第一篇：關于完善外商投資企業外匯資本金結匯管理有關事項的通知

關于完善外商投資企業外匯資本金結匯管理有關事項的通知

閩匯〔2011〕192號

外匯局各市中心支局、福州各縣（市、區）支局，人民銀行永泰縣支行，各省級外匯指定銀行、福州市級外匯指定銀行、福州外（合）資銀行：

國家外匯管理局于2011年7月下發《關于完善外商投資企業外匯資本金支付結匯管理有關業務操作問題的補充通知》（匯綜發[2011]88號），我省執行情況總體較好，但銀行和企業也反映了一些具體操作的問題。為完善資本金結匯管理，滿足企業正常生產經營需要，便于銀行辦理相關業務，經研究，現將有關事項明確如下：

一、資本金結匯單張發票金額3萬元人民幣以下（含3萬元人民幣）的，銀行無需上網核查。銀行在審核企業前一筆資本金結匯所得人民幣對外支付的小額發票張數在20張以上（含20張）的，應按不低于小額發票張數20%的比例上網抽查。網上無法核查的，銀行憑企業提交的稅務機關出具的發票真偽鑒別證明材料辦理結匯。

二、前一筆資本金結匯用于設備采購、工程建設、購買農副產品等特殊交易而無法按時出具發票的，銀行向所在地外匯局出具保證函（證明該筆結匯用途真實性及保證事后催促企業按時提交發票）后，可以為其辦理資本金結匯。保證函于月后5個工作日內報送所在地外匯局。企業向銀行提交相關發票及發票真偽查詢或鑒別材料后，銀行應上網核查發票并于月后5個工作日內向所在地外匯局注銷保證函。

三、2011年1月1日前辦理的資本金結匯所對應的發票，企業無須提供加蓋企業公章或財務印章的稅務部門網絡發票真偽結果打印件，銀行無須上網核查發票的真偽。

四、外商投資企業不得以外匯資本金結匯所得人民幣資金發放委托貸款、償還企業間借貸（含第三方墊款）以及償還已經轉貸予第三方的銀行借款。外商投資企業以外匯資本金結匯償還已使用完畢的銀行貸款（含委托貸款），銀行應要求企業提供原貸款合同、與貸款合同所列用途一致的人民幣貸款資金使用發票和原貸款行出具的人民幣貸款資金使用完畢的證明材料，并留存復印件備查。

五、外匯局各支局應對銀行報送的今年1-7月辦理的資本金，結匯業務自查報告“無法通過網絡查詢真偽的發票”進行重點核查，如發現銀行虛報核查情況或企業提供虛假發票，應及時移送外匯檢查部門處理。

二○一一年十月二十四日

第二篇：外商投資企業外匯資本金支付結匯管理補充通知

外商投資企業外匯資本金支付結匯管理補充通知

國家外匯管理局綜合司關于完善外商投資企業外匯資本金支付結匯管理有關業務操作問題的補充通知

匯綜發【2011】88號

國家外匯管理局各省、自治區、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局：

為進一步明確外商投資企業（以下簡稱企業）外匯資本金（以下簡稱資本金）結匯管理職責，強化資本金結匯的真實性審核要求，根據《國家外匯管理局綜合司關于完善外商投資企業外匯資本金支付結匯管理有關業務操作問題的通知》（匯綜發[2008]142號）等有關規定，現就有關事項補充通知如下：

一、企業向外匯指定銀行（以下簡稱銀行）申請資本金結匯，除嚴格按照匯綜發[2008]142號文件第四條規定提交相應材料外，還應向銀行提交以下補充材料：

（一）前一筆資本金結匯所得人民幣資金按照支付命令函對外支付的發票等相關憑證原件。

企業支付國家機關、事業單位等機構稅金、費用等資金，可向銀行提供收據、繳款通知書和完稅憑證等相關憑證原件，銀行應將此類結匯業務的相關信息按月逐筆上報所在地外匯局（格式見附表1）。

（二）加蓋結匯企業公章或財務印章的稅務部門網絡發票真偽查詢結果打印件。對于網上無法核驗的，結匯企業應提交稅務機關出具的發票真偽鑒別證明材料，并加蓋企業公章或財務印章。銀行應將此類結匯業務的相關信息按月逐筆及時上報所在地外匯局（格式見附表2）。

二、銀行收到企業結匯后提交的前一筆結匯發票等相關憑證，應進行以下操作：

（一）審核加蓋結匯企業公章或財務印章的稅務部門網絡發票真偽查詢結果打印件，同時登錄各地國稅、地稅網站予以核對并留存。審核的具體要求如下：

1、對于增值稅專用發票，審核國稅局增值稅網上進項發票認證結果清單。

2、對于增值稅普通發票，審核國稅局網絡查詢結果清單。

3、對于營業稅發票，審核地稅局網絡查詢結果清單。

（二）對于網上無法核查的，銀行憑企業提交的稅務機關出具的發票真偽鑒別證明材料辦理結匯。

三、銀行應根據企業提交的材料認真審核企業資本金結匯所得人民幣資金用途的合規性、真實性和一致性，如發現各項材料之間不能互相印證或者存在矛盾的，不得為該企業辦理相關結匯業務。天津財稅信息網

銀行審核企業資本金結匯的合規性、真實性和一致性后，應在發票等相關憑證原件上加蓋銀行業務章并批注，注明已辦理資本金結匯金額和日期，留存批注后的發票等相關憑證復印件，原件驗后返還企業。

四、自本通知實施之日起，企業資本金累計結匯額（含備用金）與該資本金賬戶已付匯（含境內劃轉）金額之和達到賬戶貸方累計發生額95%的，銀行應對上述結匯所對應的發票等憑證進行真實性核查，并在企業結匯申請書上加注“已核實賬戶內95%資金結匯發票（不含付匯）”字樣、日期及銀行業務章后，方可按支付結匯制要求辦理余下的資本金結匯或付匯手續。

五、企業資本金結匯支付后發生退貨、撤銷交易和發票作廢等情況的，企業應在上述情況發生之日起5個工作日內報送原結匯銀行。原結匯銀行應及時匯總，并按月逐筆及時上報所在地外匯局（格式見附表3）。

六、企業存在不完全符合現行資本金結匯管理規定，但確有真實結匯需求的，銀行審查后如擬辦理結匯的，應將相應審核意見及企業申請資料（含結匯真實性承諾函）復印件匯總向所在地外匯局進行事前備案，取得所在地外匯局的備案回執后即可辦理相關結匯業務。

所在地外匯局按照《國家外匯管理局資本項目外匯管理內控制度通則》關于資本項目個案業務集體審議制度要求確定是否出具備案回執。

七、銀行應于辦理資本金結匯業務當日，將資本金結匯情況通過國家外匯管理局直接投資外匯管理信息系統向所在地外匯局備案。對于一筆資本金結匯涉及多種支付用途的，應按支付用途分別備案。

八、銀行應對2011年1月1日至本通知實施之日前已辦理的資本金結匯業務進行全面自查，統計匯總未提供發票等相關憑證復印件以及經上網核查發現提供虛假發票的情況，并于2011年9月1日前將上述情況逐筆上報所在地外匯局。

九、外匯局應進一步完善資本金結匯真實性核查工作機制，建立健全企業資本金違規結匯黑名單制度，并對列入黑名單的企業資本金結匯進行重點核查。

十、對以虛假發票套取結匯資金的企業和違規辦理結匯業務的銀行，外匯局應將涉案企業的相關情況及時通報有關稅務機關，并按《中華人民共和國外匯管理條例》等有關規定進行處罰。

十一、自本通知實施之日起，企業以備用金名義結匯的，每筆不得超過等值5萬美元，每月不得超過等值10萬美元。

十二、在企業完成轉股收匯外資外匯登記手續后，銀行方可為股權出讓方的資產變現專用外匯賬戶內外匯資金辦理結匯手續。

十三、本通知自2011年8月1日起實施。以前規定與本通知不符的，以本通知為準。

接到本通知后，江蘇、四川、福建省分局應分別在轄內無錫市、成都市、泉州市組織實施；天津、上海、廣東、深圳、大連、寧波市（?。┓志謶謩e在全轄內組織實施。上述分局可根據實際狀況，具體確定轄內銀行對于小額發票的核查要求（包括小額標準的確定及核查方式）。其他分局（外匯管理部）應結合本地實際情況，選取轄內部分或全部地區按照本通知確立的管理原則組織實施。

各分局在執行過程中應認真做好與當地稅務機關的溝通和協調工作。執行中如遇問題，請及時向國家外匯管理局資本項目管理司反饋。

附表：

1.提供收據、繳款通知書等相關憑證辦理資本金結匯月報表

2.提供稅務機關發票真偽鑒別證明材料辦理資本金結匯月報表 天 津 財 稅 信 息 網

3.結匯后退貨、撤銷交易、作廢發票等情況月報表

國家外匯管理局綜合司

二〇一一年七月十八日

第三篇：國家外匯管理局綜合司關于完善外商投資企業外匯資本金支付結匯管理有關業務操作問題的通知

國家外匯管理局綜合司關于完善外商投資企業外匯資本金支付結匯管理有關業務操作問題的通知外資公司

匯綜發（2008）142號

根據《中華人民共和國外匯管理條例》及相關規定，為改進外商投資企業外匯管理，便利外商投資企業辦理外匯資本金（以下簡稱資本金）驗資和支付結匯等業務、規范外匯指定銀行（以下簡稱銀行）和會計師事務所的相關業務操作，現就國家外匯管理局直接投資外匯業務信息系統（以下簡稱投資系統）運行后，外商投資企業資本金支付結匯管理的有關業務操作事項通知如下：

一、外商投資企業向銀行申請資本金結匯，事先應當經會計師事務所辦理資本金驗資。會計師事務所應當在向國家外匯管理局及其分支機構（以下簡稱外匯局）辦理驗資詢證后，為企業出具驗資報告。銀行不得為未完成驗資手續的資本金辦理結匯。銀行為外商投資企業辦理資本金結匯的累計金額不得超過該外商投資企業資本金的累計驗資金額。

二、會計師事務所為外商投資企業資本金驗資而向外匯局詢證外方出資情況以及銀行為外商投資企業辦理資本金支付結匯等業務，均應當通過國家外匯管理局投資系統辦理。

三、銀行為外商投資企業辦理資本金支付結匯業務，應當執行國家外匯管理局關于支付結匯的管理規定。外商投資企業資本金結匯所得人民幣資金，應當在政府審批部門批準的經營范圍內使用，除另有規定外，結匯所得人民幣資金不得用于境內股權投資。除外商投資房地產企業外，外商投資企業不得以資本金結匯所得人民幣資金購買非自用境內房地產。外商投資企業以資本金結匯所得人民幣資金用于證券投資，應當按國家有關規定執行。商務主管部門批準成立的投資性外商投資企業從事境內股權投資，其資本金的境內劃轉應當經外匯局核準后才可辦理。

四、外商投資企業向銀行申請資本金結匯，應當提交以下材料：

（一）外商投資企業外匯登記ＩＣ卡。

（二）資本金結匯所得人民幣資金的支付命令函。支付命令函是指由企業或個人簽發，銀行據以將結匯所得人民幣資金進行對外支付的書面指令。

（三）資本金結匯后的人民幣資金用途證明文件。包括商業合同或收款人出具的支付通知，支付通知應含商業合同主要條款內容、金額、收款人名稱及銀行賬戶號碼、資金用途等。企業以資本金結匯所得人民幣資金償還人民幣貸款，須提交該筆貸款資金已按合同約定在批準的經營范圍內使用的說明。

（四）會計師事務所出具的最近一期驗資報告。（須附外方出資情況驗資詢證函回函）

（五）前一筆資本金結匯所得人民幣資金按照支付命令函對外支付的相關憑證及其使用情況明細清單和加蓋企業公章或財務印章的發票等有關憑證的復印件。若該筆結匯為一次性或分次結匯中的最后一筆，企業應當于結匯后的５個工作日內向銀行提交前述材料。

（六）銀行認為需要補充的其他材料。

等值５萬美元（含）以下企業備用金結匯的，企業無需提交第（三）

（五）項文件，其資本金賬戶利息可憑銀行出具的利息清單直接辦理結匯。

銀行應當根據上述材料認真審核外商投資企業資本金結匯所得人民幣資金用途的真實性與合規性，如發現各項材料之間不能互相印證或者存在矛盾的，不得為該企業辦理相關業務。

五、外商投資企業資本金賬戶及人民幣賬戶開立在同一家銀行的，結匯銀行須在當日辦理完畢結匯、人民幣資金入賬及對外支付劃出手續；不在同一家銀行的，結匯銀行在辦理結匯所得人民幣資金劃出時，應當在劃款憑證上注明“資本金結匯”字樣，人民幣資金劃入銀行應當在２個工作日內（含劃入當日）根據支付命令函辦理該筆資金的對外支付劃轉手續。企業資本金結匯用于本企業備用金周轉、工資獎金發放的，其結匯所得人民幣資金可在企業自身的人民幣賬戶留存。

六、境內機構或個人向外國投資者轉讓所持境內企業股份或權益而收取的外匯購買對價，應當通過資產變現專用外匯賬戶辦理入賬及結匯。資產變現專用外匯賬戶的開立及資金入賬應當經所在地外匯局根據相關規定核準，銀行憑外匯局出具的核準件辦理相應業務。境內機構或個人將資產變現專用外匯賬戶資金結匯的，應當按照支付結匯制度的有關要求，持以下材料直接向銀行申請辦理：

（一）結匯所得人民幣資金的支付命令函。

（二）結匯后的人民幣資金用途證明文件。

（三）前一筆資金結匯所得人民幣資金按照支付命令函對外支付的相關憑證及其使用情況明細清單和加蓋企業公章或財務印章的發票等有關憑證的復印件。若該筆結匯為一次性或分次結匯中的最后一筆，境內機構或個人應當于結匯后的５個工作日內向銀行提交前述材料。

七、銀行在為外商投資企業辦理資本金轉存定期遠期結售匯及掉期、結構性存款等所涉同一賬戶項下且無需外匯局核準的資金劃轉業務時，應當以同一賬戶項下不同子賬號的方式進行操作，劃轉資金均應納入資本金賬戶限額并按其收支范圍進行管理，不得違規將資本金賬戶資金劃入其他外匯賬戶。

八、銀行應當按照本通知及相關規定，嚴格審核外商投資企業申請資本金結匯時所提交的材料，及時將資本金結匯情況通過國家外匯管理局投資系統向外匯局反饋。銀行反饋的相關信息將自動進入國家外匯管理局企業外匯信息檔案數據庫。

九、外匯局應當依據《中華人民共和國外匯管理條例》等相關規定，加強對銀行辦理外商投資企業資本金結匯等業務的監管，對外商投資企業資本金及資本金結匯所得人民幣資金流向和使用情況進行延伸檢查。發現有以下違規情形的，外匯局按照《中華人民共和國外匯管理條例》第四十四條的相關規定予以處罰：

（一）擅自改變結匯所得人民幣資金用途的；

（二）以結匯所得人民幣資金償還未使用的人民幣貸款的。

十、本通知自發布之日起實施。《國家外匯管理局關于對外商投資項下外匯資本金結匯管理方式進行改革試點的通知》（匯發［2001］141號）、《國家外匯管理局關于改革外商投資項下資本金結匯管理方式的通知》（匯發［2002］59號）、《國家外匯管理局關于完善外商直接投資外匯管理工作有關問題的通知》（匯發［2003］30號）以及《國家外匯管理局關于改進外商投資企業資本項目結匯審核與外債登記管理工作的通知》（匯發［2004］42號）等文件所涉資本金及其結匯管理與本通知不符的，以本通知為準。

二ＯＯ八年八月二十九日

第四篇：國家外匯管理局綜合司關于外商投資企業資本金結匯

國家外匯管理局綜合司關于外商投資企業資本金結匯

有關法律適用問題的批復

匯綜復【２００９】２９號

國家外匯管理局山西省分局：

你分局《關于外商投資企業資本金結匯相關問題的請示（晉匯發［２００９］２０號，以下簡稱《請示》收悉。經研究，現就有關問題批復如下：

一、《國家外匯管理局關于完善外債管理有關問題的通知（匯發［２００５］７４號，以下簡稱《通知》第五條規定：“對一次性結匯金額超過等值２０萬美元的，銀行可憑企業的結匯申請和書面支付命令（外債資金結匯須審核外匯局出具的結匯核準件），將結匯的人民幣資金轉經該企業的人民幣賬戶暫時過渡，并在兩個工作日內支付給最終收款人”該規定不僅對銀行辦理外商投資企業資本金和外債結匯業務提出了審核要求，同時也要求外商投資企業申請辦理資本金和外債結匯業務時應提交相應單證和將結匯后人民幣資金及時支付。

二、該企業將資本金結匯后人民幣資金長期滯留在人民幣賬戶，私自改變外匯用途，違反了《通知》第五條的規定，按照１９９６年１月２９日發布和１９９７年１月１４日修訂的《中華人民共和國外匯管理條例》第四十五條第三項的規定，以及２００８年８月５日修訂頒布的《中華人民共和國外匯管理條例》第四十四條第一款的規定，構成非法使用外匯行為。

三、關于對非法使用外匯行為的處理，鑒于２００８年８月５日修訂頒布的《中華人民共和國外匯管理條例》第四十四條規定的處罰措施，比１９９６年１月２９日發布和１９９７年１月１４日修訂的《中華人民共和國外匯管理條例》第四十五條規定的處罰措施相對較輕，根據《國家外匯管理局關于〈中華人民共和國外匯管理條例〉修訂后檢查處理違反外匯管理行為法規適用問題的通知（匯發［２００８］４１號），按照“從舊兼從輕”的原則，你分局應當按照２００８年８月５日修訂的《中華人民共和國外匯管理條例》第四十四條規定予以處罰。

此復。

二ＯＯ九年四月三日

主題詞：外匯檢查 外商投資 批復

抄

送：國家外匯管理局各省、自治區、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島廈門寧波市分局。

內部發送：局長副局長總經濟師總會計師，綜合司資本司管檢司（６）。

主辦單位：管檢司（共印２８份）

國家外匯管理局綜合司２００９年４月７日印發

第五篇：匯綜發[2011]88號關于完善外商投資企業外匯資本金支付結匯管理有關業務操作問題的補

匯綜發[2011]88號關于完善外商投資企業外匯資本金支付結匯管理有關業務操作問題的補充

國家外匯管理局各省、自治區、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局：

為進一步明確外商投資企業（以下簡稱企業）外匯資本金（以下簡稱資本金）結匯管理職責，強化資本金結匯的真實性審核要求，根據《國家外匯管理局綜合司關于完善外商投資企業外匯資本金支付結匯管理有關業務操作問題的通知》（匯綜發[2008]142號）等有關規定，現就有關事項補充通知如下：

一、企業向外匯指定銀行（以下簡稱銀行）申請資本金結匯，除嚴格按照匯綜發[2008]142號文件第四條規定提交相應材料外，還應向銀行提交以下補充材料：

（一）前一筆資本金結匯所得人民幣資金按照支付命令函對外支付的發票等相關憑證原件。

企業支付國家機關、事業單位等機構稅金、費用等資金，可向銀行提供收據、繳款通知書和完稅憑證等相關憑證原件，銀行應將此類結匯業務的相關信息按月逐筆上報所在地外匯局（格式見附表1）。

（二）加蓋結匯企業公章或財務印章的稅務部門網絡發票真偽查詢結果打印件。對于網上無法核驗的，結匯企業應提交稅務機關出具的發票真偽鑒別證明材料，并加蓋企業公章或財務印章。銀行應將此類結匯業務的相關信息按月逐筆及時上報所在地外匯局（格式見附表2）。

二、銀行收到企業結匯后提交的前一筆結匯發票等相關憑證，應進行以下操作：

（一）審核加蓋結匯企業公章或財務印章的稅務部門網絡發票真偽查詢結果打印件，同時登錄各地國稅、地稅網站予以核對并留存。審核的具體要求如下：

1、對于增值稅專用發票，審核國稅局增值稅網上進項發票認證結果清單。

2、對于增值稅普通發票，審核國稅局網絡查詢結果清單。

3、對于營業稅發票，審核地稅局網絡查詢結果清單。

（二）對于網上無法核查的，銀行憑企業提交的稅務機關出具的發票真偽鑒別證明材料辦理結匯。

三、銀行應根據企業提交的材料認真審核企業資本金結匯所得人民幣資金用途的合規性、真實性和一致性，如發現各項材料之間不能互相印證或者存在矛盾的，不得為該企業辦理相關結匯業務。

銀行審核企業資本金結匯的合規性、真實性和一致性后，應在發票等相關憑證原件上加蓋銀行業務章并批注，注明已辦理資本金結匯金額和日期，留存批注后的發票等相關憑證復印件，原件驗后返還企業。

四、自本通知實施之日起，企業資本金累計結匯額（含備用金）與該資本金賬戶已付匯（含境內劃轉）金額之和達到賬戶貸方累計發生額95%的，銀行應對上述結匯所對應的發票等憑證進行真實性核查，并在企業結匯申請書上加注“已核實賬戶內95%資金結匯發票（不含付匯）”字樣、日期及銀行業務章后，方可按支付結匯制要求辦理余下的資本金結匯或付匯手續。

五、企業資本金結匯支付后發生退貨、撤銷交易和發票作廢等情況的，企業應在上述情況發生之日起5個工作日內報送原結匯銀行。原結匯銀行應及時匯總，并按月逐筆及時上報所在地外匯局（格式見附表3）。

六、企業存在不完全符合現行資本金結匯管理規定，但確有真實結匯需求的，銀行審查后如擬辦理結匯的，應將相應審核意見及企業申請資料（含結匯真實性承諾函）復印件匯總向所在地外匯局進行事前備案，取得所在地外匯局的備案回執后即可辦理相關結匯業務。

所在地外匯局按照《國家外匯管理局資本項目外匯管理內控制度通則》關于資本項目個案業務集體審議制度要求確定是否出具備案回執。

七、銀行應于辦理資本金結匯業務當日，將資本金結匯情況通過國家外匯管理局直接投資外匯管理信息系統向所在地外匯局備案。對于一筆資本金結匯涉及多種支付用途的，應按支付用途分別備案。

八、銀行應對2011年1月1日至本通知實施之日前已辦理的資本金結匯業務進行全面自查，統計匯總未提供發票等相關憑證復印件以及經上網核查發現提供虛假發票的情況，并于2011年9月1日前將上述情況逐筆上報所在地外匯局。

九、外匯局應進一步完善資本金結匯真實性核查工作機制，建立健全企業資本金違規結匯黑名單制度，并對列入黑名單的企業資本金結匯進行重點核查。

十、對以虛假發票套取結匯資金的企業和違規辦理結匯業務的銀行，外匯局應將涉案企業的相關情況及時通報有關稅務機關，并按《中華人民共和國外匯管理條例》等有關規定進行處罰。

十一、自本通知實施之日起，企業以備用金名義結匯的，每筆不得超過等值5萬美元，每月不得超過等值10萬美元。

十二、在企業完成轉股收匯外資外匯登記手續后，銀行方可為股權出讓方的資產變現專用外匯賬戶內外匯資金辦理結匯手續。

十三、本通知自2011年8月1日起實施。以前規定與本通知不符的，以本通知為準。

接到本通知后，江蘇、四川、福建省分局應分別在轄內無錫市、成都市、泉州市組織實施；天津、上海、廣東、深圳、大連、寧波市（?。┓志謶謩e在全轄內組織實施。上述分局可根據實際狀況，具體確定轄內銀行對于小額發票的核查要求（包括小額標準的確定及核查方式）。其他分局（外匯管理部）應結合本地實際情況，選取轄內部分或全部地區按照本通知確立的管理原則組織實施。

各分局在執行過程中應認真做好與當地稅務機關的溝通和協調工作。執行中如遇問題，請及時向國家外匯管理局資本項目管理司反饋。

附表：

1.提供收據、繳款通知書等相關憑證辦理資本金結匯月報表 2.提供稅務機關發票真偽鑒別證明材料辦理資本金結匯月報表 3.結匯后退貨、撤銷交易、作廢發票等情況月報表

二〇一一年七月十八日

主題詞：資本項目資本金結匯通知 抄送：國家稅務總局辦公廳。

內部發送：局長、副局長、總經濟師、總會計師，綜合司、收支司、經常司、資 本司（7）、管檢司、內審司、監測中心。主辦單位：資本司（共印40份)國家外匯管理局綜合司2011年7月21日印發 —5—附表1： 提供收據、繳款通知書等相關憑證辦理資本金結匯月報表（年月）

銀行名稱（蓋章）

企業名稱企業代碼結匯日期結匯金額

（折美元）憑證名稱結匯用途收款單位收款銀行收款賬號備注 制表人：審核人:制表日期：

注：按月匯總，并于月后5個工作日內報送所在地外匯局?！?—附表2：

提供稅務機關發票真偽鑒別證明材料辦理資本金結匯月報表（年月）

銀行名稱（蓋章）

企業名稱企業代碼開票日期發票代碼發票號碼發票金額開票企業名稱鑒別稅務機關名稱備注

制表人：審核人:制表日期：

注：按月匯總，并于月后5個工作日內報送所在地外匯局。7 —7—附表3： 結匯后退貨、撤銷交易、作廢發票等情況月報表（年月）

銀行名稱（蓋章）

企業名稱企業代碼結匯日期結匯金額（折美元）資金用途收款單位收款銀行收款賬號退款金額退款日期退款原因備注 制表人：審核人:制表日期：

注：按月匯總，并于月后5個工作日內報送所在地外匯局?！?—