金額超過等值50萬美元的業務，在付匯之日起30天內 報告。4出口收入存放境外業務報告 5輔導期義務報告

輔導期內發生的業務逐筆對應貨物進出口與外匯收支或轉口貿易收入與支出數據，填寫《進出口收付匯信息報告表》，輔導期結束后10個工作日內報送外匯局。二主動性報告：

1貿易主體不一致業務報告 因企業分立、合并等原因導致進出口與收付匯主體不一致；捐贈進口項下進口與付匯主體不一致；須在收匯或進口業務實際發生之日起30天內提交資料現場報告。2差額業務報告

I 單筆進口報關金額與付匯額、出口報關金額與收匯額存在差額的根據匹配影響程度自主決定報告否。

Ii 對于存在多收匯或多付匯差額的可在收付款之日起30天內、多出口差額或多進口差額在進出口之日起30天內報告。

3非義務性報告范圍的貿易信貸義務報告或轉口貿易業務報告

I A類B、C類企業30天以內（含）預收預付和A類企業90天以內（含）延收延付 Ii單筆合同項下轉口貿易收支日期間隔超過90天（不含）且先收后支項下收匯或先支后收項下付匯金額在等值50萬美元以內的業務；單筆合同項下轉口貿易收支日期間隔未超過90天（不含）的業務 二 企業報告的操作流程

（一）貿易信貸業務報告

預收帳款： 企業網上報告管理----貿易信貸管理----預收貨款管理---預收貨款報告新增查詢出需要報告的收匯數據，錄入預計出口日期、預計出口對應的預收金額---提交 修改： 企業網上報告管理----貿易信貸管理----預收貨款管理---預收貨款報告修改/刪除 調整: 企業網上報告管理----貿易信貸管理----預收貨款管理---預收貨款報告調整對截止上月月末未到期的報告數據調整

預付帳款： 企業網上報告管理----貿易信貸管理----預付貨款管理---預付貨款報告新增查詢出需要報告的收匯數據，錄入預計進口日期、預計進口對應的預付金額---提交 修改： 企業網上報告管理----貿易信貸管理----預付貨款管理---預付貨款報告修改/刪除 調整：企業網上報告管理----貿易信貸管理----預付貨款管理---預付貨款報告調整對截止上月月末未到期的報告數據調整

延期收款：企業網上報告管理----貿易信貸管理----延期收款報告---延期收款報告新增查詢出需要報告的出口數據，錄入預計收款日期、延期收款對應的報關單金額---提交 修改：企業網上報告管理----貿易信貸管理----延期收款報告---延期收款報告修改/刪除 調整：企業網上報告管理----貿易信貸管理----延期收款報告---延期收款報告調整對截止上月月末未到期的報告數據調整

延期付款：企業網上報告管理----貿易信貸管理----延期付款報告---延期付款報告新增查詢出需要報告的進口數據，錄入預計付款日期、延期付款對應的報關單金額---提交 修改：企業網上報告管理----貿易信貸管理----延期付款報告---延期付款報告修改/刪除 調整：企業網上報告管理----貿易信貸管理----延期付款報告---延期付款報告調整對截止上月月末未到期的報告數據調整

（二）遠期信用證業務報告：同延期付款報告

（一）轉口貿易收支業務報告

企業網上報告管理—轉口貿易收支時間差報告--轉口貿易先收后支時間差報告---------轉口貿易先收后支時間差報告新增

（二）差額業務報告

企業網上報告管理---其他報告---多付匯差額報告---多付匯差額報告新增

（五）貿易主體不一致業務報告： 現場報告

（六）輔導期業務報告： 報送紙質資料

（七）出口收入存放境外業務報告

企業網上報告管理-----出口收入存放境外報告----境外賬戶收支報告

（八）其他特殊交易報告

企業網上報告管理---其他報告---其他特殊交易報告---其他特殊交易報告新增查詢出需要報告的進出口或收付匯業務，錄入影響時間、金額、影響情況----提交

第四章登記管理 C類企業貿易外匯支出、收入登記 5 持書面申請和相關資料到外匯局辦理登記手續 2 B類企業超可收、付匯額度的貿易外匯收支登記 持書面申請和相關資料到外匯局辦理登記手續 3 轉口貿易超比例收入登記

同一合同項下轉口貿易收入從待核查帳戶結匯或劃出金額超過相應支出金額20%（不含）的，持書面申請和下列資料辦理登記手續：進口、出口合同；收入申報單證和支出申報單證；相關貨權憑證（進出保稅倉庫的還需提交進倉單和出倉單）。二 流程 持書面申請和資料辦理登記手續

第五章 非現場監測與分析

一 非現場監測與分析的管理內容 專項檢測主體：對企業貿易信貸、出口收入存放境外、來料加工、轉口貿易、境外承包工程、進出口退匯等業務，以及區內企業、輔導期企業等主體 2 監測指標：

（1）總量差額指標： 其中∑計算范圍為核查月倒推12個月

總量差額=（∑調整后進口額+∑調整后收匯額）-（∑調整后付匯額+∑調整后出口額）

（2）總量差額率指標：

總量差額率=總量差額÷（∑調整后進口額+∑調整后收入額+∑調整后出口額+∑調整后支出額）×100%（3）資金貨物比指標：

資金貨物比=（∑調整后收入額+∑調整后支出額）÷（∑調整后出口額+∑調整后進口額）×100%

（4）貿易信貸報告余額比率指標

貿易信貸報告余額比率=（預收貨款余額+預付貨款余額+延期收款余額+延期付款余額）÷（∑進口額+∑收匯額+∑出口額+∑付匯額）×100% 6 二 操作流程 1 企業信息管理---企業管理狀態查詢----業務指標情況，查詢非現場核查指標信息 企業信息管理---企業管理狀態查詢-----基礎業務數據，查詢在系統計算總量差額、總量差額率時調整后的出口額、進口額、收匯額、付匯額。

第六章 現場核查

一 企業現場核查主要內容

1對核查期內存在下列情況之一的企業，外匯局可實施現場核查：

（1）任意總量核查指標與本地區指標閾值偏離程度50%以上；（2）任意總量核查指標連續四個核查期超過本地區指標閾值；

（3）預收貨款余額比率、預付貨款余額比率、延期收款余額比率或延期付款余額比率大于25%；

（4）來料加工工繳費率大于30%；

（5）轉口貿易收支差額占支出比率大于20%；

（6）單筆退匯金額超過等值50萬美元且退匯筆數大于12次；（7）外匯局認定的需要現場核查的其他情況 現場核查方式

外匯局對需現場核查的企業，可采取下列一種或多種方式實施現場核查（1）要求被核查企業提交相關書面材料；（2）約見被核查其余法定代表人或其授權人；（3）現場查閱、復制被核查企業的相關資料；（4）外匯局認為必要的其他現場核查方式。現場核查實施

（1）現場核查通知：

對需現場核查的企業，外匯局將制發《現場核查通知書》，告知核查原因、方式、時間及業務范圍等情況。.企業接到通知書后，應在通知書下發之日起3個工作日內通過監測系統企業端簽收反饋外匯局；外匯局通過監測系統手工將通知書企業反饋狀態標識為“已反饋”。

(2)現場核查材料 7 要求被核查企業提交相關書面材料的,在收到通知書之日起10個工作日內準備書面報告及相關證明資料。

外匯局約見法定代表人或其授權人的，應在收到通知書之日起10個工作日內持加蓋公章的介紹信或授權書等身份證明到外匯局說明情況，外匯局根據非現場核查及以往現場核查紀錄等情況對該企業進行風險警示談話

現場查閱、復制被核查企業的相關資料的，應在收到通知書之日起10個工作日內及時準備好完整的文件、資料原件或加蓋公章的復印件。

（3）現場核查記錄：

形成現場核查情況記錄，簽字蓋印，錄入監測系統。(4)確定企業預分類結果 4涉嫌違規業務移交

存在下列情況之一的企業將被移交外匯檢查部門

a.未按照《貨物貿易外匯管理試點指引》及其實施細則等相關規定辦

理貿易外匯收支業務；

b.未按規定進行國際收支統計申報和貿易外匯收支核查專用信息申報 c.辦理貿易外匯收支違反外債管理規定，或代理進口業務，代理方未

付匯且違反外債管理規定；

d.代理進口業務委托方違反規定付匯，代理出口業務代理方未按規定

收匯或由委托方收匯；

e.未正確提供信息，導致貿易收匯未能進入待核查帳戶，且辦理結

匯；未按規定將貿易收匯納入待核查帳戶，待核查帳戶收支超范圍、待核查帳戶之間資金相互劃轉等違反外匯帳戶管理規定； f.未按規定辦理貿易外匯業務登記手續 g.未按規定向外匯局報告

h.未按規定提交有效的單證、資料或提交的單證、資料不真實；未按

規定留存相關資料或留存不全； i.拒絕、阻礙外匯局管理機關依法進行核查 j.其他違反外匯局管理規定的行為。

二 流程 現場核查信息接收與反饋 8

第七章 分類管理

一 分類管理主要內容

外匯局根據現場核查結果，結合企業遵守外匯管理規定等情況，將企業分為A、B、C三類。

（一）分類管理主體范圍

貿易外匯收支企業名錄內的企業

（二）分類標準

1． A類企業標準：核查期內企業遵守外匯管理相關規定，且貿易外匯收支經外匯局非現場或現場核查情況正常的企業

2． B類企業標準：存在下列情況之一的企業，可列為B類企業

I 核查期內任一總量核查指標與本地區指標閾值偏離程度50%以上，經現場核查企業無合理解釋；

Ii 核查期內任一總量核查指標連續四個核查期超過本地區指標閾值，經現場核查企業無合理解釋；

Iii 核查期內預收貨款余額比率、預付貨款余額比率、延期收款余額比率或延期付款余額比率大于25%，經現場核查企業無合理解釋；

Iiii核查期內來料加工工繳費率大于30%，經現場核查企業無合理解釋； Iiiii核查期內轉口貿易收支差額占支出比率大于20%，經現場核查企業無合理解釋；

Iiiiii核查期內單筆退匯金額超過等值50萬美元且退匯筆數大于12次，經現場核查企業無合理解釋； Iiiiiii未按規定履行報告義務

Iiiiiiii未按規定辦理貨物貿易外匯業務登記

Iiiiiiiii外匯局實施現場核查時，未按規定得時間和方式向外匯局報告或提供資料

Iiiiiiiiii應海關、稅務等國家相關主管部門要求實施聯合監管的 iiiiiiiiiii外匯局認定的需要現場核查的其他情況 3． C類企業標準 9 存在下列情況之一的，可列為C類企業

I 最近12個月內因嚴重違反外匯管理規定，主要包括企業因逃套匯、違反貿易外匯管理相關規定受到外匯局處罰或被司法機關理案調查，Ii 阻擾或拒不接受外匯局現場核查，或向外匯局提供虛假資料

Iii B類企業在分類監管有效期屆滿經外匯局綜合評估，相關情況仍符合列入B類企業標準

Iiii 因存在于外匯管理相關的嚴重違規行為被海關、稅務等國家相關主管部門處罰 Iiiii外匯局認定其他情況

（三）分類結果確定 1 確定預分類結果

外匯局根據現場核查獲取的材料和信息，參考地區、行業、經濟類型以及企業以往的非現場核查和現場核查等情況，核實企業核查期內貿易外匯收支的真實性及其與進出口的一致性并確定預分類結果。預分類結果包括：A類企業、B類企業、C類企業、注銷名錄 2 預分類結果告知企業與企業簽收反饋

外匯局確定企業預分類結果后，對現場核查企業發放《分類結論告知書》，告知其預分類結果和申述期等情況。采取電子或紙質方式。

企業應在告知書發放之日起3個工作日內通過監測系統簽收反饋外匯局.確有需要也可到外匯局現場簽收，到柜臺辦理簽收的外匯局可通過監測系統打印告知書交給企業。企業在回執聯簽字加蓋公章后反饋外匯局，外匯局通過監測系統手工將告知書企業反饋狀態標識為“已反饋”。

企業未在規定期限內簽收反饋的，外匯局通過電話督促其盡快簽收反饋；電話無法聯系的，可根據實際情況采取其他聯系方式，或通過監測系統打印告知書并加蓋業務章后，將紙質通知書郵寄企業。3 申述及異議處理

企業對預分類結果異議的，可自收到告知書之日起7個工作日內向外匯局提交加蓋公章的書面說明及相關證明資料進行申述，超過規定期限的外匯局不予受理；受理的外匯局對其被核查業務進行復核，并于企業申述之日起20個工作日內確定是否對預分類結果進行調整。復核方式可采取按原預分類結果確定權限報上一級領導審核或通過集體審議方式進行； 4 預分類結果調整、（四）分類結果公布

外匯局在分類結果確定后及時通過監測系統發布分類結果為B、C類的企業名單

（五）分類監管有效期

分類結果自發布次日起生效，B、C類企業的分類監管有效期為一年，外匯局可對監管期進行調整

B類企業管理措施：

（1）對于以匯款方式結算的（預付款、預收款除外），金融機構應審核相應的進、出口貨物報關單和進、出口合同；對于以信用證、托收方式結算的，除按國際結算慣例審核有關商業單據外，還應審核相應的進、出口合同；對于以預付款、預收款結算的，應審核進、出口合同和發票

（2）金融機構應對其貿易外匯收支進行電子數據核查；超過可收、付匯額度的貿易外匯收支業務，金融機構應憑《登記表》辦理

（3）對于預收貨款、預付貨款以及30天以上（不含）的延期收款、延期付款，企業需按企業報告的有關規定向所在地外匯局報送信息

（4）企業不得辦理90天以上（不含）的延期付款業務：監管期內企業進口報關后須在90天（含）內付匯。

（5）企業不得簽訂包含90天以上（不含）收匯條款的出口合同：監管期內企業出口報關后須在90天（含）內收匯（6）其他

C類企業管理措施：

（1）逐筆外匯收支業務須到所在地外匯局辦理登記手續，憑外匯局出具的《登記表》到金融機構辦理。對于以匯款方式結算的（預付款、預收款除外），外匯局應審核相應的進、出口貨物報關單和進、出口合同；對于以信用證、托收方式結算的，應審核相應的進、出口合同和發票；對于單筆預付款金額超過等值5萬美元的還將審核經金融機構核對密押的外方金融機構出具的預付款保函。（2）對于預收貨款、預付貨款以及30天以上（不含）的延期收款、延期付款，企業須按企業報告規定報送信息

（3）企業不得辦理90天以上（不含）遠期信用證（含展期）業務：

（4）企業不得辦理90天以上（不含）延期付款業務：監管期內企業進口報關后須在90天（含）內付匯

（5）企業不得簽訂包含90天以上（不含）收匯條款的合同：監管期內企業出口報關后須在90天（含）內收匯

（6）企業不得辦理轉口貿易外匯收支

（7）企業為跨國集團集中收付匯成員公司的，該企業不得繼續辦理集中收付匯業務；企業為跨國集團集中收付匯主辦企業的，停止整個集團的集中收付匯業務（8）其他 已開辦出口收入存放境外業務的企業被列為B類的，在分類監管有效期內，企業出口收入不得存放境外賬戶，不得使用境外賬戶對外支付。外匯局可要求其調回境外賬戶余額

被列為C類企業的，企業應當于列入之日起30天內關閉境外賬戶并調回境外賬戶余額

二． 分類管理操作流程 企業簽收反饋： 現場核查信息接收與反饋 分類結果查詢： 企業信息管理-----企業管理狀態查詢-------企業管理信息查詢

第二篇：外匯管理制度改革

貨物貿易外匯管理制度改革

外匯局決定于2012年8月起，在全國推廣貨物貿易外匯管理制度改革。

貨物貿易外匯管理制度改革的總體目標，實現貿易外匯管理由逐筆核銷向總量核查，由行為審核向主體分類監管轉變，構建企業進出口綜合檢測，主體分類監管、部門信息共享的新型外匯管理模式。基本做法，全面采集企業進出口收付匯及貨物流的完整信息，以貿易主體為中心，依托貨物貿易外匯檢測系統進行總量核查，篩選異常主體；在此基礎上通過非現場檢測識別異常行為，鎖定排查范圍；開展現場核查，核實可疑情況；根據非現場監測和現場核查等情況對企業實施分類管理。

進口企業分類

進出口企業分為3類：A類；B類；C類。

A類，除退匯應按規定辦理外，金融機構可直接為其辦理待核查賬戶資金結匯或劃出手續。

B類，金融機構應實施電子數據核查，通過檢測系統扣減企業對應的出口收匯額度后，方可為其辦理結匯和劃出手續，超過可收匯額度的，應憑外匯局出具的《貨物貿易外匯業務登記表》辦理。

C類，金融機構應憑外匯局出具的《貨物貿易外匯業務登記表》及相應有效憑證和商業單據辦理結匯和劃出手續。

企業報告

企業報告，是指企業通過監測系統或外匯局現場對貿易信貸、進出口與收付匯存在較大差額、進出口與收付匯主體不一致等可能導致貿易外匯收支與進出口不匹配的交易進行報告的制度。按業務性質和約束程度可分為義務性報告和主動性報告。義務性報告

義務性報告是指企業必須按法規規定對貿易外匯收支及進出口情況進行的報告。貿易信貸業務報告：

A類企業30天（不含）以上的預收或預付款;B、C類企業監管期內的預收預付款，應在收付款之日起30天內，通過監測系統報告相應的預計出口或進口日期，金額、關聯關系類型等信息。

A類企業90天（不含）以上的延期收款或延期付款;B、C類企業在監管期內30天以上的延期收款或延期付款，應在進出口之日起30天內，通過監測系統報告相應的預計首付款日期、延收延付對應的報關單金額、關聯關系類型等信息。

如未在30天內通過監測系統報告，應提交情況說明和外匯局要求的相關證明資料到外匯局現場報告。注意: 1.B類企業不得辦理90天以上的延收延付（在分類監管有效期內指標情況好轉且沒有發生違規的B類企業，經登記可辦理該業務），C類企業不得辦理90天以上的延收延付和托收業務。2.對已報告的信息，在進出口或收付款業務實際發生日起30天內，企業可通過監測系統進行數據修改或刪除；在進出口或收付款業務實際發生日起30天后，企業可通過監測系統對截至上月末貿易信貸未到期部分進行數據調整，或攜情況說明及相關證明資料到外匯局現場進行數據的修改或刪除。

3.對于企業頻繁到外匯局現場進行已報告數據修改或刪除且涉及金額較大的，外匯局要加大對其數據修改或刪除操作的審核力度，并可根據數據變動對總量核查結果的影響程度，將存在異常的列為重點監測企業。

主動性報告

1.貿易主體不一致業務報告 2.差額業務報告 3.其他特殊交易報告 非現場監測與分析

外匯局依托監測系統按月對企業的貿易外匯收支進行現場核查。非現場核查的數據包括企業最近12個月的相關貿易外匯收支、貨物進出口和企業報告數據。

外匯局結合其貿易信貸報告等信息，對企業進出口和貿易外匯收支數據進行時間差等必要調整，通過計算總量差額、總量差額比率、資金貨物比率、貿易信貸報告余額比率等總量核查指標，衡量企業一定時間內資金流與貨物流的偏離和貿易信貸余額變化等情況，將總量核查指標超過一定范圍的企業列入重點監測范圍。現場核查

對核查期內存在下列情況之一的企業，外匯局可實施現場核查： 1.任一總量核查指標與本地區指標閾值偏離程度50%以上。2.任一總量核查指標連續4個核查期超過本地區指標閾值。3.預收、預付、延收、延付各項貿易信貸余額比率大于25%。4.1年期以上預收、預付、延收、延付各項貿易信貸發生額比率大于10%。

5.來料加工工繳費率大于30%。

6.轉口貿易收支差額占支出比率大于20%。

7.單筆退匯金額超過等值50萬美元且退匯筆數大于12次。8.外匯局認定的其他情況。

企業分類標準

A類企業標準：核查期內遵守外匯管理相關規定，且非現場或現場核查正常的。

B類企業標準：存在以下情況之一的企業，可列為B類企業 1.任一總量核查指標與本地區指標閾值偏離程度50%以上,經現場核查無合理解釋。

2.任一總量核查指標連續4個核查期超過本地區指標閾值,經現場核查無合理解釋。

3.預收、預付、延收、延付各項貿易信貸余額比率大于25%,經現場核查無合理解釋。4.年期以上預收、預付、延收、延付各項貿易信貸發生額比率大于10%,經現場核查無合理解釋。

5.來料加工工繳費率大于30%,經現場核查無合理解釋。6.轉口貿易收支差額占支出比率大于20%,經現場核查無合理解釋。

7.單筆退匯金額超過等值50萬美元且退匯筆數大于12次,經現場核查無合理解釋。

8.未按規定履行報告義務。

9.未按規定辦理貨物貿易外匯業務登記。

10．現場核查時，未按規定時間和方式向外匯局報告或提供資料。

11.應國家相關主管部門要求實施聯合監管的。12.外匯局認定的其他情況。

C類企業標準：存在以下情況之一的企業，可列為C類企業 1.最近12個月內嚴重違規受到外匯局處罰或司法機關立案調查。2.阻撓或拒不接受現場核查，提供虛假材料。

3.B類企業在分類監管有效期屆滿經外匯局綜合評估，相關情況仍符合列入B類企業標準。

4.因存在嚴重違規被海關、稅務等處罰。5.外匯局認定的其他情況。分類管理措施

在分類監管有效期內，A類企業貿易外匯收支適用便利化的管理措施。對B、C類在單證審核、業務類型及辦理程序、結算方式等方面實施審慎監管。

1.B類企業管理措施

（1）對于匯款方式結算的（預收、預付款除外），金融機構應當審核相應的進出口報關單和合同；對以預收、預付款結算的，應審核進出口合同和發票；

（2）金融機構應對其貿易外匯收支進行電子數據核查；超過可收、付匯額度的貿易外匯業務，憑《登記表》辦理；（3）對于預收、預付及30天以上的延收、延付款，企業須按照規定向外匯局報送信息；

（4）不得辦理90天（不含）以上的延期收、付款業務。2.C類企業管理措施

（1）逐筆到外匯局辦理登記手續。外匯局辦理登記手續時，對企業以匯款方式結算的（預收、預付款除外）,審核相應的進出口貨物報關單和進出口合同;以預收、預付款結算的，審核進出口合同和發票；

（2）對于預收、預付及30天以上的延收、延付款，企業須按照規定向外匯局報送信息；

（3）不得辦理90天（不含）以上的延期收、付款業務。分類監管的有效期為1年。

第三篇：外匯管理歷史沿革

外匯管理歷史沿革

改革開放前，我國實行嚴格外匯集中計劃管理，國家對外貿和外匯實行統一經營，外匯收支實行指令性計劃管理。所有外匯收入必須售給國家，用匯實行計劃分配；對外基本不舉借外債，不接受外國來華投資；人民幣匯率僅作為核算工具。改革開放后，我國外匯管理體制根據經濟社會發展和經濟體制改革的根本要求，沿著逐步縮小指令性計劃、不斷培育和增強市場機制在配置外匯資源中的基礎性作用的方向轉變。經過30多年的努力，初步建立起了適應社會主義市場經濟要求的外匯管理體制。1978年以來，外匯管理體制改革大致經歷三個重要階段。

第一階段（1978-1993年），外匯管理體制改革起步。這一階段以增強企業外匯自主權、實行匯率雙軌制為特征。1978年召開的黨的十一屆三中全會正式宣布我國開始實行改革開放的總方針。在涉外經濟領域，過去外匯統收統支的體制逐步松動，出口企業開始擁有一定的外匯自主權。為調動出口企業創匯的積極性，確保有限的外匯資源集中用于國民經濟建設，從1979年開始實行外匯留成辦法，在外匯集中管理、統一平衡、保證重點的同時，適當留給創匯的地方和企業一定比例的外匯，并允許持有留成外匯的單位把多余的外匯額度轉讓給缺匯的單位，官方匯率與調劑市場匯率雙重匯率制度并存。總的看，這一階段，外匯管理體制處于由計劃體制開始向市場調節的轉變過程，計劃配置外匯資源仍居于主導地位，但市場機制萌生和不斷發育，對于促進吸引外資、鼓勵出口創匯、支持國內經濟建設發揮了積極作用。

第二階段（1994-2000年），社會主義市場經濟條件下的外匯管理體制框架初步確定。1994年初，國家對外匯體制進行了重大改革，取消外匯留成制度，實行銀行結售匯制度，實行以市場供求為基礎的、單一的、有管理的浮動匯率制度，建立統一規范的外匯市場。此后，進一步改進外匯管理體制，1996年全部取消了所有經常性國際支付和轉移的限制，實現人民幣經常項目可兌換。1997年，亞洲金融危機爆發，給中國經濟發展與金融穩定造成嚴重沖擊。為防止危機進一步蔓延，保持國民經濟持續發展，我國做出人民幣不貶值的承諾，并重點加強資本流出的管制，成功抵御了亞洲金融危機的沖擊。總體來看，這一階段，我國初步確立了適合國情、與社會主義市場經濟體制相適應的外匯管理制度框架，外匯供求的市場基礎不斷擴大，奠定了市場機制配置外匯資源的基礎性地位。

第三階段（2001年以來），以市場調節為主的外匯管理體制進一步完善。2001年底加入世界貿易組織以來，我國加速融入全球經濟，對外開放進一步擴大，國際收支持續大額順差，對國民經濟影響日益增強。適應新形勢新挑戰，外匯管理體制改革向縱深推進，積極促進貿易投資便利化，穩步推進資本項目可兌換，加強跨境資金流動管理，健全國際收支統計監測，完善外匯儲備經營管理。伴隨著入世后外匯儲備規模的較快增長，2001年，外匯儲備經營以規范化、專業化和國際化為目標，建立了投資基準經營管理模式和風險管理框架，完善了大規模外匯儲備經營管理的體制機制。2005年7月啟動的人民幣匯率形成機制改革為深化外匯管理體制改革注入新的活力。企業和個人持有和使用外匯的政策更加便利，外匯市場加快發展。與此同時，外匯管理方式加快從重點管外匯流出轉為流出入均衡管理，逐步建立起資本流動雙向均衡管理的制度框架，在2008年新修訂的《外匯管理條例》確立了均衡監管思路，并在行政法規層面明確取消了強制結售匯制度。2008年9月國際金融危機全面爆發以來，及時啟動應急機制，做好國際收支逆轉的應急預案，積極防范金融風險，確保了外匯儲備資產的總體安全，頂住了國際金融危機的沖擊。2009年以來，針對跨境資金流向復雜和規模增大、市場主體便利化需求不斷增長的現實，外匯管理加快了理念和方式的“五個轉變”，即從重審批轉變為重監測分析、從重事前監管轉變為強調事后管理、從重行為管理轉變為更加強調主體管理、從“有罪假設”轉變到“無罪假設”、從“正面清單”（法無明文授權不可為）轉變到“負面清單”（法無明文禁止即可為）。總體來看，這一階段，外匯管理體制改革進一步深化，外匯管理的理念和方式加快轉變，市場配置外匯資源的作用不斷增強，對于促進外貿持續快速發展、引導資本有序雙向流動、充分利用兩個市場兩種資源、服務實體經濟發展等發揮了積極的作用。

第四篇：外匯管理法律制度

【一】有價證券及衍生產品發行、交易項下的外匯管理

第十一章 外匯管理法律制度

一、單項選擇題

1.企業辦理出口收匯核銷業務的基本要求中，對于預計收匯日期超過出口報關()天的，企業應到外匯局辦理遠期收匯備案手續。

A.30

B.90

C.120

D.180

2.根據我國《外匯管理條例》的規定，外匯包括外幣現鈔、外幣支付憑證或者支付工具、外幣有價證券、特別提款權及其他外匯資產。其中，不屬于外幣支付憑證或者支付工具的是（）。

A.票據

B.銀行存款憑證

C.銀行卡

D.債券

3.國際貨幣基金組織創立的用于進行國際支付的特殊手段，基金組織分配給會員國的一種使用資金的權利，這種權利稱為（）。

A.自由兌換貨幣

B.特別提款權

C.國際記賬單位

D.紙黃金

4.境外機構、境外個人在境內直接投資，經有關主管部門批準后，應當到()辦理登記。

A.工商部門

B.稅務部門

C.外匯管理機關

D.商務部

5.下列關于境內個人外匯管理的說法中，不符合法律規定的是（）。

A.個人外匯收入應當向銀行結匯

B.個人結匯、購匯的總額為每人每年等值5萬美元

C.個人所購外匯可以匯出境外

D.個人總額內購匯可以委托其直系親屬代為辦理

二、多項選擇題

1.下列關于我國現在外匯管理法的基本原則說法正確的有()。

A.經常項目與資本項目區別管理

B.對外匯資金流出、流進實施均衡監管

C.加強國際收支統計監測，建立國際收支應急保障制度

D.維護人民幣主權貨幣地位

2.下列關于我國現在外匯管理的原則說法正確的是（）。

A.實行國際收支統計監測與應急保障制度

B.禁止外幣在境內流通

C.維護人民幣主權貨幣地位

D.通過外匯賬戶辦理外匯業務

3.下列有關我國外匯管理法律制度的說法中，正確的是（）。

A.外國政府、公司發行的債券和股票也屬于我國外匯的范疇

B.我國《外匯管理條例》中所稱的境內機構不包括外商投資企業

C.對于有零星外匯收支的客戶，銀行也必須為其開立外匯賬戶

D.我國境內禁止外幣流通，并不得以外幣計價結算，但國家另有規定的除外

4.下列關于資本項目外匯管理的說法中，正確的有()。

A.資本項目外匯收入保留或者賣給經營結匯、售匯業務的金融機構，應當經外匯管理機關批準，但國家規定無需批準的除外

B.外匯管理機關有權對其資本項目外匯及結匯資金使用和賬戶變動情況進行監督檢查

C.資本項目外匯支出，應依法憑有效單證以自有外匯支付或者向經營結匯、售匯業務的金融機構購匯支付

D.外商投資企業的外方所得利潤可以在納稅后，直接向外匯指定銀行申請購付匯，匯出境外

5.QFII制度中，下列由中國證監會負責監管的是（）。

A.投資額度的審定

B.QFII資格的審定

C.投資工具的確定

D.匯兌管理

答案部分

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一、單項選擇題

1.【正確答案】：D

【答案解析】：本題考核出口收匯核銷制度的基本要求。根據規定，對于預計收匯日期超過出口報關180天的，企業應到外匯局辦理遠期收匯備案手續。

2.【正確答案】：D

【答案解析】：本題考核點是外匯的概念。債券屬于外幣有價證券，不屬于外幣支付憑證。

3.【正確答案】：B

【答案解析】：本題考核點是外匯的概念。本題的表述是正確的。特別提款權是國際貨幣基金組織創立的用于進行國際支付的特殊手段，它是基金組織分配給會員國的一種使用資金的權利。

【正確答案】：C

【答案解析】：本題考核直接投資項下的外匯管理。境外機構、境外個人在境內直接投資，經有關主管部門批準后，應當到外匯管理機關辦理登記。

5.【正確答案】：A

【答案解析】：本題考核點是個人外匯管理。對于境內個人及國外個人均實行總額管理，不一定必須結匯。

二、多項選擇題

1.【正確答案】：ABCD

【答案解析】：本題考核外匯管理法的基本原則。題目中四個選項均正確。

2.【正確答案】：ABCD

【答案解析】：本題考核外匯的范圍。本題四個選項均正確。

3.【正確答案】：AD

【答案解析】：本題考核外匯管理的相關規定。境內機構是指在中華人民共和國境內的企業事業單位、國家機關、社會團體、部隊等，包括外商投資企業，因此選項B的說法是錯誤的；對于有零星外匯收支的客戶，銀行可以不為其開立外匯賬戶，但應通過銀行自身名義開立的“銀行零星代客結售匯”賬戶為其辦理外匯收支業務，因此選項C的說法是錯誤的。

4.【正確答案】：ABCD

【答案解析】：本題考核資本項目外匯管理。題目中四個選項均正確。

5.【正確答案】：BC

【答案解析】：本題考核QFII制度的審批。根據規定，中國證監會負責QFII資格的審定、投資工具的確定、持股比例的限制等。國家外匯管理局負責投資額度的審定、資金匯出入和匯兌管理等。

第五篇：個人外匯管理政策

個人外匯管理政策

政策要點 ●分類

按交易主體：境內與境外個人外匯業務

按照交易性質：經常項目和資本項目個人外匯業務

涉及主體：境內個人、境外個人、個人對外貿易經營者、個體工商戶 涉及行為：收匯、購匯、結匯、付匯、開戶、存取、提鈔、境內劃轉 總額管理：個人結匯和境內個人購匯

分別為每人每年等值5萬美元

購匯： 匯出境外

存入本人外匯儲蓄帳戶

按照有關規定攜帶出境

銀行：銀行應通過個人結售匯管理信息系統辦理個人購匯和結匯業務 代辦 總額內

---購匯、結匯，可以委托其直系親屬代為辦理

---直系親屬：父母、子女、配偶

---直系親屬關系證明：能證明直系親屬關系的戶口簿、結婚證或街道辦事處等政府基層組織或公安部門、公證部門出具的有效親屬關系證明。

應分別提供委托人和受托人的有效身份證件、委托人的授權書、直系親屬關系證明；

超過總額購匯、結匯、境外個人購匯

---憑相關證明材料委托他人辦理

經常項目個人外匯管理 經營性外匯收支

●個人對外貿易經營者：必須通過本人的外匯結算賬戶，按機構管理 ●個體工商戶： 委托進出口 進口購匯： 憑代理合同或協議，并通過本人的外匯結算賬戶直接劃轉到代理企業

出口收結匯：通過本人的外匯結算賬戶收結匯，結匯憑代理合同或協議、代理企業出口報關單，●境外個人旅游購物貿易

結匯 ：本人有效身份證件、個人旅游購物報關單

非經營性外匯收支

對個人非經營性外匯收付管理不再區分外幣現鈔和現匯帳戶，統一對現匯、現鈔在存取、匯出入等方面監管標準

主體：境外個人、境內個人 管理內容： 結匯、購匯

外匯匯出

境內個人結匯（非經營性）：

●常見類型：捐贈、遺產繼承收入、保險外匯收入、專有權利使用和特許收入、法律、會計、咨詢和公共關系服務收入、職工報酬、境外投資收益

●超過總額，憑本人有效身份證件、相關證明材料在銀行辦理

境內個人購匯（非經營性）：

超過總額，憑本人有效身份證件、有交易額的相關證明材料在銀行辦理 境外個人結匯（非經營性）：

●常見類型：房租類支出、生活消費類支出、就醫、學習等支出 ●超過總額，憑本人有效身份證件、相關證明材料在銀行辦理

●結匯單筆等值5萬美元以上的，將結匯所得人民幣資金直接劃轉至交易對方的境內人民幣賬戶

境外個人：

●合法人民幣收入購匯：

憑本人有效身份證件、有交易額的相關證明材料（含稅務憑證）辦理

●原兌換未用完的人民幣兌回外匯： 憑本人有效身份證件、原兌換水單辦理 原兌換水單的兌回有效期為自兌換日起24個月 當日累計兌換不超過等值500美元（含）以及離境前，在境內關外場所當日累計不超過等值1000美元（含）的兌換，可憑本人有效身份證件辦理

外匯匯出---境內個人 ●外匯儲蓄帳戶：

當日累計等值5萬美元以下（含）的，憑本人有效身份證件在銀行辦理；超過上述金額的，憑經常項目項下有交易額的真實性憑證辦理。

●現鈔：

當日累計等值1萬美元以下（含）的，憑本人有效身份證件在銀行辦理； 超過上述金額的，憑經常項目項下有交易額的真實性憑證、經海關簽章的《中華人民共和國海關進境旅客行李物品申報單》或本人原存款銀行外幣現鈔提取單據辦理

外匯匯出---境外個人

●外匯儲蓄帳戶：憑本人有效身份證件在銀行辦理 ●現鈔：

當日累計等值1萬美元以下（含）的，憑本人有效身份證件辦理；

超過上述金額的，還應提供經海關簽章的《中華人民共和國海關進境旅客行李物品申報單》或本人原存款銀行外幣現鈔提取單據辦理。

資本項目個人外匯管理 境內個人： ●對外直接投資

經所在地外匯局核準

辦理境外投資外匯登記

可以購匯或以自有外匯 ●境外金融投資

外匯或人民幣

通過銀行、基金管理公司等合格境內機構投資者

境外固定收益類、權益類等

●參與境外上市公司員工持股計劃、認股期權計劃等所涉外匯業務 所屬公司、境內代理機構統一向外匯局申請獲準

出售股票以及分紅所得外匯收入，匯回所屬公司或境內代理機構開立的境內專用外匯賬戶后，可以結匯，也可以劃入員工個人的外匯儲蓄賬戶。●外匯保險

支付外匯保費，應持保險合同、保險經營機構付款通知書辦理購付匯 作為保險受益人所獲賠償或給付的保險金，可以存入本人外匯儲蓄賬戶，也可以結匯 境外個人

在境內買賣商品房及通過股權轉讓等并購境內房地產企業所涉外匯管理，按《國家外匯管理局建設部關于規范房地產市場外匯管理有關問題的通知》等有關規定辦理

在境內工作、學習時間超過一年，可購買符合實際需要的自住商品房（符合自用原則）。

從境外匯入購房款的，持以下文件向外匯指定銀行申請結匯：

1、商品房銷售合同或預售合同；

2、有效護照等身份證明；

3、一年期以上的境內有效勞動雇傭合同或學籍證明

4、房地產主管部門出具的該境外個人在所在城市購房的商品房預售合同登記備案等相關證明。

結匯后劃入房地產開發企業的人民幣賬戶，房地產開發企業的經常項目外匯賬戶不得保留境外個人境外匯入的購房款。可按相關規定投資境內B股；

投資其他境內發行和流通的各類金融產品，應通過合格境外機構投資者辦理

不得購買境內權益類和固定收益類等金融產品。

個人外匯帳戶及外幣現鈔管理 主體分類：

境內個人賬戶 境外個人賬戶 交易性質：

外匯結算賬戶 外匯儲蓄賬戶 資本項目賬戶

外匯結算賬戶

經常項目外匯收支及經批準的資本項目外匯支出 按機構帳戶管理

開戶主體：個人對外貿易經營者、個體工商戶

資本項目賬戶

主要類型：

外國投資者投資專用賬戶 特殊目的公司專用賬戶 投資并購專用賬戶

開立、賬戶內資金的境內劃轉、匯出境外均需外匯局核準。

外匯儲蓄賬戶

非經營性外匯收付

境內個人和境外個人開立的外匯儲蓄聯名賬戶按境內個人外匯儲蓄賬戶進行管理

外匯賬戶管理---境內劃轉 ●外匯儲蓄賬戶之間

本人同一主體類別外匯儲蓄賬戶間，憑有效身份證件；

個人與其直系親屬賬戶間的資金劃轉，憑雙方有效身份證件、直系親屬關系證明；

●本人外匯結算賬戶與外匯儲蓄賬戶之間資金

可以劃轉

但外匯儲蓄賬戶向外匯結算賬戶的劃款限于劃款當日的對外支付，不得劃轉后結匯。

●境內個人和境外個人賬戶之間

資金劃轉按跨境交易管理 外匯賬戶管理---開戶

外幣現鈔管理---存取鈔管理（外匯儲蓄賬戶）●存款：當日累計小于等于5000，直接辦理：

大于5000，憑身份證件、海關申報單或提鈔單據，銀行標注

●取款：當日累計小于等于1萬，直接辦理： 大于1萬憑身份證件、提鈔用途證明向銀行所在地外匯局申請；銀行憑身份證件、外匯局備案表辦理 攜帶外幣現鈔出入境 ●入境人員攜帶外幣現鈔入境

超過等值5000美元的向海關書面申報，當天多次往返及短期內多次往返者除外。●出境人員攜帶外幣出境管理 攜帶方式：

外幣現鈔出境

從銀行匯出或攜帶匯票、旅行支票、國際信用卡等方式將外幣攜出境外（個人旅行支票按照外幣現鈔有關規定）

◎未超過最近一次入境申報外幣現鈔入境數額的 ◎沒有或超過最近一次入境申報外幣現鈔入境數額的 *等值$5000（含）以下的，無需《攜帶外匯出境許可證》 *等值$5000—10000（含）的，銀行開具《攜帶外匯出境許可證》 *等值$10000以上的，外匯局核發《攜帶外匯出境許可證》

●申請《攜帶證》需要提供的材料：

攜帶從自有或直系親屬外匯存款中提取外幣現鈔出境的，持護照或往來港澳通行證、往來臺灣通行證，有效簽證或簽注，存款證明向存款銀行申請： 購匯后攜帶外幣現鈔出境的，持規定的購匯憑證，向購匯銀行申請。外幣現鈔管理---手持外幣現鈔結匯

●未超過結匯總額

當日外幣現鈔結匯累計金額在等值 5000美元以下（含）的，憑本人有效身份證件在銀行辦理；

當日累計金額超過等值 5000 美元的，憑本人有效身份證件、本人經海關簽章的 《 中華人民共和國海關進境旅客行李物品申報單 》 或本人原存款銀行外幣現鈔提取單據在銀行辦理。●超過結匯總額

經常項目項下的憑本人有效身份證件、本人海關進境申報單或本人原存款銀行外幣現鈔提取單據以及 《 個人外匯管理辦法實施細則 》（匯發［ 2007 」 1 號）第二章規定的有交易額的相關證明材料在銀行辦理；

資本項目項下憑本人有效身份證件、本人海關進境申報單或本人原存款銀行外幣現鈔提取單據并按照 《 個人外匯管理辦法實施細則 》 第三章等個人資本項目管理規定辦理。個人結售匯管理信息系統 系統涵蓋范圍，下列除外：

通過外幣代兌點發生的結售匯

通過銀行柜臺尾零結匯、轉利息結匯等小于等值100美元（含100美元）的結匯

外幣卡境內消費結匯

境外卡通過自助銀行設備提取人民幣現鈔

境內卡境外使用購匯還款 銀行辦理個人結售匯業務的流程：

通過個人結售匯系統查詢個人結售匯情況 審核相關材料 個人結售匯系統錄入業務數據

通過系統打印“結匯/購匯通知單”，作為會計憑證留存備查交易編碼對應關系：按國際收支統計規則 交易編碼對應關系表

結匯種類表buycodebuy_name110貨物貿易包括貿易、旅游購物121運輸122旅游包括境外個人房租、生活消費、就醫學習123金融和保險服務包括保險外匯收入124專有權利使用費和特許費包括專利使用和特許收入125咨詢服務包括法律、會計、咨詢和公共關系126其他服務131職工報酬和贍家款包括贍家款、職工報酬132投資收益包括境外投資收益133其他經常轉移包括捐贈、遺產繼承、保險賠償210資本賬戶220直接投資230證券投資240其他投資250國內外匯貸款270經批準的資本其他 境內個人與境外個人的劃分：身份證件

境內個人：持有中華人民共和國居民身份證、軍人身份證件、武警身份身份證件的中國公民

境外個人：持護照、港澳居民來往內地通行證、臺灣居民來往大陸通行證的外國公民（包括無國籍人）以及港澳臺同胞 個人分拆結售匯行為主要特征

境外同一個人或機構同日、隔日或連續多日將外匯匯給境內 5 個以上（含，下同）不同個人收款人分別結匯。個以上不同個人同日、隔日或連續多日分別購匯后，將外匯匯給境外同一個人或機構 個以上不同個人同日、隔日或連續多日分別結匯后，將人民幣資金存入或匯入同一個人或機構的人民幣賬戶。

個人在 7 日內從同一外匯儲蓄賬戶 5 次以上（含）提取接近等值 1 萬美元外幣現鈔；或者 5 個以上個人同一日內，共同在同一銀行網點，每人辦理接近等值 5000 美元現鈔結匯。

同一個人將其外匯儲蓄賬戶內存款劃轉至 5 個以上直系親屬，直系親屬分別在總額內結匯；或者同一個人的 5 個以上直系親屬分別在總額內購匯后，將所購外匯劃轉至該個人外匯儲蓄賬戶。

其他通過多人次、多頻次規避限額管理的個人分拆結售匯行為。