第一篇：我國外匯管理體制改革

我國外匯管理體制改革

摘要： 隨著我國經濟在世界經濟地位的不斷提高、融入世界經濟程度的不斷加深,外匯管理體制又面臨許多新問題，而外匯管理體制的改革對于外匯工作的發展具有十分重要的意義。本文對我國外匯管理體制的相關問題進行分析,旨在提高外匯管理的效率,進一步推動外匯管理體制改革，促進我國對外貿易工作的順利開展，從而推動我國經濟的不斷持續發展。

關鍵字：外匯管理 體制改革 發展演變

我國外匯管理體制改革經歷了三十年的歷程,改革的成就有目共睹。但是,隨著我國經濟在世界經濟地位的不斷提高,隨著我國經濟融入世界經濟程度的加深,外匯管理體制改革又面臨著許多新的問題。總結我國外匯管理體制三十年來所走過的路程和取得的成果,分析外匯管理體制在新形勢下所面臨的挑戰,對進一步推動外匯管理體制改革,實現資本賬戶可兌換的長遠目標,具有十分重要的意義。

一、我國外匯管理體制改革的發展歷程

新中國成立后,由于外匯資源短缺,經濟發展水平低。同時,為適應高度集中的指令性計劃經濟和進口替代性貿易戰略,我國對外匯實行了高度集中的分配管理體制,集中所有有限的外匯資源,實行統一管理,采用指令性行政分配方式投入到經濟建設最需要的地方。改革開放三十多年來,我國外匯管理體制適應了我國經濟體制改革開放的整體目標和經濟金融全球化的趨勢,為穩定我國的國際資本流動、配合并促進其他領域的改革、提高我國對外開放水平發揮了重要作用。歸納起來,我國的外匯管理體制改革可以劃分為三個階段:第一階段1978-1993年;第二階段1994-2001年;第三階段2002年至今。

（一）、外匯管理體制改革初級階段（1978-1993）在這一階段，我國外匯管理體制改革的目標之一是實現經常項目的可兌換,為對外貿易開放提供保障。對于經常項目,我國的資本管制政策主要體現為強制結匯制度、外匯留成制度和雙重匯率制度。強制結匯制度和外匯留成制度是針對中資企業經常項目交易的資本管制政策。外匯留成是一種使用外匯的權利,以額度的形式表示,在使用時用人民幣配成現匯。中資企業的貿易及非貿易外匯收入必須按照法律規定進行結匯,其出口外匯收入賣給國家后,國家按規定比例給與出口企業外匯留成額度。用匯時,單位用人民幣配以額度,按國家公布的外匯牌價購買現匯,對外進行支付。

雙重匯率制度是這一階段我國對經常項目實行的另一項資本管制政策。1979年8月國務院決定,除繼續保留公布牌價外,還制定內部結算匯率。1981年正式實行貿易外匯內部結算價,適用于進出口貿易外匯的結算,匯率為1美元兌218元人民幣。從1981-1984年,貿易外匯內部結算價格沒有變動,同時公布的牌價主要適用于非貿易外匯的兌換和結算,匯率為1美元兌115元人民幣。1985年1月1日,我國取消貿易外匯內部結算價,進出口貿易外匯按官方匯率1美元兌218元人民幣結算。1985-1990年,我國多次大幅調整匯率,由1985年1月1日的1美元兌218元人民幣,逐步調整至1990年11月17日的1美元兌5122元人民幣(其中兩次大調整分別是: 1986年7月5日,人民幣兌美元匯率從3120元調至3170元,貶值1518%;1989年12月16日,人民幣匯率從1美元兌3172元調至4172元,貶值2112%。),到1993年底,官方匯率調至1美元兌5172元人民幣。由于外匯調劑市場的存在, 1985-1993年,我國實行的仍然是雙重匯率制度,官方匯率與調劑匯率并存。例如, 1993年底,我國外匯調劑市場匯率為1美元兌8172元人民幣

（二）、外匯管理體制改革推進階段（1994-2001）

這一階段，我國實現了人民幣經常項目可兌換,建立了資本市場和全國統一的銀行間外匯市場,實現了匯率并軌,加入了世界貿易組織,正式融入了經濟全球化的大潮。1996年,我國實現了人民幣經常項目的完全可兌換,使對外貿易暢通無阻。但是,我國的經常項目實際上仍然存在外匯管制,體現為銀行結售匯制度。例如,我國對中資企業的經常項目外匯收入實行強制限額結匯制度,除按國家規定的比例開立外匯賬戶保留以外,必須賣給外匯指定銀行,這一措施實為限額結匯管制,屬匯兌管制;對外商投資企業實行的是意愿結匯制度,但不允許外商投資企業在外匯指定銀行辦理結售匯(也屬匯兌管制),外商投資企業要賣出外匯或者購匯都必須在外匯調劑中心進行。

在經常項目實現可兌換的同時,我國對資本項目的交易和匯兌實行了嚴格控制,一是除國務院另有規定外,所有資本項目外匯收入均須調回境內;二是境內機構(包括外商投資企業)的資本項目外匯收入均應在銀行開立外匯專用賬戶,經外匯管理部門批準后才能結匯;三是資本項目下的購匯和對外支付都須經過外匯管理部門的核準,持核準件方可在外匯指定銀行辦理購付匯。

實行匯率并軌。1993年12月31日的官方匯率是1美元兌518元人民幣,而調劑市場匯率為1美元兌8172元人民幣左右。1994年1月1日實行匯率并軌,人民幣對美元匯率為1美元兌8170元人民幣。利用統一的銀行間外匯市場,實行以市場供求為基礎的、單一的、有管理的浮動匯率制度。

（三）、外匯管理體制改革的完善階段（2002年至今）

這一階段，我國對資本管制的思路進行了調整。在前兩個階段,我國強制結匯的管制思路主要是基于我國外匯儲備短缺的事實。在第三階段,我國的外匯儲備規模已改變了短缺的狀態,不僅如此,通過外匯占款而產生的基礎貨幣的擴張壓力越來越大。因此,在這一階段,我國一是轉變了長期以來形成的外匯流入越多越好的觀念,加強了對外匯流入的監測與管理;二是轉變外匯流出越少越好的觀念,逐步建立正常的、合理的、可控的流出機制。在經常項目結匯方面,逐步向意愿結匯制度過渡。到2007年8月,我國外匯局取消了經常項目外匯賬戶限額管理,境內機構可根據自身經營需要,自行保留其經常項目外匯收入。以此為標志,我國自1994年以來沿襲了13年的強制結匯制度,淡出了歷史舞臺,被意愿結匯制度所取代。

對于資本和金融項目，逐步完善并適度放松了資本項目外匯管制。首先,有選擇、分步驟地開放證券投資,拓寬資金流出流入渠道,如2002年,我國推出了合格境外機構投資者(QFII)制度,允許合格境外投資機構投資于境內證券市場上包括股票、債券和基金等民幣標價的金融工具。2007年6月,推出合格境內機構投資者境外證券投資制度(QDII)。其次,陸續出臺了一系列放松資本流出的管制措施,如簡化境內機構境外直接投資的各種手續、放寬購匯限制、放寬境內金融機構境外證券投資和代客理財等限制、實施/走出去0戰略,成立國家投資公司、實行境內個人對外證券投資試點等。再次,對短期資本流動,尤其是/熱錢0投機活動進行抑制,如加強外資對房地產業投資的審批和監管、大幅度核減中外資銀行和非銀行金融機構的短期外債余額指標等。

對于人民幣匯率的形成，進一步改進人民幣匯率形成機制。2005年7月21日,人民幣不再單一釘住美元,開始實行以市場供求為基礎、參考一攬子貨幣進行調節、有管理的浮動匯率制度,美元兌人民幣匯率由1美元兌812765調整為1美元兌換8111元人民幣,人民幣對美元升值約2101%。銀行間一攬子貨幣兌人民幣的每日收市價,作為翌日買賣中間價,上下波幅013%。

二、我國外匯管理體制演變的方式、路徑及其特點

1、國家對匯率的干預。雖然改革后的制度在對匯率的管理上有所放松，匯率隨著市場供求關系的變化而上下浮動，但政府仍可根據實際需要進行管理，政府仍發揮著主導作用。

2、中國外匯管理法規“位卑權重”。中國外匯管理法規從一開始就以國家行政管理機關(包括國務院、中國人民銀行、國家外匯管理局)制定的行政法規和部門規章的形式出現，而不是以國家立法機關通過法律的形式出現。導致中國在外匯管理這一領域只由一部行政法規《外匯管理條例》調整，一切外匯管理活動都以其為準則。

三、我國外匯管理體制的現行框架

根據《經濟法》中的我國外匯管理制度的基本框架的概述

我國從建國以來一直實行外匯管制。建國初期，基于我國國力較弱以及當時所處的嚴峻的國際國內形勢，我國實行比較嚴格的外匯管理制度。隨著改革開放和經濟的不斷發展，我國順勢頒布了一系列的外匯管理新法規，形成了以《中華人民共和國外匯管理條例》為主，包括其它外匯管理法規、行政規章和其它規范性文件的相對完善的外匯管理法律體系，標志著我國外匯管理進入了一個新時期。目前，我國外匯管理的職能部門是國家外匯管理局及其分局。

1、外匯管理的對象是境內機構、境內個人的外匯收支或者外匯經營活動，以及境外機構、境外個人在境內的外匯收支或者外匯經營活動。境內機構，是指中華人民共和國境內的國家機關、企業、事業單位、社會團體、部隊等，外國駐華外交領事機構和國際組織駐華代表機構除外。境內個人，是指中國公民和在中華人民共和國境內連續居住滿1年的外國人，外國駐華外交人員和國際組織駐華代表除外。

2、經常項目，是指國際收支中涉及貨物、服務、收益及經常轉移的交易項目等。經常項目外匯收支，包括貿易收支、勞務收支和單方面轉移等。

3、資本項目，是指國際收支中引起對外資產和負債水平發生變化的交易項目，包括資本轉移、直接投資、證券投資、衍生產品及貸款等。

4、國家對外債實行規模管理。借用外債應當按照國家有關規定辦理，并到外匯管理機關辦理外債登記。

5、提供對外擔保，應當向外匯管理機關提出申請，由外匯管理機關根據申請人的資產負債等情況作出批準或者不批準的決定。申請人簽訂對外擔保合同后，應當到外匯管理機關辦理對外擔保登記。但是，經國務院批準為使用外國政府或者國際金融組織貸款進行轉貸提供對外擔保的，不適用上述規定。

6、銀行業金融機構在經批準的經營范圍內可以直接向境外提供商業貸款。其他境內機構向境外提供商業貸款，應當向外匯管理機關提出申請，外匯管理機關根據申請人的資產負債等情況作出批準或者不批準的決定。

7、資本項目外匯收入保留或者賣給經營結匯、售匯業務的金融機構，應當經外匯管理機關批準，但國家規定無需批準的除外。

8、依法終止的外商投資企業，按照國家有關規定進行清算、納稅后，屬于外方投資者所有的人民幣，可以向經營結匯、售匯業務的金融機構購匯匯出。

9、人民幣匯率實行以市場供求為基礎的、有管理的浮動匯率制度。

四、我國外匯管理體制發展方向及演變趨勢

我國外匯管理體制發展方向及演變趨勢主要受到兩個因素的影響:一是包括金融全球化的發展趨勢以及以國際貨幣基金組織為主要代表的國際經濟組織的政策傾向等在內的國際因素;二是包括我國經濟結構性調整、資本市場的完善和人民幣匯率形成機制改革等在內的國內因素。

目前,我國在貿易領域已基本融入世界體系,并發揮著重要作用,但在資本活動領域,我國還存在很大的空間。可以肯定的是,在經濟全球化的趨勢下,我國的資本管制不是長久之計,正確的選擇應當是,在現有資本管制框架下研究并推動資本賬戶的穩步開放;但是,在近幾年,甚至十幾年,我國的資本管制仍然需要為經濟改革保駕護航。可以預見的是,未來我國的外匯管理體制將繼續堅持國內經濟體制改革和經濟金融全球化的方向,圍繞我國經濟發展所面臨的主要矛盾進行調整和決策,穩步推進人民幣資本賬戶的可兌換,為國際貨幣金融體系的完善做出應有的貢獻。

由此，我國外匯管理體制的演變趨勢

1、實現人民幣資本項目可兌換和人民幣匯率制度采用浮動匯率制。根據克魯格曼“三元悖論”，即在開放經濟條件下，貨幣政策的獨立性、匯率的穩定性和資本自由流動三個目標不可能同時實現，各國只能選擇其中對自己有利的兩個目標。綜合中國的現實情況，中國資本市場終究會完全開放也會長期擁有獨立自主貨幣政策選擇相應的浮動匯率制度可行。

2、合理利用外匯儲備。到國外投資、用儲備換技術、關注環境變化，加強企業社會責任;調整外匯儲備資產的幣種結構，減持美元儲備，增持歐元、馬克等貨幣資產;轉變引進外資理念，注重成本效益分析。

3、逐步確立由強制結匯制向意愿結匯制的轉變。意愿結售匯下，易于增強企業和個人自主創匯的積極性。

4、積極培育和發展外匯市場，堅持依法行政，進一步整頓和規范外匯市場秩序以及完善外匯風險的監測與化解機制。

5、建立外匯管理制度法律體系。參考別國相關法律的優點，寫出自己的法律，與世界接軌，促進中國外匯制度的發展。

五、結語

隨著我國在國際經濟格局中占據的地位越來越重要，我國的外匯管理體制也不斷實現改革，越來越適合當前我國的對外貿易格局。隨著經濟的不斷發展，我國面臨的國際貿易形勢更加嚴峻。因此對于外匯管理體制也要不斷加強改革，為我國的對外貿易發展提供必要的理論依據，為適應全球金融自由化和經濟全球化提供必要的手段方式。

參考文獻: [1]劉光燦,孫魯軍,管濤.中國外匯體制與人民幣自由兌換[M].北京:中國財經出版社,19971 [2] 肖鳳娟.我國外匯管理體制改革的回顧與展望[J].國際貿易.2008.7.[3] 胡曉煉.繼續深化外匯管理體制改革 積極促進國際收支基本平衡[J].2008.5.[4]韓繼云.中國外匯管理體制改革研究[J].財經研究,2002;4 [5]吳念魯,陳全庚.人民幣匯率研究[M].北京:中國金融出版社, 2002.1 [6]曾文革,余盈穎.我國外匯管理制度的若干改革趨勢[J].時代經貿,2007;2 [7]國家外匯管理局綜合司.十三年來外匯管理體制改革與發展（上篇）[J].中國外匯,2002;11

第二篇：我國外匯體制改革的進程

我國外匯體制改革的進程

在以江澤民同志為核心的黨中央領導下，我國改革開放和主義現代化建設取得了輝煌成就。這一時期，伴隨著體制改革的深化和對外開放的進一步擴大，我國外匯體制改革也邁出了重大步伐，取得了顯著成效。其間可分為三個階段：

第一階段為1989－1993年，重點是貫徹黨中央、國務院宏觀調控的總體部署，整頓外匯管理秩序，積極探索外匯管理體制改革思路。

第二階段為1994－1996年，主要是按照黨中央部署，對外匯管理體制進行根本性改革，實現了匯率并軌，實行銀行結售匯制，從人民幣經常項目有條件可兌換順利過渡到人民幣經常項目完全可兌換。

第三階段是1997年以來的5年，為應對亞洲金融危機的沖擊和加入世界貿易的挑戰，適應我國進一步擴大對外開放和建設有中國特色社會主義的新形勢，外匯管理不斷完善經常項目管理手段，調整資本項目管理政策。到目前，已建立起適合我國當前實際的外匯管理體制框架，形成了以市場供求為基礎的、單一的、有管理的浮動匯率制，實現了人民幣經常項目可兌換，資本項目部分可兌換。這對于保持國際收支平衡，維護人民幣匯率穩定，促進國民經濟持續、快速、健康，起到了重要的作用。十三年來外匯體制改革的主要方面： 第一，由與市場共同配置外匯資源的方式，轉變為政府宏觀

調控下市場配置起基礎性作用的方式。1979－1993年期間，我國實行外匯留成制度，在外匯由國家集中管理、統一平衡、保證重點的前提下，適當留給創匯企業、部門和地方一定比例的外匯，逐步由改革開放以前統收統支、高度集中的外匯管理體制，過渡到計劃與市場相結合的雙軌制體制。1994年外匯體制改革邁出重大步伐，取消了實行15年的外匯留成制度和40多年的外匯上繳制度，取消了用匯的指令性計劃，實行銀行結售匯制。對中資企業經常項目外匯收入，實行強制結匯。從1997年10月起，為方便企業經營，開始允許具備一定條件的中資企業開立外匯賬戶，保留一定限額外匯收入，由強制結售匯逐步過渡為部分強制結售匯。

第二，從人民幣完全不可兌換過渡為人民幣經常項目完全可兌換。1994年以前，人民幣完全不可兌換，所有用匯都必須經過行政部門審批。盡管當時存在外匯調劑市場，可滿足部分計劃外的用匯需求，但仍受調劑用匯指導序列的限制。1994年取消了經常項目對外付匯的大部分匯兌限制，實現了人民幣經常項目有條件可兌換；1996年又順利實現了人民幣經常項目完全可兌換。這是我國外匯體制改革進程中的一個重大突破。正如前國際貨幣基金組織總裁康德蘇先生所說的：“這是中國在歷史性變革和果斷融入世界經濟進程中的又一個里程碑，實現經常項目可兌換，將進一步加強國內、國際對中國改革光明前景的信心”。

第三，從外匯調劑市場發展成為全國統一的銀行間外匯市場。1994年以前，各地均設有外匯調劑中心。這對于調劑外匯余缺、提高外匯資金使用，起到了積極作用。但由于市場分割，外匯資金橫向流通不暢，匯率不一。1994年，建立了全國統一的銀行間外匯市場，使外匯資金在全國范圍內流通，大大優化了外匯資金的配置效率，而且奠定了人民幣單一匯率的市場基礎。

第四，人民幣匯率由官方定價和市場調劑價并存的雙重匯率制，轉變為市場供求為基礎的單一的有管理的浮動匯率制。1988年外匯調劑中心公開市場業務開辦以后，形成了外匯調劑市場匯率，與官方匯率并存。由于官方匯率與調劑匯率差價較大，加劇了不公平競爭，在一定程度上影響了金融外匯秩序的穩定。1994年1月1日起，成功地實現了人民幣官方匯率與調劑市場匯率并軌，實行了以市場供求為基礎的、單一的、有管理的浮動匯率制度。

第五，與我國擴大對外開放相適應，逐步推進資本項目對外開放。改革開放以來，我國堅持積極、合理、有效地利用外資，循序漸進地開放資本項目交易，在鼓勵外商來華直接投資、規范外債管理制度、建立外債監測體系以及完善境外投資外匯管理等方面都取得了很大進展。目前，我國已經實現了人民幣資本項目部分可兌換。對照國際貨幣基金組織確定的資本項下43個交易項目，我國完全可兌換和基本可兌換（經登記或核準）的有12項，占28%；有限制的16項，占37%；暫時禁止的有1

5項，占35%。

浮動匯率的類型

人浮動匯率是固定匯率的對稱。根據市場供求關系而自由漲跌，貨幣當局不進行干涉的匯率。在浮動匯率下，金平價已失去實際意義，官方匯率也只起某種參考作用。就浮動形式而言，如果政府對匯率波動不加干預，完全聽任供求關系決定匯率，稱為自由浮動或清潔浮動。但是，各國政府為了維持匯率的穩定，或出于某種政治及經濟目的，要使匯率上升或下降，都或多或少地對匯率的波動采取干預措施。這種浮動匯率在國際上通稱為管理浮動或骯臟浮動。1973年固定匯率制瓦解后，西方國家普遍實行浮動匯率制。

1、按照政府對匯率是否干預，分為自由浮動匯率和管理浮動匯率

自由浮動匯率是指政府對外匯市場不加任何干預 , 完全聽任外匯市場供求力量的對比自發地決定本國貨幣對外國貨幣的匯率。這種浮動也稱清潔浮動。

管理浮動匯率是指政府對外匯市場進行公開或不公開的干預以影響外匯供求關系 , 使匯率向有利于自己的方向變動。這種浮動也稱骯臟浮動。

2、按照匯率的浮動方式，可分為單獨浮動、聯合浮動、釘住浮動和聯系匯率制 單獨浮動是指一國貨幣不與任何國家貨幣發生固定聯系 , 其匯率根據外匯市場供求變化而自動調整。如美元、日元、加拿大元、澳大利亞元和少數發展中國家的貨幣采取單獨浮動。

聯合浮動又稱共同浮動 , 是指國家集團在成員國之間實行固定匯率 , 同時對非成員國貨幣采取共同浮動的方法。如在歐元推出之前歐洲貨幣體系成員國實行聯合浮動。

釘住浮動匯率制度是指一國貨幣與外幣保持固定比價關系 , 隨外幣的浮動而浮動。依據釘住貨幣種類不同，分為釘住單一貨幣和釘住合成貨幣兩種。釘住單一貨幣浮動是一些國家由于歷史上的原因 , 對外經濟往來主要集中于某一發達國家、或主要使用某種外幣，這些國家使本幣匯率釘住該國貨幣變動。釘住合成貨幣是指一些國家為了擺脫本幣受某一種貨幣支配的狀況 , 將本幣與一籃子貨幣掛鉤。一籃子貨幣或是復合貨幣單位、或是以貿易額為權數計算出來的貨幣籃子（籃子貨幣是由與該國經濟聯系最為密切的國家的貨幣組成的）。

聯系匯率是特殊釘住匯率制 , 最典型的是港元聯系匯率制。

第三篇：我國外匯管理體制改革的回顧與展望.doc

我國外匯管理體制改革的回顧與展望

我國外匯管理體制改革經歷了三十年的歷程,改革的成就有目共睹。但是,隨著我國經濟在世界經濟地位的不斷提高,隨著我國經濟融入世界經濟程度的加深, 外匯管理體制改革又面臨著許多新的問題。總結我國外匯管理體制三十年來所走過的路程和取得的成果,分析外匯管理體制在新形勢下所面臨的挑戰,對進一步推動外匯管理體制改革,實現資本賬戶可兌換的長遠目標,具有十分重要的意義。

一、我國外匯管理體制改革的回顧

新中國成立后至改革開放前,由于外匯資源短缺,經濟發展水平低,同時,為適應高度集中的指令性計劃經濟和進口替代性貿易戰略,我國對外匯實行了高度集中的分配管理體制,集中所有有限的外匯資源,實行統一管理,采用指令性行政分配方式投入到經濟建設最需要的地方。隨著我國經濟體制改革的發展,計劃經濟體制下實行的、高度集中的外匯管理體制已經不適應經濟發展的需要,改革原有 的外匯管理體制勢在必行。概括起來,我國外匯管理體制改革可以分為三個階段:第一階段結束了由國家壟斷的外匯管理體制,實行了以外匯上繳和外匯留成制度為基礎的計劃與市場相結合的管理體制;第二階段進行了進一步的市場化外匯管理體制改革,取消了外匯上繳和外匯留成制度,實行了銀行結售匯制度;第三階段進一步完善了市場化外匯管理體制改革,改進并取消了強制結匯制度,開始實行意愿結售匯制度。

(一)外匯管理體制改革的初級階段(1978—1993年)十一屆三中全會后,為配合整體經濟改革和對外開放政策,以及外貿體制改革中的下放外貿經營權,實行經營承包責任制,實行自主經營、自負盈虧經營方式,我國外匯管理體制進行了以“減少行政干預,增加市場調節”為主線的改革。改革主要圍繞四個方面進行:一是不斷放松直至取消經常項目的匯兌限制;二是逐步培育和發展外匯市場;三是逐步使人民幣匯率形成市場化;四是不斷完善和開放資 本項目的外匯管理。具體的改革措施包括: 1·實行外匯留成制度

出口企業將出口外匯收入賣給國家后,國家按規定比例給出口企業和地方外匯留成額度。用匯時,企業用人民幣配以額度,按國家公布的外匯牌價購買現匯,對外進行支付。值得注意的是,外匯留成制度只適用于中資企業,主要是配合對中資企業貿易及非貿易外匯收入的強制結匯制度。對外商投資企業,實行意愿結匯制度。

2·建立和發展外匯調劑市場外匯留成制度的實施,調動了企業和地方進出口貿易的積極性,但在具體實行過程中也出現了一些問題,如外匯額度與實體需求相分離。為了滿足企業相互之間外匯余缺調劑的客觀需要, 1980年我國政府推出外匯調劑業務。

3·改革人民幣匯率制度 1979年8月我國國務院開始改革匯率制度,除繼續保留公布牌價外,另外制定內部結算匯率。1981年正式實行貿易外匯內部結算價, 1美元兌2·8元人民幣,適用于進出口貿易外匯的結算。從1981—1984年,貿易外匯內部結算價格沒有變動。同時繼續公布牌價, 1美元兌1·5元人民幣,主要適用于非貿易外匯的兌換和結算。1985年1月1日取消貿易外匯內部結算價,進出口貿易外匯按官方匯率1美元兌2·8元人民幣結算。1985—1990年,我國多次大幅調整匯率,實行人民幣逐漸貶值政策,由1985年1月1日的1美元兌2·8元人民幣,逐步調整至1990年11月17日的1美元兌5·22元人民幣。1990年11月17日到1993年年底,官方匯率調至1美元兌5·72元人民幣。由于外匯留成制度和調劑市場的存在, 1985—1993年,我國實行的仍然是雙重匯率,官方匯率與調劑市場匯率并存。1993年年底,外匯調劑市場匯率為1美元兌8·72元人民幣。

(二)我國外匯管理體制改革的推進階段(1994—2001年)1993年11月中共中央《關于建立社會主義市場經濟體制若干問題的決議》提出,“改革外匯管理體制,建立以市場供求為基礎的、有管理的浮動匯率制度和統一規范的外匯市場,逐步使人民幣成為可兌換貨幣”。我國從1993年下半年開始了進一步市場化的外匯管理體制改革。與建立社會主義市場經濟體制相適應,借鑒國際經驗,確定了人民幣完全可兌換為外匯管理體制改革的長遠目標,人民幣經常項目可兌換為階段性目標。

1·取消外匯上繳和外匯留成制度,取消外匯收支指令性計劃,實行銀行結售匯制度1994年,作為實現人民幣經常項目可兌換的重要步驟,我國取消了實行了15年的外匯留成制度,實行了銀行結售匯制度。同時,為配合銀行結售匯制度,對中資企業實行外匯賬戶限額管理,限額以內的經常項目外匯收入實行意愿結匯,限額以外的實行強制結匯。1997—2001年,對中資企業的外匯賬戶限額按企業上經常項目外匯收入的15%核定。1994年,對外商投資企業的經常項目外匯收入實行意愿結匯制度,但不允許外商投資企業在外匯指定銀行辦理結售匯,外商投資企業要賣出外匯或者購匯都必須在外匯調劑中心進行。1996年7月1日,我國陸續推出了外商投資企業銀行結售匯,實行限額結匯制度。1996年12月1日,我國不再對經常性國際交易支付和轉移,包括所有無形貿易的支付和轉移實行限制,實現了人民幣經常項目的完全可兌換。

2·加強對資本項目的外匯管理在經常項目實現可兌換的同時,我國對資本項目的交易和匯兌實行了嚴格控制,一是除國務院另有規定外,所有資本項目外匯收入均須調回境內;二是境內機構(包括外商投資企業)的資本項目外匯收入均應在銀行開立外匯專用賬戶,經外匯管理部門批準后才能結匯;三是資本項目下的購匯和對外支付都須經過外匯管理部門的核準,持核準件方可在外匯指定銀行辦理購付匯。

3·建立全國統一的銀行間外匯市場 中資銀行及其授權分行、外資金融機構和少量經授權的非銀行金融機構等會員能夠參與外匯市場的交易。對外匯指定銀行實行外匯周轉余額限額管理,外匯指定銀行持有的結售周轉外匯余額超過其限額比例部分必須在銀行間外匯市場上賣出。交易方式采取分別報價、撮合成交,由計算機系統按照價格優先和時間優先的原則對各種報價進行匹配。

4·進一步改革匯率制度

首先,實行匯率并軌。1993年12月31日的官方匯率是1美元兌5·8元人民幣,而調劑市場匯率為1美元兌8·72元人民幣左右。1994年1月1日實行匯率并軌,人民幣對美元匯率為1美元兌8·70元人民幣。其次,利用統一的銀行間外匯市場,實行以市場供求為基礎的、單一的、有管理的浮動匯率制度。

(三)我國外匯管理體制改革的完善階段(2002年至今)2001年年底,我國加入了世界貿易組織,推動了我國外匯管理體制的進一步改革。這一階段我國外匯管理體制改革做出了以下思路調整:一是轉變長期以來形成的外匯流入越多越好的觀念,加強對外匯流入的監測與管理;二是轉變外匯流出越少越好的觀念,逐步建立正常的、合理的、可控的流出機制;三是進一步樹立市場機制觀念,用符合市場經濟運行規律的方法和手段實現外匯管理的目標。1·進一步改進經常項目外匯管理(1)進一步改革外匯賬戶限額管理。2002年,外匯賬戶限額從15%提高到20%。2003年,對國際承包工程、國際海運和國際招標等項下的經常項目外匯賬戶管理限額,從20%提高到100%。2004年,對上經常項目外匯支出占外匯收入的比例為80%(含80%)以上的,其限額提高到50%,對外匯支出占外匯收入的比例為 80%以下的,其限額提高到30%。2005年,擴大了按實際外匯收入100%核定經常項目外匯賬戶限額的企業范圍,同時,外匯支出占外匯收入的比例在80%以下的,其限額由30%提高到50%,外匯支出占比在80%以上的,由50%提高到80%。2006年,外匯賬戶限額統一調整為按上經常項目外匯收入的80%與經常項目外匯支出的50%之和確定。2007年8月,取消了經常項目外匯賬戶限額管理,境內機構可根據自身經營需要,自行保留其經常項目外匯收入,以此為標志,我國自1994年沿襲13年的強制結匯制度,淡出了歷史舞臺,被意愿結匯制度所取代。

(2)加強和改進了對外匯資金流入和結匯的管理。加強對經常項目外匯收支進行真實性審核,嚴格監控多收匯企業的貨物貿易外匯收支行為。

(3)進一步簡化了進出口核銷管理,加大了貿易便利化程度。2·完善并適度放松了資本項目外匯管制 首先,有選擇、分步驟地開放證券投資,拓寬資金流出流入渠道,如2002年,我國推出了合格境外機構投資者(QFII)制度,允許合格境外投資機構投資于境內證券市場上包括股票、債券和基金等人民幣標價的金融工具。2007年6月,推出合格境內機構投資者境外證券投資制度(QDII)。其次,陸續出臺了一系列放松資本流出的管制措施,如簡化境內機構境外直接投資的各種手續、放寬購匯限制、放寬境內金融機構境外證券投資和代客理財等限制、實施“走出去”戰略,成立國家投資公司、實行境內個人對外證券投資試點等。再次,對短期資本流動,尤其是“熱錢”投機活動進行抑制,如加強外資對房地產業投資的審批和監管、大幅度核減中外資銀行和非銀行金融機構的短期外債余額指標等。

3·進一步完善外匯市場

在市場主體方面,銀行間外匯市場會員擴大到非銀行金融機構和大型非金融企業。對外匯指定銀行結售匯周轉頭寸的涵蓋范圍擴展為外匯指定銀行持有的因人民幣與外幣間交易而形成的外匯頭寸,并實行結售匯頭寸綜合管理。交易方式 由競價方式增加到競價方式和詢價方式并用。此外,通過以下方面的改革,外匯市場效率得以提高:降低交易手續費、引入做市商制度、改變標準交割時間,與國際接軌,延長交易時間、采用遠期交易/掉期交易主協議的做法、統一內外資銀行遠期結售匯業務準入標準和結售匯限額核定標準、遠期結售匯定價由一價變為多價。

4·進一步改進人民幣匯率形成機制

2005年7月21日,人民幣不再單一釘住美元,開始實行以市場供求為基礎、參考一攬子貨幣進行調節、有管理的浮動匯率制度,美元兌人民幣匯率由1美元兌8·2765調整為1美元兌換8·11元人民幣,人民幣對美元升值約2·01%。銀行間一攬子貨幣兌人民幣的每日收市價,作為翌日買賣中間價,上下波幅0·3%。

二、外匯管理體制改革對我國對外貿易的影響

我國外匯管理體制改革以來,人民幣經常項目分步驟實現了可兌換,資本項目可兌換程度逐步提高,人民幣匯率形成機制日益市場化,外匯市場逐步建立并取得長足發展,外匯儲備經營管理體制日益完善。我國外匯管理體制改革取得的突破性進展對于我國對外貿易體制改革和對外貿易的發展起了積極的作用。

(一)外匯管理體制改革促進了我國對外貿易的增長 1·外匯管理體制改革促進了我國對外貿易總量的增長

1978年,我國進出口貿易總額為206·4億美元, 1981年為440·22億美元,三年來增長了113%, 1993年為1957·03億美元,2001年為5096·51億美元, 2006年為17603·97億美元,是1978年的85倍, 2007年為21738·3億美元,是1978年的105倍。

2·外匯管理體制改革總體上促進了我國貿易順差的增長 1978年,我國對外貿易為逆差11·4億美元, 1981年為逆差800萬美元,三年來逆差減少了99%,1984年、1987年、1988年、1989年均為逆差年,分別為12·71億、37·79億、77·59億和66·02億美元, 1990—1992年每年均實現了順差,分別為87·46億、80·52億和43·55億美元, 1993年為逆差122·15億美元, 1994年實現順差53·92億美元,此后每年持續順差, 2006年和2007年分別為1774·75億和2622億美元。

(二)外匯管理體制改革促進了我國外匯儲備的增長

改革開放以來,我國外匯儲備總體保持穩定增長、近幾年大幅增長的態勢。從1979—1988年改革開放的第一個十年比新中國成立至改革開放前的29年,外匯儲備增長了113·3%, 1989—1998年第二個十年比第一個十年增長了258·3%, 1999—2007年第三個九年比第二個十年增長了877%,增長速度可謂驚人。2003年增長突破1000億美元, 2004—2006年每年增長突破2000億美元, 2007年增長突破4000億美元,達到15282·49億美元,具體見表1。

三、現行外匯管理體制存在的問題

(一)經常項目外匯管理與經濟均衡發展的不適應性

我國現行經常項目外匯管理主要包括對經常項目外匯賬戶、貿易外匯、服務貿易外匯、個人外匯、外幣現鈔和外幣計價等方面的管理。對經常項目外匯管理的目的,一是配合整體經濟改革和發展的需要,如為了改變外匯儲備短缺狀況,對企業外匯收入實行強制結匯;為了鼓勵出口,對企業出口進行考核并獎勵;為了擴大貿易便利化程度,不斷提高企業外匯賬戶結匯限額等。二是引導資金有序流動,如對經常項目外匯賬戶和資本項目外匯賬戶實行分開管理、對經常項目貿易外匯收入進行真實性審核、對進出口實行核銷管理等。現行經常項目外匯管理與經濟均衡發展的不適應性主要體現在以下方面: 1·強制結匯導致的負面影響短期內難以消化,不利于對經濟失衡的調整

從1994—2007年沿襲了13年的經常項目外匯收入強制結匯制度,在解決了我國外匯短缺的同時,卻未免矯枉過正,使外匯儲備急劇增長,進而使中央銀行基礎貨幣投放的結構發生改變,外匯占款成為基礎貨幣投放的主要渠道,成為我國近幾年通貨膨脹壓力逐漸增大的制度根源。

1994年,我國外匯儲備從1993年年末的223·9億美元增加到1994年年末的529·2億美元,全年外匯儲備增加300多億美元,為此投放基礎貨幣近3000多億元人民幣。1994年因外匯占款導致的基礎貨幣投放是當年通貨膨脹的重要原因, 1994年,消費物價指數上漲24%。近年來,外匯占款存量占基礎貨幣存量的比例不斷提高,2006年達到108·49%,而外匯占款增量占基礎貨幣增量的比例,在2001年、2003年就超出了100%,2004年、2005年超過200%。我國中央銀行的通貨膨脹目標定位為3%, 2007年3—8月, CPI指數分別為3·3%、3%、3·4%、4·4%、5·6%、6·5%, 2008年一季度,CPI指數達到8%。

雖然從2005年開始外匯管理部門實質性轉向意愿結匯制度的研究和試點,乃至2007年8月宣布境內機構可以自行保留經常項目外匯收入,但經濟失衡的矛盾已經積累到了相當的程度。對于緩解失衡,實行意愿結匯這一政策的效果還難以斷定,因為對強制結匯制度下對沖外匯占款在貨幣增發總量中的比重有多大還難以判斷。不過可以斷定的是,在人民幣兌美元升值預期不變的情況下,兌付壓力還有一個逐漸減緩的過程。此外,諸如2007年取消出口收匯考核、調減出口退稅等減弱出口刺激的做法,對于緩解經濟失衡也似乎是杯水車薪。2·在引導資金有序流動方面還存在薄弱環節

目前,經常賬戶資金流動和資本賬戶資金流動管理的閘門只有真實性審核制度,而這一制度還存在許多漏洞,如對服務貿易、非貿易外匯資金流入的真實性審核制度缺失,資本項目資金容易混入經常項目結匯,為此經常項目和資本項目的外匯管理效率降低。

(二)資本項目管制政策存在薄弱環節

1·資本流入管制趨松的態勢不利于我國資本賬戶失衡的改善

近幾年,我國外匯管理部門為了緩解國際收支雙順差的壓力,對資本賬戶政策進行了調整,放松了對資本流出的限制,但同時對資本流入的管制也進一步放松,如擴大合格境外機構投資者主體資格的范圍和投資額度、簡化外商投資項目資本金結匯管理、取消外商對部分開放行業境內企業的并購限制、允許外資對國內上市公司進行戰略投資等。這種趨松的資本流入管制措施會抵消旨在減少資本項目順差的資本流出措施的效果,不利于對熱錢流入的抑制,從而不利于資本賬戶失衡的改善。

2·資本項目外匯賬戶管理存在漏洞,導致資本賬戶資金混入經常項目進行結匯

3·現行資本賬戶外匯管理基本采用行政審批、額度等手段,經濟手段很少采用,管制的成本增大,管制的效率降低

4·統計信息不夠透明,國內外對我國資本賬戶開放度的判斷不一國內有代表性的判斷認為我國有一半的資本項目交易已經基本不受限制或有較少限制,人民幣資本項目實現了部分可兌換,而根據IMF2007年《匯兌安排與匯兌限制年報》,我國包括資本市場工具等13種資本賬戶交易都表現為管制狀態。該年報所提供的成員國資本項目的管制信息是國外學者分析判斷成員國資本賬戶開放程度的重要信息來源之一。如果按照國際貨幣基金組織學者Miniane的計算方法,我國2006年的資本管制程度指數為0·929,比1998—2003年的0·857略有上升。(三)外匯市場和人民幣匯率形成機制還不夠完善 目前,我國外匯市場是銀行間外匯市場。從1994年建立至今接近15年,外匯市場的交易主體還有很大限制,外匯市場只是作為中央銀行實行外匯干預,穩定匯率的主要場所。由于我國的利率形成機制尚未完全市場化,資本賬戶尚未實行自由兌換,因此,外匯供求主要來自經營性的交易結售匯,資本流動的利率彈性很小,外匯市場不具備“利率—資本流動—匯率”的利率匯率聯動機制。(四)巨額外匯儲備對我國經濟發展已構成一定負面影響

對于最優國際儲備規模,國際主流觀點強調國際儲備在緩解國際支付困難方面的功能,重視持有國際儲備的機會成本。然而,這一主流觀點與發展中國家實踐存在巨大反差。資本高度流動所帶來的貨幣危機隱患使發展中國家國際儲備功 能發生了重大改變。國際儲備對發展中國家穩定匯率具有重要作用。對我國而言,除了穩定匯率以外,經濟發展需求不足的矛盾和脆弱的銀行體系,都使得外匯儲備具有不可替代的作用。但是,由于我國外匯儲備主要以美元資產持有,隨著美元貶值以及進一步的貶值預期,我國外匯儲備資產縮水必須高度重視。

四、完善我國現行外匯管理體制的思路

第一,要改革經常項目的外匯管理,鼓勵民間自行保留外匯,加大真實性審核的力度,逐步實現從藏匯于國向藏匯于民的轉變,減緩人民幣升值壓力,改善國際收支平衡。值得注意的是,改善國際收支平衡不能光靠外匯管理政策,而應當有其他經濟政策的配合,如產業政策、貿易政策、稅收政策等。

第二,要加強資本項目管制政策的調整,控制資本流入放松的步伐,合理把握資本流出放松的節奏,使之有利于國際收支的平衡;加強資本項目外匯賬戶管理,堵塞資本項目資金混入經常項目結匯的渠道;積極推進經濟手段管理方式的使用,提高管制效率;加強統計信息的透明度,加強統計工作方面與國際組織的協調,盡量避免國內外對我國資本項目開放程度判斷的不一致性。第三,繼續完善外匯市場和人民幣匯率形成機制,主要包括增強企業在外匯零售市場的主體作用,提高乃至取消外匯指定銀行的外匯周轉余額限制,進一步加大外匯指定銀行在銀行間外匯市場的主體作用,賦予外匯市場一級做市商更寬裕的定價空間,活躍人民幣衍生產 品的交易,放松外匯實需原則,取消對零售市場匯價波動和交易額度的管制,活躍外匯零售市場的發展。

第四,進一步改善外匯儲備經營管理。對外匯儲備的持有和經營必須兼顧保障經濟安全和減少機會成本。據悉, 2007年9月,中國投資公司正式成立,作為一種國有主權財富基金掌管經營我國的外匯儲備。成立后,公司購買了美國私人股份公司黑石集團10%的股份。黑石集團在美國掛牌交易時股價震蕩,中國投資公司投資損失達50億美元。因此,謹慎經營外匯儲備是當務之急。

總結以上思路,我國外匯管理體制改革將繼續堅持改革和開放的方向。一方面,將繼續有序推進人民幣資本項目可兌換;另一方面,外匯管理和資本管制政策將繼續調整以緩解經濟內外失衡,促進宏觀經濟的穩定。在具體政策上,改變匯藏于國的外匯資產持有結構、保證外匯資金流動的合理性和有序性是改革的重點,而是否能夠減輕貨幣政策壓力、緩解經濟失衡的結構性因素、促進經濟結構的改善,將成為外匯資金合理有序流動的關鍵。責任編輯:王錦紅)

肖鳳娟副教授(作者單位:中央財經大學金融學院;

國際貿易 2008年 第7期

第四篇：我國農村信用合作社管理體制改革研究~

我國農村信用合作社管理體制改革

農村信用社產權制度的設計必須通過改革產權模式，明晰產權，完善股權結構，促進農村信用社健全完善自身的法人治理結構，形成相互制衡、相互監督的內部制約體系，從而實現經營機制的轉換，逐步走向自主經營、自負盈虧、自我約束、自擔風險和自我發展的良性軌道。具體而言，本文提出如下建議：

以完善法人治理為重點，著力提高信用社科學決策能力。以明晰產權關系為抓手，激活信用社發展動力 是合理選擇產權制度。要充分結合本地實際，因地制宜選擇既符合本地區、本部門實際情況，又符合國家規定的組織形式；其次要把明晰產權與完善法人治理結構、落實內部管理責任緊密結合起來，建立一套決策、管理、監督相互制衡以及激勵和約束相結合的經營機制。二是加快對農村信用社現有產權的清理和處置工作。農村信用社要加強對股本金的管理和規范，必須采取積極有效的措施，吸引個體經營大戶、企業法人和其他經濟組織等愿意“理事”、能夠管理的投資人入股投資，來擴大投資股的比例，以確保股本金的真實、穩定和股權結構的合理性，努力實現股權結構的多樣化和投資主體多元化。以效益為中心，努力提升信用社經營能力 改革后，農村信用社應盡快適應統一法人體制的要求,樹立和落實科學的發展觀，以優化 資源配置為切入點，充分調動一切積極因素，把規模、效益、質量、安全相統一的經營管理目標落實到實踐之中，切實推進經營機制和管理方式的創新。

以管理為核心，增強信用社抗御風險的能力統一法人以后，基層農村信用社要全面推行授權授信管理。不斷完善審計監督職能，強化事前、事中、事后監督。要按照市場經濟原則和有效管理的要求，整合理資源，增強信用社抗御風險的能力。明晰產權，實行股份制 實行股份制是農村信用社改革和發展的內在需求。首先，農村經濟的快速發展使城鄉差別逐步縮小，城鄉一體化的經濟格局客觀上要求農村信用社的改革和發展適應這種變化。其次，“三農”內涵的變化，使農村信用社的支農性質發生了飛躍，金融服務的需求層次有了較大的提高。信用社如果停留在合作制基礎上止步不前，業務功能將大打折扣，將面臨失去市場的危險。第三，以縣為單位實行統一法人為農村信用社提供了股份制經營的基礎。過去基層社的獨立法人體制，其經營規模小，服務領域窄，管理層次低，資本金不足，很難實現現代企業的股份制改造。縣(市)聯社實行統一法人后，實行股份制，明晰產權，落實經營責任，將有利于農村信用社的改革與發展。第四，國有商業銀行進入城市開展業務。支農任務落在了農村信用社肩上。如果農村信用社堅持合作制性質，將會出現理論與實踐相結合過程中的嚴重錯位 一是完善社員代表大會制度,切實保障社員的民主管理權。二是充分發揮理事會職能作用。聯社要結合信息披露等有關規定，注重加強對外部理事金融業務基礎知識的培訓，更好地發揮理事會議事和決策作用。三是強化監事會的職能。監事會直接對社員代表大會負責，依法對理事長、主任的履職行為進行監督。四是管理人員實行招聘制。五是制定嚴格的職責

分工制度。在完善法人治理結構過程中，嚴格界定“三會”的職責，真正實現決策權、經營權、監督權的分離，明確業務分工，形成職責明確、分工合理、統一協調、相互監督制約的機制。我國農村信用社經過近50年的曲折發展 ,已成長為資產、負債及其職工規模僅次于四大國有銀行的“合作”金融組織 ,不少地區的農村信用社規模已超過了當地國有銀行的規模 ,如廣東順德市農村信用社合作聯社的儲蓄存款業務已占據全市 80 %的市場份額 ,成為推動農村經濟發展的主要支柱。但是 ,由于農村信用社的產權關系、法律地位一直未能很好地界定 ,導致農村信用社經營體制的不順 ,從而嚴重制約了農村信用社的進一步發展 ,出現了許多自身難以克服的矛盾與問題。

一、我國農村信用社管理體制的歷史背景

近年來,隨著我國農村金融體制的不斷完善,作為農村金融主力軍的農村信用社在新的農村經濟發展形勢下,進行了一系列改革,業務也進一步拓展,支農作用明顯增強。但管理體制的滯后等帶來的問題,使農村信用社不能適應市場經濟的發展和多元化,多層次農村金融的需求。改革開放以后,我國農村金融體系幾經變遷,1996年農村信用合作社從“農業銀行”脫鉤以后,恢復了其合作金融的地位,在農村金融體系的制度安排上形成了現行的以農村合作金融為主體,政策性銀行、國有商業銀行和農村信用社分工協作的格局。

1、合作制產生的歷史背景。農村信用社應立足于“三農”不是憑空定論，而是有著真切樸實的歷史根源的。中國民間有古訓叫做“翻身不忘本”，官方也有名言叫作“富而思源”。農村信用社雖已成就農金巨頭并統領農村金融市場，但其原身胎生于“三農”，本質上與“三農”共承相同的血脈。中國是一個網狀的農業大國。經濟底子薄弱，經濟結構粗放而不完善。新中國成立以來的相當長的一段時期，農村經濟框架定格為“一體兩翼”。即農業生產合作是主體，供銷合作、信用合作是兩翼。由此可見，合作金融是合作經濟的重要組成部分，是我國社會主義初級階段的典型股份制也即合作制金融組織。其股東也即社員都是土生土長的農民兄弟。股金自然不是“官方”的資本。

2、合作制確定的市場定位。20世紀50年代初，中國社會主義社會生產力水平偏低，最廣大農民太需要通過資金互助，以期實現合作化農業生產，推動社會化經濟發展。于是，黨和政府從融通區域社會資金、防止民間高利貸剝削的宏觀計劃出發，領導人民群眾組建合作金融組織，發揮調節資金余缺的互助服務功能，共同建設好社會主義計劃經濟。至此，由農民自愿入股組成，由入股社員民主管理，主要為入股社員服務的，具有一級法人資格的合作金融機構即為農村信用合作社。因其充分體現組織上的群眾性、管理上的民主性、經營上的靈活性且不以盈利為最大目的，而被認定為社會主義勞動群眾集體所有制，至此，服務“三農”的市場定位便確立起來。

3、合作制運行的歷史進程。1951年至1959年，農村信用社資本由農民入股，干部由社員選舉，信貸為社員提供，合作制性質明顯，是扶持農業生產的重要金融力量。1959年至1980年，由于極左路線影響，農村信用社先后下放給人民公社、生產大隊管理，后來交

給貧下中農操作，成為基層社隊的金融工具。1980年至1996年，農村信用社由農業銀行管理，合作制“三性”基本恢復，期間設立了縣級聯社，但實際上成了國家銀行的基層機構，走上了“官辦”的道路。1996年底，農村信用社與農行脫鉤，由人行監管。現又進行新一輪改革。

農村信用社在曲折中發展，與“三農”有扯不斷的淵緣。即使其管理體制和經營機制多變，但合作制性質不變，客戶群體不變，最廣大的信用合作伙伴始終是縱橫在農村經營著農業的農民。因此，農村信用社從歷史發展的角度看，應該立足于“三農”。

二、目前農村信用社產權制度的不足本段層次混亂整理

中國人民銀行制定的《農村信用合作社管理規定》中明確指出：農村信用社是由社員人股組成，實行社員民主管理，主要為社員提供服務的農村合作金融機構。社員以其出資額為限承擔風險和民事責任，這些規定表明農村信用社在法律上屬于集體所有，即為全體社員共同所有，其產權屬于公共產權，但其產權制度以及相應法律關系卻是模糊的，農村信用社實際上處于所有者缺位狀態，主要表現在：

（一）法人治理結構尚需進一步完善

1.理事會職能作用發揮不夠充分

其一，理事議事能力不足。目前農村信用合作聯社理事會成員中除保留2-3名職工理事外，另增選了7名非職工理事，主要以個體私營主及行政村干部為主。參事議事能力尚有差距。其二，認識不夠到位。有的職工理解統一法人僅僅是換了塊牌子而已，對參與民主管理，正確行使權力缺乏主動性，“內部人”控制的現象依然比較突出。

2.決策權與經營權界定模糊

一方面，省聯社與各縣（市）理事長簽訂的目標責任書，有些內容和條款完全是經營管理方面的，但責任之下，讓理事長置身經營之外顯然不太可能；另一方面，聯社自身管理中也確有沿襲過去的所謂傳統經驗和老方法，經營管理中的大小事情，習慣上仍由一把手定奪，使得身兼黨委書記的理事長在實際工作中既抓決策，也還得抓經營上的事情。

（二）監事會職能作用脆弱

目前，從監事會運作情況看，由于沒有具體的操作指引，一些聯社的監事會主要是通報監審工作情況，并沒有完全按監事會的職能實施對聯社業務、財務活動和社務情況的全面有效監督，監事會會議成了稽核檢查工作匯報會。在監事會組成人員中，外部監事占多數。而外部監事由于金融理論和銀行業務知識相對貧乏，無力發揮其監事的作用。

（1）產權關系未能完全明晰理事會職能作用發揮不夠充分。其一，理事議事能力不足。目前農村信用合作聯社理事會成員中除保留2-3名職工理事外，另增選了7名非職工理事，主要以個體私營主及行政村干部為主。參事議事能力尚有差距。其二，認識不夠到位。有的職工理解統一法人僅僅是換了塊牌子而已，對參與民主管理，正確行使權力缺乏主動性，“內

部人”控制的現象依然比較突出。

（2）決策權與經營權界定模糊。一方面，省聯社與各縣（市）理事長簽訂的目標責任書，有些內容和條款完全是經營管理方面的，但責任之下，讓理事長置身經營之外顯然不太可能；另一方面，聯社自身管理中也確有沿襲過去的所謂傳統經驗和老方法，經營管理中的大小事情，習慣上仍由一把手定奪，使得身兼黨委書記的理事長在實際工作中既抓決策，也還得抓經營上的事情。

（三）監事會職能作用脆弱

目前，從監事會運作情況看，由于沒有具體的操作指引，一些聯社的監事會主要是通報監審工作情況，并沒有完全按監事會的職能實施對聯社業務、財務活動和社務情況的全面有效監督，監事會會議成了稽核檢查工作匯報會。在監事會組成人員中，外部監事占多數。而外部監事由于金融理論和銀行業務知識相對貧乏，無力發揮其監事的作用。

（四）產權關系未能完全明晰

產權關系未能完全明晰，主要表現在股本金的穩定性較差，資格股所占比例太大，而投資股所占比例太小，產權的明晰性依然不清。

（五）信息披露和風險提示不夠

由于受經營理念和實際經營業績不景氣的制約，信用社執行信息披露制度，對公眾公開披露自身經營業績和經營活動時，其實施起來效果還是存在不明顯、不意愿的特征。

（六）經營機制轉換不明顯

從已過渡到統一法人的通道農村信用社看，大多遵循的還是以往的管理經營模式，缺乏應有的網點整合、成本核算、企業化績效考核手段和方法，尤其是信貸方面，更是依賴基層信用社作為前沿陣地，與改革前沒有大的區別，風險識別與評價體系、嚴格的審貸分離制度和賞罰分明的信貸

產權關系未能完全明晰，主要表現在股本金的穩定性較差，資格股所占比例太大，而投資股所占比例太小，產權的明晰性依然不清。

三、對農村信用社產權制度改革的幾點建議

農村信用社產權制度的設計必須通過改革產權模式，明晰產權，完善股權結構，促進農村信用社健全完善自身的法人治理結構，形成相互制衡、相互監督的內部制約體系，從而實現經營機制的轉換，逐步走向自主經營、自負盈虧、自我約束、自擔風險和自我發展的良性軌道。具體而言，本文提出如下建議：

（一）以完善法人治理為重點，著力提高信用社科學決策能力一是完善社員代表大會制度,切實保障社員的民主管理權。

二是充分發揮理事會職能作用。聯社要結合信息披露等有關規定，注重加強對外部理事金融業務基礎知識的培訓，更好地發揮理事會議事和決策作用。

三是強化監事會的職能。監事會直接對社員代表大會負責，依法對理事長、主任的履職行為進行監督。

四是管理人員實行招聘制。五是制定嚴格的職責分工制度。在完善法人治理結構過程中，嚴格界定“三會”的職責，真正實現決策權、經營權、監督權的分離，明確業務分工，形成職責明確、分工合理、統一協調、相互監督制約的機制。

（二）以明晰產權關系為抓手，激活信用社發展動力

一是合理選擇產權制度。要充分結合本地實際，因地制宜選擇既符合本地區、本部門實際情況，又符合國家規定的組織形式；其次要把明晰產權與完善法人治理結構、落實內部管理責任緊密結合起來，建立一套決策、管理、監督相互制衡以及激勵和約束相結合的經營機制。

二是加快對農村信用社現有產權的清理和處置工作。農村信用社要加強對股本金的管理和規范，必須采取積極有效的措施，吸引個體經營大戶、企業法人和其他經濟組織等愿意“理事”、能夠管理的投資人入股投資，來擴大投資股的比例，以確保股本金的真實、穩定和股權結構的合理性，努力實現股權結構的多樣化和投資主體多元化。

(三)以效益為中心，努力提升信用社經營能力

改革后，農村信用社應盡快適應統一法人體制的要求,樹立和落實科學的發展觀，以優化資源配置為切入點，充分調動一切積極因素，把規模、效益、質量、安全相統一的經營管理目標落實到實踐之中，切實推進經營機制和管理方式的創新。

(四)以管理為核心，增強信用社抗御風險的能力

統一法人以后，基層農村信用社要全面推行授權授信管理。不斷完善審計監督職能，強化事前、事中、事后監督。要按照市場經濟原則和有效管理的要求，整合理資源，增強信用社抗御風險的能力。

(五)明晰產權，實行股份制

實行股份制是農村信用社改革和發展的內在需求。首先，農村經濟的快速發展使城鄉差別逐步縮小，城鄉一體化的經濟格局客觀上要求農村信用社的改革和發展適應這種變化。其次，“三農”內涵的變化，使農村信用社的支農性質發生了飛躍，金融服務的需求層次有了較大的提高。信用社如果停留在合作制基礎上止步不前，業務功能將大打折扣，將面臨失去市場的危險。第三，以縣為單位實行統一法人為農村信用社提供了股份制經營的基礎。過去基層社的獨立法人體制，其經營規模小，服務領域窄，管理層次低，資本金不足，很難實現現代企業的股份制改造。縣(市)聯社實行統一法人后，實行股份制，明晰產權，落實經營責

任，將有利于農村信用社的改革與發展。第四，國有商業銀行進入城市開展業務。支農任務落在了農村信用社肩上。如果農村信用社堅持合作制性質，將會出現理論與實踐相結合過程中的嚴重錯位。

第五篇：我國社區管理體制改革的必要性

美國城市社區沒有政府基層組織或派出機構，實行高度民主自治，依靠社區居民自由組合，民主選舉產生的社團組織。在制定社區發展規劃時美國政府特別強調人與環境的協調發展，其對城市建設中滿足社區居民的要求，保證居民生活質量的部分考慮得非常細致周到，從而保證了周圍環境不被破壞。因此，美國社區管理基本是政府規劃、指導、資助，社區組織具體實施的運作方式。

美國非營利組織在社區中發展的因素可以看出其在社區管理中的主要作用:一是推進社區服務體系的完善和健全，滿足社區公民的公共服務需求；二是彌補政府社會管理和公共服務的不足，緩和政府和公眾的矛盾；三是通過提供大量社區就業崗位，促進社會就業和經濟社會穩定；四是通過從事社區建設活動，增強社區居民的參與意識和解決實際問題的能力，使社區建設從整體上得到加強。

社區居民也可以建立獨立的自治組織或者參加社團來表達自己的利益訴求，影響社區董事會以及地方政府的決策。社區居民既可以通過社區選舉或政黨選舉來間接影響社區的公共事務，也可以通過社區全民公決或者社區聽證會來直接決定社區的公共政策。

我國社區管理體制改革的必要性：我國社區管理體制改革是適應經濟體制轉變的必然要求；我國社區管理體制的改革市政府職能轉變的必然結果；完善社區管理體制改革是克服目前社區管理中存在的問題的客觀需要；

我國社區管理體制改革的具體措施；推進政府職能轉變，實現管理重心下移，實現“小政府、大社會”的管理框架；科學構建社區管理運作體系；加強制度建設，完善有關社區管理的管理條例和規章制度，將社區各系統的運作和管理逐步納入法治化軌道；加強社區管理隊伍的建設，提高社區管理隊伍的素質；建立行政、經濟、法律、思想教育等手段并舉和組織、動員等具體方法協調的運作機制。