第一篇：1所謂外匯緩沖政策

1所謂外匯緩沖政策，是指一國運用所持有的一定數量的國際儲備主要是黃金和外匯作為外匯穩定和平準基金來抵消市場超額外匯供給和需求，從而改善其國際收支狀況，他是解決一次性或季節性，臨時性國際收支不平衡，簡便而有效的政策措施

2多頭套期保值：又稱買入套期保值，是指將來的用匯者，采取在現貨市場上買進，期貨市場上先買進后賣出的交易方式進行保值的方法。

空頭套期保值：又稱賣出套期保值，是指將來了售匯者采取在現貨市場上賣出，期貨市場上先賣出后買進的交易方式進行保值的方法。

1簡述國際收支失衡的原因有哪些？

A周期性不平衡，又稱循環不平衡，是指一國經濟周期波動引起該國國民收入，價格水平，生產和就業發生變化而導致的國際收支不平衡，周期性失衡是世界各國國際收支不平衡常見的原因。

B收入行不平衡，是指由于各種經濟條件惡化引起國民收入的較大變動而導致的國際收支不平衡，國民收入變動的原因有很多，一種是經濟周期波動所致，這屬于周期性不平衡，一種是因經濟增長率的變化而產生的，具有長期性，屬于持久性失衡

C結構性不平衡,是指國內經濟，產業結構不能適應世界市場的變化而發生的國際收支不平衡，這種不平衡通常反映在貿易項目或經常項目上。

D貨幣性不平衡，是指在一定匯率水平下，一國的物價與商品成本高于其他國家，引起出口貨物價格相對高昂，進口貨物價格相對便宜，從而導致貿易收支和國際收支失衡。這種不平衡主要是由國內通貨膨脹或通貨緊縮引起的，一般直觀地變現為價格水平的不一致，故又稱為價格性的不平衡。

2簡述國際儲備的內容有哪些？

A黃金儲備，是指一國黃金儲備是指一國貨幣當局持有的貨幣性黃金，在典型的國際金本位制度下的黃金是最重要的國際儲備形式。由于黃金具有可靠地保值手段和不受國家力量干預的特點它一直是國際儲備的主要來源之一。

B外匯儲備，是一國貨幣當局持有的對外流動性資產主要形式，為國外銀行存款和外國政府債券 IMF 對外匯儲備的解釋是,他是貨幣行政當局以銀行存款財政部庫存長短期政府證券等形式作保有的在國際收支逆差時可以使用的債權

C在IMF的儲備頭寸:在國際貨幣基金組織的儲備頭寸亦稱普通提款權，是指會員國在國際貨幣基金組織的普通資金賬戶中可自由提取和使用的資產

D特別提款權：特別提款權是IMF在1969年9月正式決定創造的無形貨幣作為會員國的賬面資產，是會員國原有的普通提款權以外的提款權利，故稱特別提款權。

第二篇：個人外匯管理政策

個人外匯管理政策

政策要點 ●分類

按交易主體：境內與境外個人外匯業務

按照交易性質：經常項目和資本項目個人外匯業務

涉及主體：境內個人、境外個人、個人對外貿易經營者、個體工商戶 涉及行為：收匯、購匯、結匯、付匯、開戶、存取、提鈔、境內劃轉 總額管理：個人結匯和境內個人購匯

分別為每人每年等值5萬美元

購匯： 匯出境外

存入本人外匯儲蓄帳戶

按照有關規定攜帶出境

銀行：銀行應通過個人結售匯管理信息系統辦理個人購匯和結匯業務 代辦 總額內

---購匯、結匯，可以委托其直系親屬代為辦理

---直系親屬：父母、子女、配偶

---直系親屬關系證明：能證明直系親屬關系的戶口簿、結婚證或街道辦事處等政府基層組織或公安部門、公證部門出具的有效親屬關系證明。

應分別提供委托人和受托人的有效身份證件、委托人的授權書、直系親屬關系證明；

超過總額購匯、結匯、境外個人購匯

---憑相關證明材料委托他人辦理

經常項目個人外匯管理 經營性外匯收支

●個人對外貿易經營者：必須通過本人的外匯結算賬戶，按機構管理 ●個體工商戶： 委托進出口 進口購匯： 憑代理合同或協議，并通過本人的外匯結算賬戶直接劃轉到代理企業

出口收結匯：通過本人的外匯結算賬戶收結匯，結匯憑代理合同或協議、代理企業出口報關單，●境外個人旅游購物貿易

結匯 ：本人有效身份證件、個人旅游購物報關單

非經營性外匯收支

對個人非經營性外匯收付管理不再區分外幣現鈔和現匯帳戶，統一對現匯、現鈔在存取、匯出入等方面監管標準

主體：境外個人、境內個人 管理內容： 結匯、購匯

外匯匯出

境內個人結匯（非經營性）：

●常見類型：捐贈、遺產繼承收入、保險外匯收入、專有權利使用和特許收入、法律、會計、咨詢和公共關系服務收入、職工報酬、境外投資收益

●超過總額，憑本人有效身份證件、相關證明材料在銀行辦理

境內個人購匯（非經營性）：

超過總額，憑本人有效身份證件、有交易額的相關證明材料在銀行辦理 境外個人結匯（非經營性）：

●常見類型：房租類支出、生活消費類支出、就醫、學習等支出 ●超過總額，憑本人有效身份證件、相關證明材料在銀行辦理

●結匯單筆等值5萬美元以上的，將結匯所得人民幣資金直接劃轉至交易對方的境內人民幣賬戶

境外個人：

●合法人民幣收入購匯：

憑本人有效身份證件、有交易額的相關證明材料（含稅務憑證）辦理

●原兌換未用完的人民幣兌回外匯： 憑本人有效身份證件、原兌換水單辦理 原兌換水單的兌回有效期為自兌換日起24個月 當日累計兌換不超過等值500美元（含）以及離境前，在境內關外場所當日累計不超過等值1000美元（含）的兌換，可憑本人有效身份證件辦理

外匯匯出---境內個人 ●外匯儲蓄帳戶：

當日累計等值5萬美元以下（含）的，憑本人有效身份證件在銀行辦理；超過上述金額的，憑經常項目項下有交易額的真實性憑證辦理。

●現鈔：

當日累計等值1萬美元以下（含）的，憑本人有效身份證件在銀行辦理； 超過上述金額的，憑經常項目項下有交易額的真實性憑證、經海關簽章的《中華人民共和國海關進境旅客行李物品申報單》或本人原存款銀行外幣現鈔提取單據辦理

外匯匯出---境外個人

●外匯儲蓄帳戶：憑本人有效身份證件在銀行辦理 ●現鈔：

當日累計等值1萬美元以下（含）的，憑本人有效身份證件辦理；

超過上述金額的，還應提供經海關簽章的《中華人民共和國海關進境旅客行李物品申報單》或本人原存款銀行外幣現鈔提取單據辦理。

資本項目個人外匯管理 境內個人： ●對外直接投資

經所在地外匯局核準

辦理境外投資外匯登記

可以購匯或以自有外匯 ●境外金融投資

外匯或人民幣

通過銀行、基金管理公司等合格境內機構投資者

境外固定收益類、權益類等

●參與境外上市公司員工持股計劃、認股期權計劃等所涉外匯業務 所屬公司、境內代理機構統一向外匯局申請獲準

出售股票以及分紅所得外匯收入，匯回所屬公司或境內代理機構開立的境內專用外匯賬戶后，可以結匯，也可以劃入員工個人的外匯儲蓄賬戶。●外匯保險

支付外匯保費，應持保險合同、保險經營機構付款通知書辦理購付匯 作為保險受益人所獲賠償或給付的保險金，可以存入本人外匯儲蓄賬戶，也可以結匯 境外個人

在境內買賣商品房及通過股權轉讓等并購境內房地產企業所涉外匯管理，按《國家外匯管理局建設部關于規范房地產市場外匯管理有關問題的通知》等有關規定辦理

在境內工作、學習時間超過一年，可購買符合實際需要的自住商品房（符合自用原則）。

從境外匯入購房款的，持以下文件向外匯指定銀行申請結匯：

1、商品房銷售合同或預售合同；

2、有效護照等身份證明；

3、一年期以上的境內有效勞動雇傭合同或學籍證明

4、房地產主管部門出具的該境外個人在所在城市購房的商品房預售合同登記備案等相關證明。

結匯后劃入房地產開發企業的人民幣賬戶，房地產開發企業的經常項目外匯賬戶不得保留境外個人境外匯入的購房款。可按相關規定投資境內B股；

投資其他境內發行和流通的各類金融產品，應通過合格境外機構投資者辦理

不得購買境內權益類和固定收益類等金融產品。

個人外匯帳戶及外幣現鈔管理 主體分類：

境內個人賬戶 境外個人賬戶 交易性質：

外匯結算賬戶 外匯儲蓄賬戶 資本項目賬戶

外匯結算賬戶

經常項目外匯收支及經批準的資本項目外匯支出 按機構帳戶管理

開戶主體：個人對外貿易經營者、個體工商戶

資本項目賬戶

主要類型：

外國投資者投資專用賬戶 特殊目的公司專用賬戶 投資并購專用賬戶

開立、賬戶內資金的境內劃轉、匯出境外均需外匯局核準。

外匯儲蓄賬戶

非經營性外匯收付

境內個人和境外個人開立的外匯儲蓄聯名賬戶按境內個人外匯儲蓄賬戶進行管理

外匯賬戶管理---境內劃轉 ●外匯儲蓄賬戶之間

本人同一主體類別外匯儲蓄賬戶間，憑有效身份證件；

個人與其直系親屬賬戶間的資金劃轉，憑雙方有效身份證件、直系親屬關系證明；

●本人外匯結算賬戶與外匯儲蓄賬戶之間資金

可以劃轉

但外匯儲蓄賬戶向外匯結算賬戶的劃款限于劃款當日的對外支付，不得劃轉后結匯。

●境內個人和境外個人賬戶之間

資金劃轉按跨境交易管理 外匯賬戶管理---開戶

外幣現鈔管理---存取鈔管理（外匯儲蓄賬戶）●存款：當日累計小于等于5000，直接辦理：

大于5000，憑身份證件、海關申報單或提鈔單據，銀行標注

●取款：當日累計小于等于1萬，直接辦理： 大于1萬憑身份證件、提鈔用途證明向銀行所在地外匯局申請；銀行憑身份證件、外匯局備案表辦理 攜帶外幣現鈔出入境 ●入境人員攜帶外幣現鈔入境

超過等值5000美元的向海關書面申報，當天多次往返及短期內多次往返者除外。●出境人員攜帶外幣出境管理 攜帶方式：

外幣現鈔出境

從銀行匯出或攜帶匯票、旅行支票、國際信用卡等方式將外幣攜出境外（個人旅行支票按照外幣現鈔有關規定）

◎未超過最近一次入境申報外幣現鈔入境數額的 ◎沒有或超過最近一次入境申報外幣現鈔入境數額的 *等值$5000（含）以下的，無需《攜帶外匯出境許可證》 *等值$5000—10000（含）的，銀行開具《攜帶外匯出境許可證》 *等值$10000以上的，外匯局核發《攜帶外匯出境許可證》

●申請《攜帶證》需要提供的材料：

攜帶從自有或直系親屬外匯存款中提取外幣現鈔出境的，持護照或往來港澳通行證、往來臺灣通行證，有效簽證或簽注，存款證明向存款銀行申請： 購匯后攜帶外幣現鈔出境的，持規定的購匯憑證，向購匯銀行申請。外幣現鈔管理---手持外幣現鈔結匯

●未超過結匯總額

當日外幣現鈔結匯累計金額在等值 5000美元以下（含）的，憑本人有效身份證件在銀行辦理；

當日累計金額超過等值 5000 美元的，憑本人有效身份證件、本人經海關簽章的 《 中華人民共和國海關進境旅客行李物品申報單 》 或本人原存款銀行外幣現鈔提取單據在銀行辦理。●超過結匯總額

經常項目項下的憑本人有效身份證件、本人海關進境申報單或本人原存款銀行外幣現鈔提取單據以及 《 個人外匯管理辦法實施細則 》（匯發［ 2007 」 1 號）第二章規定的有交易額的相關證明材料在銀行辦理；

資本項目項下憑本人有效身份證件、本人海關進境申報單或本人原存款銀行外幣現鈔提取單據并按照 《 個人外匯管理辦法實施細則 》 第三章等個人資本項目管理規定辦理。個人結售匯管理信息系統 系統涵蓋范圍，下列除外：

通過外幣代兌點發生的結售匯

通過銀行柜臺尾零結匯、轉利息結匯等小于等值100美元（含100美元）的結匯

外幣卡境內消費結匯

境外卡通過自助銀行設備提取人民幣現鈔

境內卡境外使用購匯還款 銀行辦理個人結售匯業務的流程：

通過個人結售匯系統查詢個人結售匯情況 審核相關材料 個人結售匯系統錄入業務數據

通過系統打印“結匯/購匯通知單”，作為會計憑證留存備查交易編碼對應關系：按國際收支統計規則 交易編碼對應關系表

結匯種類表buycodebuy_name110貨物貿易包括貿易、旅游購物121運輸122旅游包括境外個人房租、生活消費、就醫學習123金融和保險服務包括保險外匯收入124專有權利使用費和特許費包括專利使用和特許收入125咨詢服務包括法律、會計、咨詢和公共關系126其他服務131職工報酬和贍家款包括贍家款、職工報酬132投資收益包括境外投資收益133其他經常轉移包括捐贈、遺產繼承、保險賠償210資本賬戶220直接投資230證券投資240其他投資250國內外匯貸款270經批準的資本其他 境內個人與境外個人的劃分：身份證件

境內個人：持有中華人民共和國居民身份證、軍人身份證件、武警身份身份證件的中國公民

境外個人：持護照、港澳居民來往內地通行證、臺灣居民來往大陸通行證的外國公民（包括無國籍人）以及港澳臺同胞 個人分拆結售匯行為主要特征

境外同一個人或機構同日、隔日或連續多日將外匯匯給境內 5 個以上（含，下同）不同個人收款人分別結匯。個以上不同個人同日、隔日或連續多日分別購匯后，將外匯匯給境外同一個人或機構 個以上不同個人同日、隔日或連續多日分別結匯后，將人民幣資金存入或匯入同一個人或機構的人民幣賬戶。

個人在 7 日內從同一外匯儲蓄賬戶 5 次以上（含）提取接近等值 1 萬美元外幣現鈔；或者 5 個以上個人同一日內，共同在同一銀行網點，每人辦理接近等值 5000 美元現鈔結匯。

同一個人將其外匯儲蓄賬戶內存款劃轉至 5 個以上直系親屬，直系親屬分別在總額內結匯；或者同一個人的 5 個以上直系親屬分別在總額內購匯后，將所購外匯劃轉至該個人外匯儲蓄賬戶。

其他通過多人次、多頻次規避限額管理的個人分拆結售匯行為。

第三篇：外匯核銷最新政策

外匯核銷最新政策

外匯核銷

貨物貿易外匯制度改革

國家外匯管理局、海關總署、國家稅務總局自2012年8月1日起在全國實施貨物貿易外匯管理制度改革，并相應調整出口報送流程，優化升級出口收匯與出口退稅信息共享機制。

一、改革貨物貿易外匯管理

自2012年8月1日，取消出口收匯核銷單，企業不再辦理出口收匯核銷手續。國家外匯管理局分支局對企業的貿易外匯管理方式由現場逐筆核銷改變為非現場總量核查。對企業實施動態分類管理。外匯局根據企業貿易外匯收支的合規性及其貨物進出口的一致性，將企業分為A,B,C三類。A類企業進口付匯單證簡化，可憑進口報送單、合同或發票等任何一種能夠證明交易真實性的單證在銀行直接輸付匯，出口收匯無需聯網核查；銀行輸收付匯審核手續相應簡化。對B,C類企業在貿易外匯收支單證審核、業務類型、結算方式等方面實施嚴格監管，B類企業貿易外匯收支由銀行實施電子數據核查，C類企業貿易外匯收支須經外匯局逐筆登記后辦理。

外匯局根據企業在分類監管期內遵守外匯管理規定情況，進行動態調整。A類企業霫外匯管理規定將降級為B類或C類；B類企業在分類監管期內合規性狀況未見好轉的，將延長分監管期或被降級為C類；B,C類企業在分類監管期內守法合規經營的，分類監管期滿后可升級為A類。

二、調整出口報送流程

改革之日起，企業辦理出口報關時不再提供核銷單。

三、簡化出口退稅憑證

自2012年8月1日起報關出口的貨物（以海頭“出口貨物報關單【山口退稅專用】”注明的出口日期為準），出口企業申報出口退稅時，不再提供核銷單；稅務局參考外匯局提供的企業出口收匯信息和分類情況，依據相關規定，審核企業出口退稅。

2012年8月1日前報關出口的貨物，截至7月31日未到出口收匯核銷期限且未核銷的，按本條第一款規定辦理出口退稅。

2012年8月1日前報關出口的貨物，截至7月31日未至出口收匯核銷期限但已核銷的以及已至出口收匯核銷期限的，均按改革前的出口退稅有關規定辦理。

四、出口收匯逾期未核銷業務處理

2012年8月1日前報關出口的貨物，截至7月31日已到出口收匯核銷期限的，企業應不遲于7月31日辦理出口收匯核銷手續。自8月1日起，外匯局不再辦理出口收匯核銷手續，不再出具核銷單。企業確需外匯局出具相關收匯證明的，外匯局參照原出口收匯核銷監管有關規定進行個案處理。

第四篇：個人外匯政策解答

個人外匯管理政策問題解答

1、區分境內個人和境外個人的身份證明是什么？

答：境內個人的身份證明是中華人民共和國居民身份證（含臨時身份證、帶有身份證號碼的戶口簿）、軍人身份證件、武裝警察身份證件。境外個人的身份證明是護照、港澳居民來往內地通行證、臺灣居民來往大陸通行證。

2、個人總額內購匯、結匯，能否委托他人辦理？

答：個人總額內購匯、結匯，不能委托他人辦理，但可以委托其直系親屬代為辦理;超過總額的購匯、結匯以及境外個人購匯，可以按《細則》有關規定，憑相關證明材料委托他人辦理。

3、境外個人將原兌換未使用完的人民幣兌回是否包括境外匯入的外匯和攜入的外幣現鈔？ 答：原兌換外匯僅指攜入的外幣現鈔和旅行支票。

4、個人與其直系親屬的外匯儲蓄賬戶資金劃轉是否要求提交雙方身份證件原件？ 答：個人與其直系親屬的賬戶資金劃轉應提交雙方身份證件原件。

5、境內個人和境外個人外匯儲蓄賬戶間資金劃轉如何辦理？

答：境內個人賬戶當日累計劃出等值5萬美元以下（含）的憑本人有效身份證件辦理；5萬美元以上的憑經常項目項下有交易額的真實性憑證辦理。境外個人賬戶資金劃出憑本人有效身份證件辦理。

6、本人外匯結算賬戶與外匯儲蓄賬戶間資金能否劃轉？

答：本人外匯結算賬戶與外匯儲蓄賬戶間資金可以劃轉，但外匯儲蓄賬戶向外匯結算賬戶的劃款限于劃款當日的對外支付，不得劃轉后結匯。

7、現鈔戶和現匯戶的管理還有差別嗎？

答：對于這個問題，應從兩個方面來理解。一方面，從外匯管理角度講，個人非經營性外匯收付，可憑 本人有效身份證件在銀行開立外匯儲蓄賬戶，不再對現鈔戶與現匯戶實行不同的外匯管理政策，在賬戶資金存入、結匯、匯出、境內劃轉、提鈔等方面實行統一的監管標準。另一方面，從銀行經營角度講，由于現鈔和現匯的運營成本不同，銀行可能仍會對儲戶區分鈔戶和匯戶，采取不同的收費標準或買賣價格，這屬于銀行自身的商業經營行為。

8、哪些個人結售匯業務不納入個人結售匯系統？

答：通過銀行柜臺尾零結匯、轉利息結匯等小于等值100美元（含100美元）的結匯；個人售匯不管金額大小均要錄入系統。

9、如何運用個人結售匯系統中“撤銷”和“修改”功能？

答：在個人結匯交易中“撤銷”、“修改”功能只針對當天的結匯交易，即只能對當天的結匯交易進行“撤銷”、“修改”。其中身份證號、結匯資金屬性錄入錯誤或此交易取消時，應使用“撤銷”功能，再將正確信息重新輸入，除此之外均可使用“修改”功能直接修改錯誤項。在個人購匯交易中“撤銷”、“修改”功能可 以用于當天的結匯交易或隔日以上的交易撤銷、修改。

10、個人結匯交易的“沖正”功能如何操作？

答：沖正主要是針對非當日辦理的結匯交易進行修正，具體操作是：身份證號、結匯資金屬性、金額或幣種錄入錯誤，均應先“沖零”（金額項輸入原金額的相反值，其他項與原值一樣），同時在備注欄寫明沖正原因及原錯誤交易流水號。之后重新輸入一筆正確的信息。

11、直系親屬包括哪些范疇？ 答：直系親屬指父母、子女、配偶。

12、哪些憑證可作為直系親屬關系證明？

答：直系親屬關系證明指能證明直系親屬關系的戶口簿、結婚證或街道辦事處等政府基層組織或公安部門、公證部門出具的有效親屬關系證明。

13、個人結售匯系統中輸入境外個人的護照號注意事項？

答：要輸入Passport No.（或Passport Number或Number of Passport）下面的完整號碼，系統會在該號碼前自動加上國別代碼。港澳居民來往內地通行證、臺灣居民來往大陸通行證的最后號碼如為順序碼，即僅用以表示該人通行證換領次數的話，銀行證件號碼錄入時不需錄入該順序碼。具體說，港澳居民來往內地通行證錄入前9位號碼（含第1位字母），臺灣居民來往大陸通行證（含91版、97版）錄入前8位號碼。

14、如何處理個人結售匯系統中境外個人姓名欄不夠錄入全名？

答：境外個人姓名大于系統設定的字符，在姓名欄依次輸入姓名至滿格，同時在備注欄注明境外個人姓名全名。

15、個人結售匯系統的資金形態如何判斷？

客戶手持現鈔結匯的選“外幣現鈔”；西聯匯款等不入卡(折)的個人匯入匯款直接結匯選“匯入資金”；不管現鈔或現匯性質，只要是存在卡(折)、存單等帳戶里面的資金結匯均選擇“帳戶資金”。

16、個人結售匯系統的資金屬性如何判斷？

結匯業務境內個人按外匯來源判斷有131職工報酬和贍家款等；境外個人按人民幣用途判斷有122旅游購物等；售匯業務境內個人按購匯用途判斷有322旅游、留學等；境外個人購匯按人民幣來源判斷有322境外個人原幣兌回等。要保證我行A系統、國際收支申報、個人結售匯系統三者的一致。

第五篇：融資租賃外匯政策匯總

外商投資企業融資租賃公司

外匯管理政策

一、外商投資企業設立的形式

外商投資企業（包括外商投資企業融資租賃公司）設立的形式，包括新設、并購等。外匯局為新設立的外商投資企業辦理基本信息登記的法規依據有《中華人民共和國外匯管理條例》（國務院令第532號）、《國家外匯管理局關于進一步改進和調整直接投資外匯管理政策的通知》（匯發[2012]59號）、《外國投資者境內直接投資外匯管理規定》（匯發[2013]21號。

二、普通外商投資企業與外資融資租賃公司在舉借外債額度方面的區別

普通外商投資企業有投資總額和注冊資本金，投資總額和注冊資本金之間的差額可以向境外舉借外債，而外資融資租賃公司在商務局批準證書上由于沒有標注投資總額，因此外資融資租賃公司要想舉借外債，須依據《中華人民共和國外匯管理條例》（國務院令第532號）、《外債統計監測暫行規定》1987年公布以及國家外匯管理局2013年4月發布的匯發【2013】19號文，即最新《外債登記管理辦法》，《辦法》規定外商投資租賃公司要對外借款，應根據外商投資租賃公司提供的上經審計的報表，計算出上末風險資產總額（A），再計算凈資產的10倍（B），然后將（B-A）作為新期間該公司可新借外債的余額的最高限額。借用外債形成的資產全部計算為風險資產。1

三、外債借用、歸還相關規定

外債的期限分長期、短期，1年期以內的外債為短期，1年以上的為長期。外債借用還等具體情況如下：

1、固定資產借款期限應超過1年期限。

2、債務人可根據合同約定自行將自有或購匯外匯資金在償還外債前劃入還本付息專用賬戶，賬戶余額最多不能超過未來兩期該筆外債項下應付債務本息及相關費用之和（劃入日前應還未還的債務積欠除外）。未經外匯局核準，已辦理購匯并按規定劃入還本付息專用賬戶的外匯資金不得再次辦理結匯。

3、一筆外債最多可開立兩個外債專用賬戶；不同外債應分別開立外債專用賬戶。一筆外債最多開立一個還本付息專用賬戶。

4、因特殊經營需要，非銀行債務人需在所屬分局轄區以外選擇開戶銀行，或者開立外債賬戶超出規定個數的，應當經所在地外匯局核準。

5、境內企業借用的外債資金，可用于自身經營范圍內的貨物與服務貿易支出，以及規定范意圍內的金融資產交易。用于金融資產交易的，應當符合以下規定：（1）允許通過借新還舊等方式進行債務重組，但外債資金不得辦理結匯；（2）（外商投資性公司）允許通過新建企業、購買境內外企業股份等方式進行股權投資，可原幣劃轉但不得辦理結匯，且債務人的股權投資符合其經營范圍；（3）除外商投資租賃公司、外商投資小額貸款公司外，不得用于放款；（4）除擔保公司外，不得用于抵押或質押；（5）不得用于證券投資；（6）

外債賬戶內資金需要轉存定期存款的，在不發生資金匯兌的前提下，債務人可在同一分局轄區內、同一銀行自行辦理。

6、外債資金的運用期限應與外債的還款期限相匹配。除“搭橋”外，短期外債不得用于固定資產投資等中長期用途。如審批部門或債權人未指定外債資金用途的，中長期外債可用于短期流動資金。

三、銀行為非銀行債務人辦理外債結匯企業應提供的材料及審核原則：

（一）應提供的材料

1．申請書（包括結匯資金來源、金額及用途等，同時明確“本公司承諾該筆外債資金結匯所得人民幣資金實際用途與申請用途保持一致；若不一致，本公司愿承擔相應法律后果。”。

2.《境內機構外債簽約情況表》（驗原件后返還。該表與外債開戶時留存件不一致的，債務人應提交蓋章的最新表格的復印件）。

3.與結匯資金用途相關的合同、協議、發票、收款通知（收款人）、付款指令（付款人）、料清單或憑證等證明文件。

4.銀行認為必要的其他補充材料。

（二）外債結匯審核原則：

1.債務人辦理外債資金結匯，除另有規定外，應當遵循實需原則，即債務人應當在實際需要辦理符合規定的人民幣支付時，方能申請辦理結匯。

2.申請結匯的金額必須小于外債專用賬戶中尚未使用的余額。

3.結匯后人民幣資金不能用于償還境內金融機構發放的人民幣

貸款。

4.除備用金等特殊用途外，結匯所得人民幣資金應于結匯之日起5個工作日內劃轉給收款人。

5.非銀行債務人外債專用賬戶中的利息收入可參照經常項目管理規定辦理結匯

四、跨境擔保外匯管理規定

主要參考文件匯發【2014】29號文，國家外匯管理局關于發布《跨境擔保外匯管理規定》。

內保外貸的有關規定：內保外貸是指擔保人注冊地在境內、債務人和債權人注冊地均在境外的跨境擔保。一是內保外貸項下資金僅用于債務人正常經營范圍內的相關支出，不得用于支持債務人從事正常業務范圍以外的相關交易，不得虛構貿易背景進行套利，或進行其他形式的投機性交易。二是未經外匯局批準，債務人不得通過向境內進行借貸、股權投資或證券投資等方式將擔保項下資金直接或間接調回境內使用。三是擔保項下資金不得用于境外機構或個人向境內機構或個人進行直接或間接的股權、債權投資，包括但不限于以下行為：

1、債務人使用擔保項下資金直接或間接向在境內注冊的機構進行股權或債權投資。

2、擔保項下資金直接或間接用于獲得境外標的公司的股權，且標的公司50%以上資產在境內的。

3、擔保項下資金用于償還債務人自身或境外其他公司承擔的債

務，而原融資資金曾以股權或債權形式直接或間接調回境內的。

4、債務人使用擔保項下資金向境內機構預付貨款或服務貿易款項，且付款時間相對于提供貨物或服務的提前時間超過1年、預付款金額超過100萬美元及買賣合同總價30%的（出口大型成套設備或承包服務時，可將已完成工作量視同交貨）。

五、收取外幣租金的規定 簡化融資租賃類公司對外債權外匯管理

（一）融資租賃類公司包括銀行業監管部門批準設立的金融租賃公司、商務主管部門審批設立的外商投資租賃公司，以及商務部和國家稅務總局聯合確認的內資融資租賃公司等三類主體（以下統稱為融資租賃類公司）。

（二）融資租賃類公司或其項目公司開展對外融資租賃業務時，應在融資租賃對外債權發生后15個工作日內，持以下材料到所在地外匯局辦理融資租賃對外債權登記，所在地外匯局應當審核交易的合規性和真實性。

1.申請書，包括但不限于公司基本情況及租賃項目的基本情況；

2.主管部門同意設立融資租賃公司或項目公司的批復和工商營業執照；

3.上經審計的財務報告及最近一期財務報表；

4.租賃合同及租賃物轉移的證明材料（如報關單、備案清單、發票等）。

（三）融資租賃類公司開展對外融資租賃業務時，不受現行境內企業境外放款額度限制。

（四）融資租賃類公司可直接到所在地銀行開立境外放款專用賬戶，用于保留對外融資租賃租金收入。

上述外匯資金入賬時，銀行應審核該收入的資金來源。該賬戶內的外匯收入需結匯時，融資租賃類公司可直接向銀行申請辦理。

（五）所在地外匯局應在資本項目信息系統中使用“境外放款”功能登記融資租賃類公司融資租賃對外債權簽約信息，采取紙質報表統計提款信息。

融資租賃類公司收到對外融資租賃租金收入時，應按照國際收支的有關申報要求進行申報，在“外匯局批件號/備案表號/業務編號”欄中填寫該筆對外債權的業務編號，并應按月向所在地外匯局報送融資租賃對外債權的發生和租金收入等情況。銀行應通過資本項目信息系統反饋對外融資租賃租金收入等信息。資本項目信息系統有關模塊功能完善后，按新的要求采集相關信息。

一年以內的外債屬于短期外債，短期外債不能用于購置固定資產。外幣借款合同上必須約定借款用途，將來結匯時需要復核原來的規定。破解方法：與境外非銀行公司簽訂借款合同，期限在一年以上；同時與境外銀行協商保函與貸款期限的錯配方案。