第一篇：外商投資企業外匯管理政策

一、外匯登記方面

根據《外商投資企業外匯登記管理暫行辦法》第４條、第５條規定：外商投資企業領取《中華人民共和國企業法人營業執照》后３０天內，應當向注冊地外匯局申請辦理外匯登記手續。申請登記時需填寫《外商投資企業基本情況登記表》并提交以下材料（復印件）：１、審批機關對設立企業的批準文件及批準證書；

２、國家工商行政管理局頒發的《中華人民共和國企業法人營業執照》及副本；３、企業經批準生效的合同、章程；

４、外匯局要求提供的其它文件。

外匯局對申請登記的企業提交的材料審查后，對符合登記條件的，向企業頒發《外商投資企業外匯登記證》。

二、外匯帳戶開立與管理方面

在境內，一般情況下是不允許中資企業開設外匯帳戶，除非按有關規定經外匯局批準的和中資企業在進出口額和資本金達到標準的，并經外匯局審批后方可到外匯指定銀行開戶。而外商投資企業根據《境內外匯帳戶管理規定》（下簡稱《規定》見本期第58頁）第１２條，憑外經貿部門批準成立的批文和企業的合同和章程，取得《中華人民共和國企業法人營業執照》后３０天內，便可到外匯局辦領《外商投資企業外匯登記證》和開戶通知書，到外匯指定銀行開立有關外匯帳戶。外商投資企業應當按照外匯局核定收支范圍、使用期限、最高金額使用外匯帳戶，不得擅自開立外匯帳戶，不得出租、出借或者串用外匯帳戶等。如外商投資企業需關閉外匯帳戶，其外匯帳戶余額屬于外商投資者所有的或者經批準可以保留的，可以轉移或者匯出，其余外匯應當全部結匯（參見《規定》第３８條和第４２條）。

三、外匯帳戶種類方面

根據《規定》，外商投資企業經外匯局批準，可開立資本金帳戶、結算帳戶、臨時帳戶、外債專用帳戶包括貸款專戶和還貸專戶等帳戶。根據《規定》第１３條、外匯局將根據外匯帳戶的用途，規定帳戶的收支范圍，使用期限及相應的結匯方式及核定最高金額，并在《外商投資企業外匯登記證》中注明。

1、資本金帳戶根據《規定》第２４條：外商投資企業開立外匯資本金帳戶，其收入為外商投資企業中外投資方以外匯投入的資本金；支出為外商投資企業經常項目外匯支出和經外匯局批準的資本項目外匯支出。

2、結算帳戶根據《規定》第１７條：外商投資企業經常項目外匯收入進入外匯結算帳戶的，在外匯局核定的最高金額內保留外匯；超過最高金額的外匯，應當賣給外匯指定銀行。開戶金融機構收到外商投資企業超過外匯結算帳戶最高金額的經常項目外匯，可以暫時予以入帳，同時通知外商投資企業在５個工作日內辦理結匯。逾期不辦理的，開戶金融機構應當抄報當地外匯局，由外匯局責令強制結匯。外匯局根據外商投資企業實投資本和經常項目外匯資金周轉的需要，調整核定外匯結算帳戶的最高金額。

3、臨時專戶根據《規定》第２５條：開立的臨時專戶，其收入為境外法人或者自然人為籌建外商投資企業匯入的外匯；支出為籌建外商投資企業的開辦費用。企業成立后，臨時帳戶的資金余額可以轉為外商投資款劃入企業資本金帳戶。如果企業未成立，經外匯局核準資金可以匯出境外。

4、外債專用帳戶根據《規定》第28條和《外債統計監測實施細則》第１15條、第17條，外商投資企業開立外債專用帳戶（包括貸款專戶和還貸專戶），持借款合同正本和復印件、外債登記憑證向外匯局申請，持外匯局核發的“開戶通知書”到開戶金融機構辦理開戶手續。

四、資本金變動方面

根據《關于外商投資企業資本金變動若干問題的通知》（〔96〕匯資函字第188號）：

1、外商投資企業注冊資本增加、轉讓或者以其他方式處置，須持下列材料向外匯局申請：

（1）注冊會計師事務所驗資報告；

（2）董事會的決議；

（3）原項目審批部門的批準文件；

（4）外商投資企業外匯登記證；

（5）外匯局要求提供的其它材料。

外商投資企業注冊資本轉讓，還應當提供轉讓雙方簽訂的注冊資本轉讓協議。

外匯局審核上述材料無誤后，向外商投資企業簽發“外商投資企業外匯投資款境內劃撥審批表”，經營外匯業務的銀行憑以辦理外匯帳戶資金劃撥手續。

2、外商投資企業的外方投資者以外匯或者人民幣利潤在境內進行再投資，須持下列材料向所在地外匯局申請：

（1）注冊會計師事務所的驗資報告；

（2）年度財務查帳報告；

（3）完稅證明；

（4）董事會關于分配利潤的決議；

（5）外方對以利潤進行再投資的確認件；

（6）外商投資企業外匯登記證；

（7）外匯局要求提供的其它資料。

五、境內外匯劃轉方面

根據《境內外匯劃轉管理暫行規定》（見本期第62頁）第5條，下列情況，外商投資企業可持規定的有效憑證和商業票據，向金融機構申請辦理外匯劃轉手續：

1、代理出口項下委托方為外商投資企業，代理方應當在收匯后，持正本代理協議、出口合同、有效憑證和商業單據、委托方的《外商投資企業外匯登記證》（復印件）向金融機構申請。金融機構應當在審核規定的有效憑證和商業單據后輸出外匯劃轉手續，并在匯款附言中注明“貿易，出口收匯、原幣劃轉”字樣、收匯日期及金額；

2、代理進口項下委托方為外商投資企業的委托方應當持正本代理協議、《外商投資企業外匯登記證》向金融機構申請；

3、外商投資企業辦理本企業外匯結算帳戶間、在各自最高金額內外匯劃轉和外匯資本金帳戶間外匯劃轉，持《外商投資企業外匯登記證》和外匯局核定外匯結算帳戶最高金額核準件；用于對外支付的，還應當提供對外支付的有效憑證和有效商業單據；

4、外方投資者作為投資匯入或者攜入的外匯資金從其臨時外匯帳戶中轉入外商投資企業的外匯資本金帳戶的，持《外商投資企業外匯登記證》、經貿部門的批準文件和工商行政管理部門的營業執照。

又根據第７條，下列情況下，外商投資企業應當持規定的資料向外匯局申請，金融機構憑外匯局的核準件為其辦理外匯劃轉手續。

1、外商投資企業外方投資者以外匯利潤在境內再投資的，持注冊會計師事務所的驗資報告、年度財務查帳報告、董事會利潤分配決議書、完稅證明、外方投資者對利潤進行再投資的確認件、《外商投資企業外匯登記證》和外匯局要求的其他資料；

2、外商投資企業外商投資者所得外匯利潤在境內其它企業增資的，持注冊會計師事務所的驗資報告、年度財務查帳報告、董事會利潤分配決議書、完稅證明、外方投資者對以利潤增資的確認件、原項目審批部門的批準文件、《外商投資企業外匯登記證》和外匯局要求的其他資料；

3、外商投資企業中、外方投資者所得外匯利潤在該企業內增資的，持董事會利潤決議書、完稅證明、中外方投資者對以利潤增資的確認件、原項目審批部門的批準文件、《外商投資企業外匯登記證》和外匯局要求的其他資料；

4、外商投資企業注冊資本轉讓給其他境內機構的，持注冊會計師事務所的驗資報告、董事會決議書、完稅證明、原項目審批部門的批準文件、轉讓協議、《外商投資企業外匯登記證》和外匯局要求的其他資料；

5、外商投資企業的中方投資者的注冊資本，經批準以外匯投入的，持國家主管部門的批準文件，該企業的合同、章程。

六、利潤、股息、紅利匯出方面

外商投資企業應憑董事會關于利潤或股息、紅利分配的決議，發生年度的納稅證明（享受減免稅待遇的企業應提供當地稅務管理部門出具的減免稅證明文件），會計師事務所出具的審計報告、驗資報告以及《外匯登記證》，到外匯指定銀行辦理匯出手續。但對于注冊資本金未足額到位及境外發股企業擅自將發股收入滯留境外的，均不得將利潤、股息、紅利匯出。對匯出金額等值１０萬美元（含１０萬美元）以上或外匯局認為有疑問的，外匯局有權抽查。

七、結售匯及付匯管理方面

一般情況下，中資企業在經常項目的外匯收入（外匯局另有規定的除外）應當結匯。而外商投資企業經常項目下外匯收入可在外匯局核定的最高金額以內保留外匯，超出部分應當賣給外匯指定銀行。又根據國家外匯管理局《關于〈經常項目外匯結匯管理辦法〉有關結匯或入帳手續的通知》（匯發〔１９９８〕４０號），２０萬美元（含２０萬美元）以上的非貿易及單方面轉移等其它經常項目下的外匯收入，收匯單位應持正本合同（協議）、發票等有效憑證向外匯局申請，由外匯局審核真實性，銀行憑外匯局的核準件為收匯單位辦理結匯或入帳手續。外商投資企業中外籍，華僑、港澳臺職工依法納稅后的人民幣工資及其他正常收益，持證明材料到外匯指定銀行兌付。外商投資企業在資本項目的外匯需持外匯局的核準件到外匯指定銀行辦理結售匯，并且對于需結匯的外資項目，還需按有關規定事先到外匯局辦理結匯備案登記。

八、對外借款方面

為有利于外商投資企業的發展，外商投資企業在自有資金不足時，可在總投資與注冊資本差額內借入中長期外債或借入短期外債，實行自借自還。但涉及有中方企業和中資企業金融機構擔保須事前報外匯局審批，上述外債均須在外匯局辦理外債登記手續，并自行承擔對外償債的責任。根據《外債統計監測暫行規定》和《外債統計監測實施細則》：外商投資企業的對外借款，借款單位應當在正式簽訂借款合同１５天內，持企業營業執照副本、借款合同副本、審批機關對設立企業的批準文件及批準證書、企業經批準生效的合同和章程、《外商投資企業外匯登記證》、境內注冊會計師事務所出具的驗資報告向所在地外匯管理局辦理登記手續，并領取逐筆登記的《外債登記證》。又根據《外債統計監測實施細則》第２２條；國家對外債的償還實行審核制度。償還金額不得超過實際借入外債本息和費用之和。如不辦理登記，則外匯局不予核準償還外債。外商投資企業償還外債本息和費用，應當事先持外債登記憑證、外債合同、債權人還本付息通知單向外匯局申請，經外匯局核準后方可從其外匯帳戶中支付或者到外匯指定銀行兌付。

九、對外擔保方面

中資企業和中資金融機構對外提供擔保均需事前得到外匯局批準，其資產負債情況和財務須符合一定的比例要求，但根據《境內機構對外擔保管理辦法實施細則》第8條，外商獨資企業可自行提供對外擔保，無需得到外匯局逐筆批準（合作、合資企業仍需逐筆批準）；

第27條和35條規定，外商投資企業以自身財產為自身債務對外抵押或對外質押，均無需到外匯局事前批準，只須事后按照細則的規定到外匯局辦理對外擔保登記手續。

需提醒的是，根據《境內機構對外擔保管理辦法實施細則》第42條，外商投資企業提供對外擔保后，應到外匯局辦理登記手續，履約也須經外匯局批準。又根據《境內機構對外擔保管理辦法》第８條，提供對外擔保時，應堅持共擔風險、共享利潤的原則，同時被擔保人的對外借款投向須符合國家產業政策，未經批準不得將對外借款兌換成人民幣使用。又根據《細則》第４６條，擔保人不得為外商投資企業注冊資本提供擔保，內資企業和中資金融機構不得為外商投資企業中的外方投資部分的對外債務提供擔保。

十、出口收匯核銷管理

1、出口核銷員制度境內出口單位向境外出口貨物，均應當辦理出口收匯核銷手續。出口收匯核銷工作實行出口收匯核銷員制度。出口單位領取出口收匯核銷單，辦理出口收匯核銷手續，應由出口核銷員負責辦理，出口核銷員須經外匯局考核培訓上崗。

2、出口核銷單出口核銷單系指由外匯局制發、出口單位憑以向海關出口報關、向外匯指定銀行辦理出口收匯、向外匯局辦理出口收匯核銷、向稅務機關辦理出口退稅申報的有統一編號及使用期限的憑證。

企業初次領取出口核銷單須憑單位申請書、外經貿部門批準經營進出口業務批準正本及復印件、工商營業執照副本及復印件、企業法人代碼證書復印件、海關注冊登記證明書復印件、出口合同復印件等文件，到外匯局辦理備案手續，續領單時憑核銷員證和單位申請書辦領。

核銷單自領單之日起兩個月內有效，出口單位應當在失效之日前或關停并轉不再經營時將全部未用核銷單退回外匯局注銷。如遺失核銷單，應當在１５天內向外匯局說明情況，申請掛失，外匯局核實之后，統一登報聲明作廢。

為促進企業及時收匯，確保貿易真實性，即期出口項下，企業應當在報關之日起１８０天內收匯；遠期出口項下的，預計收款日將超過報關日期１８０天以上（含180天），需憑外經貿委批件、遠期出口合同、核銷單向外匯局備案，并在備案的出口合同規定的日期內收匯后到外匯局辦理核銷。

銀行要按外匯管理有關規定以及海關“驗訖章”的核銷單正本審核出口的外匯收入真實性后，出示出口收匯核銷專用聯，出口方憑此到外匯局辦理出口收匯核銷。

外匯局為出口單位辦理完核銷手續之后，將出口退稅專用聯退出口單位，出口單位憑此到稅務局辦理退稅。

十一、進口付匯核銷管理

1、貿易真實性進口單位對外支付承諾的進口付匯，應當用于國際貿易結算，并在規定的時間內有對應的貨物報關進口或以其他方式抵補，且有關憑證真實有效。

2、進口付匯備案是指外匯局依照國際慣例和我國外匯、外貿法規等，對進口付匯貿易背景的初步檢查，是事后對進口付匯進行統計監測的必要備案、登記程序。下列情況需憑法人申請書以及有關信用證、進口合同等憑證向外匯局備案：

（1）進口單位不在“對外付匯進口名錄”上或列入“由外匯局審核真實性的進口單位名單”；

（2）付匯后９０天（不含９０天）以內不能到貨報關及超合同金額１５％并超過１０萬美元以上預付款以及９０天以上信用證或托收；

（3）異地付匯、轉口貿易；

（4）境外工程使用物資。

3、進出口報關單聯網核查系統

從1990年1月1日起，外匯局、銀行與海關已開通進出口報關單聯網核查系統。無論金額大小，都要逐筆通過聯網核查系統，檢查是否與數據庫資料內容一致，如一致則予以付匯。對于信用證或托收項下，則由外匯局進行事后核查后辦理核銷報審手續。對不在“對外付匯

進口名錄”上的企業也須到外匯局進行備案登記手續。

十二、關于外商投資企業聯合年檢制度

從1997年起，對外貿易經濟合作部、國家工商行政管理局、國家經貿委、財政部、國家外匯管理局、國家稅務總局和海關總署等對外商投資企業的出資、生產經營、財務、外匯、進出口等方面的情況進行聯合年檢。年檢時間為每年1月至4月。外匯局在聯合年檢中，主要通過會計師事務所出具的企業財務審計報告，審核外商投資企業外匯業務的合法、合規性，審查企業開立外匯帳戶、注冊資金到位、外匯收支、借用外匯、外匯買賣等執行外匯法規情況，并依據有關政策法規進行處理。

第二篇：外商投資企業外匯登記管理暫行辦法

外商投資企業外匯登記管理暫行辦法

第一條 為完善對外商投資企業的外匯管理，建立企業外匯登記管理制度，特制定本辦法。

第二條 本辦法所稱企業系指在中國境內設立的中外合資經營企業、中外合作經營企業和外資企業。

第三條 國家外匯管理局及其分、支局（以下簡稱外匯局）為企業外匯登記的管理機關。

第四條 企業領取《中華人民共和國企業法人營業執照》后３０天內，應當向注冊地外匯局申請辦理外匯登記手續。申請登記時需填寫《外商投資企業基本情況登記表》（格式附后），并提交以下材料（復印件）：

１、審批機關對設立企業的批準文件及批準證書；

２、國家工商行政管理局頒發的《中華人民共和國企業法人營業執照》及副本；

３、企業經批準生效的合同、章程；

４、外匯局要求提供的其它文件。

已在注冊地辦理了外匯登記的企業，其在境內異地或境外設立的分、支機構，不再單獨辦理外匯登記。

第五條 外匯局對申請登記的企業提交的材料審查后，對符合登記條件的，向企業頒發《外商投資企業外匯登記證》（以下簡稱外匯登記證）。

外匯登記證格式由國家外匯管理局統一制定。 第六條 企業領取外匯登記證后，可以按照《外商投資企業境內外匯帳戶管理暫行辦法》①的有關規定，憑外匯局核發的外匯登記證和開戶通知書到經營外匯業務的銀行開立外匯帳戶。

經營外匯業務的銀行為企業開立外匯帳戶后，應當在外匯登記相應欄目中注明開戶行名稱、幣種、帳號、帳戶性質、開戶日期，并加蓋該行戳記。

第七條 外匯局通過外匯年檢對外匯登記證每年核證一次②。經過核證的外匯登記證為有效的外匯登記證，其有效期為一年。

第八條 企業辦理外匯登記證后，有變更名稱、地址、改變經營范圍或者發生轉讓、增資、合并等情況，應當在辦理工商登記后，及時將有關材料送外匯局備案，并申請更換外匯登記證。

第九條 企業經營期滿或因故導致經營終止，經原審批機關批準解散的，在清盤后30天內，到外匯局辦理外匯登記證注銷手續，交回外匯登記證，并撤銷所開立的外匯帳戶。

第十條 企業遺失外匯登記證，應當及時向外匯局報告，經外匯局審查，情況屬實的，可給予補發。

第十一條 企業的外匯登記證不得偽造、涂改，不得出租、出借、轉讓、出賣給其它單位使用。

第十二條 對違反本辦法的，外匯局可以根據其違法情節的輕重，對其處以1000-10000元人民幣罰款的處罰。

第十三條 本辦法由國家外匯管理局負責解釋，自1996年７月１日起施行。

第三篇：個人外匯管理政策

個人外匯管理政策

政策要點 ●分類

按交易主體：境內與境外個人外匯業務

按照交易性質：經常項目和資本項目個人外匯業務

涉及主體：境內個人、境外個人、個人對外貿易經營者、個體工商戶 涉及行為：收匯、購匯、結匯、付匯、開戶、存取、提鈔、境內劃轉 總額管理：個人結匯和境內個人購匯

分別為每人每年等值5萬美元

購匯： 匯出境外

存入本人外匯儲蓄帳戶

按照有關規定攜帶出境

銀行：銀行應通過個人結售匯管理信息系統辦理個人購匯和結匯業務 代辦 總額內

---購匯、結匯，可以委托其直系親屬代為辦理

---直系親屬：父母、子女、配偶

---直系親屬關系證明：能證明直系親屬關系的戶口簿、結婚證或街道辦事處等政府基層組織或公安部門、公證部門出具的有效親屬關系證明。

應分別提供委托人和受托人的有效身份證件、委托人的授權書、直系親屬關系證明；

超過總額購匯、結匯、境外個人購匯

---憑相關證明材料委托他人辦理

經常項目個人外匯管理 經營性外匯收支

●個人對外貿易經營者：必須通過本人的外匯結算賬戶，按機構管理 ●個體工商戶： 委托進出口 進口購匯： 憑代理合同或協議，并通過本人的外匯結算賬戶直接劃轉到代理企業

出口收結匯：通過本人的外匯結算賬戶收結匯，結匯憑代理合同或協議、代理企業出口報關單，●境外個人旅游購物貿易

結匯 ：本人有效身份證件、個人旅游購物報關單

非經營性外匯收支

對個人非經營性外匯收付管理不再區分外幣現鈔和現匯帳戶，統一對現匯、現鈔在存取、匯出入等方面監管標準

主體：境外個人、境內個人 管理內容： 結匯、購匯

外匯匯出

境內個人結匯（非經營性）：

●常見類型：捐贈、遺產繼承收入、保險外匯收入、專有權利使用和特許收入、法律、會計、咨詢和公共關系服務收入、職工報酬、境外投資收益

●超過總額，憑本人有效身份證件、相關證明材料在銀行辦理

境內個人購匯（非經營性）：

超過總額，憑本人有效身份證件、有交易額的相關證明材料在銀行辦理 境外個人結匯（非經營性）：

●常見類型：房租類支出、生活消費類支出、就醫、學習等支出 ●超過總額，憑本人有效身份證件、相關證明材料在銀行辦理

●結匯單筆等值5萬美元以上的，將結匯所得人民幣資金直接劃轉至交易對方的境內人民幣賬戶

境外個人：

●合法人民幣收入購匯：

憑本人有效身份證件、有交易額的相關證明材料（含稅務憑證）辦理

●原兌換未用完的人民幣兌回外匯： 憑本人有效身份證件、原兌換水單辦理 原兌換水單的兌回有效期為自兌換日起24個月 當日累計兌換不超過等值500美元（含）以及離境前，在境內關外場所當日累計不超過等值1000美元（含）的兌換，可憑本人有效身份證件辦理

外匯匯出---境內個人 ●外匯儲蓄帳戶：

當日累計等值5萬美元以下（含）的，憑本人有效身份證件在銀行辦理；超過上述金額的，憑經常項目項下有交易額的真實性憑證辦理。

●現鈔：

當日累計等值1萬美元以下（含）的，憑本人有效身份證件在銀行辦理； 超過上述金額的，憑經常項目項下有交易額的真實性憑證、經海關簽章的《中華人民共和國海關進境旅客行李物品申報單》或本人原存款銀行外幣現鈔提取單據辦理

外匯匯出---境外個人

●外匯儲蓄帳戶：憑本人有效身份證件在銀行辦理 ●現鈔：

當日累計等值1萬美元以下（含）的，憑本人有效身份證件辦理；

超過上述金額的，還應提供經海關簽章的《中華人民共和國海關進境旅客行李物品申報單》或本人原存款銀行外幣現鈔提取單據辦理。

資本項目個人外匯管理 境內個人： ●對外直接投資

經所在地外匯局核準

辦理境外投資外匯登記

可以購匯或以自有外匯 ●境外金融投資

外匯或人民幣

通過銀行、基金管理公司等合格境內機構投資者

境外固定收益類、權益類等

●參與境外上市公司員工持股計劃、認股期權計劃等所涉外匯業務 所屬公司、境內代理機構統一向外匯局申請獲準

出售股票以及分紅所得外匯收入，匯回所屬公司或境內代理機構開立的境內專用外匯賬戶后，可以結匯，也可以劃入員工個人的外匯儲蓄賬戶。●外匯保險

支付外匯保費，應持保險合同、保險經營機構付款通知書辦理購付匯 作為保險受益人所獲賠償或給付的保險金，可以存入本人外匯儲蓄賬戶，也可以結匯 境外個人

在境內買賣商品房及通過股權轉讓等并購境內房地產企業所涉外匯管理，按《國家外匯管理局建設部關于規范房地產市場外匯管理有關問題的通知》等有關規定辦理

在境內工作、學習時間超過一年，可購買符合實際需要的自住商品房（符合自用原則）。

從境外匯入購房款的，持以下文件向外匯指定銀行申請結匯：

1、商品房銷售合同或預售合同；

2、有效護照等身份證明；

3、一年期以上的境內有效勞動雇傭合同或學籍證明

4、房地產主管部門出具的該境外個人在所在城市購房的商品房預售合同登記備案等相關證明。

結匯后劃入房地產開發企業的人民幣賬戶，房地產開發企業的經常項目外匯賬戶不得保留境外個人境外匯入的購房款。可按相關規定投資境內B股；

投資其他境內發行和流通的各類金融產品，應通過合格境外機構投資者辦理

不得購買境內權益類和固定收益類等金融產品。

個人外匯帳戶及外幣現鈔管理 主體分類：

境內個人賬戶 境外個人賬戶 交易性質：

外匯結算賬戶 外匯儲蓄賬戶 資本項目賬戶

外匯結算賬戶

經常項目外匯收支及經批準的資本項目外匯支出 按機構帳戶管理

開戶主體：個人對外貿易經營者、個體工商戶

資本項目賬戶

主要類型：

外國投資者投資專用賬戶 特殊目的公司專用賬戶 投資并購專用賬戶

開立、賬戶內資金的境內劃轉、匯出境外均需外匯局核準。

外匯儲蓄賬戶

非經營性外匯收付

境內個人和境外個人開立的外匯儲蓄聯名賬戶按境內個人外匯儲蓄賬戶進行管理

外匯賬戶管理---境內劃轉 ●外匯儲蓄賬戶之間

本人同一主體類別外匯儲蓄賬戶間，憑有效身份證件；

個人與其直系親屬賬戶間的資金劃轉，憑雙方有效身份證件、直系親屬關系證明；

●本人外匯結算賬戶與外匯儲蓄賬戶之間資金

可以劃轉

但外匯儲蓄賬戶向外匯結算賬戶的劃款限于劃款當日的對外支付，不得劃轉后結匯。

●境內個人和境外個人賬戶之間

資金劃轉按跨境交易管理 外匯賬戶管理---開戶

外幣現鈔管理---存取鈔管理（外匯儲蓄賬戶）●存款：當日累計小于等于5000，直接辦理：

大于5000，憑身份證件、海關申報單或提鈔單據，銀行標注

●取款：當日累計小于等于1萬，直接辦理： 大于1萬憑身份證件、提鈔用途證明向銀行所在地外匯局申請；銀行憑身份證件、外匯局備案表辦理 攜帶外幣現鈔出入境 ●入境人員攜帶外幣現鈔入境

超過等值5000美元的向海關書面申報，當天多次往返及短期內多次往返者除外。●出境人員攜帶外幣出境管理 攜帶方式：

外幣現鈔出境

從銀行匯出或攜帶匯票、旅行支票、國際信用卡等方式將外幣攜出境外（個人旅行支票按照外幣現鈔有關規定）

◎未超過最近一次入境申報外幣現鈔入境數額的 ◎沒有或超過最近一次入境申報外幣現鈔入境數額的 *等值$5000（含）以下的，無需《攜帶外匯出境許可證》 *等值$5000—10000（含）的，銀行開具《攜帶外匯出境許可證》 *等值$10000以上的，外匯局核發《攜帶外匯出境許可證》

●申請《攜帶證》需要提供的材料：

攜帶從自有或直系親屬外匯存款中提取外幣現鈔出境的，持護照或往來港澳通行證、往來臺灣通行證，有效簽證或簽注，存款證明向存款銀行申請： 購匯后攜帶外幣現鈔出境的，持規定的購匯憑證，向購匯銀行申請。外幣現鈔管理---手持外幣現鈔結匯

●未超過結匯總額

當日外幣現鈔結匯累計金額在等值 5000美元以下（含）的，憑本人有效身份證件在銀行辦理；

當日累計金額超過等值 5000 美元的，憑本人有效身份證件、本人經海關簽章的 《 中華人民共和國海關進境旅客行李物品申報單 》 或本人原存款銀行外幣現鈔提取單據在銀行辦理。●超過結匯總額

經常項目項下的憑本人有效身份證件、本人海關進境申報單或本人原存款銀行外幣現鈔提取單據以及 《 個人外匯管理辦法實施細則 》（匯發［ 2007 」 1 號）第二章規定的有交易額的相關證明材料在銀行辦理；

資本項目項下憑本人有效身份證件、本人海關進境申報單或本人原存款銀行外幣現鈔提取單據并按照 《 個人外匯管理辦法實施細則 》 第三章等個人資本項目管理規定辦理。個人結售匯管理信息系統 系統涵蓋范圍，下列除外：

通過外幣代兌點發生的結售匯

通過銀行柜臺尾零結匯、轉利息結匯等小于等值100美元（含100美元）的結匯

外幣卡境內消費結匯

境外卡通過自助銀行設備提取人民幣現鈔

境內卡境外使用購匯還款 銀行辦理個人結售匯業務的流程：

通過個人結售匯系統查詢個人結售匯情況 審核相關材料 個人結售匯系統錄入業務數據

通過系統打印“結匯/購匯通知單”，作為會計憑證留存備查交易編碼對應關系：按國際收支統計規則 交易編碼對應關系表

結匯種類表buycodebuy_name110貨物貿易包括貿易、旅游購物121運輸122旅游包括境外個人房租、生活消費、就醫學習123金融和保險服務包括保險外匯收入124專有權利使用費和特許費包括專利使用和特許收入125咨詢服務包括法律、會計、咨詢和公共關系126其他服務131職工報酬和贍家款包括贍家款、職工報酬132投資收益包括境外投資收益133其他經常轉移包括捐贈、遺產繼承、保險賠償210資本賬戶220直接投資230證券投資240其他投資250國內外匯貸款270經批準的資本其他 境內個人與境外個人的劃分：身份證件

境內個人：持有中華人民共和國居民身份證、軍人身份證件、武警身份身份證件的中國公民

境外個人：持護照、港澳居民來往內地通行證、臺灣居民來往大陸通行證的外國公民（包括無國籍人）以及港澳臺同胞 個人分拆結售匯行為主要特征

境外同一個人或機構同日、隔日或連續多日將外匯匯給境內 5 個以上（含，下同）不同個人收款人分別結匯。個以上不同個人同日、隔日或連續多日分別購匯后，將外匯匯給境外同一個人或機構 個以上不同個人同日、隔日或連續多日分別結匯后，將人民幣資金存入或匯入同一個人或機構的人民幣賬戶。

個人在 7 日內從同一外匯儲蓄賬戶 5 次以上（含）提取接近等值 1 萬美元外幣現鈔；或者 5 個以上個人同一日內，共同在同一銀行網點，每人辦理接近等值 5000 美元現鈔結匯。

同一個人將其外匯儲蓄賬戶內存款劃轉至 5 個以上直系親屬，直系親屬分別在總額內結匯；或者同一個人的 5 個以上直系親屬分別在總額內購匯后，將所購外匯劃轉至該個人外匯儲蓄賬戶。

其他通過多人次、多頻次規避限額管理的個人分拆結售匯行為。

第四篇：外商投資企業外匯年檢流程

外商投資企業外匯年檢流程

1、企業登陸國家外匯管理局登陸網上服務平臺（網址：ＷＷＷ．ＳＡＦＥＳＶＣ．ＧＯＶ．ＣＮ）下載軟件（其中包括填寫說明及提交相應電子數據的操作指引）并安裝外匯局年檢“企業端”。

2、外商投資企業通過互聯網登錄系統企業端填報《外商投資企業聯合年檢（外匯部分）信息登記表》（共五張表），并提交屬地外匯局。（具體操作方法見《用戶手冊——客戶端》，可登錄下載）

3、外商投資企業報送紙質外匯年檢材料至屬地外匯局： 1）外商投資企業聯合年檢（外匯部分）信息登記表 2）外商投資企業外匯登記證IC卡（驗后返還）3）企業財務審計報告（復印件）4）外匯收支情況表審核報告（復印件）

5）有外債的企業需提供外債登記證、外匯（轉）貸款登記證（復印件）

4、外匯局通過系統和企業提交的紙質材料審核企業年檢數據，通過后在《外商投資企業聯合年檢（外匯部分）信息登記表》上加蓋“年檢材料已提交”印章，返還企業。

5、企業持加蓋“年檢材料已提交”印章的《外商投資企業聯合年檢（外匯部分）信息登記表》和《聯合年檢報告書》參加現場聯合年檢，外匯局收取信息登記表原件后在《聯合年檢報告書》上蓋印。國家外匯管理局大連市分局

地址：大連市中山路1號人民銀行二樓東側 電話：83888550，83888553 金州區支局地址：大連經濟技術開發區金馬路223號 電話：87935285 瓦房店支局地址：瓦房店市新華路3號 電話：85627139 普蘭店支局地址：普蘭店市中心路1段333號

電話：83132344 莊河支局地址：莊河市紅巖路851號 電話： 89838220

國家外匯管理局大連市分局

2009年3月10日

第五篇：外商投資企業外匯年檢工作須知

附件4:

2009

各外商投資企業：

國家外匯管理局直接投資外匯管理信息系統（以下簡稱“直投系統）已于2008年5月1日正式上線。為了充分利用直投系統提供的信息化支持，提高外商投資企業外匯年檢工作效率，方便外商投資企業參加外匯年檢，現就通過直投系統做好2009年外商投資企業外匯年檢工作的有關事項通知如下：

一、外匯年檢工作時間：2009年3月16日至6月30日。

二、外匯年檢審核提交材料：

（1）加蓋本企業公章的《外商投資企業聯合年檢（外匯部分）信息登記表》

（2）經會計師事務所審核的《外匯收支情況表審核報告》（原件或復印件）

三、外匯年檢步驟

1、外商投資企業登錄“福建省外商投資企業聯合年檢”網站（網址：），在線填寫《外匯收支情況表》。在線填寫的數據應與會計師事務所審核的《外匯收支情況表》的數據相一致。

2、外商投資企業登錄“國家外匯管理局通過網上服務平臺”（網址：），下載直投系統企業客戶端軟件“wgjinvsetup.zip”（在“常用下載”中下載，3月16日發布），根據《國家外匯管理局直接投資外匯管理信息系統企業操作員分冊》（在“常用下載”中下載，3月12日發布）的說明設臵企業年外商投資企業外匯年檢工作須知

客戶端管理員、業務操作員及在線申報《外商投資企業聯合年檢（外匯部分）信息登記表》。

3、外商投資企業完成上述第1、2步驟后，將以下兩個材料送交當地外匯管理部門（外匯局通訊名錄附后）：（1）加蓋本企業公章的《外商投資企業聯合年檢（外匯部分）信息登記表》（紙質版，可在“國家外匯管理局通過網上服務平臺”“公告欄”中下載，3月3日發布）；（2）經會計師事務所審核的《外匯收支情況表審核報告》（原件或復印件）。

注意事項：

1、外商投資企業在線申報時，首先應在登錄頁面“業務查詢—企業外匯登記最新狀況查詢”中查找企業外方股東12位投資者代碼。該代碼在填寫《外方利潤處臵情況表》時使用。

2、外商投資企業在線申報時應隨時點擊“保存草稿”，以免數據丟失。

3、外商投資企業可以選擇會計師事務所代錄外匯年檢所需數據。

4、外商投資企業通過外匯年檢后無須到外匯局加蓋年檢章。

5、直投系統企業客戶端軟件除有外匯年檢功能外，還設有業務查詢功能，可以查詢：企業外匯登記最新狀況、外匯登記信息、外資外匯登記信息、年檢信息和銀行登記信息。